Krajsky ufad Zlmskeho kraje

Krajsky ufad Zlmskeho kraje

Odbor Kancetef feditele OddSlenf kontrolnf

Obec Luzna Luzna 230 75611 Vala§ska Polanka

datum

povSfena urednf osoba

fcislo jednacf

spisova znaika

19.4.2013

Ing. Antonin Putala

KUZL 531/2013

KUSP 531/2013 Kfc

Zpravac. 52/2012/KR o vysledku pfezkoumanf hospodarenf obce Luzna, 1C: 00304077 za rok2012

Pfezkoumani se uskutecnilo ve dnech:18.4.2013 -19.4.2013 na zaklade zakona 6. 420/2004 Sb., o pfezkoumavanf hospodarenf uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci.

Misto provedeni pfezkoumani:

Obecnf ufad Luzn^ 230, 756 11 Valassk£ Polanka

Pfezkoumani vykonali: kontrolor povSFeny rfzenim pfezkoumanf: Ing. Antonfn Putala kontrolor: Ing. Svatava Curdova

Obec Luznou zastupovali: starosta: ucetnf:

Krajsky ufad Zlmskeho kraje tf. Tomase Bati 21, PO Box 220 761 90 Zlin

Miroslav Papsfk Bronislava Brhlova

1C: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz

A.

Pfezkoumane pisemnosti

Druh pisemnosti Popis pisemnosti Navrh rozpo6tu Navrh rozpoctu obce na rok 2012 byl zvefejnen na ufedni desce od 7. 2.2012 do 23. 2.2012. Navrh rozpo6tu byl zpracovan pro pnjmy ve vy§i 12.075.000 K6, vydaje ve vysi 12.075.000 K6. Z toho 181.000 K6 se tykalo spteceni jistiny uveru CMHB(pol. 8124). Pravidla Zastupitele obce na svem zasedani dne 9. 12.2011 schvalili, ze do schvaleni rozpoCtoveho noveho rozpo6tu bude obec postupovat podle rozpoctu z minu!6ho roku. provizoria Rozpo6tov£ Rozpo6tove opatfenf 6.1/2012 schvalili zastupitele na zasedani ZO dne opatfeni 11.4.2012 (pfesuny ve vydajove 63sti). Rozpo6tove opatreni 6.2/2012 vzali na vSdomf zastupitele na zasedani ZO dne 27. 6.2012 (povyseni prfjmove i vydajove 6asti o 28.000 Kc). Rozpoctove opatfeni 6.3/2012 schvalili zastupitele na zased£ni ZO dne 20. 9.2012 (povy§eni pfijmove 6£sti o 616.000 K6, povysenf vydajove 6£sti o 2.416.000 K6, financov^ni z uv6ru ve vysi 1.800.000 Kc, dotace 600.000 Kc). Rozpoctove opatreni 6.4/2012 schvalili zastupitele na zasedani ZO dne 14. 11.2012 (povySeni pffjmove i vydajove 6£sti o 223.000 K6, dotace 64.000 K6). Rozpo6tove opatreni 6.5/2012 schvalil starosta obce dne 31. 12.2012 (povygeni prijmove i vydajove 6asti o 253.000 K6, ponizeni dotace o 138.000 Kc). Zastupitele vzali rozpo6tove opatreni na vedomi dne 31. 1.2013. Starostu obce zmocnili zastupitete obce na zasedani dne 25. 8.2011. Rozpoctovy vyhled Obec ma zpracovany rozpoctovy vyhled na obdobi let 2013 az 2015. Pfijmy a vydaje jsou uvedeny ve tfid£ch rozp. skladby. Financovani predstavuje spl^tky jistin uv§ru, a financovani "Ciste feky Be6vy". Vyhled schvalili zastupitele obce na zasedani dne 20. 9.2012. Schvaleny rozpo6et Rozpocet obce Luzna pro rok 2012 byl schvalen na zasedani zastupitelstva obce dne 23. 2.2012. Stanoveni Obec zfizuje Matefskou §kolu Luzn^ jako svou prispSvkovou organizaci. Vysi pfisp^vku M§ sdelil starosta obce dne 24. 2.2012. Zastupitele obce na svem zavaznych ukazatelu zfizenym zasedani dne 11 4.2012 schvcilili pfevedeni zlepSeneho hospodarskeho organizacfm vysledku zrizene pfispSvkove organizace M§ Luzna ve vy§i 101.830,01 Kc do rezervniho fondu MS. Z3vere6ny u6et Zavere6ny u6et obce za rok 2011 byl zvefejnfen na ufedni desce (i v elektronicke podobfe) v obdobi 11. 6. - 27. 6.2012. Z£vSre6ny ucet za rok 2011 schvalili zastupitele obce na zasedani ZO dne 27. 6.2012 bez vyhrad. Bankovnf vypis ZBU CS, a.s. 6.u. 1770345309, zustatek k datu 31. 12.2012 ma hodnotu 394.007,23 Kc (vypis CS a.s. por.6. A.60 ze dne 31. 12.2012), HB a.s. 6.u. 1142086, zustatek k datu 31.12.2012 ma hodnotu 1.838,83 Kc (vypis HB a.s. pof.6. 12/2012 ze dne 31. 12.2012), sou6et v hodnote 395.846,06 K6 odpovida zustatku SU 231 v rozvaze k temuz datu. Hmotny a nehmotny majetek obce je evidovan v IS KEO podle mist ulozeni a Evidence majetku tridy majetku v clenfeni podle SU. Evidence obsahuje udaje o inv. 6islu, nazvu, po6tu kusu, jednotkove cen§, ucetni cene celkem a datu zafazeni do 06. evidence. Evidence pozemku a podklad k inventarizaci pozemku je zpracovan firmou Real Soft, s.r.o evidence je clenena podle KU, typu pozemku a druhu omezeni vlastnick^ho prava, s udaji o 6isle parcely, vymSfe a celkove cen6 parcely. Evidence Obec eviduje pouze kratkodobe pohled^vky v celkove hodnote brutto pohledSvek 2.456.556,86 K6, z toho: SU 311 odberatele - 6astka 906.064 Kc, v torn pohledavky z neuhrazenych n£jmu v hodnote 19.208 K6 a pohledavky z vystavenych faktur k prodeji vyrobku a sluzeb v hodnote 886.856 K6, k nimz je vytvofena, v souladu s Vyhl. 410/2009 Sb., § 65, odst. (6), OP v hodnote 59.403 K6, dolozeno identifikovatelnym soupisem dluzniku; SU 314 poskytnute zalohy - castka 116.952,86 Kc, zalohy na dodavky energii za rok 2012 v hodnote 97.952,86 K6, zaloha CCS v hodnote 7.000 K6, zalohova

Evidence zavazku

Inventurm soupis majetku a zavazku

Kniha doslych

uhrada ze Smlouvy o budouci smlouve o znzeni vScneho bfemene se stranou povinnou - SZDC v hodnote 12.000 KC; SU 315 jin6 pohled£vky z hi. Cinnosti - Castka 31.800 KC z pohledavek z poplatku za odpady, k nimz je vytvofena, v souladu s Vyhl. 410/2009 Sb., §65, odst. (6), OP v hodnote 26.250 KC, dolozeno identifikovatelnym soupisem dluzniku; SU 346 pohledavky za vybr. ustrednimi vl. institucemi - CSstka 20.000 Kc, dotace UP naVPPza 12/2012; SU 381 n£klady pfiStich obdobi - castka 743.334 KC, z toho 697.000 KC naklady na CftB, dale n£klady ze zSvazku vuCi CU a vuCi ZK; SU 377 ostatni kr. pohledavky - Castka 638.406 Kc, z toho Castka 572.500 Kc pohledavky z prodeje dokumentace na kanal. pfipojky uzivatelum (rozhodnutf ZO), Castka 49.892 KC - pohledavka z majetkoveho podilu z transformace za obci PozdSchov, Castka 16.014 KC - pohledavka za pachateli krSdeze (hotovost pokladny); ZjiSteni: Pohledavky z prodeje dokumentace ke kanal. pfipojkam majf charakter podmfnfene pohledavky. Obec eviduje dlouhodoby zavazek na SU 451 v hodnote 3.197.907,43 KC - viz bod ,,Smlouva o pfijeti uveru"a na SU 459 v hodnote 3.152.226,50 KC, v torn zejmena Castka 3.100.000 KC pfijatych pfispevku na budoucf koupi obecnfch bytu, a kr^tkodobe zavazky v celkove hodnote 2.386.616,69 KC, z toho: SU 321 dodavatele - Castka 425.771 KC, neuhrazene zavazky z nakupu materialu a sluzeb, dolozeno soupisem pfijatych faktur; SU 324 kr.prijate zalohy - Castka 19.576,86 KC, prijate zalohy na sluzby souvisejici s n^jmem; SU 331 zam6stnanci - Castka 153.771 KC, zavazky z mezd za 12/2012; SU 336 odvody - Castka 75.600 KC, zavazky z mezd za 12/2012; SU 342 jine pfime dane - Castka 18.985 KC, zavazky z mezd za 12/2012; SU 343 DPH - Castka 78.964 KC, dafiovS priznani za 4. Ctvrtleti 2012; SU 349 zavazky k uzemnfm rozpoCtum - Castka 697.000 KC, zavazek vuCi SU 374 zalohy na transfery - Castka 4.703 KC, vratka zalohy k UZ 98193; SO 383 vydaje pf. obdobi - Castka 46.906,97 KC, zavazky z pfijatych faktur v r. 2013 za nakupu sluzeb v roce 2012; SU 384 vynosy pfistich obdobi - Castka 20.456 KC, pfedpis najemneho na r. 2013 v hodnote 1.248 KC a predpis najemneho za r. 2012 v hodnote 19.208 KC, nepatfi do vynosu pfistich obdobi; SU 389 dohadnS uCty pasivni - Castka 572.382,86 KC, dohad k nakladum na energie ve vysi poskytnutych zSloh a dohad DPPO za obec za rok 2012 v hodnote 474.430 KC; SU 378 ostatni kratkodobe zavazky - Castka 272.500 KC, zavazek z dodavky projekt. dokumentace kanalizaCnich pfipojek, podil urCeny rozhodnutim ZO k nasledn6mu prodeji obCanum; Inventarizace majetku a zavazku k datu 31. 12.2012 byla provedena na zaklade Planu inventur pro rok 2012, schvaleneho ZO na 17. zasedSni dne 14. 11.2012, kterym je stanoven harmonogram a rozsah inventarizaCnich Cinnosti a jmenovana inventarizaCni komise. IK byla pro§kolena k zaji§teni a zpusobu provad^ni inventarizace dne 15. 11.2012 - dolozeno prezenCni listinou. UIK sestavila dne 23. 1.2013 InventarizaCni zprSvu. Die InventarizaCni zpravy inventarizace probfehla v terminu od 10. 1.2013 do 31. 1.2013 a nezjistila inventarizaCni rozdily. IK pfedlozila n^vrh na vyfazeni HM, ktery byl take schv^len na 18. zasedani ZO a vyfazen z uCetni evidence obce k datu 31. 12.2012, dokl.C. 090111 a 090124. InventarizaCni zpr£vu schvalilo ZO na 18. zasedani dne 31. 1.2013. Inventurni soupisy jsou vypracovany v souladu s Vyhl. C. 270/201 OSb. Inventarizace pozemku dolozena Vypisem z KN k datu 31. 12.2012. Nam^tkov6 kontrolovany inv. soupisy k SU 022 - hodnota 1.579.766,30 KC, inv. soupis C. 3, k SU 311 inv. soupis C. 21 - viz bod ..Evidence pohledavek", k SU 321 - viz bod ..Evidence zavazku". Je vedena ruCne chronologickymi zaznamy v ..Knize pfijatych faktur". V roce 2012

faktur Kniha odeslanych faktur Mzdov£ agenda OdmSnovanf Clenu zastupitelstva Pokladnf doklad Pokladnf kniha (denfk)

Prfloha rozvahy Rozvaha

Ucetni doklad

UCetnictvi ostatnf

UCtovy rozvrh

bylo evidovano 395 prijatych faktur, evidovanych v Ciselne fad§ 1 - 395. Je vedena ruCne, chronologickymi zaznamy v ,,Knize vydanych faktur". V roce 2012 bylo evidovano 94 odeslanych faktur, evidovanych v Ciseln6 Fad§ 201201 201294. Mzdovou agendu zpracovciva pan! Markov^. Kontrole byly podrobeny vyplatni Ifstky za obdobf 9-12/2012. Nedostatky nebyly zjiSteny. Starosta obce je pro vykon funkce uvolnen. Na zasedani ZO dne 12. 11.2010 byly schvaleny vy§e odmfen pro neuvoln6n6 deny ZO, pfedsedy a Cleny vyboru a komisi. Kontrole byly podrobeny doklady 100960-101035. Evidence o penSzni hotovosti (pokladni kniha) je vedena v prupisove pokladnf knize. Vydajove i prfjmove pokladnf doklady jsou oznaCeny chronologicky jednou Ciselnou fadou 1- 1035. Pfijmove a vydajove pokladnf doklady jsou uCtovany samostatne, uCet 261 vyjadruje prijem, vydej a zustatek pokladnf hotovosti. Kniha zachycuje 1035 ucetnich pripadu (ucetnf fada 100001- 101035). Zustatek peneznl hotovosti pokladny ke dni 31. 12.2012 cinil 0 Kc a odpovida stavu uctu 261. Byla kontrolovana pffloha sestaven^ k datu 31. 12.2012; obsahuje pfedepsane nSlezitosti v pozadovanem eieneni. Rozvaha je sestavena k datu 31. 12.2012 s hodnotou aktiv brutto 94.268.844,86 KC, korekce 11.889.100,52 K£, aktiv netto 82.379.744,34 KC. Hodnota pasiv se rovna hodnote aktiv netto. Hodnota korekce je tvorena opravkami k SU 018 v hodnote 139.451,51 KC, k SU 021 v hodnote 9.375.000 KC, k SU 022 v hodnote 732.727 KC, k SU 028 v hodnote 1.556.268,91 KC a opravnymi polozkami k SU 311 v hodnote 59.403,10 KC a k SU 315 v hodnote 26.250 KC. Vysledek hospodafenf k datu 31. 12.2012 v hodnote 883.673,71 KC je zachycen na SU 493, vysledek hospodafenf za minula obdobi v hodnote 573.425,53 KC je zachycen na SU 432. Obec je platcem DPH. Kontrole byly podrobeny doklady prokazujfcf pouziti dotace na volby ve vysi pouzitf 18.497 KC: 100777, 100784, 100821, 100823, 100845, 100848, 10858, 90059, 1914 DF, 1867 a 1987 (odmeny 6 Clenu VK, DoPP). Nedostatky nebyly zjisteny. D£le byly kontrole podrobeny doklady 1133-1139 (ZBU). Obec nezfizuje fondy. UCetnictvf obce je zpracovano v software KEO. Obec zpracovala uCetni zaverku k datu 31. 12.2012 v souladu s ustanovenfm § 18 zSkona C. 563/1991 Sb. o uCetnictvi. Obec pouzivala v r. 2012 uCtovy rozvrh sestaveny v souladu s ustanovenim § 14 zakona C. 563/1991 Sb. o uCetnictvi. Udaje o prfjmech, vydajfch obce jsou uvedeny v pffloze.

Vykaz pro hodnocenf plneni rozpoCtu Vykaz zisku a ztraty Vykaz zisku a ztraty k datu 31. 12.2012 uvadi hodnotu nakladu celkem 9.868.507,25 KC, hodnotu vynosu celkem 10.752.180,96 KC. Hodnota vysledku hospodafeni obce k datu sestaveni vykazu je 883.673,71 KC a je rovna hodnote uvedene v rozvaze k temuz datu. Obec neprovadf hospodafskou Cinnost, uCtovanou odd6len§ na samostatnych analytickych uCtech. Darovaci smlouvy Obec uzavrela dne 12. 9.2012 Darovaci smlouvu o prijeti daru - pozemky p.C.1548/6, p.C.1653 a p.C.1654, vse lesni pozemek. Na 14. zasedanf ZO dne 31.5.2012 bylo pfijeti daru schvaleno. 0 prijeti daru bylo uCtovcino dokl.C. 090049 dne 30. 9.2012 uC. zapisem MD 031/ DAL 401 v ocenfeni reprodukCni cenou (19,229 KC/m2), v celkove hodnote 208.712 KC. Dohoda o provedeni prace na roznos 499 ks hlasovacich Ifstku (odmena 1.747 Dohody o provedenf prace KC). Dohoda o provedenf prace na uklid a pfipravu volebnf mfstnosti (odmena 1.200 KC). Dohoda o provedenf prace na nadepsanf obalek a s^Ckovanf (odmena 1.500KC). Smlouvy a dalsi Obec Luzna obdrzela k 31. 12.2012 prostfedky uCelovS urCene dotace: materialy k prijatym UZ 33113234 a UZ 33513234 v celkove vysi 106.000 (VPP); uCelovym dotacim UZ 98193 ve vysi 23.200 KC (SdSlenf KUZL 60357/2012 ze dne 25. 9.2012 o poskytnutf dotace SR na zajisteni vydaju s volbami do senatu a zastupitelstev kraju); UZ 17870 ve vysi 17.988 KC a UZ 17871 ve vysi 101.928 KC (inv. SR);

UZ 89026 ve vy§i 9.670 Kc a UZ 89027 ve vy§i 29.010 K6 (neinv. SF); UZ 00070 ve vy§i 40.500 K£ (Oznameni C. 202/2012 ze dne 3. 10.2012 o poskytnutf pfispSvku z rozpofitu ZK na hospodafeni v lesich); UZ 00120 ve vySi 600.000 K6 (Sdeleni KUZL 63336/2012 ze dne 10. 10.2012 o poskytnutf investiCnf dotace ZK na projekt "Chodnfk a pfechod pro chodce v obci Luzna"). Smlouvy o pfevodu Obec kupujfci majetku (koup6, Namatkove kontrolovana Kupnf smlouvu ze dne 26. 11.2012 na nakup pozemku prodej, sm6na, parc.C. 3281 ostatni plocha za dohodnutou kupni cenu 7.875 KC. Vklad prava byl pfevod) zapsan KN dne 6. 12.2012 s pr£vmmi uCinky vkladu ke dni 28. 11.2012. Nakup pozemku byl schvalen na 17. zasedSni ZO dne 14. 11.2012. O pofizeni pozemku bylo uitovano dokladem 6. 090065 dne 28. 11.2012 v pofizovaci cene 8.875 K6. Do§lo k navysenf o 1.000 Kc sprSvniho poplatku za vklad do KN, pokl.dokl.c. 100952. Obec prodavajici Namatkovfe kontrolovana Kupni smlouva ze dne 15. 10.2012 na prodej pozemku parc.C.71/3 o vymefe 2 m2 za cenu 10 Kc a parc.c. 71/1 o vymSfe 36 m2 za cenu 180 KC. Obe vznikly na z^klade Geom. planu c. 800-35/2012 z puv. parcely e. 71/1. Zam6r prodeje byl zvefejnen na UD v obdobi od 4. 4.2012 do 20. 4.2012, prodej byl schvalen na 14. zasedcinf ZO dne 31. 5.2012. Vklad prava byl zapsan KN dne 24. 10.2012 s pravnfmi uCinky vkladu ke dni 16. 10.2012. Kupni cena byla kupujicimi uhrazena dne 15. 10.2012, pokl. dokl. 6. 854,855, pozemky byly vyfazeny z udetni evidence obce dokl.e. 090061 k datu 31. 10.2012 v ucetni hodnote. Smlouvy o pfijetf Obec Luzna uzavfela dne 21. 6.2012 Smlouvu o uv6ru 6. 0349210449 s Ceskou spofitelnou a.s. o pfijeti uveru ve vysi 1.800.000 Kc na financovani projektu uveru "Chodnik a pfechod pro chodce v obci Luzna" a ,,Stavebni upravy lesni cesty v obci Luzna". Smluvnfe je stanovena urokov£ sazba ve vy§i (referencni sazba v Den stanoveni + 2 % p.a,), pro prvni Obdobi urokove sazby je to 2,95 % p.a. Obdobi urok. sazby je 1 mesic. Obdobi cerp^ni prostfedku uveru je ode dne podpisu do 30. 4.2012 v5etn§. Vy§e mesicnich splatek jistiny je 37.500 Kc. Prvni splatka bude zaplacena dne 20.5.2013, posledni sptetka dne 20.4.2017. Splatnost uv6ru je stanovena ke dni 20. 4.2015 vSetne. Prijeti uvferu schvalilo ZO na svem 14. zasedani dne 31. 5.2012. Zavazek z teto uverove smlouvy je veden vucetnictvi na AU 451 400. Zustatek nesplacen6 jistiny k 31.12.2012 cini 1.799.695 KC, (vypis uv.u. CS a.s. Cislo A. 7 ke dni 31. 12.2012). Dale obec splaci prostredky ze Smlouvy o uveru. 6. 3700-015305-01/99/01003/00/R ze dne 1. 9.1999 o pfijeti uveru ve vysi 3.000.000 Kc od CMHP (dnes HB a.s.) na financovani stavebnich uprav, kterymi vzniklo 10 BJ. Splaceni hyp. uveru zafcina dnem 20. 8.1999, konci dnem 24. 2.2019, zavazky z uveru jsou splaceny formou anuitni splatky. Zavazek z teto uv^rove smlouvy je veden vu6etnictvi na AU 451 200. Zustatek nesplacene jistiny k 1.1.2012 cinil 1.579.225,83 K6, k datu 31. 12.2012 m& hodnotu 1.398.212,43 KC (vypis uv.u. HB a.s. eislo 12/2012 ze dne 31. 12.2012). Za obdobi roku 2012 bylo splaceno celkem 181.013,40 K£, coz odpovida hodnote polozky 8124 ve vykaze FIN 2-12 k datu 31. 12.2012. Smlouva o vkladu pfi zalozeni spolefinosti Valasska vodohospodafska ze dne Smlouvy o vkladu majetku 10. 7.2012, na zakladS ktere obec Luzna jako vkladatel upsala 2.582 ks akcii teto spolefinosti za emisni kurs 246 KC, tj. celkem 635.172 Kc a tento zavazek uhradila nepenezitym vkladem, kterym bylo 2.582 ks akcii spolefinosti VaK Vsetin, a.s. (vedene v ufcetni evidenci obce v hodnote 2.582.000 KC), ocenenych na zakladS znaleckeho posudku c.3320/2012 ze dne 23. 4.2012 castkou 635.172 Kc. Provedeni vkladu bylo schvaleno ZO dne 27. 6.2012. O pofizeni finanfriiho majetku bylo uCtovano prostfednictvim SU 043 v hodnote 2.582.000 Kc, dokl. c. 37 za 07/2012 a dokl. 6. 42 za 8/2012. Smlouvy z£stavni K zajisteni pohledavky vyplyvajici ze ,,Smlouvy o poskytnuti inv.dotace ze stetniho rozpofitu na vystavbu najemnich bytu v obci", uzavfene s CR - MMR dne 19. 6.2000, zastavila obec budovu 6.p. 158 a pozemek p.C.st. 227/1. Pro LV 10001 a kat. uzemi LuznS je v KN zaps£no zastavni pravo smluvni ze dne 29. 1.1999 ve prospfech Hypotecni banky, a.s. Zastavnim pravem je

omezeno vlastnictvi pozemku: parc.c. st.503, 2181/18, st.634/1, 2186/35, 2181/5, 2181/2, 78, 77, st.227/2, stavba bez C.p. na parc.st.227/2 (sklepnf boxy u C.p.158) a stavba bez C.p. na parc.st.634/1, st.634/2, st.634/3 (HasiCskS zbrojnice). V evidenci pozemku je dSle uvedeno zastavni pr£vo k pozemkum: parc.c. 419/3, 430, 462, 463, 464, 465, 2181/17, 2186/40, 3124. V u6etnictvi obce jsou pozemky (v z£stav6) evidovan6 na uCtu 031 (AE 0310, 0410, 0510) v celkove vysi 280.481,6 K6, budovy (v zastavg) evidovane na u6tu 021 (i.e. 4 a 6) v celkove vysi 13.352.911,1 Kc. Zverejn6n6 z£mery Spolu s kontrolou kupnt a darovaci smlouvy byl ovefen postup obce pri o nakladani vyhla§ovani zameru nakladani s majetkem. Obec vyhla§uje zamSry naklad£ni s majetkem s majetkem na ufedni desce obce a zpusobem umoznujicim dalkovy pffstup. Oznameni o vyhlaseni zameru nakladani s majetkem zapsanym v katastru nemovitosti CR obsahuje udaje v souladu s ustanovenim § 5 zakona t. 344/1992 Sb., o katastru nemovitostf Ceske republiky. Dokumenty o vyhlaSenf zameru jsou ulozeny jako pfiloha Zcipisu ZO. Dokumentace Chodnik a prechod pro chodce v obci Luznci. Vefejnci zakazka maleho rozsahu. kvefejnym V zadavatelske dokumentaci je uvedeno, ze nabfdky budou hodnoceny die zakazkam nejnizsi nabidkove ceny. Vyzva byla zaslana peti stavebnfm firmam. Z dorudenych peti nabldek byla jako vitezna vybrana nabfdka firmy TM Stav, spol. s r.o. s nejniz§i cenou 1.721.876 K6. Zapisy zjedn^nf Kontrolovan6ho obdobf se tykaji Zcipisy a usneseni zastupitelstva obce zastupitelstva z 10. zasedani dne 27. 1.2012, z 11. zasedani dne 23. 2.2012, z 12. zasedani veetne usnesenf dne 14. 3.2012, z 13 zasedani dne 11. 4.2012, ze 14 zasedani dne 31. 5.2012, z 15 zasedani de 27. 6.2012, z 16 zasedani dne 20. 9.2012, ze 17 zasedani dne 14. 11.2012.

B.

Zjisteniz pfezkoumani

B. I. Pfedmet pfezkoumani, u nehoz nebyla nalezena chyba ci nedostatek Z£kon c. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pism. a) plneni pfijmu a vydaju rozpoctu veetne peneznich operaci, tykajicich se rozpoCtovych prostfedku Zakon c. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pism. b) financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu - Obec nezfizuje fond. Z£kon 6. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pism. c) naklady a vynosy podnikatelske Cinnosti uzemniho celku - Obec nepodnika. Zakon 6. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pism. d) penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na z£klad6 smlouvy mezi dvfema a vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami - Obec nesdruzuje. Zakon 6. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pism. e) finanCni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi Zakon c. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pism. f) hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalSimi prostfedky ze zahranifii poskytnutymi na zakladS mezinarodnich smluv Zakon c. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 pism. g) vyuctov^ni a vypof£d£ni financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam Zakon 6. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pism. a) nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku Zakon 5. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pism. b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek - Obec nenakteda. Zakon c. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pism. c) zadavani a uskutecnovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pr^vniho pfedpisu Zakon 6. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pism. d) stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi Zakon 5. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pism. e) ruCeni za zavazky fyzickych a pravnickych osob - Obec neruCi. Zakon 6. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pism. f) zastavov£ni movitych a nemovitych v6ci ve prospech tfetich osob Zakon 6. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pism. g) zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku

B. //. Pfi pfezkoumani byly zjisteny chyby a nedostatky, Mere nemaji zavaznost nedostatku uvedenych v§10 octet 3 zakona c. 420/2004 Sb. pod pismenem c). PfedmSt: Zakon 6. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pism. h) ucetnictvf vedene uzemnfm celkem Pravnf pfedpis: VyhlaSka t. 410/2009 Sb., kterou se prov£d§ji nfektera ustanoveni zakona 6. 563/1991 Sb., o ueetnictvi, ve zn6ni pozdejgfch pfedpisu, pro nektere yybrane uCetni jednotky § 69 - Uzemni celek chybne pouzil metodu casoveho rozliseni. SU 384 vynosy ph'Stich obdobi - predpis najemneho za r. 2012 v hodnotS 19.208 KC, nepatfi do vynosu pfistich obdobi; Pravni predpis: COS 701 - 708 (§^36 odst. 1 zakona o ueetnictvi) CUS 701 bod 4.2. pism. b) - Uzemni celek nevytvofil analyticke ucty, pfipadne nezajistil jinymi nastroji pro cleneni syntetickych uctu majetek zatizeny zastavnim pravem. Hodnota gozarnf zbrojnice nebyla v u6etnictvf obce odlisena AE. CUS 701 bod 5. - Uzemni celek neuctoval nebo uctoval chybne na podrozvahovych uctech. SU 377 ostatnf kr. pohledavky castka 572.500 K6 - pohledavky z budoucfho prodeje dokumentace na kanal. pffpojky uzivatelum (rozhodnutf ZO) majf charakter podmfnene pohledavky.

C.

Zaver

C. /. Odstranovani chyb a nedostatku Pfi prezkoumcini hosoodarenf za oredchoz! rokv byly ziiStenv mene zavazne chvbv a nedostatkv, kter& bviv napraveny.

CII. Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Luzna za rok 2012 nebyly zjisteny chyby a nedostatky [§ 10 odst 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.]., krome chyb a nedostatku, Mere byly napraveny.

C. III. Nebyla zjistena rizika die § 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.

C. IV. Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Luzna za rok 2012 Byly zjisteny die § 10 odst. 4 pism. b) nasledujfci ukazatele: a) podfl pohledavek na rozpoctu uzemnlho celku

12,67 %

b) podfl z^vazku na rozpoCtu uzemniho celku

16,07 %

c) podfl zastaveneho majetku na celkov6m majetku uzemniho celku

14,93 %

Luzna dne 19. 4.2013

Ing. Antonin Putala kontrolor povgfeny ffzenim pfezkoumani

podpis

Ing. Svatava Curdova kontrolor

podpis

Miroslav Papsik, starosta obce Luzna, prohlasuje, ze v kontrolovanem obdobi uzemni celek nehospodafil s majetkem statu, nerucil svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, neuzavfel smlouvu o vypujcce tykajlci se nemoviteho majetku, smlouvu o pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu o pristoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, nekoupil ani neprodal cenne papfry, obligace, uskutecnil pouze vefejne zakazky maleho rozsahu (§ 12 odst. 3 zakona c. 137/2006 Sb.)Miroslav Papslk, starosta obce Luzna, se dnem seznameni s navrhem zpravy vzdal moznosti podat k navrhu zpravy pisemne stanovisko do 30- ti pracovnich dnu od pfedani navrhu zpravy a pozadal o predani konecneho zneni zpravy o vysledku pfezkoumanf hospodafenf uzemniho celku za ucelem jejiho projednani pfi schvalovanf zaverecneho uctu. Zpravu pfevzal a s obsahem byl seznamen dne 19. 4.2013

Miroslav Papsik starosta

1 x obdrzf: Obec Luzna 1 x obdrzf: Krajsky ufad Zlinskeho kraje, odbor Kancelaf feditele, oddeleni kontrolnf

Pfiloha: VykazFIN 2-12M vKc

Rozpocet schvaleny

Rozpocet po zmenach k31. 12.2012

Plneni rozpo6tu k31. 12.2012

Dafiove pfijmy

4 893 000,00

5 372 000,00

5 371 342,22

Nedanove prijmy

6 612 000,00

6 493 000,00

5 477 794,84

Kapitalove pffjmy

20 000,00

1 000,00

190,00

Pfijate transfery

550 000,00

1 076 000,00

1 076 296,00

Pfijmy celkem

12 075 000,00

12942000,00

11925623,06

Bezne vydaje

9514000,00

9 878 000,00

9065031,27

Kapitalove vydaje

2 380 000,00

4 683 000,00

4540213,40

11 894000,00

14 561 000,00

13 605 244,67

-181 000,00

1 619000,00

1 679621,61

Vydaje celkem Financovani Neinv.prfspevky PO MS Luzna

Rozpocet schvaleny 320 000,00

Rozpocet po zmenach k 31. 12.2012 320 000,00

Skutecnost k31. 12.2012 320 000,00

Vyveseno: 3O.4.2O13 Bude snato: 16.5.2013 Ve stejnem obdobi Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni za rok 2O12 vyvesena i na elektronicke desce. Provedl: Brhlova