•
,
'V
"
,
KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomicky - oddeleni metodiky a kontroly
SpZn: CJ:
Zprava
Prezkoumani
vysledku prezkoumani hospodareni Obec Krchleby, Ie: 00579190 za rok 2014
0
se uskutecnilo ve dneeh:
27.8.2014 29.1.2015 na zaklade pisemne zadosti obee v souladu s ustanovenim § 42 odst. 1, zakona C. 128/2000 Sb., ve zneni pozdejsieh predpisli. Predmet prezkoumani je urcen zakonem c. 420/2004 Sb., 0 prezkoumavani hospodareni uzemnich samospravnyeh eelkli a dobrovolnyeh svazkli obeL Misto provedeni prezkoumani:
Obee Krehleby Krehleby 32 517 41 Kostelee nad Orlici
Zastupci za Obee: Ing. Josef Mysak - Starosta Jirina Mysakova - Ucetni
Prezkoumani
vykonali:
kontrolor povereny nzenim prezkoumani: vetlana Hriviiakova kontrolori: Marketa Fejkova Pover-eni k prezkoumani ve smyslu § 5 c. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zakona c. 255/2012 Sb. vydal KrajskY urad Kralovehradeekeho kraje dne 22.7.2014. Predmet prezkoumani: Pi'edmetem pi'ezkoumani hospodafeni jsou udaje uvedene v § 2 odst. 1 a 2 zakona c. 420/2004 Sb. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu.
Pivovarskt' nam. 1245 50003 Hradec Kralovt'
tel.: 737999877 727956092
e-mail:
[email protected] m fcj
[email protected]
A. pfezkoumane pisemnosti Ph pfezkoumani hospodafeni - Obee Krehleby - byly pfezkoumany nasledujici pisemnosti: Druh pisemnosti Navrh rozpoctu
Rozpoctova opatfeni
Rozpoctovy vyhled Sehvaleny rozpocet
Za erecny ucet
Kniha doslyeh faktur Kniha odeslanyeh faktur Odmeno ani clenu zastupitelstva I
, Pokladni doklad
I , Pokladni kniha (denik) I Priloha rozvahy I
Rozvaha
Ucetnf doklad Pivovarske nam. 1245 50003 Hradec /(ralove
Popis pisemnosti Navrh rozpoctu na rok 2014 byl pfed sehvalenim vhodnym zpusobem po dobu stanovenou zakonem zvefejnen na ufedni desee obee od 4.12. do 19.12.2013 a na elektronieke desee obee od 4.12.2013 do dnesniho dne. Rozpoctove zmeny byly provadeny rozpoctovymi opatfenimi sehvalenymi v zastupitelstvu obee dne 27.3., 29.5., 24.7., 28.8., 25.9.,6.11. a 18.12.2014. Byl pfedlozen rozpoctory vyhled sestaveny na obdobi let 2014 az 2018 v ZO sehvalen dne 19.12.2013. Rozpocet na rok 2014 byl sehvalen ZO dne 19.12.2013 jako pfebytkovy ve vysi pfijmu Kc 1.318.260,-- a ve vysi vydaju Kc 763.010,--. Pfebytek rozpoctoveho hospodafeni bude pouzit na spl
2
e-mail:
[email protected] m fej
[email protected]
Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu Vykaz zisku a ztraty Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim
nitfni pi'edpi a smernice
Zapis z jedmini zastupitelstva vcetne usneseni
Pivovarskt' "am. 1245 50003 Hradec Kralove
2014. Ooklady byly kontrolovany z hlediska mileZitosti ucetnich dokladu, casove a vecne souvislosti, zauctovani a zati'ideni podle rozpoctove skladby a nebyly zjisteny nedostatky. Byl pfedlozen Vykaz 0 plneni rozpoctu FIN 2-12 sestaveny k 30.6.2014 a k 31. 12.2014. Byl pfedlozen vykaz zisku a ztraty sestaveny k 30.6.2014 a k 31.12.2014. Pfijmy obce za rok 2014 byly posileny 0 nasledujici ucelove dotace: - od SR na volby do ED ve vysi Kc 17.500,--,UZ 98348. Ootace byla cerpana, nevycerpanou cast ve vysi Kc 6.397,-obec dne 21.1.2015 vratila poskytovateli. - od SR na volby do senatu a zastupitelstev obci ve vysi Kc 27.000,--, UZ 98187. Ootace byla cerpana a nevycerpanou cast ve vysi Kc 10.699,-- obec vratila poskytovateli dne 21.1.2015. - od KU na zajisteni financovani projektu s nazvem Vystavba imenyrskych siti pro vystavbu rodinnych domLl v obci Krchleby ve vysi Kc 29.500,-- (50% celkovych nakladu). Cerpani dotace nebylo podrobeno kontrole, nebot' tuto jiz provedl poskytovatel die pi'edlozeneho dokumentu ze dne 7.1.2015. Pfijem dotace byl zauctovan. Dotace z roku 2012: - od KU na akci "Uzemni plan Krchleby" ve vysi Kc 30.000,-(40% celkovych nakladu). Tato dotace nebyla pfedmetem kontroly, nebof obec pfedlozila dodatek C. 1, ve kterem poskytovatel prodluzuje cerpani dotace. evycerpanou cast ve vysi Kc 3.864,-- obec vratila dne 29.9.2014 poskytovateli. Obec pfedlozila dye Smlouvy 0 zfizeni vecneho bfemene s RWE Gas et, S.LO. podepsane dne 25.3. a 9.6.2014, v ZO schvaleny dne 27.2. a 29.5.2014. Obec pfedlozila napf. Smernice: - Smernici upravujici obeh ucetnich dokladu, mernici pro casove rozlisovani nakladu a vynosu, vcetne dohadnych polozek. Byla pi'edlozena usneseni z jednani ZO ze dne 30.1., 27.2 .. 27.3.,24.4.,29.5.,24.7.,28.8.,25.9.,6.11. a 18.12.2014. One 30.1.2014 ZO schvalilo nakup objektu byvaleho skladu ZD Pfestavlky na parcele st. 126.
tel.: 737999877 727956092
3
e-mail:
[email protected] m fej kova@;kr-kralovehradecky.cz
B. Zjisteni ze zaverecneho (jednorazoveho) pfezkoumani Ph pfezkoumani hospodareni - Obee Krehleby byly zjisteny misledujici mene zavazne chyby a nedostatky: Predmet: Zakon c. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 pismo h) ucetnietvi vedene uzemnim eelkem .:. Pravni predpis: CUS 701 -710 (§ 36 odst. 1 zakona 0 ucetnietvi) • C(;S 701 bod 5. - Uzemni eelek neuctoval nebo uctoval chybne na podrozvahovych uctech. o Phjata dotace na Vystavbu inzenyrskyeh siti nebyla uctovana ph podpisu smlouvy s poskytovatelem na podrozvahove ucty.
Nebyly zjisteny zavazne chyby a nedostatky.
Pivovarskt' nam. 1245 50003 Hradee Kralove
tel.: 737999877 727956092
e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradeeky.ez m fej
[email protected]
C. Plneni opatfeni Plneni opatreni k odstraneni nedostatki'I zjistenych a) pri prezkoumani hospodareni uze.pniho celku za predchozi roky nebyly zjisteny mene zavazne chyby a nedostatky. byly zjisteny nasledujici zavazne chyby a nedostatky: .:. Pnlvni predpis: Zakon c. 250/2000 Sb., 0 rozpoCtovych pravidlech uzemnich rozpoCtu, ve zneni pozdejsich predpisu • § J 6 odst. 4 - Nebyla spInena povinnost uskutecnit rozpoctove opatreni v pfipade zmen ve financnich vztazich k jinemu rozpoctu nebo v pfipade, ze hrozilo nebezpeci vzniku rozpoctoveho schodku. (napraveno) o Obec prekroCiIa nektere sve zavazne ukazatele (paragrafy) a neuskutecnila zmenu rozpoctu ve vztahu k jinemu rozpoctu. - Kontrolou prelozeneho vykazu FIN 2-12 sestaveneho k 31.12.2014 bylo zjisteno, ze tento nedostatek se jiz nevyskytuje.
• § J 7 odst. 6 - Uzemni samospravny celek nezverejnil zpusobem umoznujicim dalkovy pfistup upIne zneni navrhu zaverecneho uctu vcetne cele zpravy 0 vysIedku prezkoumani. (napraveno) o Obec nezverejnila navrh zaverecneho uctu na elektronicke uredni desce v upInem meni. - Zaverecny ucet za rok 2013 jiz byl zverejnen v souladu se zakonem. b pri dilCim prezkoumani chvbv a nedostatky.
Pivovarskt' nam. 1245 50003 Hradec Kralovt'
tel.: 737 999 877 727956092
5
e-mail:
[email protected] m fej
[email protected]
