KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz

•

,

\I

"

,

KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: Čj:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Syrovátka, IČ: 00269671 za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 19.1.2010 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Syrovátka Syrovátka 69 50327 Lhota pod Libčany

Zástupci za Obec: Jaroslav Pitro - starosta Petr Slonek - účetní Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem č. 25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Lenka Sedláčková kontroloři: Lucie Svrbíková

Pivovarské nám. 1245 50003 Hradec Králové

tel.: 495817227/563 737997799

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Syrovátka - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet

Evidence majetku Evidence poplatků Inventurní soupis majetku a závazků

Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad

Rozvaha

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2009 byl v souladu s ustanovením § 11 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. za schválilo pravidla rozpočtového provizoria dne 10.12.2008. Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními, v ZO schváleny. Rozpočtový výhled byl schválen na období 2009 - 2012. Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu dne 28.1.2009 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 4 447 000,- Kč. Závěrečný účet byl projednán v zastupitelstvu obce a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce s výhradou dne 15.4.2009. Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn. Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitro organizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou. Místní poplatky jsou vedeny v knize a v počítači. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2009. Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč oúro 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto inventury. Inventarizace je doložena inventarizačním zápisem včetně likvidačních protokolů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha došlých faktur je řádně vedena. Kniha odeslaných faktur je řádně vedena. Namátkově byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členům zastupitelstev. Namátkově byly kontrolovány pokladní doklady za období duben a listopad 2009. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. O příjmech a výdajích v hotovosti je řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Rozvaha je v majetkovém okruhu sestavena správně a v tel.: 495 817 227 I 563 737997799 2


Učetní doklad

Darovací smlouvy

Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

Smlouvy nájemní

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy zástavní

Dokumentace k veřejným zakázkám


souladu se skutečností, veškerý majetek tř. O je v pasivech Rozvahy kryt Fondem dlouhodobého majetku na účtu 901. Kontrolou závěrkových účtů 933, 965 a 964 nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek finančního hospodaření na rozvahovém účtu 933, který v tomto případě vykazuje přebytek příjmů nad výdaji ve výši 5 174 262,69 Kč je z pohledu finanční situace obce vykázán správně a v souladu se skutečností. Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období duben a listopad 2009. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Obec obdržela na základě darovací smlouvy pozemky č. 151 a 311 od Královéhradeckého kraje - Správa a údržba silnic KHK v hodnotě 231 893,- Kč. V ZO schváleno. Namátkově byla provedena kontrola zařazení zaměstnanců obce do platových tříd. Obec poskytla dotaci sportovnímu oddílu na základě smlouvy ve výši 65 000,- Kč, na základě usnesení mysliveckému sdružení ve výši 2000,- Kč, příspěvek ve výši 910,- Kč spolku pro obnovu venkova a svazu měst a obcí ve výši 2 932,60 Kč. V průběhu roku byly příjmy obce posíleny o účelové dotace: - z KÚ na volby do EP ve výši 15 100,- Kč, ÚZ 98348, nevyčerpaná část dotace ve výši 3 854,- Kč bude poukázána na účet KÚ v roce 20 I O - z MV prostřednictvím KÚ neinvestiční dotaci ve výši 79 837,- Kč, ÚZ 14008, celková výše dotace činí 85 % celkových nákladů, vlastní náklady obce činí 15 %, celkové předpokládané náklady činí 93 927,- Kč, nevyčerpaná část dotace ve výši 9 350,- Kč, vráceno dne 9.12.2009 Obec pronajímá nebytové prostory, byty a pozemky. V souvislosti s tím byla provedena namátková kontrola smluv o pronájmu nebyt. prostor a nebyly zjištěny případy nedodržování zákonných předpisů. Na základě nájemní smlouvy Pozemkový fond přenechal obci nemovitost č. 158 za účelem přístupu k nemovitosti. Nájemné za tento pozemek s účinností od 1.10.2007 činí 327,- Kč. Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové oblasti, došlo v roce 2009 k prodeji pozemku ve výši 273 540,Kč, schváleno v ZO, záměr o prodeji byl zveřejněn. Obec má uzavřenou zástavní smlouvu ze dne 13.5.2003, ve které se zástavce zavazuje, že po dobu 20ti let po kolaudaci nepřevede byty na jinou osobu. Zástavní právo je na dobu určitou do 30.5.2023. Vklad do KN 14.7.2003. Byla provedena kontrola dodržování zák. č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. V roce 2009 byla realizována veřejná zakázka malého rozsahu na akci "CzechPOINT" a na akci "Prodloužení vodovodu a veřejného STL plynovodu". tel.: 495 817 227 /563 737997799 3


I Vnitřní

předpis a směrnice

I ÚSC

má zpracovány vnitroorganizační směrnice.

B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Syrovátka nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění a) při přezkoumání

nedostatků

hospodaření

zjištěných

územního celku za předchozí roky

nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

b) při dílčím přezkoumání

nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

II. Při přezkoumáním

hospodaření

- Obec Syrovátka - za rok 2009

nebyly zjištěny chyby a nedostatky III. Při přezkoumáním

(§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.).

hospodaření


se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání

hospodaření


Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

2,76 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

0,95 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku


tel.: 495 817 227 /563 737997799 4

0%


Královéhradecký kraj dne 19.1.2010

I\rajský úřad

3

Královéhradeckého kraje

"H'~":~"~~~~~~~"""Y'

POd~lSY.k~n~b(

Lenka Sed láčková kontrolor p~~ený řízením přezkoumání

Lucie Svrbíková kontrolor

V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Syrovátka - o počtu Zstran byl seznámen ajeho stejnopis číslo 1 obdržel

GIyI

/I ~~ Dne 19.1.2010 Jaroslav Pitro starosta

Rozdělovník : Stejnopis

Počet výtisků

Předáno

Převzal

1

1

Syrovátka

Jaroslav Pitro

2

1

Královéhradecký kraj

Lenka Sedláčková


tel.: 495 817 227 /563 737997 799

s


Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky konečného dílčího přezkoumání Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. I písmo b) zákona Č. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávaj ícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.


tel.: 495 817 227 /563 737997799 6


KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz

Recommend Documents