KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

"v

"

,

. KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO '.,

KRAJE

Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

•

SpZn: Čj:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Osičky, IČ: 00653390 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 7.10.2014 12.2.2015 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Osičky 19 503 27 Lhota pod Libčany

Zástupci za Obec: Štěpánka Dostálová - starostka Ing. Zdeněk Havelka - místo starosta Ludmila Váňová - účetní

Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jaroslav Meliš kontrolor: Ing. Gabriela Střelečková Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 17.7. a 5.9.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736521 813 727956086

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Osičky - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Rozpočtová opatření

Rozpočtový výhled

Schválený rozpočet Závěrečný účet

Bankovní výpis

Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků

Mzdová agenda Odměňování členů zastupitelstva Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

Popis písemnosti Návrh rozpočtu na r. 2014 byl před jeho schválením v zákonem stanoveném rozsahu vyvěšen na úřední desce od 25.11.2013 do 11.12.2013, ve stejném termínu byl zveřejněn i na elektronické úřední desce. V obou případech byl zveřejněn v úplném podrobném členění podle rozpočtové skladby. Cerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje, případné nutné změny jsou včas v předstihu řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem. Do dne dílčího přezkoumání byla schválena a provedena 2 rozpočtová opatření a do konečného přezkoumání další 2, tato jsou řádně chronologicky evidována a číslována. Rozpočtový výhled je sestaven na období r. 2013-2016, obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem. Dne 10.12.2014 schválilo za nový rozpočtový výhled na období 2015-2018. Rozpočet na r. 2014 byl schválen za dne 11.12.2013 jako vyrovnaný ve výši příjmů i výdajů 1.446,5 tis. Kč. Závěrečný účet za rok 2013 byl schválen s výhradou na veřejném zasedání za dne 7.5.2014 ve znění usnesení dle zákona. Před schválením byl řádně zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce ve shodném termínu od 26.3.2014 do 2.5.2014. jako Současně byla na tomto zasedání zastupitelstva samostatný bod schválena i účetní závěrka obce, její schválení je řádně schváleno protokolem. Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově kontrolovány bankovní výpisy u účtů vedených u ČS, a.s. a ČNB za období duben a prosinec 2014. Nedostatky zjištěny nebyly. viz. bod účetní doklady Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti, řádně dokladují zjištěné skutečné stavy. všechny Inventarizovány účty, včetně byly řádně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období, zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze. Plán inventur byl předložen, rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena. Kontrolován byl platový výměr účetní obce, nedostatky zjištěny nebyly. Bylo zkontrolováno odměňování zastupitelů obce a bylo zjištěno, že stanovené a vyplácené odměny jsou v souladu s nařízením vlády. tel.: 736521 813 727956086 2


Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha

Učetní deník Učetní doklad

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty

Dohody o provedení práce

Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím

Smlouvy o dílo Smlouvy o věcných břemenech

Dokumentace k veřejným zakázkám


Pokladní doklady byly kontrolovány s pokladní knihou za období duben a prosinec 2014 a nebyly zjištěny nedostatky. Kontrolováno bylo období duben a prosinec 2014 a nebyly zjištěny nedostatky. Kontrolována byla příloha rozvahy k 30.9.2014 a k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolována byla rozvaha k 30.9.2014 a k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly, skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovýrn určením. viz. bankovní výpis. Kontrolovány byly účetní doklady za období duben a prosinec 2014 v návaznosti na bankovní výpisy a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Kontrolován byl výkaz k 30.9.2014 a k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolován byl výkaz k 30.9.2014 a k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Obec má uzavřené pro rok 2014 dohody o povedení práce na dobu určitou. Dohody jsou uzavřeny písemně se všemi potřebnými náležitostmi. Obec (jako zřizovatel obecní knihovny) uzavřela dne 23.5.2014 a dne 10.12.2014 s Knihovnou města Hradec Králové smlouvu o poskytnutí dotace na nákup knih do výměnných fondů v rámci regionálních knihovnických služeb. Obec poskytla v obou případech pověřené knihovně finanční dotaci ve výši 2.000,- Kč. Viz. bod dokumentace k veřejným zakázkám Obec uzavřela dne 7.11.2014 Smlouvu o zřízení věcného Č.IV-12-2010123NB/3 Osičky, - Služebnosti břemene Pikolová, p.č. 79/4 - přípojka kNN s firmou Matex, a.s. Obec jako strana povinná je výlučným vlastníkem parc. č. 499/8, 564/23. Sjednána jednorázová náhrada ve výši 1.000,- Kč. Smlouva o zřízení věcného břemene je podepsána na základě smlouvy o uzavření budoucí smlouvy o zřízení věcného břemene s smlouvy o právu stavby ze dne 30.8.2012. Do dne dílčího přezkoumání byla obcí zadávána pouze 1 veřejná zakázka, a to: Vyhotovení návrhů obecních symbolů - zadání zakázky provedla v souladu s vnitřní směrnicí obce starostka s tím, že při výběru zhotovitele vycházela ze 3 vyžádaných cenových nabídek. Vybrán byl Miroslav J. V. Pavlů, s nejnižší cenovou nabídkou Kč 10.000,-. Vybraného zhotovitele schválilo ZO na svém veřejném zasedání dne 26.2.2014. SOD byla uzavřena v souladu s vítěznou nabídkovou cenou dne 3.3.2014. Do dne konečného přezkoumání byly obcí realizovány další tři, ke kontrole byla vybrána veřejná zakázka, a to: tel.: 736 521813 727956086 3

e-mall: [email protected] [email protected]

Nákup zahradní techniky - zakázka byla zadána v rozporu s vnitřní směrnicí obce, byla realizována přímým zadáním, zastupitelstvo na svém veřejném zasedání dne 17.9.2014 bez posouzení a hodnocení cenových nabídek alespoň tří dodavatelů schválilo nákup zahradního traktoru XT 190 HD za cenu Kč 64.900,-- vč. DPH od firmy Mountfield. Dle znění zápisu se jednalo o "výhodnou, časově omezenou nabídku". Nebyla tak splněna podmínka stanovená pro tuto kategorii veřejné zakázky malého rozsahu směrnicí obce, že se jedná o zadání s použitím průzkumu trhu a má být vycházeno z cenových nabídek alespoň 3 vhodných dodavatelů. Při kontrole byly využity k dokladování jednotlivých kontrolovaných agend zápisy ze zastupitelstva obce.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

B. Zjištění ze závěrečného ljednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Osičky nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

c. Plnění

opatření

Plnění opatření k odstranění aj při přezkoumání

nedostatků

zjištěných

hospodaření územního celku za předchozí roky

byly zjištěny následující

méně závažné chyby a nedostatky:

.:. Právní předpis: Vyhláška předpisů • § 2 odst. 2 - Územní

č.

32312002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších

celek

nedodržel

druhové

třídění

rozpočtové

skladby.

(napraveno) o

Kontrolou vazby mezi nákladovým účtem 558 a k němu příslušnou položkou RS 5137 byl zjištěn rozdíl ve výši Kč 165.529,-, o který je suma za položky ve výkazu FIN -2-12 vyšší, než zůstatek účtu. - Uvedený nedostatek se v kontrolovaném období nevyskytuje. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.


tel.: 736 521 813 727956086 4


b) při dilčim přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

D. Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Osičky - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (($10odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumáním

hospodaření - Obec Osičky - za rok 2014

se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona

Č.

420/2004 Sb.

III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Osičky - za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,00 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

2,17 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný

Osičky, dne

te 2· 2

0%

územní celek Krajský úřad Královéhradeckého kraje ® odbor ckonornir k); oddělen! metodiky ,J krintrnlv

/.5""

0

Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Jaroslav Meliš

...~ lora pověřeného řízením přezkoumání

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

Ing. Gabriela Střelečková

podpis kontrolora

kontrolor

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, Pivovarské nám. 1245 50003 Hradec Králové

tel.: 736 521813 727956086 5

e-maíl: [email protected] [email protected]

.

tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Osičky o počtu 6 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Zdeněk Havelka V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu či ostatních veřejných rozpočtů, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. č.

Ing. Zdeněk Havelka

.

..

~~

místostarosta

Obec OSIČKY


tel.: 736 521 813 727956086 6


KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents