Komparace podnikatelských kont na českém bankovním trhu

Provozně ekonomick{ fakulta Mendelova zemědělsk{ a lesnick{ univerzita v Brně

Komparace podnikatelských kont na českém bankovním trhu Bakal{řsk{ pr{ce

Vedoucí pr{ce: Ing. Petr Toman, Ph.D. Brno 2009

Věra Říhov{

R{da bych poděkovala vedoucímu své bakal{řské pr{ce panu Ing. Petru Tomanovi, Ph.D. za vedení a doporučení, které mi v průběhu vypracov{ní této pr{ce poskytl.

Prohlašuji, že jsem tuto bakal{řskou pr{ci vypracovala samostatně s použitím literatury, kterou uv{dím v seznamu.

V Brně dne 21. května 2009

Abstrakt ŘÍHOV[, V. Komparace podnikatelských kont na českém bankovním trhu. Bakal{řsk{ pr{ce. Brno, 2009. Pr{ce se zabýv{ kvantitativním a kvalitativním srovn{ním podnikatelských kont

na bankovním trhu v České republice. Cílem pr{ce je formulovat doporučení podnikatelskému subjektu pro výběr nejvhodnějšího bankovního účtu vyvozenými z{věry a za pomoci vytvořené softwarové podpory. Klíčov{ slova: podnikatel, běžný účet, podnikatelský účet, n{klady, přímé bankovnictví.

Abstract ŘÍHOV[, V. Comparison of business current accounts on Czech bank market. Bachelor thesis. Brno, 2009. This bachelor thesis deals with business current accounts and its quantitative and qualitative analyses on the bank market of Czech Republic. The aim of this thesis is to recommend the most suitable current account to entrepreneur or company by conclusions derived and with help of made software function instrument. Keywords: entrepreneur, current account, business current account, costs, direct banking.

OBSAH 1

ÚVOD DO PROBLEMATIKY ................................................................................. 9

2

CÍL PR[CE ................................................................................................................ 10

3

METODIKA .............................................................................................................. 11

4

Z[KLADNÍ POJMY ................................................................................................ 13 4.1

PODNIKATEL ................................................................................................... 13

4.2

BĚŽNÉ KONTO ................................................................................................ 14

Podnikatelské konto ................................................................................................. 14 4.3

NABÍDKA BANKOVNÍCH PRODUKTŮ..................................................... 15

4.4

PODMÍNKY ZŘÍZENÍ ÚČTU ......................................................................... 16

4.5

SMLOUVA O ZALOŽENÍ BĚŽNÉHO ÚČTU ............................................. 16

4.6

SMLOUVA O ZALOŽENÍ BĚŽNÉHO ÚČTU PRO PODNIKATELE ...... 16

Doklady osvědčující opr{vnění podnikat ............................................................. 17 4.7

VÝPIS Z ÚČTU .................................................................................................. 18

4.8

ZRUŠENÍ KONTA ............................................................................................ 19

4.9

PLATEBNÍ STYK .............................................................................................. 19

4.10

PŘÍMÉ BANKOVNICTVÍ ................................................................................ 20

Formy přímého bankovnictví ................................................................................. 21 Aktivní a pasivní služby přímého bankovnictví .................................................. 23 Zabezpečení komunikace přes Internet ................................................................. 23

5

4.11

BANKOVNÍ POPLATKY V ČESKÉ REPUBLICE........................................ 24

4.12

DÍLČÍ Z[VĚR.................................................................................................... 25

N[KLADOVÉ SROVN[NÍ .................................................................................. 27 5.1

ÚVOD DO PROBLEMATIKY ......................................................................... 28

5.2

KRITÉRIA HODNOCENÍ ............................................................................... 30

5.3

DEFINOV[NÍ TYPIZOVANÝCH PODNIKATELSKÝCH SUBJEKTŮ ... 30

5.4

POROVN[NÍ N[KLADŮ .............................................................................. 33

Vedení podnikatelského konta a vedení přímého bankovnictví ....................... 33 Trvalý příkaz, příkaz k úhradě a příchozí platba ................................................ 39 SIPO ............................................................................................................................ 41 Hotovostní transakce ................................................................................................ 42 Zahraniční platební styk .......................................................................................... 43 5.5 VYHODNOCENÍ N[KLADOVÉHO SROVN[NÍ U PODNIKATELSKÝCH SUBJEKTŮ ........................................................................ 45 5.6 6

DÍLČÍ Z[VĚR.................................................................................................... 52

KVALITATIVNÍ SROVN[NÍ .............................................................................. 53 6.1

TECHNICKÉ PARAMETRY INTERNETOVÉHO BANKOVNICTVÍ ...... 53

6.2

DALŠÍ BENEFITY ............................................................................................. 57

6.3

DÍLČÍ Z[VĚR.................................................................................................... 58

7

SOFTWAROV[ OPORA ....................................................................................... 60 7.1

CHARAKTERISTIKA SOFTWAROVÉ OPORY .......................................... 60

7.2

FUNKCE N[KLADOVÉHO SROVN[NÍ .................................................... 61

7.3

DÍLČÍ Z[VĚR.................................................................................................... 65

8

DISKUSE ................................................................................................................... 66

9

Z[VĚR ....................................................................................................................... 68

10

POUŽIT[ LITERATURA ....................................................................................... 69

11

SEZNAM OBR[ZKŮ.............................................................................................. 72

12

SEZNAM TABULEK ............................................................................................... 73

8

1

ÚVOD DO PROBLEMATIKY

Podnikatelsk{ klientela představuje pro banky zajímavý segment trhu, neboť obrat peněžních prostředků je předmětem z{jmu podnikatelů samotných. Téměř každ{ banka nabízí podnikatelům a firm{m různ{ podnikatelsk{ konta. Jejich různorodost spočív{ v rozsahu nabízených služeb, n{kladovosti, někter{ konta jsou určena fyzickým i pr{vnickým osob{m, jin{ jen pro určitou podnikatelskou skupinu. Pro podnikatele představují podnikatelsk{ konta n{stroj platebního styku. S prostředky uloženými na běžných účtech může jejich majitel disponovat okamžitě, prov{dět hotovostní i bezhotovostní transakce a dom{cí i zahraniční platby. Volbu klienta ovlivňuje nejen n{kladov{ str{nka konta, ale také kvalita doprovodných služeb, které mohou do významné míry ovlivnit výběr účtu. Nejen pro podnikatele jsou nabízeny služby přímého bankovnictví, které v současné době získ{vají na oblibě.

9

2

CÍL PR[CE

Glob{lním cílem pr{ce je porovn{ní nabídky podnikatelských kont na bankovním trhu v České republice, a to z pohledu vyhodnocení n{kladovosti a kvality poskytovaných služeb. Na z{kladě srovn{ní jednotlivých podnikatelských kont je provedeno doporučení podnikatelskému subjektu pro výběr konta. Souč{stí pr{ce je vytvoření softwarové opory, jejímž účelem je výběr vhodných podnikatelských účtů pro jednotlivé podnikatelské subjekty a výpočet n{kladů těchto účtů se zohledněním případných bonusových transakcí. Tohoto hlavního cíle dos{hnu prostřednictvím naplnění n{sledujících dílčích cílů. Prvním dílčím cílem je vysvětlení z{kladních pojmů, vymezení podmínek pro zřízení podnikatelského účtu a popis služeb přímého bankovnictví. Druhým dílčím cílem je komparace bankovních poplatků a n{kladů spjatých s vedením účtu a komparace poplatků jednotlivých prov{děných transakcí. Třetím dílčím cílem bude kvalitativní srovn{ní bankovních účtů z pohledu možností přímého bankovnictví a dalších doprovodných služeb. Čtvrtým dílčím cílem bude vytvoření softwarové opory pro výpočet n{kladovosti jednotlivých podnikatelských kont. N{sledně zformuluji doporučení nejvhodnějšího a společnosti, což bude mým posledním dílčím cílem.

10

konta

pro

podnikatele

3

METODIKA

Metodický postup zpracov{ní této bakal{řské pr{ce se skl{d{ z postupných kroků: 

Definov{ní cíle bakal{řské pr{ce.



Studium liter{rních zdrojů.



Sběr informací o podnikatelských kontech.



Definice kritérií pro komparaci.



Volba typizovaných podnikatelů.



Analýza dat.



Vyhodnocení n{kladovosti podnikatelských účtů.

 Vyhodnocení služeb přímého bankovnictví příslušných bankovních produktů a doprovodných služeb. 

Vytvoření softwarové opory.

Při zpracov{ní této pr{ce budu vych{zet z dostupné odborné literatury, Internetových zdrojů a zbývající informace budu konzultovat s pracovníky příslušných bankovních institutů. Cílem této pr{ce je srovn{ní podnikatelských kont na bankovním trhu České republiky, proto nebudu br{t v úvahu nebankovní instituce, ani banky nabízející své produkty v zahraničí. V úvahu nebudu br{t konta veden{ v cizích měn{ch a speci{lní běžné účty (účet pro zvýšení z{kladního kapit{lu, účet pro pojišťovací zprostředkovatele, účet úschovy, v{zaný účet, zvl{štní v{zaný účet). Při komparaci n{kladovosti jednotlivých účtů nebudu porovn{vat platební karty, jelikož mnou uvažovanými typizovanými subjekty nebudou využív{ny. V teoretické č{sti se zabýv{m popisem z{kladních pojmů týkajících se podnikatelských kont, aby čten{ř lépe pochopil danou problematiku. K tomu využiji poznatků doporučené literatury. Praktick{ č{st se zabýv{ srovn{ním účtů dle jejich n{kladovosti a dle kvality služeb přímého bankovnictví a doprovodných služeb. Srovn{ní n{kladů

11

a poplatků využív{ data sazebníků jednotlivých bank a bere v potaz požadavky stanovené typizovanými podnikatelskými subjekty i bonusové zvýhodnění podnikatelských kont v podobě určitého počtu transakcí zdarma. Těmto podnikatelským subjektům jsem pro porovn{ní vybrala pouze podnikatelsk{ konta pro ně určen{. Srovn{ní je demonstrov{no na softwarové opoře, kter{ je vytvořena v programu Microsoft Office Excel, což umožňuje využití této bakal{řské pr{ce také v praxi.

12

4

Z[KLADNÍ POJMY

Termín podnikatelské konto je užív{no v praxi, v z{koně se s ním však nesetk{me. Jedn{ se o běžné konto speci{lně určené podnikatelům – fyzickým či pr{vnickým osob{m. Představuje prostředek platebního styku, který je výhodný jak pro banku z pohledu zisku, tak pro podnikatele samotného, neboť podnikatel – fyzick{ osoba tak oddělí osobní finance od podnikatelských a firm{m usnadní prokazov{ní původu těchto peněžních prostředků. Předtím, než se budu zabývat problematikou srovn{ní jednotlivých kont, definuji z{kladní pojmy pro upřesnění a snadnější orientaci mezi podnikatelskými účty.

4.1

Podnikatel

Podle §2 z{kona č. 513/1991 Sb., obchodního z{koníku, je podnikatelem 

osoba zapsan{ v obchodním rejstříku,



osoba, kter{ podnik{ na z{kladě živnostenského opr{vnění,

 osoba, kter{ podnik{ na z{kladě jiného než živnostenského opr{vnění podle zvl{štních předpisů,  osoba, kter{ provozuje zemědělskou výrobu a je zaps{na do evidence podle zvl{štních předpisů. Ve smyslu tohoto z{kona je tedy podnikatelem fyzick{ i pr{vnick{ osoba. Dle znění tohoto z{kona je podnik{ní definov{no jako soustavn{ činnost prov{děn{ samostatně podnikatelem vlastním jménem a na vlastní odpovědnost, a to za účelem dosažení zisku. Pr{vnické osoby mohou mít podle tohoto z{kona (§ 51) různé formy, zejména formy obchodních společností1, družstev, st{tních podniků, nadací, apod. *1]

1

Obchodní společnosti jsou dle § 56 tohoto z{kona pr{vnické osoby založené za účelem podnik{ní, nestanoví-li pr{vo Evropských společenství či z{kon jinak. Jedn{ se o veřejnou obchodní společnost, komanditní společnost, společnost s ručením omezeným, akciovou společnost, evropskou společnost a evropské hospod{řské z{jmové sdružení.

13

4.2

Běžné konto

Běžný účet je z{kladní depozitní produkt nabízený všemi bankami tuzemcům i cizozemcům. Patří mezi tzv. vklady na viděnou, majitel konta nebo jím zmocněné osoby tedy mohou s prostředky zde uloženými nakl{dat bez výpovědních lhůt, okamžitě. Běžn{ konta jsou vedena v české nebo cizí měně dle nabídky banky. S kontem býv{ spojeno mnoho dalších produktů, jako jsou platební karty nebo přímé bankovnictví. *2] Běžný účet stojí většinou na poč{tku vztahů mezi bankou a klientem, neboť mnoho dalších produktů, jako jsou termínované či spořící konta, úvěry, směnky, apod. jsou většinou podmíněny otevřením běžného konta u dané banky. Banky mají z{jem si svoji klientelu udržet, neboť rozs{hl{ klientsk{ z{kladna značí zdrojové z{zemí a umožňuje rozvoj bankovních aktivit. [3] „Z{kladní pr{vní úprava běžných účtů je obsažena v obchodním z{koníku, §708-715. Vzhledem k tomu, že se jedn{ o tzv. absolutní bankovní obchod, řídí se ustanoveními obchodního z{koníku bez ohledu na povahu účastníků (zda klientem je pr{vnick{ či fyzick{ osoba) i účel využití účtu (soukromé či podnikatelské účely).“ [4]

Podnikatelské konto V z{koně není stanovena povinnost podnikatele mít otevřený podnikatelský bankovní účet. Pro samotného podnikatele je však v mnoha ohledech výhodnější si jej zřídit, jelikož tak oddělí finance související s podnikatelskou činností od soukromých prostředků, což je výhodné pro zpřehlednění a z{roveň vyvarov{ní se případným problémům při dokazov{ní původu těchto prostředků pro podnikatelskou činnost. Tento důvod je významný především pro pr{vnické osoby. Některé banky mohou mít ve svých obchodních podmínk{ch doložku, v níž se klient zavazuje, že dané běžné konto nebude využívat k podnikatelským účelům, proto v těchto případech je otevření konta určeného jen pro podnikatele a pr{vnické osoby u těchto bank nutností. [5] Přesto se v praxi často setk{v{me s tím, že podnikatelé – fyzické osoby využívají běžný účet pro fyzické osoby, jelikož jeho provoz býv{ méně n{kladný.

14

N{klady spojené s vedením účtu může podnikatel zahrnout do daňově uznatelných n{kladů dle § 24 z{kona 586/1992 Sb. o daních z příjmů. *6] Profesní účty patří mezi podnikatelské účty, jsou však určena výhradně konkrétní skupině podnikatelů, zpravidla členů profesních komor. Do této kategorie lze zařadit především osoby vykon{vající svobodn{ povol{ní (advok{ti, lékaři, lék{rníci, not{ři, odhadci, spr{vci konkursní podstaty, architekti, osoby s příjmy na z{kladě autorského z{kona, apod.), kteří podnikají na z{kladě zvl{štního opr{vnění. Výhodou těchto účtů jsou zpravidla nižší n{klady spojené s vedením konta oproti ostatním podnikatelským účtům. [5]

4.3

Nabídka bankovních produktů

Tvorba a nabídka bankovních produktů se za poslední desetiletí zaměřuje na požadavky a potřeby klienta. Zatímco dříve byl hlavním východiskem nabídky bank produkt samotný, od 70. let ve světě a od 90. let minulého století u n{s se jím st{v{ klient. Tato změna býv{ označov{na jako klientsk{ reorientace. Pro zjednodušení z{kladních a individualizované produkty.

produktů

banky

oddělují

standardizované

Individualizované produkty mívají spíše podobu zak{zek a bývají pro svou n{kladovou n{ročnost nabízeny jen omezenému okruhu klientely, jako jsou priv{tní klienti, velké firmy či institucion{lní investoři. U těchto klientů je zajištěna rentabilita, a proto i služby jim nabízené mohou být upraveny „na míru“. Standardizované produkty jsou určeny širokému okruhu klientely a jejich výhodou jsou zpravidla nižší n{klady než u sofistikovaných produktů. V této pr{ci jsou pro srovn{ní br{na v úvahu pr{vě standardizované bankovní produkty. Banky využívají tematizace produktů ve vztahu k určitým situacím či potřeb{m klienta a nabízejí kompletní produktové balíčky zpravidla s cenovým zvýhodněním, například studentsk{ či n{mi uvažovan{ podnikatelsk{ konta. Komplet produktů může obsahovat např. multifunkční běžný účet, který umožňuje realizaci platebního styku, čerp{ní dispozičního úvěru, nav{z{ní termínovaných nebo úsporných depozitních produktů, spotřebitelský úvěr, standardní financov{ní bytových potřeb, investov{ní prostřednictvím fondů a z{roveň pojištění. [3]

15

4.4

Podmínky zřízení účtu

Ve smyslu z{kona č. 253/2008, o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, banky nezřizují anonymní konta. Podle §7 odst. 2 písm. c je požadov{na identifikace klienta vždy při uzavření smlouvy o účtu. [7]

4.5

Smlouva o založení běžného účtu

Smlouvu o založení běžného konta zakl{d{ klient s příslušnou bankou vždy písemnou formou. Podle §708 z{kona č. 513/1991 Sb. obchodního z{koníku tato smlouva zavazuje banku zřídit od určité doby na určitou měnu běžný účet pro majitele, přijímat na zřízený účet vklady a platby a uskutečňovat z něho výplaty a platby. Banka je povinna provést platby ř{dně a včas, pokud majitel účtu splnil požadavky stanovené z{konem a smlouvou podle §710 stejného z{kona. S peněžními prostředky na účtu jsou opr{vněny nakl{dat jen osoby uvedené v podpisových vzorech předaných majitelem účtu bance, jiné osoby pouze za podmínek stanovených ve smlouvě. Podpisové vzory musí mít n{ležitosti plné moci. Všeobecné obchodní podmínky dané banky navazují na z{sady vydané Českou n{rodní bankou. Banky tyto z{sady přebírají beze změn, anebo se na někter{ ustanovení odvol{vají. Mohou je však také upravovat, a tím vytvořit vlastní obchodní podmínky, neboť většina ustanovení obchodního z{koníku týkající se běžných účtů m{ dispozitivní charakter, tzn., že mohou být ve smlouvě upravena odlišně nebo platí tehdy, pokud ve smlouvě nejsou upravena vůbec. V praxi se využív{ i odkaz, že obchodní podmínky platí, pokud není ve smlouvě stanoveno jinak. Konkrétní úprava podmínek běžného konta je obsažena ve smlouvě o běžném účtu, tato smlouva m{ tedy rozhodující význam. *4]

4.6

Smlouva o založení běžného účtu pro podnikatele

Banka požaduje po podnikatelích a firm{ch doklady osvědčující jejich opr{vnění k podnikatelské činnosti či dokl{dající pr{vní subjektivitu a prokazující totožnost klienta. Tyto doklady slouží k jednoznačné identifikaci klienta a ř{dnému uzavření smlouvy o zřízení konta. Ověřené kopie těchto dokladů, podpisové vzory a smlouva o běžném účtu tvoří dokumentaci klienta uchov{vanou v datab{zových systémech příslušné banky. *8]

16

Podpisové vzory opravňují majitele účtu či osoby zmocněné k nakl{d{ní s prostředky na běžném účtu prov{dět výběry a převody bankovních prostředků. Tyto podpisové vzory slouží k ověření totožnosti opr{vněné osoby a n{sledné autorizaci platebních příkazů či jiných transakcí. Ve smlouvě mohou být uvedeny i jiné způsoby dispozice s prostředky uloženými na účtu, jako je využív{ní platební karty či různých forem elektronického a telefonního bankovnictví. Pokud jsou tyto formy dispozice uvedeny zvl{štním dokumentem, musí mít n{vaznost na smlouvu o běžném účtu. *3]

Doklady osvědčující opr{vnění podnikat Podle §27 z{kona č. 513/1991 Sb. obchodního z{koníku je obchodní rejstřík definov{n jako veřejný seznam, do kterého se zapisují z{konem stanovené údaje o podnikatelích a jiných osob{ch, o nichž to stanoví zvl{štní z{kon. Obchodní rejstřík je veden v elektronické podobě. [1] Za doklad prokazující pr{vní existenci společnosti je považov{n výpis z obchodního rejstříku, příp. pravomocné usnesení soudu o povolení z{pisu do obchodního rejstříku. Fyzické osoby, tuzemci, se jako podnikatelé prokazují průkazem totožnosti, dokladem osvědčujícím podnikatelské opr{vnění a podpisovým vzorem. Dokladů osvědčujících podnikatelské opr{vnění existuje cel{ řada, což znesnadňuje situaci bank{m. Pro potřeby tohoto ověření stačí zpravidla jeden z n{sledujících dokladů: 





výpis ze živnostenského rejstříku (nahrazuje živnostenský list a koncesní listinu podle novely živnostenského z{kona č. 455/1991 Sb. účinné od 1. 7. 20082), osvědčení o splnění podmínek pro provozov{ní podnikatelské činnosti (vyd{v{ příslušn{ komora – advok{tní osvědčení, osvědčení daňových poradců apod.), osvědčení Ministerstva financí ČR s razítkem Komory auditorů (dekret komory auditorů),

Živnostenské listy a koncesní listiny vydané do účinnosti novely živnostenského z{kona se neruší, nad{le zůst{vají v platnosti, do 1 roku však zanikají. U živností volných a řemeslných nabývají živnostensk{ opr{vnění účinnosti spolu s novelou; u živností v{zaných a koncesovaných je potřeba do 9 měsíců od účinnosti novely předložit doklady prokazující, že podnikatel splňuje podmínky k tomuto podnik{ní, nebo že ustanovil odpovědného z{stupce. 2

17



     

rozhodnutí o registraci vydané příslušným okresním (obvodním) úřadem či Ministerstvem financí ČR k provozov{ní nest{tních zdravotnických zařízení (jedn{ se o stomatology, lékaře, lék{rníky, sanitní pracovníky, zubní techniky a laboranty), povolení pro vykon{v{ní veterin{rní činnosti (vyd{v{ okresní veterin{rní spr{va), osvědčení o složení slibu pro výkon not{řů, osvědčení o z{pisu do evidence pro samostatně hospodařící rolníky (vyd{v{ obecní úřad), živnostenské opr{vnění nebo osvědčení o autorizaci pro autorizované architekty (vyd{v{ Česk{ komora architektů), opr{vnění působit jako makléř (povolení vyd{v{ Ministerstvo financí ČR), výpis z obchodního rejstříku, pokud je v něm podnikatel zaps{n, atd.

V praxi se lze setkat s opr{vněním k výkonu podnikatelské činnosti na dobu určitou (např. koncesní listina na dva roky), v takovém případě banka uzavír{ smlouvu zpravidla na dobu určitou, tedy pouze po dobu platnosti tohoto opr{vnění. [8] „Na rozdíl od obchodního rejstříku nem{ živnostenské opr{vnění či jemu podobný dokument konstitutivní účinek, neboť živnostník (koncesion{ř) je nositelem způsobilosti k pr{vním úkonům svou plnoletostí (pokud mu nebyla omezena či jí nebyl zbaven) a pr{vní subjektivity okamžikem narození.“ [8]

4.7

Výpis z účtu

Podle §712 z{kona č. 513/1991 Sb. obchodního z{koníku je banka povinna ozn{mit majiteli účtu po skončení kalend{řního měsíce každý přijatý vklad a platbu a každou provedenou výplatu a platbu uskutečněnou v tomto kalend{řním měsíci. Po skončení kalend{řního roku je povinna informovat majitele účtu o zůstatku peněžních prostředků na účtu, a to výpisem z účtu, pokud smlouva o běžném účtu nestanoví něco jiného. [1] Výpis z účtu obsahuje údaje o provedených a přijatých platb{ch, starém a novém zůstatku účtu, sděluje tak majiteli konta informace o účtov{ní. Forma před{ní je vždy předmětem dohody mezi bankou a jejím klientem. Může se jednat o písemný výpis (zasílaný poštou v papírové podobě) nebo elektronický výpis (formou přenosu dat) či jiný způsob před{ní informací (např. na technickém

18

nosiči). Četnost zasílaných výpisů se liší dle dohody, může se jednat o výpisy roční, čtvrtletní, měsíční, týdenní, dek{dní, denní atd. [9] Výpisy zasílané elektronicky v současnosti podporuje většina bank, neboť šetří n{klady a čas, a to jak klientům, tak také bank{m samotným.

4.8

Zrušení konta

Podle §714 z{kona č. 513/1991 Sb. obchodního z{koníku může být smlouva o běžném účtu zrušena majitelem účtu nebo může banka tuto smlouvu vypovědět, v obou případech je vždy povinn{ písemn{ forma, stejně jako při založení konta. Majitelem účtu může být smlouva kdykoli vypovězena i přestože byla uzavřena na dobu určitou. Dnem doručení výpovědi bance smlouva o běžném účtu zanik{. Pokud smlouvu vypoví banka, smlouva o běžném účtu zanik{ s účinností ke konci kalend{řního měsíce, který n{sleduje po měsíci, v němž byla výpověď doručena majiteli účtu. Pokud však došlo k vypovězení smlouvy bankou z důvodu porušení povinnosti smlouvy klientem, a to podstatným způsobem, zanik{ smlouva o běžném účtu dnem doručení výpovědi majiteli účtu. Po z{niku smlouvy banka bez zbytečného odkladu vypoř{d{ pohled{vky a z{vazky týkající se účtu, zejména provede platby uskutečněné prostřednictvím platebních karet a šeků, pokud byly použity do dne z{niku smlouvy, a d{le je banka opr{vněna si započítat své pohled{vky, které m{ vůči majiteli účtu ze smlouvy. Majitel účtu je povinen vr{tit bance platební karty a tiskopisy šeků, které mu k účtu vydala. Po vypoř{d{ní pohled{vek a z{vazků týkajících se účtu banka účet zruší a zůstatek vyplatí nebo převede na jiný účet majiteli nebo jiným dohodnutým osob{m. *1]

4.9

Platební styk

„Předmětem platebního styku jsou peníze, jeho účelem placení, které se uskutečňuje před{v{ním, resp. převodem platebních prostředků. Zabezpečov{ní platebního styku patří mezi nejvýznamnější n{rodohospod{řské úkoly bank. Platební styk v České republice řídí metodicky Česk{ n{rodní banka.“ [10]

19

Platební styk můžeme rozdělit dle formy použití platebních prostředků na hotovostní a bezhotovostní platební styk a dle určení teritoria, ve kterém platební styk probíh{ na tuzemský a zahraniční platební styk. Hotovostní platební styk je realizov{n použitím z{konných platitel, což jsou bankovky a mince. Hotovost patří mezi historicky nejstarší platební prostředek a ani v době technologického rozvoje a využív{ní bezhotovostních převodů peněžních prostředků se nepředpokl{d{ její z{nik. Bezhotovostní platební styk využív{ nemateri{lní podobu peněz, ty existují pouze ve formě z{pisů na účtu. Klienti před{vají bance příkazy klasickou písemnou formou nebo prostřednictvím služeb přímého bankovnictví, banka zde figuruje v roli zprostředkovatele platebního styku. Tuzemský platební styk probíh{ uvnitř n{rodní ekonomiky, zpravidla v tuzemské měně, zahraniční styk zahrnuje platby probíhající mezi subjekty z a do zahraničí, nebo prov{děné tuzemskými subjekty v zahraničí. [10]

4.10

Přímé bankovnictví

Přímé bankovnictví představuje koncepci banky založené na přístupu klienta k prostředkům na účtu prostřednictvím Internetu, pevné linky či mobilního telefonu nebo za pomoci speci{lních termin{lů ATM bez nutnosti osobní n{vštěvy klienta v bance. Tato koncepce zahrnuje také snižov{ní počtu „kamenných“ poboček bank a eliminaci tradičních způsobů přístupu ke kontu. To vše umožňuje bance snižovat poplatky a nabízet vyšší úroky, čímž motivuje klienty k využív{ní těchto služeb. Rozvoj přímého bankovnictví navazuje na vývoj internetové a mobilní sítě od 80. let minulého století. V současnosti existují banky, často nazývané jako virtu{lní banky, které omezily svoji fyzickou činnost pouze na sídlo společnosti a mají jen velmi malý počet poboček nebo pobočky nemají ž{dné. [11] „Při zajišťov{ní operací platebního styku doch{zí v současné době ke kvalitativnímu posunu směrem k rozvoji tzv. elektronického bankovnictví. To s sebou přin{ší zefektivnění pr{ce prostřednictvím špičkové výpočetní techniky a dokonalého programového vybavení tak, aby z{kazník mohl s bankou komunikovat 24 hodin denně po sedm dnů v týdnu.“ [8]

20

Jako v jiných odvětvích služeb hraje cena bankovních produktů významnou roli, je výsledkem cenové politiky dané banky. Do této politiky patří vešker{ rozhodnutí banky ohledně cen st{vajících i nově zav{děných bankovních produktů. Hlavním cílem cenové politiky je stanovení takové ceny daného produktu, kter{ bance zajistí dostatečnou ziskovost, zohlední n{klady spojené s daným produktem, kapacitní, kapit{lové, likvidní a jiné možnosti banky a z{roveň udrží či zlepší postavení banky na trhu v porovn{ní s konkurenčními institucemi nabízejícími podobné produkty. *4] V poslední době elektronické bankovnictví získ{v{ na oblibě, což bank{m umožňuje investovat do dalšího vývoje a propagace e-bankovnictví. Nespornou výhodou přímého bankovnictví jsou nižší n{klady. Banka ušetří n{klady spojené s obsluhou klientů pracovníky na přep{žce, tyto n{klady jsou ušetřeny i díky úspoře z rozsahu prov{děných transakcí. Také pro klienta jsou výhodou nižší poplatky, než je tomu u klasické formy bankovnictví, pohodlí, soukromí a časov{ úspora pr{ce se systémy přímého bankovnictví, neboť provoz těchto systémů je nepřetržitý (kromě odst{vek na údržbu systémů bank). Nevýhodu pro klienta představuje nutnost určitého technologického vybavení a jeho znalosti pro možnost n{sledné pr{ce s ním. Pro banku jsou nevýhodou vysoké poč{teční investice a n{klady spojené s provozem a bezpečností elektronického bankovního systému. [10]

Formy přímého bankovnictví Samoobslužné zóny dovolují klientům na pobočk{ch bank přístup ke svým účtům prostřednictvím bankomatů (ATM), výpisových termin{lů, transakčních termin{lů, směn{renských automatů či informačních termin{lů apod. Dle možnosti se klient může informovat o zůstatcích na kontě, vybrat hotovost, zadat příkaz k úhradě apod. [12] GSM bankovnictví je založeno na pr{ci s mobilním telefonem a tuto službu lze rozdělit do dvou druhů. První pracuje se SIM Toolkit a nahranou bankovní aplikací na telefonní SIM kartě, pro identifikaci klienta se použív{ tzv. BPIN, tedy bankovní PIN, jež chr{ní soukromé informace klienta před vstupem neopr{vněné osoby do systému. Klient se poté orientuje v menu svého mobilního telefonu, kde si vybír{ službu dle svého požadavku a obratem dostane odpověď SMS či e-mailem. Druhou využívanou službou GSM bankovnictví je SMS banking, jež poskytují všechny mobilní telefony, avšak zde klient musí dodržovat předem

21

stanovenou formu zasílané SMS, aby mohl být požadavek bez problému zpracov{n. Tento druh využív{ k zabezpečení speci{lních kódů vygenerovaných tzv. autentizačními kalkul{tory. GSM banking je využív{m pro pasivní operace s účty, ale lze jím také zad{vat platební příkazy.[13] Pro možnost užív{ní služeb WAP bankovnictví musí mít klient k dispozici mobilní telefon vybavený technologií WAP (Wirless Application Protocol). Klient po zad{ní autorizačního klíče může zad{vat příkazy k úhradě, sledovat historii účtu či získat informace o kurzech. [13] Homebanking představuje propojení počítače klienta s informačním systémem banky prostřednictvím Internetu v podstatě nepřetržité přístupnosti a za pomoci speci{lního programu, jež je klientovi dod{n bankou. Po rozšíření internetového bankovnictví je v současnosti homebanking (také nazýv{n PC banking) využív{n především firemní klientelou, které umožňuje propojení informací s účetními a ekonomickými systémy. Nevýhodou homebankingu je možnost jeho využív{ní jen na počítači s nainstalovaným softwarem a licenční prov{zanost této služby. [14] U homebankingu zajišťuje bezpečnost dat šifrov{ní informací. Identifikace klienta do systému probíh{ elektronickým podpisem v kombinaci s přístupovým heslem klienta. Internetové bankovnictví je služba umožňující komunikaci s bankou prostřednictvím Internetu. Přístup k informacím o účtu tak může klient využívat kdykoliv a kdekoliv, pokud m{ možnost připojení k Internetu, počítač s internetovým prohlížečem a sjednanou danou službu se svojí bankou. Uživatel internetového bankovnictví m{ možnost informovat se o stavu zůstatku na účtu, o uskutečněných příchozích a odchozích platb{ch a může zad{vat příkazy trvalé, příkazy k úhradě, k inkasu, povolit inkaso či SIPO platby aj. Pro přihl{šení do internetového bankovnictví klient zad{v{ uživatelské jméno a certifikační kód a pro ověřov{ní transakcí použív{ autorizační klíč. [14] Phonebanking nebo také telefonní bankovnictví je nejjednodušší formou e-bankovnictví. Mobilním nebo pevným telefonním přístrojem lze po identifikaci klienta přihlašovacími údaji komunikovat s hlasovým automatem nebo telefonním bankéřem. Automat využív{ kl{vesnici telefonu pro předem definované úkony, zatímco hovor s telefonním bankéřem probíh{ s pracovníkem příslušné banky. [15]

22

Aktivní a pasivní služby přímého bankovnictví Aktivními službami jsou platby tuzemské i zahraniční, kdy doch{zí k pohybu peněz uložených na kontě. Jedn{ se o příkazy k úhradě, trvalé příkazy, příkazy k inkasu, povolení k inkasu, převod mezi vlastními účty, platby SIPO, zrušení plateb s budoucí splatností, apod. v tuzemském platebním styku, v zahraničním platebním styku jsou to standardní platby z a do zahraničí, europlatba, konverze mezi vlastními účty, platba v cizí měně v tuzemsku, zahraniční trvalé příkazy, platby šekem do zahraničí apod. Mezi aktivní služby se řadí také operace související s termínovanými vklady. Pasivními transakcemi můžeme zjistit zůstatek na účtu a historii transakcí, vytv{řet a ukl{dat šablony pro často se opakující platby, zjišťovat informace o aktu{lních kurzovních lístcích a úrokových sazb{ch, zobrazovat přehled debetních a kreditních karet a transakcí s nimi spojenými, přehled a historii cenných papírů, atd. Mnoho bank poskytuje také služby informačních SMS či e-mailů o pohybech na účtu a jejich zůstatcích. [16]

Zabezpečení komunikace přes Internet „Internet je dnes největší a nejrychleji rostoucí způsob placení zboží a služeb „na d{lku“. Pro bezpečné placení na Internetu bylo vyvinuto několik metod. Nejprve se v USA rychle rozšířilo využití SSL (Secure Sockets Layer). Tento protokol byl vyvinut společností Netscape Communications v 90. letech pro zabezpečení přenosu důvěrných dat na Internetu. Velmi rychle se rozšířil a stal se běžnou souč{stí internetových prohlížečů. SSL zajišťuje bezpečné zašifrov{ní dat přen{šených na Internetu, ale neověřuje identitu z{kazníka ani obchodníka.“ [17] Protokol SSL byl později převzat firmou IETF a změnil n{zev na TSL (Transport Security Layer). Tento protokol zabezpečuje šifrov{ní a autorizaci přístupu. Šifrov{ní je symetrické s použitím nez{vislých klíčů pro výměnu dat oběma směry. Výměna klíčů je uskutečněna asymetrickým šifrov{ním za využití veřejného a soukromého klíče, což přispív{ k bezpečnosti výměny těchto klíčů. [18] Banky většinou oddělují způsob autentizace klienta a ověření zadaných transakcí. Vstup do prostředí přímého bankovnictví může být řešen pomocí číselného kódu a hesla, pomocí zaslané SMS na mobilní telefon, nebo přístupovými kódy získanými autentiz{tory na čipu karet. Operace uvnitř internetového bankovnictví jsou zabezpečeny certifik{ty (SSL, Podpisový certifik{t) nebo za pomoci mobilního

23

telefonu (SMS kód, mobilní podpisový kód). Několikan{sobné zabezpečení je u internetového bankovnictví ž{danou variantou zabezpečení. [16] Elektronický podpis je jeden z n{strojů identifikace a autentizace klienta v prostředí Internetu. Podpisový certifik{t uložený na čipové nebo optické kartě využívají ČSOB, KB a Poštovní spořitelna. Elektronický podpis se generuje na z{kladě údajů (prim{rního klíče, veřejného klíče, certifik{tu), které jsou bezpečně uchov{ny v kryptografické čipové kartě, ta je chr{něna PIN kódem. Elektronický podpis je také generov{n v čipu karty a bez znalosti PIN kódu jej nelze zpustit. Čipov{ karta je s PC propojena čtečkou čipových karet, jež je možné získat v bance. Nutnou podmínkou pro komunikaci s použitím elektronického podpisu je podpisový certifik{t, což je šifrovan{, heslem chr{něn{ datov{ zpr{va pro ověření klienta. Býv{ uložen{ na disku v počítači nebo na přenosném disku (USB, CD, apod.) a pro zajištění bezpečnosti je nutné ji obnovovat, většinou po roce. SMS klíč je jednor{zový kód zaslaný na mobilní telefon klienta a slouží k potvrzení aktivních transakcí. [19]

4.11

Bankovní poplatky v České republice

Bankovní poplatky v České republice se mnohdy setk{vají s kritikou z řad ekonomů i klientů bank. Server bankovnipoplatky.com každoročně vyhlašuje anketu o nejabsurdnější bankovní poplatek, v níž se často objevují poplatky za příchozí platby či kreditní operace, za přips{ní úroku či za vklad na přep{žce na vlastní účet. Za rok 2008 byl nejabsurdnějším poplatkem zvolen poplatek za nadměrný vklad. [20] „Poplatky za bankovní úkony jsou kontroverzním a dlouhodobě kritizovaným jevem v České republice. Na mnohých zralých finančních trzích, kde vl{dne tržní prostředí a konkurence, a nikoliv ohledně bankovních poplatků nepsan{ kartelov{ dohoda, například na bankovním trhu britském, se ž{dné poplatky bank{m za vnitrost{tní bankovní úkony neplatí, pokud je vaše osobní konto v kreditu - a to ani za výběr hotovosti v bankomatu z jiné banky. V Evropské unii kromě toho platí předpis, že se nesmějí vybírat poplatky ani za mezist{tní finanční převody v euro - ČR se tomuto předpisu může výhodně vyhýbat, protože, samozřejmě, mezist{tní finanční převody v ČR nekončí v euro.

24

Snad nejnehor{znější poplatek v českých bank{ch je poplatek za příchozí platbu. A zde je potenci{lně nebezpečn{ díra. Mohl by nepř{telský útočník ze zahraničí vaše osobní či podnikové konto prostřednictvím těchto poplatků vytunelovat? Britské listy dosud neobdržely ujištění, že se to nemůže st{t v ž{dné bance v ČR. A některé získané informace jsou rozporné: Na rozhraní dubna a května letošního roku si zjistil jeden chytr{k telefonickým dotazem u banky Raiffeisen, že za platby, pouk{zané ze zahraničí, prý účtuje tato banka příjemci horentní poplatky, bez ohledu na výši pouk{zané č{stky. Ve snaze poškodit Britské listy, s jejichž otevřenou redakční politikou dotyčn{ osoba nesouhlasí, se tedy pokusil jim na jejich konto poslat ze zahraničí minim{lní č{stky (např. 0.01 euro) - a doufal, že tak Britské listy budou vysokými poplatky, bankou vybíranými údajně bez ohledu na výši poukazované č{stky, silně poškozeny. Odhalil tak potenci{lně z{važný problém, jímž by mohl být v České republice poškozen kdokoliv. Není to ž{dn{ legrace. Za č{stku, pouk{zanou Britským listům ze Slovenska, si Raiffeisenbanka před časem účtovala neuvěřitelně vysoký poplatek 600 Kč. Pokud by takový poplatek banka vybírala pro příjem každé zahraniční platby, stačilo by poslat 0.01 euro na bankovní účet kohokoliv třeba tisíckr{t a dotyčný by tak přišel o č{stku 600 000 Kč.“ [21] Toto je jistě z{važný problém, neboť klient nemůže ovlivňovat, jaké platby na jeho účet přijdou. Proto by bylo v praxi vhodné zavést povolov{ní těchto příchozích plateb klientem.

4.12

Dílčí z{věr

Podnikatelské konto je možné založit u téměř všech bank v České republice. Podnikateli či firmě usnadní prokazov{ní finančních prostředků získaných obchodní činností a zpřehlední platební styk. Navíc n{klady spojené s vedením účtu jsou daňově uznatelnými n{klady. Ust{lenou praxí však zůst{v{, že podnikatel – fyzick{ osoba využív{ svůj běžný účet pro fyzické osoby z důvodu nižších n{kladů spojených s jeho vedením. Služby přímého bankovnictví v současnosti využív{ st{le větší č{st klientely bank, jedn{ se především o internetové bankovnictví, jelikož přístup k účtu je možný v neomezenou dobu, odkudkoli a za nižší poplatky, než je tomu klasickou formou na pobočk{ch. Další služby přímého bankovnictví obsažené v balíčku služeb

25

nabízejí klientovi kvalitativní výhodu v možnosti přístupu k účtu různými cestami, podle technologického vybavení, které m{ moment{lně k dispozici. V České republice panuje nespokojenost s některými druhy poplatků, každoročně je vyhlašov{na anketa o nejabsurdnější bankovní poplatek, kterým byl za loňský rok zvolen poplatek za nadměrný vklad. Je sice pravda, že každ{ operace představuje pro banku určitý n{klad, ale tento poplatek jistě absurdní je. Poměrně nebezpečným poplatkem, který by mohl majiteli účtu přinést mnohé komplikace, je poplatek za příchozí platbu, zejména zahraniční. V této oblasti by bylo dobré zřídit povolov{ní plateb, jelikož při nechtěné příchozí platbě klient zaplatí mnohdy vysoké poplatky, což mu uškodí.

26

5

N[KLADOVÉ SROVN[NÍ

Cílem této kapitoly je definovat kritéria pro porovn{v{ní kont, určit typizované podnikatelské subjekty a provést srovn{ní n{kladovosti jednotlivých podnikatelských účtů. Pro n{kladovou komparaci budu porovn{vat běžné měsíční n{klady užív{ní podnikatelského konta. To zahrnuje pauš{lní poplatek za vedení podnikatelského konta, n{klady spojené s využív{ním služeb internetového bankovnictví, využív{ní jednor{zových a trvalých platebních příkazů a dalších transakcí souvisejících s běžným užív{ním účtů. Kalkulace n{kladů zohledňuje balíčkové zvýhodnění u některých podnikatelských kont. Vybrané účty mají v r{mci pauš{lního poplatku zdarma určitý počet prvních provedených transakcí v měsíci (vztahující se na odchozí i příchozí platby z{roveň, nebo je toto bonusové zvýhodnění jen pro příchozí a zvl{šť pro odchozí platby), což je při výpočtu zahrnuto, takže srovn{ní je provedeno pouze pro skutečně vynaložené n{klady. V praxi je důležité zn{t chronologický průběh jednotlivých akcí prov{děných klientem, jelikož bezplatný je pouze daný počet prvních transakcí v měsíci. Pro svůj výpočet však konkrétní čas jednotlivě zadaných plateb nezn{m, proto ve vzorci pro výpočet beru v úvahu jako nejdříve uskutečněné trvalé příkazy, poté jednor{zové platební příkazy a až poté započít{v{m příchozí platby. Při výpočtu n{kladovosti se zabýv{m vklady a výběry hotovosti na pobočce příslušné banky v hodnotě do 500 000 Kč za den. U vybraných účtů banky poskytují určitý počet vkladů hotovosti zdarma, což je při výpočtu také zohledněno. Vzhledem k současné tendenci moderních podnikatelů a firem využívat služeb internetového bankovnictví se zaměřím na transakce prov{děné a zad{vané prostřednictvím elektronických bankovních kan{lů. Jejich výhodami je úspora času a n{kladů pro podnikatelské subjekty ve srovn{ní s platbami zad{vanými osobně na přep{žce banky. Jako formu výpisu z účtu volím elektronické výpisy s měsíční periodicitou, přestože lze většinou sjednat zasíl{ní elektronických výpisů také v kratších intervalech, nebo lze výpisy získ{vat v papírové podobě poštou a i zde si lze většinou zvolit intervaly zasl{ní kratší než měsíční.

27

Debetní ani kreditní karty nebudu zohledňovat z důvodu jejich nevyužití našimi typizovanými subjekty – firemními penězi nakl{dají jen pro provoz své podnikatelské činnosti a neprov{dějí výběry z bankomatů, ani platby v obchodě. Hotovost fyzicky vybírají a vkl{dají na pobočk{ch bank. Zaměřuji se pouze na konta veden{ v české měně, účty veden{ v cizí měně neberu v potaz. Komparaci provedu u typizovaných podnikatelských subjektů – fyzických a pr{vnických osob. Každý z těchto subjektů bude využívat služby typické pro své potřeby a odpovídající svému podnikatelskému účelu. Někter{ konta jsou určeny jen fyzickým osob{m, jin{ jen pr{vnickým osob{m, což také zohledňuji a konkrétnímu klientovi vybír{n jen konta pro něj vhodn{.

5.1

Úvod do problematiky

Komparace se zaměřuje na vybrané bankovní ústavy a podnikatelsk{ konta s využitím služeb internetového bankovnictví. Běžné účty, kterými se zde také zabýv{me, jsou vždy určené podnikatelům a firm{m. Tabulka 1: Banky a jejich podnikatelské konta.

Banka

N{zev konta Podnikatelské konto Firemní konto

ČSOB

Obchodní konto Družstevní konto Konto pro neziskové organizace Běžný účet v Kč Konto Genius Business Active Konto Genius Business Active+ Konto Genius Business Active10

GE Money

Konto Genius Business Active50 Konto Genius Business Active50+ Konto Genius Business Active200 Běžný účet v Kč Běžný účet v Kč pro vybranou skupinu

28

Banka (pokr.)

KB

LBBW Bank mBank Poštovní spořitelna

RB

UniCredit Bank

N{zev konta Efekt Komfort Excelent Optimum Medicum Běžný účet v Kč Komplet 100 Komplet 200 Komplet 500 Komplet 800 Komplet 1000 Běžný firemní účet IQ Profesní konto IQ Profesní konto+ mBUSINESS KONTO Postkonto Ekonom Postkonto Max Postkonto Neziskový sektor Podnokatelské eKonto Profikonto Pluskonto Transparentní účet Benefitkonto Dualkonto Běžný účet v Kč BUSINESS Konto 20 BUSINESS Konto 70 BUSINESS Konto Exklusive Konto PROFESE Konto PROFESE Aesculap Konto DOMOV Běžný podnikatelský účet Běžný účet pro svobodn{ povol{ní Účet pro neziskové organizace Běžný účet pro firmy

29

Banka (pokr.)

N{zev konta

Volksbank

Firemní běžný účet (FO) Firemní běžný účet (PO) PROFIT konto EXPERT konto MEDI konto PRESTIGE konto Konto pro neziskový sektor Konto pro bytov{ družstva a společenství vlastníků jednotek

Nejdříve provedu porovn{ní podnikatelských kont z hlediska n{kladů spojených s vedením účtu, s vedením služeb přímého bankovnictví, s tím souvisejícím zasíl{ním měsíčního výpisu z účtu elektronickou formou. Některé balíčky v ceně zahrnují i vedení internetového bankovnictví, někter{ konta mají tyto služby zpoplatněny zvl{šť. Další porovn{ní se vztahuje na poplatky za elektronicky zadané platební příkazy (jednor{zové i trvalé), poplatky za příchozí platby, za hotovostní operace, SIPO platby, zahraniční příchozí i odchozí platby v r{mci Evropské unie i mimo ni.

5.2

Kritéria hodnocení

Pro srovn{ní n{kladovosti běžného užív{ní podnikatelských kont použiji jako srovn{vací kritérium měsíční n{klady na běžný provoz konta. Srovn{ní bude prov{děno u typizovaných subjektů s pro ně vybranými konty podle předpokl{daných zamýšlených úkonů. Jednotlivé poplatky jsem získala ze sazebníků vybraných bank a jsou aktu{lní k 31. 4. 2009.

5.3

Definov{ní typizovaných podnikatelských subjektů

Srovn{ní provedu u živnostníka, podnikatele vybrané skupiny profesí, malé firmy, střední firmy, velkého podniku, neziskové organizace a bytového družstva. Každý subjekt m{ odlišné požadavky na prov{děné transakce, proto výběr konta provedu pro každý subjekt zvl{šť. I banky někter{ konta nabízejí jen určitému okruhu podnikatelských subjektů, výběr konta tomu také přizpůsobím.

30

Podnikatel je fyzick{ osoba poskytující služby kadeřnictví. Podnikatelské konto použív{ pro úhrady mezd svých zaměstnanců, z{vazků plynoucích z přijatých faktur, úhradu n{jmu, elektřiny apod. Tento podnikatel uskutečňuje pouze tuzemský platební styk. Měsíčně prov{dí n{sledující transakce:     

3 trvalé platební příkazy (n{jem, Internet, úklid), 9 tuzemských jednor{zových platebních příkazů, 15 příchozích plateb, 1 výběr v hotovosti, 1 vklad hotovosti.

Lék{rník je fyzick{ osoba provozující podnikatelskou činnost v oboru maloobchodu s farmaceutickými, zdravotnickými a ortopedickými výrobky. Své podnikatelské konto využív{ pro platbu přijatých faktur a úhradu svých z{vazků, mzdy zaměstnancům hradí z peněž osobně vybraných na pobočce banky. Spolupracuje přev{žně s českými dodavateli, proto u něj nebudu zohledňovat mezin{rodní platební styk. Průměrně za měsíc využije:     

3 trvalé platební příkazy (n{jem, Internet, úklid), 8 tuzemských jednor{zových platebních příkazů, 15 příchozích plateb, 2 výběry v hotovosti, 1 vklad hotovosti,

Malou firmu specifikuji jako společnost s ručením omezeným, kter{ spolupracuje výhradně s českými firmami. Mzdy zaměstnancům platí na jejich bankovní účty. Měsíčně uskuteční:     

4 trvalé platební příkazy (n{jem, Internet, vodné a stočné a elektřina), 10 tuzemských jednor{zových platebních příkazů, 1 příchozí platbu, 1 výběr v hotovosti, 2 vklady hotovosti.

Střední podnik zaměstn{v{ 60 zaměstnanců, kterým je jejich mzda zasíl{na na bankovní účet, podnik spolupracuje s dodavateli ze sousedních st{tů (v r{mci Evropské unie). Měsíčně firma prov{dí:   

75 trvalých platebních příkazů, 100 tuzemských jednor{zových platebních příkazů, 50 příchozích plateb,

31

   

3 výběry v hotovosti, 5 vkladů hotovosti, 2 zahraniční jednor{zové platební příkazy (v r{mci EU), 1 zahraniční příchozí platbu (v r{mci EU).

Větší organizace je akciovou společností zaměstn{vající 200 zaměstnanců, pohybuje se na poli mezin{rodního obchodu. V průběhu měsíce využív{:       

235 trvalých platebních příkazů, 90 tuzemských jednor{zových platebních příkazů, 360 příchozích plateb, 25 výběrů v hotovosti, 10 vkladů hotovosti, 5 zahraničních jednor{zových příkazů (v r{mci EU), 2 zahraniční jednor{zové příkazy (do USA).

Občanské sdružení je nest{tní neziskovou organizací s 20 členy společného z{jmu. Toto občanské sdružení naplňuje stanovený cíl sdružení formou veřejné sbírky, č{stku průběžně posíl{ na místo určení v r{mci EU. Měsíčně nakl{d{ se svým kontem n{sledovně:     

3 trvalé platební příkazy, 3 tuzemské jednor{zové platební příkazy, 50 příchozích plateb, 2 vklady hotovosti, 1 zahraniční jednor{zový příkaz (v r{mci EU).

Bytové družstvo je společenstvím 25 vlastníků 14 bytových jednotek, kteří měsíčně přispívají do fondu rezerv na opravy. Měsíčně toto družstvo uskuteční:      

3 trvalé platební příkazy, 1 tuzemsk{ jednor{zov{ platební transakce, 25 příchozích plateb, 1 výběr v hotovosti, 1 vklad hotovosti, 14 plateb SIPO.

32

5.4

Porovn{ní n{kladů

Vedení podnikatelského konta a vedení přímého bankovnictví Uzavření smlouvy o založení běžného účtu písemnou formou je podmínkou pro otevření podnikatelského konta. Všechny banky požadují předložení dokladů osvědčujících opr{vnění podnikat, průkaz totožnosti žadatele, příp. další doklady. Otevření i zrušení všech n{mi uvažovaných kont je zdarma, ve srovn{ní se tím již d{le nezabýv{m. Některé banky nabízejí živnostníkům a podnikům podnikatelsk{ konta, kter{ zahrnují spr{vu běžného účtu i se službami přímého bankovnictví. Jin{ konta jsou vedena zvl{šť a poplatek za vedení přímého bankovnictví je hrazen navíc. Výpisy z účtu elektronickou formou jsou u všech n{mi porovn{vaných kont zasíl{ny zdarma. Tabulka 2: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont ČSOB

N{zev konta

Pauš{lní poplatek

Odchozí platby

Příchozí platby

Vklad hotovosti

IB

Podnikatelské konto

115,00 Kč

10

5

0

0,00 Kč

Firemní konto

290,00 Kč

30

15

0

0,00 Kč

1 100,00 Kč

150

100

0

0,00 Kč

130,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

105,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

80,00 Kč

0

0

0

20,00 Kč

Obchodní konto Družstevní konto Konto pro nezisk. org. Běžný účet v Kč

ČSOB nabízí Podnikatelské konto určené drobným firm{m a živnostníkům, Firemní konto podnikatelům a malým podnikům, Obchodní konto středním podnikům, Družstevní konto je nabízeno družstvům a společenstvím vlastníků

33

jednotek. Tyto balíčky v ceně vedení účtu zahrnují také služby přímého bankovnictví, pouze u Běžného účtu jsou zpoplatněny zvl{šť. Tabulka 3: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont GE Money Bank

N{zev konta

Pauš{lní poplatek

Odchozí platby

Příchozí platby

Vklad hotovosti

IB

Konto Genius Business Active

159,00 Kč

všechny

všechny

1

0,00 Kč

Konto Genius Business Active+

349,00 Kč

všechny

všechny

5

0,00 Kč

Konto Genius Business Active10

139,00 Kč

10

0

0,00 Kč


299,00 Kč

50

0

0,00 Kč

549,00 Kč

50

0

0,00 Kč

1 049,00 Kč

200

0

0,00 Kč

Konto Genius Business Active50+ Konto Genius Business Active200 Běžný účet v Kč

99,00 Kč

0

0

0

39,00 Kč

Běžný účet v Kč pro vybranou skupinu

30,00 Kč

0

0

0

39,00 Kč

GE Money Bank dělí sv{ podnikatelsk{ konta dle pr{vní subjektivity klienta. Pro fyzické osoby podnikatele nabízí Konto Genius Business Active a Active+, pr{vnickým osob{m a vybraným skupin{m nabízí Konto Genius Business Active10, 50, 50+ a 200. Podnikatelsk{ konta GE Money Bank v ceně vedení účtu zahrnují také vedení internetového bankovnictví, u Běžných účtů je tento poplatek hrazen zvl{šť.

34

Tabulka 4: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont Komerční banky N{zev konta

Pauš{lní poplatek

Odchozí platby

Příchozí platby

Vklad hotovosti

IB

Efekt

234,00 Kč

5

5

všechny

0,00 Kč

Komfort

367,00 Kč

20

20

všechny

0,00 Kč

Excelent

812,00 Kč

50

50

všechny

0,00 Kč

Optimum Medicum

212,00 Kč

0

0

všechny

0,00 Kč

Běžný účet v Kč

100,00 Kč

0

0

všechny

170,00 Kč

Komplet 100

824,00 Kč

100

všechny

0,00 Kč

Komplet 200

1 344,00 Kč

200

všechny

0,00 Kč

Komplet 500

1 800,00 Kč

500

všechny

0,00 Kč

Komplet 800

2 256,00 Kč

800

všechny

0,00 Kč

Komplet 1000

2 560,00 Kč

1000

všechny

0,00 Kč

Komerční banka rozlišuje podnikatelsk{ konta pro podnikatele a podniky obsluhované na pobočk{ch banky a pro podniky a municipality v obsluze Obchodních center a Obchodních devizí. Pro první skupinu jsou určené účty Efekt, Komfort, Excelent (obsahuje 2 účty – jeden v Kč a druhý v EUR nebo USD), Optimum Medicum (pro klienty v oboru zdravotnictví), Běžný účet vedený v Kč, do druhé skupiny patří konta Komplet 100, Komplet 200, Komplet 500, Komplet 800 a Komplet 1000. Vklady v hotovosti Komerční banka poskytuje zdarma a v podnikatelských balíčcích jsou zahrnuty také služby internetového bankovnictví, pouze u Běžného účtu je tato služba poskytov{na zvl{šť. Tabulka 5: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont LBBW Bank N{zev konta

Pauš{lní poplatek

Odchozí platby

Příchozí platby

Vklad hotovosti

IB

Běžný firemní účet

250,00 Kč

0

0

všechny

30,00 Kč

IQ Profesní konto

139,00 Kč

30

všechny

všechny

0,00 Kč

IQ Profesní konto+

459,00 Kč

30

všechny

všechny

0,00 Kč

35

LBBW Bank nabízí sv{ IQ Profesní konta pouze z{stupcům svobodných povol{ní, pro ostatní nabízí Běžný firemní účet. Za vklady hotovosti LBBW Bank nepožaduje ž{dné poplatky, u IQ Profesních kont jsou zdarma také všechny příchozí platby a vedení služby internetového bankovnictví, balíček obsahuje také 30 odchozích transakcí zadaných elektronicky zdarma. Tabulka 6: Poplatek za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví a transakce zdarma (ks) u mBank N{zev konta mBUSINESS KONTO

Pauš{lní poplatek 0,00 Kč

Odchozí platby

Příchozí platby

Vklad hotovosti

0

všechny

nelze

IB 0,00 Kč

Podnikatelské konto mBank nabízí pouze jedno, mBUSINESS KONTO pro fyzické osoby, jeho výhodou je vedení účtu i internetového bankovnictví zdarma. Nevýhodou tohoto konta je nemožnost vkladu hotovosti na pobočce banky, vklad je možný pouze na pobočk{ch jiných bank nebo převodem složenkou a banka poskytuje pouze tuzemský platební styk. Tabulka 7: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont Poštovní spořitelny N{zev konta

Pauš{lní poplatek

Odchozí platby

Příchozí platby

Vklad hotovosti

IB

Postkonto Ekonom

50,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

Postkonto Max

99,00 Kč

10

0

0

0,00 Kč

Postkonto Nezisk. sektor

0,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

Poštovní spořitelna nabízí za poměrně malý poplatek služby přímého bankovnictví v ceně konta, účet Postkonto Neziskový sektor je dokonce veden zcela zdarma a započít{vají se pouze provedené transakce.

36

Tabulka 8: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont Raiffeisenbank N{zev konta

Pauš{lní poplatek

Odchozí platby

Příchozí platby

Vklad hotovosti

IB

Podnokatelské eKonto

140,00 Kč

0

0

0

99,00 Kč

Profikonto

179,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

Pluskonto

179,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

0,00 Kč

0

0

0

99,00 Kč

Benefitkonto

119,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

Dualkonto

149,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč


100,00 Kč

0

0

0

100,00 Kč

Transparentní účet

Raiffeisenbank nenabízí k účtům ž{dn{ bonusov{ zvýhodnění. Vedení internetového bankovnictví je v ceně vedení účtů Profikonta, Pluskonta, Benefitkonta a Dualkonta. Pluskonto je určeno pouze svobodným povol{ním, Transparentní účet a Benefitkonto pouze neziskovým organizacím a Dualkonto družstvům. Tabulka 9: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont UniCredit Bank N{zev konta

Pauš{lní poplatek

Odchozí platby

Příchozí platby

Vklad hotovosti

IB

BUSINESS 20

279,00 Kč

20

0

0,00 Kč

BUSINESS 70

599,00 Kč

70

0

0,00 Kč

všechny

0

0,00 Kč

BUSINESS Exklusive

1 199,00 Kč

Konto PROFESE

149,00 Kč

5

0

0,00 Kč

Konto PROFESE Aesculap

149,00 Kč

5

0

0,00 Kč

Konto DOMOV

190,00 Kč

všechny

0

0,00 Kč

Běžný podnikatel. účet

200,00 Kč

0

0

0

100,00 Kč

129,00 Kč

0

0

0

100,00 Kč

150,00 Kč

0

0

0

100,00 Kč

500,00 Kč

0

0

0

100,00 Kč

Běžný účet pro svob. povol{ní Účet pro nezisk. organizace Běžný účet pro firmy

37

Podnikatelské balíčky UniCredit Bank nabízejí vedení přímého bankovnictví v ceně vedení balíčku, u běžných účtů je internetové bankovnictví zpoplatněno 100 Kč. BUSINESS Konta jsou určeny pro podnikatele a menší firmy, konta PROFESE pouze pro svobodn{ povol{ní, Konto DOMOV je určeno pro mal{ bytov{ družstva (do 50 členů) a společenství vlastníků bytových jednotek. UniCredit Bank nabízí ke svým účtům mnoh{ bonusov{ zvýhodnění, což zn{zorňuje Tabulka 9. Tabulka 10: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont Volksbank N{zev konta Firemní běžný účet (FO) Firemní běžný účet (PO)

Pauš{lní poplatek

Odchozí platby

Příchozí platby

Vklad hotovosti

IB

150,00 Kč

0

0

0

30,00 Kč

150,00 Kč

0

0

0

100,00 Kč

PROFIT konto

149,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

EXPERT konto

249,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

MEDI konto

199,00 Kč

0

0,00 Kč

PRESTIGE konto Konto pro neziskový sektor Konto pro bytov{ družstva a společenství vlastníků jednotek

10

149,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

129,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

129,00 Kč

0

0

0

0,00 Kč

Volksbank neposkytuje bonusov{ zvýhodnění, pouze u MEDI konta, které je určeno podnikatelům v lékařské oblasti, je 10 příchozích a odchozích transakcí zadaných elektronicky v ceně konta. PROFIT konto je určené pr{vnickým i fyzickým osob{m – podnikatelům, EXPERT konto podnikatelům, malým a středním firm{m, PRESTIGE je určeno pro svobodn{ povol{ní.

38

U všech n{mi porovn{vaných účtů je měsíční elektronický výpis z účtu poskytov{n zdarma. Pro možnost užív{ní služeb přímého bankovnictví je nutné uzavření smlouvy o zřízení služeb přímého bankovnictví. Pro založení služby je potřeba vytvoření osobního certifik{tu pro přihlašov{ní a podepisov{ní transakcí. Předmětem n{sledujícího srovn{ní jsou poplatky spojené s realizací trvalých příkazů, příkazů k úhradě a příchozích plateb. Tyto poplatky se započít{vají z každé uskutečněné transakce, jejich zad{v{ní klientem probíh{ elektronickou formou, což býv{ levnější, než při zad{ní písemných příkazů na pobočce banky.

Trvalý příkaz, příkaz k úhradě a příchozí platba Příkaz k úhradě umožňuje hradit složenky, faktury a jiné z{vazky. Pro pravidelně se opakující platby je výhodné zřídit si trvalý příkaz k úhradě. V případě zad{v{ní více plateb najednou se často využív{ hromadného příkazu k úhradě. S využitím internetového bankovnictví býv{ možné vytvořit si šablony pro často se opakující platby, což uživateli šetří pr{ci i čas. Ve srovn{ní zohledňuji platby prov{děné z a do jiných bank. Některé banky tyto poplatky dělí dle transakcí v r{mci své banky a v r{mci jiné banky, Komerční banka uplatňuje příplatek. ČSOB, LBBW Bank, mBank, Poštovní spořitelna, UniCredit Bank a Volksbank poskytují zmíněné transakce za poplatek jednotný pro všechna jimi nabízen{ podnikatelsk{ konta. GE Money Bank, Komerční banka a Raiffeisenbank účtují poplatky u svých účtů odlišně. GE Money Bank pro Genuis Business Active a Active+ nabízí všechny odchozí i příchozí platby zadané elektronicky zdarma. U ostatních kont jsou transakce zpoplatněny (viz Tabulka 4), konta Genius Business Actice 10, 50, 50+ a 200 jsou zvýhodněny bonusovými transakcemi (viz Tabulka 2).

39

Tabulka 11: Přehled poplatků za provedený trvalý příkaz, příkaz k úhradě a příchozí platbu u jednotlivých bank. Banka

Trvalý příkaz

Příkaz k úhradě

Příchozí platba

3,00 Kč

3,00 Kč

6,00 Kč

GE Money

0,00 Kč/ 6,00 Kč

0,00 Kč/ 3,00 Kč

0,00 Kč/ 5,00 Kč

KB

4,50 Kč/ 2,00 Kč

4,00 Kč/ 2,00 Kč

5,00 Kč

LBBW Bank

5,00 Kč

5,00 Kč

2,00 Kč

mBank

3,00 Kč

3,00 Kč

0,00 Kč

Poštovní spořitelna

2,00 Kč

2,00 Kč

6,00 Kč

5,00 Kč/ 6,00 Kč

5,00 Kč

3,00 Kč/ 6,00 Kč/ 7,00 Kč

UniCredit Bank

5,00 Kč

4,00 Kč

6,00 Kč

Volksbank

3,00 Kč

3,00 Kč

6,00 Kč

ČSOB

RB

Komerční banka rozlišuje poplatky pro podnikatele a podniky obsluhované na pobočk{ch banky a pro podniky a municipality v obsluze Obchodních center a Obchodních devizí. V případě klientů obsluhovaných na pobočk{ch platí sazba 4,50 Kč za provedený trvalý příkaz a 4,00 Kč za provedený příkaz k úhradě. V druhém případě jsou tyto transakce zvýhodněny sazbou 2,00 Kč za oba typy příkazů. Komerční banka navíc zpoplatňuje provedení plateb z a do jiné banky za příplatek 2 Kč za transakci. Raiffeisenbank zvýhodňuje poplatkem 5,00 Kč za trvalý příkaz Podnikatelské eKonto a Transparentní účet určený neziskovým organizacím. Příchozí platby jsou nejlevnější u Benefitkonta pro neziskové organizace a Dualkonta pro družstva za 3,00 Kč za provedenou transakci, naopak nejdražší v r{mci této banky je u Podnikatelského eKonta, Transparentního účtu a Běžného účtu účtov{n poplatek 7,00 Kč. Poštovní spořitelna a Komerční banka (v r{mci služeb pro podniky a municipality v obsluze Obchodních center a Obchodních devizí) nabízejí nejnižší poplatky za trvalé i jednor{zové příkazy, a to za cenu 2,00 Kč. Příchozí platba je bezkonkurenčně nejlevnější u mBank, kdy za provedení této transakce není účtov{n ž{dný poplatek.

40

SIPO Soustředěné inkaso plateb obyvatelstva, tedy SIPO, slouží k úhradě pravidelných poplatků ve prospěch České pošty na z{kladě povolení k inkasu3 klienta banky. [22] Jednotlivé poplatky za zřízení, provedení platby, změnu a zrušení plateb SIPO zn{zorňuje Tabulka 12. Zřízení služby SIPO je u všech n{mi uvažovaných bank zdarma. Klient na z{kladě povolení k inkasu nemusí pravidelně zad{vat příkaz k úhradě, ale banka ve stanovený den v měsíci sama provede úhradu. Tabulka 12: Přehled poplatků služby SIPO Banka

Zřízení

Platba SIPO

Změna

Zrušení

ČSOB

0,00 Kč

6,00 Kč

6,00 Kč

6,00 Kč

GE Money

0,00 Kč

0,00 Kč/ 6,00 Kč

0,00 Kč

0,00 Kč

KB

0,00 Kč

5,00 Kč

0,00 Kč

0,00 Kč

LBBW Bank

0,00 Kč

5,00 Kč

0,00 Kč

0,00 Kč

mBank

0,00 Kč

0,00 Kč

0,00 Kč

0,00 Kč

Poštovní spořitelna RB

0,00 Kč

9,00 Kč

20,00 Kč

20,00 Kč

0,00 Kč

5,00 Kč/ 7,00 Kč

0,00 Kč

0,00 Kč

UniCredit Bank

0,00 Kč

5,00 Kč

0,00 Kč

0,00 Kč

Volksbank

0,00 Kč

3,00 Kč

0,00 Kč

0,00 Kč

ČSOB, Komerční banka, LBBW Bank, mBank, Poštovní spořitelna, UniCredit Bank a Volksbank uvedené poplatky vztahují jednotně ke všem svým kontům. GE Money Bank u Genuis Business Active a Active+, Běžného účtu vedeného v Kč a Běžného účtu vedeného v Kč pro vybranou skupinu nabízí platby SIPO zdarma.

3

Povolení k inkasu je svolení odepisovat peněžní prostředky ve prospěch jiného příjemce

na z{kladě vz{jemné dohody, v případě SIPO plateb České pošty. Často jsou takto hrazeny n{jmy, elektřina, plyn a voda, poplatky za rozhlasové a televizní vysíl{ní, úhrada pojištění či různých druhů předplatného. Povolení vyd{v{ Česk{ pošta a schvaluje tak příjem peněžních prostředků z účtu klienta za zmíněné úhrady. Výše inkasované č{stky může být omezena limitem.

41

U ostatních kont je účtov{n poplatek 6,00 Kč za provedenou platbu. Zřízení, změna i zrušení SIPO je zdarma u všech kont GE. Raiffeisenbank zvýhodňuje poplatkem 5,00 Kč Podnikatelské a Transparentní účet, u ostatních účtů je stanoven poplatek 7,00 Kč.

eKonto

Změna a zrušení plateb SIPO je účtov{no u ČSOB poplatkem 6,00 Kč a u Poštovní spořitelny 20,00 Kč. Nejvýhodnější je služba SIPO u mBank, kde je zřízení, provedení platby, změna i zrušení zdarma.

Hotovostní transakce Výběr v hotovosti a vklad hotovosti jsou hotovostní operace realizované klientem či jím pověřenými osobami na pobočce dané banky. Poplatky za hotovostní transakce jsou společné u jednotlivých bank pro všechna sv{ podnikatelsk{ konta kromě Komerční banky, ta rozlišuje výběr v hotovosti (viz Tabulka 6). Tabulka 13: Poplatky za hotovostní operace Banka

Výběr v hotovosti

Vklad hotovosti

ČSOB

45,00 Kč

9,00 Kč

GE Money

60,00 Kč

6,00 Kč

60 Kč/ 75 Kč

0,00 Kč

KB LBBW Bank

30,00 Kč

mBank

19,00 Kč

0,00 Kč


33,00 Kč

12,00 Kč

RB

60,00 Kč

10,00 Kč

UniCredit Bank

30,00 Kč

15,00 Kč

Volksbank

30,00 Kč

10,00 Kč

nelze

Komerční banka rozlišuje poplatky pro výběr hotovosti pro podnikatele a podniky obsluhované na pobočk{ch banky, kterým účtuje 60 Kč, a pro podniky a municipality v obsluze Obchodních center a Obchodních devizí s poplatkem 75 Kč. U mBank, banky, kter{ se zaměřuje především na bezhotovostní transakce, je výběr hotovosti možný na pobočce jiné banky a je zpoplatněn 19 Kč. Hotovost

42

lze na účet převést poštovní pouk{zkou typu A nebo vkladem na pobočce jiné banky. Na mKioscích, ani finančních centrech mBank tato služba není možn{. Nejvýhodnější poplatek za výběr hotovosti nabízí mBank, vklad hotovosti Komerční banka a LBBW Bank, u nichž jsou tyto služby prov{děny zdarma.

Zahraniční platební styk Europlatby jsou úhrady uskutečněné v r{mci zemí EHP 4 a řídí se Nařízením Evropského Parlamentu a Rady č. 2560/2001 o příhraničních platb{ch pouze v eurech do výše 50 000 EUR včetně, se zadaným identifikačním kódem banky příjemce BIC5 a číslem účtu příjemce ve formě IBAN6, variantou poplatků SHA7 a neobsahuje ž{dný zvl{štní požadavek na zpracov{ní platby. [23] Uvedené výše poplatků platí pro všechna konta příslušných bank. Europlatby bývají poplatkově zvýhodněné oproti mezin{rodním platb{m. Tabulka 14: Poplatky za příchozí a odchozí Europlatbu Banka

Odchozí Europlatba

Příchozí Europlatba

ČSOB

250,00 Kč

150,00 Kč

GE Money

220,00 Kč

100,00 Kč

KB

195,00 Kč

145,00 Kč

LBBW Bank mBank

jako zahr. platba

200,00 Kč

nelze

nelze


250,00 Kč

150,00 Kč

RB

220,00 Kč

200,00 Kč

UniCredit Bank

250,00 Kč

200,00 Kč

Volksbank

jako zahr. platba

jako zahr. platba

LBBW Banka zpoplatňuje odchozí Europlatbu jako ostatní zahraniční platbu, u odchozí nabízí pouze jednor{zový poplatek.

4

EHP rozumíme země EU, Island, Norsko a Lichtenštejnsko. BIC neboli Bank Identifier Code je SWIFT kódem dané banky. SWIFT je mezibankovní počítačově řízen{ telekomunikační síť, kter{ slouží pro vz{jemnou výměnu zpr{v a příkazů mezi bankami. 6 IBAN je mezin{rodní číslo účtu. 7 Varianta poplatků SHA (shared) znamen{, že výlohy odesílající banky hradí pl{tce a výlohy korespondenčních bank a banky příjemce hradí příjemce. 5

43

Volksbank nezvýhodňuje Europlatbu vůbec, poplatky jsou totožné s poplatky za zahraniční platby. Zahraniční styk není v současné době možný u mBank. Informovala jsem se a zatím je st{le v přípravné f{zi. Tabulka 15: Sazby zahraničních plateb se zohledněním minimálních a maximálních částek poplatků Banka

Odchozí platby sazba

min.

ČSOB

1,0 %

GE Money

Příchozí platby max.

sazba

250,00 Kč

1 500,00 Kč

1,0 %

150,00 Kč

1 000,00 Kč

1,0 %

220,00 Kč

1 500,00 Kč

1,0 %

100,00 Kč

1 000,00 Kč

KB

0,9 %

250,00 Kč

1 500,00 Kč

0,9 %

225,00 Kč

1 095,00 Kč

LBBW Bank

0,9 %

350,00 Kč

2 000,00 Kč

0,9 %

350,00 Kč

2 200,00 Kč

mBank Poštovní spořitelna RB UniCredit Bank Volksbank

nelze

min.

max.

nelze

1,0 %

250,00 Kč

1 500,00 Kč

1,0 %

150,00 Kč

1 000,00 Kč

1,0 %

500,00 Kč

1 500,00 Kč

1,0 %

300,00 Kč

1 000,00 Kč

0,9 %

250,00 Kč

1 500,00 Kč

0,9 %

200,00 Kč

1 500,00 Kč

0,5 %

300,00 Kč

1 700,00 Kč

0,5 %

100,00 Kč

750,00 Kč

Zahraniční platby se počítají jako procento z č{stky předepsané k úhradě. Banky stanovují minim{lní a maxim{lní výši poplatku za zahraniční platbu (viz Tabulka 8). Nejvýhodnější sazbu 0,5 % z č{stky odchozí nebo příchozí platby nabízí Volksbank. Je stanovena minim{lní a maxim{lní hranice poplatku, výsledný poplatek za uskutečněnou platbu však z{leží na výši každé konkrétní úhrady, proto nelze jednoznačně stanovit nejvýhodnější nabídku. Oproti tomu u Europlateb se hradí jednotný poplatek za provedenou platbu a lze tedy jednoznačně určit banku s nejvýhodnější nabídkou. Tou je u odchozí Europlatby Komerční banka s poplatkem 195 Kč a u příchozí Europlatby GE Money Bank s poplatkem 100 Kč.

44

5.5 Vyhodnocení n{kladového srovn{ní u podnikatelských subjektů Dle požadavků klientů popsaných v Kapitole 5.3 jsem provedla srovn{ní všech podnikatelských účtů podle skutečně vynaložených n{kladů na běžný provoz konta se zohledněním bonusových transakcí. N{sledující tabulka ud{v{ výsledné č{stky těchto n{kladů u jednotlivých podnikatelských subjektů. Tabulka 16: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Podnikatele Banka ČSOB

GE Money

KB

Konto

Celkové n{klady


235,00 Kč

Firemní konto

344,00 Kč


280,00 Kč


219,00 Kč


409,00 Kč


324,00 Kč

Efekt

426,00 Kč

Komfort

481,00 Kč

Excelent

926,00 Kč


508,50 Kč

LBBW Bank


400,00 Kč

mBank

mBUSINESS KONTO


RB

UniCredit Bank

Volksbank

55,00 Kč

Postkonto Ekonom

209,00 Kč

Postkonto Max

238,00 Kč


474,00 Kč

Profikonto

402,00 Kč


438,00 Kč

BUSINESS Konto 20

366,00 Kč

BUSINESS Konto 70

644,00 Kč

BUSINESS Konto Exklusive

1 244,00 Kč

Běžný podnikatelský účet

486,00 Kč

Firemní běžný účet (FO)

346,00 Kč

PROFIT konto

315,00 Kč

EXPERT konto

415,00 Kč

Pro n{mi uvažovaného Podnikatele a jeho zamýšlené transakce je nejvýhodnější konto mBUSINESS KONTO od mBank z pohledu nejnižších n{kladů, které činí

45

55 Kč. Je vhodné zejména pro podnikatele využívající přev{žně internetové bankovnictví, jelikož hotovostní transakce jsou u mBank méně podporované (viz Kapitola 5.4) a také u mBank nelze využívat zahraniční platební styk. Tabulka 17: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Lék{rníka Banka

ČSOB

GE Money

KB

LBBW Bank

mBank Poštovní spořitelna

RB

UniCredit Bank

Konto

Celkové n{klady


277,00 Kč

Firemní konto

389,00 Kč


322,00 Kč


279,00 Kč


469,00 Kč

Běžný účet v Kč Běžný účet v Kč pro vybranou skupinu Efekt

381,00 Kč

Komfort

539,00 Kč

Excelent

984,00 Kč

Optimum Medicum

504,50 Kč


562,50 Kč


425,00 Kč

IQ Profesní konto

199,00 Kč

IQ Profesní konto+

519,00 Kč

mBUSINESS KONTO

282,00 Kč 480,00 Kč

71,00 Kč

Postkonto Ekonom

240,00 Kč

Postkonto Max

269,00 Kč


529,00 Kč

Profikonto

457,00 Kč

Pluskonto

457,00 Kč


493,00 Kč

BUSINESS Konto 20

390,00 Kč

BUSINESS Konto 70

674,00 Kč

BUSINESS Konto Exklusive Konto PROFESE Konto PROFESE Aesculap Běžný podnikatelský účet Běžný účet pro svobodn{ povol{ní

46

1 274,00 Kč 338,00 Kč 338,00 Kč 512,00 Kč 441,00 Kč

Banka (pokr.)

Volksbank

Konto

Celkové n{klady

Firemní běžný účet (FO)

373,00 Kč

PROFIT konto

342,00 Kč

EXPERT konto

442,00 Kč

MEDI konto

352,00 Kč

PRESTIGE konto

342,00 Kč

Pro vybranou skupinu, do které Lék{rník patří, jsem vybrala podnikatelsk{ konta uveden{ v Tabulce 17. I zde je pro tohoto podnikatele nejvýhodnější mBUSINESS KONTO od mBank, kdy měsíční n{klady dosahují 71 Kč za n{mi požadované transakce. Tabulka 18: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Malou firmu Banka

ČSOB

GE Money

KB

LBBW Bank Poštovní spořitelna

RB

Konto

Celkové n{klady


190,00 Kč

Firemní konto

353,00 Kč


211,00 Kč


228,00 Kč


371,00 Kč

Konto Genius Business Active50+

621,00 Kč


1 121,00 Kč


269,00 Kč

Efekt

360,00 Kč

Komfort

457,00 Kč

Excelent

902,00 Kč


423,00 Kč


382,00 Kč

Postkonto Ekonom

141,00 Kč

Postkonto Max

170,00 Kč

Profikonto

339,00 Kč


361,00 Kč

47

Banka (pokr.)

UniCredit Bank

Volksbank

Konto

Celkové n{klady

BUSINESS Konto 20

339,00 Kč

BUSINESS Konto 70

659,00 Kč

BUSINESS Konto Exklusive

1 259,00 Kč


426,00 Kč

Běžný účet pro firmy

706,00 Kč

Firemní běžný účet (PO)

348,00 Kč

PROFIT konto

247,00 Kč

EXPERT konto

347,00 Kč

Malé firmě bych doporučila účet Postkonto Ekonom od Poštovní spořitelny, jelikož za uvažované transakce by zaplatila 141 Kč, což je nejnižší poplatek ve srovn{ní s ostatními účty. Tabulka 19: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Střední podnik Banka ČSOB

GE Money

KB


Konto

Celkové n{klady

Firemní konto

1 615,00 Kč

Obchodní konto

1 855,00 Kč


1 605,00 Kč


1 720,00 Kč


1 649,00 Kč


1 899,00 Kč


1 824,00 Kč


1 788,00 Kč

Efekt

2 200,00 Kč

Komfort

2 190,50 Kč

Excelent

2 350,50 Kč


2 283,50 Kč

Komplet 100

2 409,00 Kč

Komplet 200

2 654,00 Kč

Komplet 500

2 985,00 Kč

Komplet 800

3 441,00 Kč

Komplet 1000

3 745,00 Kč


3 145,00 Kč

Postkonto Ekonom

1 359,00 Kč

Postkonto Max

1 388,00 Kč

48

Banka (pokr.) RB

UniCredit Bank

Volksbank

Konto

Celkové n{klady

Profikonto

2 099,00 Kč


2 170,00 Kč


2 040,00 Kč


1 965,00 Kč


3 215,00 Kč

PROFIT konto

3 114,00 Kč

EXPERT konto

3 214,00 Kč

Pro Střední podnik, který využív{ plateb do zahraničí v r{mci EU (příchozí platba ve výši 20 000 Kč a dvakr{t odchozí platba 100 000 Kč), je nejvýhodnější Postkonto Ekonom od Poštovní spořitelny, u kterého n{klady na zadané požadavky odpovídají 1 359 Kč a jsou tak nejnižší ve srovn{ní se všemi ostatními komparovanými konty. Tabulka 20: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Větší organizaci Banka ČSOB

GE Money

KB


Konto

Celkové n{klady


5 700,00 Kč


6 219,00 Kč


6 139,00 Kč


6 389,00 Kč


5 989,00 Kč


6 278,00 Kč

Efekt

7 263,00 Kč

Komfort

7 253,50 Kč

Excelent

7 413,50 Kč


7 346,50 Kč

Komplet 100

7 654,00 Kč

Komplet 200

7 974,00 Kč

Komplet 500

7 305,00 Kč

Komplet 800

6 836,00 Kč

Komplet 1000

7 122,50 Kč


5 125,00 Kč

Postkonto Ekonom

5 055,00 Kč

Postkonto Max

5 084,00 Kč

49

Banka (pokr.) RB

UniCredit Bank

Volksbank

Konto

Celkové n{klady

Profikonto

6 899,00 Kč


7 280,00 Kč


6 145,00 Kč


5 270,00 Kč


5 735,00 Kč

PROFIT konto

5 634,00 Kč

Větší organizace, kter{ prov{dí platby do zahraničí jak v r{mci EU (5 odchozích plateb ve výši 1 000 Kč), tak také do ostatních st{tů (2 odchozí platby ve výši 200 000 Kč), by si měla z nabídky pro nejvýhodnější konto vybrat účet Postkonto Ekonom od Poštovní spořitelny, kdy n{klady za všechny zadané úkony dosahují nejnižší hodnoty porovn{vaných n{kladů, a to 5 055 Kč. Tabulka 21: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Občanské sdružení Banka ČSOB

GE Money

KB


Konto

Celkové n{klady


653,00 Kč

Konto pro neziskové organizace

691,00 Kč


686,00 Kč


601,00 Kč


561,00 Kč


811,00 Kč


1 281,00 Kč


647,00 Kč

Efekt

772,00 Kč

Komfort

826,00 Kč

Excelent

1 121,00 Kč


854,50 Kč


760,00 Kč

Postkonto Ekonom

636,00 Kč

Postkonto Max

673,00 Kč

Postkonto neziskový sektor

586,00 Kč

50

Banka (pokr.)

RB

UniCredit Bank

Konto

Celkové n{klady

Profikonto

752,00 Kč

Transparentní účet

719,00 Kč

Benefitkonto

542,00 Kč


823,00 Kč


907,00 Kč

Účet pro neziskové organizace

857,00 Kč

Běžný účet pro firmy Volksbank

1 192,00 Kč


888,00 Kč

PROFIT konto

787,00 Kč

Konto pro neziskový sektor

767,00 Kč

Občanskému sdružení, jež řadím mezi neziskové organizace, bych doporučila výběr Benefitkonta od Raiffeisenbank. Za požadované operace by u tohoto účtu zaplatilo nejnižší n{klady v hodnotě 542 Kč. Tabulka 22: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Bytové družstvo Banka ČSOB

GE Money

KB


RB

Konto

Celkové n{klady


373,00 Kč

Družstevní konto

430,00 Kč


400,00 Kč


384,00 Kč


449,00 Kč


699,00 Kč


1 199,00 Kč


350,00 Kč

Efekt

550,00 Kč

Komfort

608,00 Kč

Excelent

1 028,00 Kč


628,50 Kč


450,00 Kč

Postkonto Ekonom

379,00 Kč

Postkonto Max

420,00 Kč

Profikonto

520,00 Kč

Dualkonto

415,00 Kč


566,00 Kč

51

Banka (pokr.)

UniCredit Bank

Volksbank

Konto

Celkové n{klady

Konto DOMOV

305,00 Kč


584,00 Kč


869,00 Kč


494,00 Kč

PROFIT konto Konto pro bytov{ družstva a společenství vlastníků jednotek

393,00 Kč 373,00 Kč

Pro Bytové družstvo představuje nejzajímavější nabídku z pohlednu nejnižších n{kladů Konto DOMOV od UniCredit Bank. Měsíční poplatky za vedení účtu a mnou zadané transakce činí 305 Kč.

5.6

Dílčí z{věr

Na z{kladě mnou provedeného srovn{ní bych doporučila fyzickým osob{m - podnikatelům, kteří neprov{dějí platby do zahraničí a upřednostňují bezhotovostní platební styk, účet od mBank. Tato banka nezpoplatňuje n{klady na vedení účtu a vedení přímého bankovnictví, banka účtuje pouze 3 Kč za odchozí platby zadané elektronicky a výběr v hotovosti 19 Kč na pobočk{ch jiných bank. N{mi uvažovaným podnikům bych doporučila Postkonto Ekonom od Poštovní spořitelny, kdy n{klady na provoz tohoto účtu jsou ve srovn{ní s ostatními konty nejnižší. Pro naše bytové družstvo je nejvýhodnějším účtem Konto DOMOV od UniCredit Bank a pro občanské sdružení či jinou neziskovou organizaci Benefitkonto od Raiffeisenbank. Ostatním podnikatelským subjektům, kteří mají v praxi potřeby jiných počtů transakcí a jiné požadavky, bych doporučila provést vlastní výpočet na vytvořené softwarové opoře, kter{ vypočít{ nejvhodnější konto podle konkrétně zadaných parametrů.

52

6

KVALITATIVNÍ SROVN[NÍ

Pro podnikatele a firmy je nejdůležitější komunikace s bankou, bezpečnost uložených prostředků a možnost přístupu k těmto prostředkům. Komunikace s bankou probíh{ prostřednictvím poradenských služeb bankovních poradců, bezpečnost je ovlivněna technickým vybavením bankovních bezpečnostních systémů a přístup k financím zajišťují produkty přímého bankovnictví. Proto je kvalitativní srovn{ní založeno na hodnocení doprovodných služeb a technických parametrů internetového bankovnictví jednotlivých bank.

6.1

Technické parametry internetového bankovnictví

Ke svému účtu m{ klient prostřednictvím internetového bankovnictví možný přístup kdykoliv a odkudkoliv, pokud je připojený do sítě Internetu. Jeho nespornou výhodou je aktu{lní obraz stavu konta a možnost jeho ovl{d{ní na d{lku, bez fyzické n{vštěvy klienta banky. Je také levnější, než klasické služby bankovnictví přep{žkovou formou. InternetBanking 24 je službou internetového bankovnictví ČSOB, kter{ pro zajištění bezpečnosti komunikace s klientem po Internetu použív{ SSL protokol. Klient se autorizuje pomocí SMS klíče nebo čipové karty a pro přihl{šení do služby použív{ identifikační číslo, PIN a SMS klíč nebo elektronický podpis pomocí čipové karty. Pro potvrzení aktivních operací se použív{ elektronický podpis. U této služby není možnost vícen{sobné autorizace, vytv{ření předdefinovaných šablon, ani převodu dat do účetních programů klienta. Klient může zdarma využívat platební tlačítko pro internetové obchody. GE Money Bank nabízí Internet Banku jako produkt internetového bankovnictví, které je možné si zřídit s mobilním klíčem nebo s certifik{ty sloužícími pro potvrzení aktivních operací. Přihl{šení do služby je provedeno po spr{vném zad{ní přihlašovacího hesla a komunikace je zabezpečena SSL protokolem. Tato služba však není kompatibilní s účetními softwary, ani není možn{ autorizace více podpisy. Je zde však možnost vytv{ření šablon plateb a také překladu do anglického jazyka. Komerční banka nabízí internetové bankovnictví nazvané Mojebanka, jež je zabezpečeno šifrov{ním komunikace přes Internet protokolem SSL. Přihlašov{ní do této služby probíh{ pomocí certifik{tu k elektronickému podpisu nebo přihlašovacím jménem a heslem, případně ještě SMS klíčem. Pro potvrzov{ní

53

aktivních operací se použív{ elektronický podpis. U této služby není možn{ vícen{sobn{ autorizace, její velikou výhodou však je kompatibilita s účetními softwary a možnost nastavení služby v angličtině. Služba Mojebanka také nabízí možnost vytv{ření šablon pro často se opakující platby, což klientovi šetří čas a pr{ci. Klient m{ možnost u Komerční banky využívat zdarma platební tlačítko, jež firm{m provozujícím internetové obchody zajistí příjem plateb od z{kazníků přímo na účet dané firmy. Internetové bankovnictví Mojebanka lze doplnit službou Přímý kan{l, určenou podnikatelům a firm{m využívajícím účetní systémy. Tato služba umožňuje automatické stahov{ní dat pomocí firemního certifik{tu bez pomoci bankovní aplikace, toto stahov{ní aktu{lních dat probíh{ ve zvoleném časovém intervalu (i 10 vteřin) bez nutnosti zad{v{ní hesla (to je nastaveno při zavedení služby a pak šifrované uloženo). Firemní certifik{t je soubor určený jen pro pasivní přístup k informacím, nelze s ním tedy prov{dět platby. Kontrola informací probíh{ v účetním a ekonomickém systému, bez nutnosti spuštění speci{lní bankovní aplikace. Internetové bankovnictví od mBank je zabezpečeno SSL protokolem a pro přihl{šení do této služby klient zad{v{ přihlašovací jméno a heslo. Potvrzení aktivních operací je prov{děno autorizační SMS. Klient m{ možnost vytv{řet šablony pro opakující se platby a může využívat anglický, polský nebo slovenský jazyk. Internetové bankovnictví mBank není podporov{no účetními softwary, ani není možn{ vícen{sobn{ autorizace plateb. LBBW Bank nabízí službu LBBW Direct Internetové bankovnictví. K zabezpečení této služby je využív{no eCode autentifik{toru8, který pro přihl{šení do aplikace využív{ PIN vložené bankovní karty a po ověření zobrazí vytvořený kód. Pro ověření platebních transakcí se použív{ SIGN kód, kdy po vložení požadovaných hodnot a potvrzení PIN kódem bankovní karty autentifik{tor zobrazí kód pro podpis transakce. Banka nabízí i autentifik{tor eCode Signature v menším provedení. Max Internetbanking je službou internetového bankovnictví Poštovní spořitelny. K zabezpečení přihl{šení klientů použív{ uživatelské číslo a PIN, případně také SMS klíč. Šifrov{ní komunikace je zajištěno SSL protokolem a klient potvrzuje své transakce SMS klíčem. Max Internetbanking není kompatibilní s účetními softwary firem, je však nabízen také ve světových jazycích (anglický, slovenský, 8

Server pomocí autentifik{torů ověří totožnost uživatelů, kteří nejsou zaregistrovaní přímo v systémové datab{zi banky. Autentifik{tory lze použít pro synchronizaci hesel.

54

italský, německý). Poštovní spořitelna pro internetové obchody svých klientů.

nabízí

zdarma

platební

tlačítko

Raiffeisenbank nabízí službu internetového bankovnictví pod n{zvem Internetové bankovnictví. Tato služba je pro přenos dat na Internetu šifrov{na SSL protokolem a pro přihl{šení do Internetového bankovnictví se použív{ přihlašovací jméno a heslo. Potvrzení aktivních operací probíh{ za pomoci elektronického podpisu s heslem nebo SMS kódem, tato služba je navíc kompatibilní s účetními softwary firem a je možné ji používat v anglickém jazyce. Tento produkt však nepodporuje vytv{ření šablon často se opakujících plateb, ani není možné autorizovat se více podpisy z{roveň, což by zvyšovalo bezpečnost této služby. Na Internetu je možné si zdarma st{hnout program kalkul{toru, který umožňuje přev{dět data z Internetového bankovnictví do účetních systémů firem a podnikatelů. Online Banking je služba internetového bankovnictví UniCredit Bank, kter{ využív{ pro přihl{šení klienta i ověření aktivních transakcí bezpečnostní klíč. Tento bezpečnostní klíč generuje st{le nové jedinečné kódy, takže pro přihl{šení do přímého bankovnictví klient použije své uživatelské číslo a nově vygenerovaný bezpečnostní kód. Bezpečnostní klíč také autorizuje odesíl{ní aktivních transakcí do banky a slouží k identifikaci klienta využívající službu Call Centra. Bezpečnostní klíč je potvrzen PIN kódem klienta a po jeho zad{ní se na display objeví bezpečnostní kód. Šifrov{ní SSL protokolem chr{ní data během přenosu po Internetu. Tato služba nabízí individu{lní nastavení konta, jako je omezení aktivního přístupu pro ostatní uživatele, omezení tuzemských nebo zahraničních plateb, nebo omezení pro prov{dění plateb jen určitými uživateli. Tato služba také umožňuje vytv{ření šablon plateb, není však kompatibilní s účetními a ekonomickými softwary firem. Služba je nabízena také v anglické verzi. BusinessNet je službou internetového bankovnictví poskytující propojení s účetními a ekonomickými systémy firmy. Výpisy z účtu tak mohou být přímo exportov{ny do účetnictví dané firmy, naopak umožňuje načít{ní platebních příkazů ze souboru vytvořeného v účetním programu. Tato služba nabízí možnost strukturovaných podpisových opr{vnění, nastaviteln{ uživatelsk{ pr{va a limity, umožňuje vytv{řet datab{ze obchodních partnerů. Tuto službu si může klient vybrat pouze u BUSINESS Konta 70 a BUSINESS Konta Exklusive, proto je v n{sledující tabulce je zn{zorněna jen služba Online Banking. Internetbanking je služba internetového bankovnictví Volksbank, kter{ nabízí klasické aktivní i pasivní operace a navíc umožňuje zobrazení výpisů z účtu

55

až 1 rok zpětně. Bezpečnost komunikace přes Internet je zajištěna SSL protokolem, klient se do služby Internetbanking přihlašuje svým uživatelským jménem a heslem a aktivní transakce potvrzuje elektronickým podpisem. Služba je nabízena také v anglickém a německém jazyce a je možné vytv{řet šablony. Tabulka 23: Přehled internetového bankovnictví Banka

Produkt

ČSOB

InternetBanking 24

GE Money

Internet Banka

KB

LBBW

mBANK

Mojebanka LBBW Direct Internetové bankovnictví

Max Poštovní Internetspořit. banking

RB Uni Credit Bank Volksbank

Internetové bankovnictví Online Banking Internetbanking

Zabezpečení autorizace

Zabezpečení aktivní operace

Kompatibilita s účet. SW

Možnost šablon

Cizí jazyk

Platební tlačítko

certifik{t k el. podpisu nebo přihl. číslo a heslo, příp. ještě SMS klíč

el. podpis

ne

ne

ne

zdarma

heslo

el. podpis nebo mobilní klíč

ne

ano

angl.

ne

el. podpis

ano

ano

angl.

zdarma

kód SIGN

ne

ano

angl.

ne

autorizační SMS

ne

ano

angl., sloven., polský

individu{lně

ne

ne

angl., sloven., něm., italský

zdarma

ano

ne

angl.

individu{lně

ne

ano

angl.

ne

ne

ano

angl., něm.

ne

certifik{t k el. podpisu nebo přihl. číslo a heslo, příp. ještě SMS klíč uživatelské číslo a bezpečn. kód přihlašovací jméno a heslo uživatelské číslo a PIN, příp. i SMS klíč přihlašovací jméno a heslo uživatelské číslo a bezpečnostní kód uživatelské jméno a heslo

SMS klíč el. podpis s heslem nebo SMS kódem bezpečnostní klíč el. podpis

56

Všechny banky nabízejí demoverze ke svým produktům internetového bankovnictví, proto jsem si mohla vyzkoušet jednotlivé služby. Ovl{d{ní internetového bankovnictví je intuitivní, a proto se v něm klient snadno orientuje. Některé banky navíc nabízejí n{povědy pro ještě přesnější vysvětlení funkcí. Myslím, že z{leží na konkrétním uživateli, jeho znalostech a dovednostech pr{ce s technologiemi a do jisté míry hraje roli také konzervatismus klientů, ale určitě bych užív{ní internetového bankovnictví doporučila, i z důvodu úspory času a n{kladů.

6.2

Další benefity

Další benefity představují nabídku banky, kter{ může klienta ovlivnit při výběru konta. Z{leží na zv{žení každého klienta, jak{ nabídka pro něj představuje dostatečně výhodnou službu a zda se při výběru účtu bude rozhodovat také na z{kladě zv{žení těchto benefitů. ČSOB nabízí k Podnikatelskému účtu kartu Visa Electron s pojištěním proti ztr{tě a kr{deži, služby přímého bankovnictví (kromě InternetBanking 24) také Linka 24, Mobil 24 a Info 24. K Firemnímu kontu klient získ{ kartu Visa Classic s pojištěním proti ztr{tě a kr{děži, k Obchodnímu kontu 3 platební karty (mezin{rodní embosovanou Visa Business a 2 elektronické čipové Visa Electron) a u obou kont může klient využívat služeb přímého bankovnictví kromě InternetBanking 24 také Linka 24, Mobil 24, BusinessBanking 24 Online a Info 24. GE Money Bank nabízí svým klientům zdarma výběry z bankomatů GE v ČR, ke všem kontům Genius Business Active služby přímého bankovnictví Mobil Banka a Telefon Banka, karty Maestro, MasterCard Business a MasterCard Internet pro platby na Internetu. GE Money Bank také svým klientům na konci měsíce připočít{ na účet č{stku 0,5 % z celkového objemu bezhotovostních transakcí provedených platebními kartami. Komerční banka nabízí svým klientům možnost čerp{ní peněžních prostředků povoleného debetu až do výše 3 000 000 Kč. K Efekt kontu klient dostane mezin{rodní elektronickou platební kartu Dynamic Card, k účtu Komfort a Optimum Medicum mezin{rodní platební kartu Prestige Card se všemi výběry z bankomatů KB zdarma, k účtu Excelent služební mezin{rodní platební kartu Business Silver Card s cestovním pojištěním a mezin{rodní kartu Visa Electron. Služba Mojebanka umožňuje klientům investovat on-line do podílových fondů dle nabídky.

57

LBBW Bank nabízí zdarma vklady hotovosti na účet, zdarma převody prostředků v r{mci LBBW Bank zadané prostřednictvím Internetového bankovnictví, služby bankovního poradce a k účtům IQ Profesní Konta také termínovaný účet. Ke svému mBISINESS kontu nabízí mBank kromě vedení účtu zdarma také platební kartu Visa Business Electron a 3 výběry měsíčně z jakéhokoli bankomatu v tuzemsku a výběry z bankomatů v zahraničí zdarma. K mBUSINESS kontu si klient může založit spořící podnikatelský účet mBUSINESS eMAX s úrokovou sazbou 2,3 % p.a. Založení i spr{va tohoto spořícího účtu je zdarma. Poštovní spořitelna nabízí k účtům platební kartu Maxkarta, navíc zřízení a vedení Postkonta Ekonom a MAX na 6 měsíců zdarma a možnost dispozičního pr{va k účtu až pro 24 osob. Raiffeisenbank nabízí k Podnikatelskému eKontu nastavení služeb na míru, věrnostní výhody a víceměnový a spořící účet. V r{mci Profikonta a Pluskonta klient získ{ služební platební kartu Visa Classic nebo MasterCard Standard, služby telefonního bankovnictví a Infoservis. U Transparentního konta neziskov{ organizace hradí pouze prov{děné transakce. Dualkonto určené družstvům obsahuje dva účty – běžný a spořící, takže se zde mohou zhodnocovat peníze uložené ve fondu oprav. UniCredit Bank nabízí ke svým účtům zdarma výběry z bankomatů skupiny UniCredit Bank v ČR i zahraničí. K účtu Business 20 poskytuje také vyd{ní a vedení elektronické platební karty Visa Professional, k účtu Business 70 a kontům PROFESE kartu Visa Advantage nebo MasterCard Preference, k účtu Business Exklusive kartu Visa Business nebo MasterCard Business. Konto DOMOV je zhodnocov{no p{smovým úročením. U Volksbank klient získ{ k účtům PROFIT, EXPERT a MEDI mezin{rodní platební kartu MasterCard Standard nebo Visa Classic, cestovní pojištění a depozitní směnku nebo termínovaný vklad. K účtu EXPERT je poskytov{n firemní běžný účet v Kč a v cizí měně.

6.3

Dílčí z{věr

Ne každý klient se při výběru bankovních produktů rozhoduje pouze podle nejvýhodnější cenové nabídky účtů. Doprovodné služby a benefity pro klienty představují důležitou souč{st nabídky banky, kter{ ovlivňuje výběr konta. Z{leží

58

na zv{žení každého klienta, co je pro něj službou navíc rozhodující pro konečnou volbu účtu. Pro podniky a živnostníky je jistě důležitý přístup pracovníků banky ke svým klientům. Poradenské služby nabízí každ{ banka, jsou klíčem k úspěchu v komunikaci s klienty, protože ti si nebudou muset zdlouhavě sh{nět informace, ale dostanou přímé a konkrétní rady na danou problematiku. Dnešní trend přímého bankovnictví přispív{ k tomu, aby banky začínaly využívat své pobočky především pro poradenskou činnost a motivovaly své klienty pro zad{v{ní bezhotovostního platebního styku pr{vě elektronickou cestou, ne osobně na přep{žce banky. Dle mého subjektivního hodnocení předkl{d{ mBank zajímavou nabídku spořícího účtu vedeného zdarma k podnikatelskému účtu. Tuto službu také poskytuje družstvům Raiffeisenbank u Dualkonta. Podle technických parametrů internetového bankovnictví bych se rozhodla pro služby Komerční banky, jelikož nabízí n{stroj přímého bankovnictví s možností implementace dat do účetních programů klientů i dostatečně zabezpečený přístup k prostředkům uložených na kontě.

59

7

SOFTWAROV[ OPORA

Pro komparaci podnikatelských kont jsem vytvořila softwarovou oporu pro výpočet n{kladů jednotlivých kont. Na z{kladě zadaných údajů tato opora provede výpočet sloužící k porovn{ní jednotlivých kont mezi sebou pro typizované podnikatelské subjekty s výběrem vhodných účtů. Cílem této kapitoly je popis vytvořené opory, užitých funkcí a jejího vzhledu.

7.1

Charakteristika softwarové opory

Softwarov{ opora je rozdělena do dvou aplikací Microsoft Office Excel pro výpočet n{kladovosti a pro srovn{ní kvality jednotlivých kont. Opora pro výpočet běžných měsíčních n{kladů je rozložena do 8 listů nazvaných: 

Podnikatel



Podnikatel VS



Mal{ firma



Střední firma



Větší firma



Neziskov{ org.



Družstvo



Přehled kont

Prvních 7 listů obsahuje vše potřebné pro výpočet n{kladů pro jednotlivé podnikatelské subjekty. Do horní tabulky klient uvede počet transakcí a v n{sledující tabulce se provede výpočet pauš{lního poplatku, poplatku za vedení internetového bankovnictví, výpis zasílaný měsíčně elektronikou cestou, odchozí a příchozí platby, výběry a vklady hotovosti, případně také zahraniční platby či úhrady SIPO. Jednotlivé listy obsahují pouze konta vybran{ pro dané podnikatele, firmy či organizace, takže subjekt vidí nabídku vhodnou přímo pro něj.

60

Ve žlutě zvýrazněných polích je uvedena výše nejnižších měsíčních n{kladů, n{zev podnikatelského účtu s těmito nejnižšími n{klady a n{zev banky poskytující tento nejvýhodnější účet.

Obr{zek 1: Vzhled softwarové opory

Celkový výsledek měsíčních n{kladů se skl{d{ z mezisoučtu poplatků spojených s vedením účtu, internetového bankovnictví a jednotlivých transakcí.

7.2

Funkce n{kladového srovn{ní

V listu „Přehled kont“ jsou uvedena vešker{ data potřebn{ pro výpočet n{kladů. V tabulce jsou uvedené veškeré poplatky popisované v Kapitole 5. Získan{ data zahrnují také počet bonusových transakcí (viz Tabulka 2), které jsou při výpočtu zohledňov{na.

61

Obr{zek 2: Získan{ data – List Přehled kont

Jednotlivé listy rozdělené dle typu podnikatelského subjektu obsahují pro výpočet n{kladovosti mezisoučet pro příchozí a odchozí platby nebo je toto provedeno jedním výpočtem, to u kont s bonusovým zvýhodněním vztahujícím se na všechny platby zadané elektronicky.

Obr{zek 3: Získan{ data – Výpočet bonusových odchozích plateb

Výpočet pro odchozí platby v sobě zahrnuje trvalé příkazy a jednor{zové příkazy k úhradě zadané pro tuzemský platební styk elektronicky. Pro výpočet je potřebné zn{t chronologický průběh zad{v{ní těchto transakcí, v mém případě pro zjednodušení uvažuji o nejdříve zad{vaných trvalých příkazech a n{sledně jednor{zových příkazů k úhradě.

62

Funkce „KDYŽ“ s dalšími funkcemi „KDYŽ“ v podmínk{ch nejdříve vyhodnotí, zda je počet klientem zadaných trvalých a jednor{zových příkazů větší než počet těchto transakcí zdarma, pokud je, postupně odečít{ trvalé příkazy a poté jednor{zové příkazy a započít{v{ objem transakcí přesahující bonusové příkazy.

Obr{zek 4: Získan{ data – Výpočet bonusových příchozích plateb

Pro příchozí elektronické platby někter{ konta také nabízejí zvýhodnění, pro což je použit výpočet opět funkcí „KDYŽ“.

Obr{zek 5: Získan{ data – Výpočet zohledňující odchozí i příchozí bonusové platby

U vybraných podnikatelských kont jsou v bonusových zvýhodněních zahrnuty odchozí i příchozí platby z{roveň, proto pro zjednodušení nejdříve uvažuji

63

na provedení trvalých příkazů, poté jednor{zových příkazů a na z{věr příchozích plateb. U zahraničních plateb je bankami stanoven{ sazba z č{stky příkazu a také stanovené výše minim{lního a maxim{lního poplatku, tento výpočet je proveden kombinací funkcí „KDYŽ“.

Obr{zek 6: Získan{ data – Výpočet zahraničních plateb zohledňující minim{lní a maxim{lní poplatky

Po provedení jednotlivých mezivýpočtů je v součtovém ř{dku uvedena výše n{kladů jednotlivých účtů. Pro vyhled{ní nejnižšího poplatku je použita funkce „MIN“. Pro nelezení této buňky a tedy zobrazení n{zvu nejlevnějšího účtu a poté banky, kter{ jej poskytuje, je použita funkce „VVYHLEDAT“.

Obr{zek 7: Získan{ data – Vyhled{ní nejlevnějšího účtu funkcí „VVYHLEDAT“

64

7.3

Dílčí z{věr

Tato softwarov{ opora slouží jako pomůcka pro zpřehlednění nabídky podnikatelských kont, poskytuje informace o výši jednotlivých poplatků spojených s využív{ním těchto kont a umožňuje jejich srovn{ní. Může sloužit potencion{lnímu klientovi hledajícímu nejvýhodnější nabídku, klientovi některé banky hledajícímu ještě výhodnější nabídku, než je jeho st{vající, nebo i bance samotné pro porovn{ní své nabídky s konkurencí. Data potřebn{ pro výpočet, uveden{ v listu „Přehled kont“, je nutné obnovovat podle změn jednotlivých sazebníků pro zaručení aktu{lnosti těchto dat.

65

8

DISKUSE

Podnikatelské eKonto u Raiffeisenbanky pro fyzické osoby podnikatele je v této pr{ci zohledňov{no v režimu z{kladních podmínek, mezi něž patří vedení alespoň 2 ze 3 využívaných produktů: běžný účet, přímé bankovnictví a debetní elektronick{ nebo embosovan{ kreditní karta. Vzhledem k tomu, že my karty nevyužív{me, je účtov{ní n{kladů pouze dle z{kladních sazeb poplatků, tedy vedení konta za 140 Kč a přímé bankovnictví za poplatek 99 Kč měsíčně. U tohoto konta však lze využívat také věrnostních výhod, a to při využív{ní všech tří produktů, n{klady se pak řídí dle režimu Z{klad, kdy poplatek za vedení účtu dosahuje 55 Kč a poplatek za přímé bankovnictví 50 Kč. Pokud by podnikatel splňoval podmínky režimu Z{klad a z{roveň by jeho měsíční kreditní obrat byl alespoň 40 000 Kč, nebo měsíčního kreditního obratu alespoň 20 000 Kč a výše jeho depozit a investic k předposlednímu dni v měsíci by dos{hla alespoň 200 000 Kč, poplatek za vedení účtu, ani poplatek za vedení přímého bankovnictví, by se nezapočít{val. Prémiové zvýhodnění je určené pro klienty splňující podmínky Z{kladních výhod a jejich měsíční kreditní obrat byl alespoň 50 000 Kč, nebo výše jeho depozit a investic k předposlednímu dni v měsíci by dos{hla alespoň 500 000 Kč, poté také neplatí za vedení účtu ani za službu přímého bankovnictví. Toto zvýhodnění by pro podnikatele jistě znamenalo významnou úsporu finančních prostředků. Při vypracov{v{ní této bakal{řské pr{ce mi byly bankovními poradci pod{ny veškeré potřebné informace, proto si myslím, že i klient, který potřebuje poradit ohledně nabízených produktů, bude dostatečně informov{n. To ovšem z{leží na konkrétní situaci. Otevírací doba bankovních poboček je pro časově vytížené podnikatele a vedoucí pracovníky firem limitující, u přímého bankovnictví tento problém odpad{ díky možnosti přístupu ke svému účtu kdykoli a kdekoli v pohodlí kancel{ře i na cest{ch. Bezpečnost peněžních prostředků uložených na kontech hraje nesporně velice důležitou roli při rozhodov{ní o výběru konkrétního účtu, mnoho konzervativněji založených klientů z ní m{ st{le obavy. Z mého pohledu jsou však tyto pochybnosti spíše psychologické a zabezpečení mnou srovn{vaných bank je podle mne na dobré úrovni.

66

Pro podniky expandující do zahraničí je důležit{ cena a podmínky mezin{rodního platebního styku, a to jak v r{mci Evropské unie, tak i mimo ni. Platby zad{vané prostřednictvím internetovým bankovnictvím šetří n{klady do značné míry. Podnikatelům bych doporučila srovnat cenovou nabídku podle svých požadavků. Důležitou roli zde hrají služby, které chce podnikatel či firma využívat a podle toho by měl poté vybírat účty. Pro jednotlivé výpočty slouží softwarov{ opora, kter{ poskytne konkrétní odpověď na výši vynaložených n{kladů dle zadaných požadavků a nabídne výběr účtů určených pro konkrétní podnikatelský subjekt. Ust{lenou praxí zůst{v{, že podnikatel – fyzick{ osoba využív{ svůj běžný účet pro fyzické osoby z důvodu nižších n{kladů spojených s jeho vedením. Přesto pro podnikatele mohou podnikatelské balíčky představovat zajímavou nabídku z pohlednu bonusových zvýhodnění a pro velké organizace je zde možnost úpravy balíčku „na míru“ po domluvě s bankou a po splnění určitých kritérií. Pokud podnikatelé a firmy využívají spíše hotovostní transakce a potřebují přístup k účtu na úrovni poboček, měli by se informovat o nejbližších přístupových místech a také jejich poradenské úrovni. Je dobré se také zeptat zn{mých na jejich reference a informovat se o doporučené bance.

67

9

Z[VĚR

Podnikatel či firma si může vybrat pro spr{vu svých peněžních prostředků podnikatelský účet ze široké nabídky bank. Banky však informace o sazb{ch svých poplatků nabízejí v poměrně nepřehledných form{ch a m{lokterý klient se hlouběji zabýv{ jejich srovn{ním při výběru svého konta. Tato pr{ce by měla klientům poskytnout informace o jednotlivých podnikatelských účtech, výši jednotlivých poplatků a kvalitě doprovodných služeb těchto kont. Internetové bankovnictví je v současné době velmi dynamicky se rozvíjející službou přímého bankovnictví, kterou nabízejí všechny banky a často je začleňují do podnikatelských balíčků. Nespornou výhodou tohoto druhu obsluhy účtu na d{lku jsou nižší n{klady za prov{děné transakce, přístup k účtu v libovolnou dobu a z místa umožňující připojení k Internetu. Teoretick{ č{st bakal{řské pr{ce seznamuje čten{ře se z{kladními pojmy, podmínkami a n{ležitostmi zřízení podnikatelských účtů a obecnou charakteristikou přímého bankovnictví. Praktick{ č{st se skl{d{ ze dvou č{stí - n{kladového a kvalitativního srovn{ní nabídky jednotlivých účtů. Z pohledu n{kladovosti pro podniknete – fyzické osoby představuje nejvýhodnější nabídku mBUSINESS konto od mBank, které po kvalitativní str{nce může klientovi nabídnout například spořící účet, s tímto kontem však lze prov{dět pouze tuzemský platební styk. Pro firmy z n{kladového srovn{ní nejlépe vych{zí Postkonto Ekonom Poštovní spořitelny, jehož vedení je navíc aktu{lně na půl roku zdarma a majitel tohoto účtu získ{ také další benefity. Neziskovým organizacím bych doporučila Benefitkonto od Raiffeisenbank, neboť těmto organizacím jde především o co nejnižší n{klady. Družstvům bych nabídla konto DOMOV od UniCredit Bank, jež spojuje nejnižší n{klady na běžný provoz účtu a nabízí p{smové úročení, díky němuž může družstvo zhodnocovat vytv{řené rezervy. Tato pr{ce by měla usnadnit orientaci mezi jednotlivými účty a poskytnout z{kladní informace o podnikatelských kontech a form{ch přímého bankovnictví. Softwarov{ opora umožňuje přesný výpočet n{kladovosti jednotlivých kont, v čemž spatřuji přínos této bakal{řské pr{ce v praxi.

68

10 POUŽIT[ LITERATURA [1] Z{kon č. 513/1991 Sb. Obchodní z{koník. [online]. Poslední revize (c) 2003-2009 [cit. 2009-16-05+. Dostupné na Internetu: [2] KALABIS, Z. Bankovní služby v praxi. 1. vyd. Brno: Computer press, 2005. 148 s. ISBN 80-251-0882-1. *3+ PŮLP[NOV[, S. Komerční bankovnictví v České republice.1. vyd. Praha: Oeconomica, 2007. 338 s. ISBN 978-80-245-1180-1. *4+ DVOŘ[K, P. Komerční bankovnictví pro bankéře a klienty. 2. vyd. Praha: Linde Praha, a.s., 2001. 471 s. ISBN 80-7201-310-6. [5] HLAV[Č, P. Který firemní nebo profesní účet je nejlepší? [online]. Poslední revize 18. 01. 2006 [cit. 2009-15-05+. Dostupné na Internetu: *6+ Z{kon 586/1992 Sb. o daních z příjmu. [online] Poslední revize (c) 2003-2009 [cit. 2009-01-05+. Dostupné na Internetu: [7] Z{kon 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. [online]. Poslední revize (c) 2003-2009 [cit. 2009-01-05+. Dostupné na Internetu: *8+ SCHLOSSBERGER, O., SOLD[NOV[, M. Platební styk. 3. vyd. Praha: Bankovní institut vysok{ škola, 2007. 435 s. ISBN 978-80-7265-107-8. [9] NEHYBOV[, M. Bankovní služby nejen pro podnikatele. Brno: Miroslav Nehyba, 1999. 140 s. ISBN 80 902645-4-9.

69

*10+ ŠENKÝŘOV[, B. a kol. Bankovnictví I. 4. vyd. Praha: Vysok{ škola finanční a spr{vní, o.p.s. 2005. 202 s. Edice EUPRESS. ISBN 80-86754-53-7. [11] Wikipedie Otevřen{ encyklopedie Přímé bankovnictví. [online] Poslední revize 29. 3. 2009 [cit. 2009-01-05]. Dostupné na Internetu: [12] LANDOROV[, A., et al. Obchodní bankovnictví. 2. vyd. Liberec: TU v Liberci, 2007. 218 s. ISBN 978-80-7372-191-6. [13] GSM a WAP banking. *online+. Poslední revize (c) 2000-2009 [cit. 2009-01-05]. Dostupné na Internetu: [14] Internetbanking, Homebanking. *online+. Poslední revize (c) 2000-2009 [cit. 2009-01-05]. Dostupné na Internetu: [15] SCHLOSSBERGER, O., HOR[K, L. Elektronické platební prostředky. 1. vyd. Praha: BIVŠ, 2005. 276 s. ISBN 80-7265-073-4. [16] SKOLEK, T. Internet banking krok po kroku. [online] Poslední revize 26. 08. 2008 [cit. 2009-01-05]. Dostupné na Internetu: [17+ JUŘÍK, P. Platební karty Velk{ encyklopedie 1870 – 2006. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, a.s., 2006. 296 s. ISBN 80-247-1381-0. [18] HABRMAN, R. Síťové protokoly (XV. č{st), Protokol SSL/TSL. [online] Poslední revize 15. 02. 2008 [cit. 2009-09-05]. Dostupné na Internetu: [19] Příručka ČSOB InternetBanking 24. [online]. Poslední revize 2009 [cit. 2009-15-05] Dostupné na Internetu: Dokument dostupný v PDF:

70

http://www.csob.cz/WebCsob/Lide/Elektronickebankovnictvi/CSOB_IB24_prirucka_zkrac.pdf [20] NACHER, P. Poplatek za nadměrný vklad je nejabsurdnější. *online+. Poslední revize 01.03.2009 [cit. 2009-16-05]. Dostupné na Internetu: [21] ČULÍK, J. Může v{m někdo prostřednictvím bankovních poplatků vytunelovat konto? [online] Poslední revize květen 2008 [cit. 2009-16-05+. Dostupné na Internetu: [22] Obchodní podmínky Soustředěného Inkasa Plateb Obyvatelstva pro organizace. [online] Poslední revize (c) 1998-2009 [cit. 2009-15-05]. Dostupné na Internetu: Dostupné v PDF: [23] SEPA EuroPlatba. [online] Poslední revize (c) 2006 [cit. 2009-01-05] Dostupné na Internetu: Servery bank: ČSOB: GE Money Bank: Komerční banka: LBBW Bank: mBANK: Poštovní spořitelna: Raiffeisenbank: UniCredit Bank: Volksabank:

71

11 SEZNAM OBR[ZKŮ Obr{zek 1: Vzhled softwarové opory.................................................................................... 61 Obr{zek 2: Získan{ data – List Přehled kont ....................................................................... 62 Obr{zek 3: Získan{ data – Výpočet bonusových odchozích plateb ...................................... 62 Obr{zek 4: Získan{ data – Výpočet bonusových příchozích plateb ..................................... 63 Obr{zek 5: Získan{ data – Výpočet zohledňující odchozí i příchozí bonusové platby ......... 63 Obr{zek 6: Získan{ data – Výpočet zahraničních plateb zohledňující minim{lní a maxim{lní poplatky ............................................................................................................. 64 Obr{zek 7: Získan{ data – Vyhled{ní nejlevnějšího účtu funkcí „VVYHLEDAT“ ........... 64

72

12 SEZNAM TABULEK Tabulka 1: Banky a jejich podnikatelské konta..................................................................... 28 Tabulka 2: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont ČSOB ............................................................... 33 Tabulka 3: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont GE Money Bank ............................................... 34 Tabulka 4: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont Komerční banky ............................................... 35 Tabulka 5: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont LBBW Bank ..................................................... 35 Tabulka 6: Poplatek za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví a transakce zdarma (ks) u mBank ............................................................................................................................... 36 Tabulka 7: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont Poštovní spořitelny .......................................... 36 Tabulka 8: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont Raiffeisenbank .................................................. 37 Tabulka 9: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont UniCredit Bank ................................................ 37 Tabulka 10: Poplatky za vedení účtu, vedení přímého bankovnictví, bonusové zvýhodnění a transakce zdarma (ks) jednotlivých kont Volksbank ......................................................... 38 Tabulka 11: Přehled poplatků za provedený trvalý příkaz, příkaz k úhradě a příchozí platbu u jednotlivých bank. ............................................................................................................. 40 Tabulka 12: Přehled poplatků služby SIPO ......................................................................... 41 Tabulka 13: Poplatky za hotovostní operace ........................................................................ 42 Tabulka 14: Poplatky za příchozí a odchozí Europlatbu ...................................................... 43 Tabulka 15: Sazby zahraničních plateb se zohledněním minim{lních a maxim{lních č{stek poplatků ............................................................................................................................... 44 Tabulka 16: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Podnikatele ............................................ 45 Tabulka 17: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Lék{rníka ............................................... 46 Tabulka 18: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Malou firmu .......................................... 47 Tabulka 19: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Střední podnik ....................................... 48 Tabulka 20: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Větší organizaci ..................................... 49 Tabulka 21: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Občanské sdružení ................................ 50 Tabulka 22: Vyhodnocení celkových n{kladů pro Bytové družstvo..................................... 51 Tabulka 23:Přehled internetového bankovnictví ................................................................. 56

73

Komparace podnikatelských kont na českém bankovním trhu

Recommend Documents