KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2013. évi mérlegbeszámolójához A távhıszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. tv. 18/A. §-a szerint a távhıtermelési és a táv-hıszolgáltatási engedéllyel rendelkezı vállalkozás köteles az engedélyek hatálya alá tartozó tevékenységeinek elszámolását olyan módon szétválasztani, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezné. Ennek értelmében a kiegészítı melléklet I. része a Kft egészére vonatkozó, a II. részre a számviteli szétválasztás szerinti mérlegek és eredménykimutatások bemutatását tartalmazza. Általános rész A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselıtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját. A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezetként alakult 20.000 eFt törzstıkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Címe: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet:
[email protected],
[email protected]). A KFT jegyzett tıkéje 2013.dec.31.napján 23.000 eFt. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelıs személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.) fıkönyvelı (PM regisztrációs szám:155014). A Kft részére a könyvvizsgálat kötelezı: a választott könyvvizsgáló az Ökonómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi, a könyvvizsgálat 2013.évi dija 1200 eft. Tevékenységi köre: - távhı és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprı és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértıi tevékenység - összetett adminisztratív szolgáltatás - épületépítési projekt szervezése - gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítı szolgáltatás
2
SZÁMVITELI POLITIKA A könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejő mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredmény-kimutatás lehetıségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eFt értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történı kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást legalább negyedévente költségként a megfelelı fıkönyvi számlákon elszámoljuk, -
az 100 eFt feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a fıkönyvi könyvelés keretében.
-
maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentıs, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot.
Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelıen alkalmazzuk.
Alkalmazott minısítési elvek: -
Jelentıs hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át.
-
Kis összegő tartozás: az adósonként megállapított, kis összegő, a fizetési határidıt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg.
3
Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítı melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az elızı évi adatokkal, a minısítési elvek nem változtak. Belsı szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok.
I.
rész (a KFT egészére vonatkozó) MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE
Immateriális javak és tárgyi eszközök 2013. december 31-i nettó értéke
Megnevezés
Bruttó érték nyitó állomány Növekedés Beszerzés Csökkenés Kivezetés Bruttó érték záró állomány Értékcsökk. nyitó állomány Növekedés Terv szerint Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés Értékcsökk. záró állomány Nettó érték záró állomány Nettó érték nyitó állomány Beruházások záróállománya Mindösszesen:
ezer Ft-ban ImmateriImmat. és ális javak Tárgyi eszközök tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Mősz.ber. Egyéb ber. felsz. gépek, jármővek Jármővek 12898 645792 320350 32299 1011339 584 400 13082 12017
9256 50 654998 286249
6541 50 326841 199189
10725 8788 34236 29174
27106 9288 1029157 526629
560
49870
28121
1699
80250
400 12177 905 880
50 336069 318929 367285 2315
49 227261 99580 121161
6289 24584 9652 3125
6788 600091 429066 492451 2315
905
321244
99580
9652
431381
4
Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint
Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Nyomda Városfejl.csoport Kéményseprı tev. Általános ügyviteli Összesen
2011. 233391 383 8 255 862 234899
2012. 36544 227
ezer Ft-ban 2013. 16336 70
2483 39254
10116 26522
2012. 71627 937 344 231 1926 6565 81630 0
ezer Ft-ban 2013. 75610 157 278 149 1475 2581 80250 0
Elszámolt értékcsökkenés Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Városfejl.csoport Nyomda Egyéb ált. ügyvitel Egyéb tevékenység Összesen Terven felüli értékcsökk.
2011. 57571 1030 481 1307 2246 4576 67211 0
Készletek állománya: A 2013. december 31-én meglévı készletek állománya a szabályszerően végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az elızı évihez viszonyítva jelentısen nem változott. A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs. Követelések: A követelések állománya az elızı évhez viszonyítva 18 %-kal csökkent, ezen belül a vevıkkel szembeni követelések állománya az elszámolt értékvesztés miatt csökkent. Növekvı tendenciát mutat az éven túli hátralékok aránya. Riasztó a 90-180. nap közötti főtésdíj hátralékok növekedése, ez a következı idıszakban már éven túli hátralékká válhat, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévıségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. Az értékvesztés állománya jelentısen nem változott. Az értékvesztés a vevık egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevı fizetési szokásait. A 2013.évben képzett értékvesztés 5572 eFt, 2012. évi értékvesztésre befolyt összeg 4686 eFt, a 2013.évi záró állomány 17360 eFt). Véglegesen leírásra került 1385 eft, amelyre korábban értékvesztést számoltunk fel.
5
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: dolgozók részére elszámolásra kiadott összegek, társasági adó és egyéb adók túlfizetései, még nem igényelhetı általános forgalmi adó. A 2013. december 31-i követelés állományban szereplı vevı hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: ezer Ft-ban Idıszak 2011. 2012. 2013. 360 napon túli 4173 12331 12412 180-360 nap közötti 3600 4114 3278 90-180 nap közötti 2649 2138 1725 90 napon belüli 20205 15044 9648 Összesen: 30627 33627 27063
Aktív idıbeli elhatárolások: Az aktív idıbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2014. évben befolyt, 2013. évet érintı bevételek: 1.199 e Ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2013. évben elıre fizetett, 2014. évet terhelı kifizetések: 1.393 eFt (pl. közlönyök elıfizetése) FORRÁSOK Saját tıke állománya A jegyzett tıke 23.000 eFt. A törzstıkén felüli saját tıke összege az elızı évi adózott eredménnyel nıtt. A tıketartalékból lekötött tartalékba került átvezetésre a feltételhez kötött támogatások összege az alábbiak szerint: összesen: 97.777 eFt -
2006. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó mőködtetési kikötés 24.995 eFt vissza nem térítendı támogatást kaptunk. - A 2009. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2009. szeptember 30-án megtörtént, az öt éves mőködtetési kötelezettség lejár 2014. október 1. összege 23.568 eFt - A Beruházó Kft beolvadásával átvett szauna üzemeltetési kötelezettsége miatti támogatás értéke 4.000 eFt, a 10 éves mőködtetési kötelezettség lejárata 2014.év. - 2012.évben folyósitott KEOP 5.4. támogatás összege 61.415 eFt, ebbıl tıketartalék terhére átvezetés 45.214 eFt (a fennmaradó 16.201 eFt eredménytartalék terhére) fenntartási kötelezettség 2015. november, Eredménytartalékból lekötött tartalékba: - KEOP 5.4 támogatás fennmaradó része 16.201 eFt - - KEOP4.2. támogatás összege 59.356 eFt a fenntartási idıszak végéig (2017. november) Lekötött tartalék összesen: 173.334 eft
6
Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk.
Zálogjoggal terhelt ingatlanok: - Kertvárosi főtımő: Nemzeti Fejlesztési Ügynökség jelzálogjog 66.480 eFt és járulékai Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: Kölcsönök: A Szentesi Ilonapart KFT kölcsönt nyújtott részünkre a megvalósított beruházás finanszírozásához, amelynek visszafizetési határideje hat év. A kölcsön törlesztése szolgáltatás nyújtásával történik. Ennek éven túli összege: 52.400 eFt, éven belüli összege 20.400 eFt. Rövid lejáratú kötelezettségek
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel: adók túlfizetései , dolgozókkal szembeni munkabérrel kapcsolatos kötelezettségek, társasházak elszámolásával kapcsolatos kötelezettség. A tételek rendezése a mérlegjóváhagyás idıpontjáig megtörtént, a KFT-nek határidın túli kötelezettsége nincs. Passzív idıbeli elhatárolások A 2014. évben felmerült, 2013. évet érintı költségek összege: 11.553 eFt. A kiszámlázott, következı évi bevételként elszámolandó árbevétel 6.613 eFt. A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következı évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenı tételeken kívül. A korábbi években kapott támogatások miatti passzív idıbeli elhatárolást az üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolásakor szüntetjük meg a rendkívüli bevételekkel szemben. A 2013.évben elszámolt bevétel 23.357 eFt. A következı évekre továbbvitt támogatás összege 115.494 eFt. A távhırendszer bıvítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel idıbeli elhatárolásra került, ebbıl 2013.évben árbevételként beszámításra került 15.207 eFt. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2013. december 31-én 100.212 eFt.
7
EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE
Nettó árbevétel tev. Körönként Ingatlankezelés Hıszolgáltatás Kéményseprés Nyomda Egyéb Közvetített szolg. Nettó árbevétel Aktivált saját telj.érték Egyéb bevételek Bevételek összesen: Anyagjellegő ráforditások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ráfordítások összesen: Üzemi tev. eredménye
2011.
2012.
ezer Ft-ban 2013.
49742 279942 28204 22251 50590 53032 483761 128178 6521 618460 293533
52532 285147 29766 20672 59422 63357 510896 27540 6950 545386 237512
51752 286141 28218 20927 30123 50918 468079 6810 29430 504319 188819
232992
218711
223321
67211 15776 609512 8948
81630 16525 554378 -8992
80250 21046 513436 -9117
A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezık által elvégzett munkák és a városfejlesztı csoport által közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke. Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. ezer Ft-ban Költségnemek 2011. 2012. 2013. Anyagköltség 158159 118673 78322 Igénybevett szolgáltatások 77338 46033 49980 Egyéb szolgáltatások 11526 12405 14567 Közvetített szolgáltatások 46510 60401 45950 Anyagjellegő összesen 293533 237512 188819 Bérköltség 158950 154998 156794 Személyi jellegő kifizetések 23777 16798 19841 Társadalombiztosítási járulék 50265 46915 46686 Személyi jellegő összesen: 232992 218711 223321 Értékcsökkenési leírás 67211 81630 80250 Költségek összesen: 593736 537853 492390 Aktivált saját telj. érték -128178 -27540 -6810 Elszámolt költségek 465558 510313 485580 Az aktivált saját teljesítményérték: saját vállalkozásban végzett beruházás: 6.719 eFt, saját termeléső készletek állományváltozása: 91 eFt.
8
Létszám, 2013 . évben számfejtett kifizetések, átlagbér alakulása ezer Ft-ban Állománycsoport Éves átl. áll. Bruttó kifizetés létszám Ügyviteli alkalmazottak 21 77.640 Kéményseprık 5 10.926 Gyorsjavítók 6 10.295 Házfelügyelık 2 3.001 Hıszolg. Főtık, szerelık 13 31.337 Nyomdai dolgozók 4 7.214 Egyéb 2 3.264 Fizikai dolgozók összesen: 32 66.037 Részmunkaidısök,megbízási 4 10.620 díj,tiszt.díj., számított létszám Mindösszesen 2013.évben: 57 154.297 2012. évben 58 161.593 Változás %-ban 2012.évhez 98 % 95 % A táblázat nem a mérlegben kimutatott bérköltséget, hanem a tárgyévben ténylegesen számfejtett béreket mutatja (eltérés: az évek közötti idıbeli elhatárolások miatti késıbb kifizetett összegek ) Egyéb bevételek részletezése ezer Ft-ban 2011. 2012. 2013. Távhı támogatás rezsicsökk. 17024 Visszairt értékvesztés 2657 3246 4686 Értékesített tárgyi.e., bevétele 4 3100 Visszatéritett vh.költség 3618 3644 3796 Egyéb 242 60 824 Összesen: 6521 6950 29430 Egyéb ráfordítások részletezése
2011. Szokásos mértéket meg nem haladó hitelezési veszteségek Értékvesztés Értékesített tárgyi.e., részesedés nyilvt.értéke Adó jellegő ráfordítások Egyéb Összesen:
ezer Ft-ban 2013.
2012. 171
5441
6619
5572 2500
9785 550 15776
9571 164 16525
11008 1966 21046
Az adójellegő ráfordítások között szerepel a helyi iparőzési adó 6.941 eFt , építményadó 352 eFt, gépjármő súlyadó 136 eFt, rehabilitációs hozzájárulás 773 eFt, innovációs járulék 1.041 eFt, cégautó adó 279 eFt összegben, közmővezeték adó 1.486 eft összegben.
9
Pénzügyi mőveletek eredménye ezer Ft-ban 2011. 2012. 2013. Pénzügyi mőveletek bevétele 2368 711 3115 Pénzügyi mőveletek ráford. 4046 6568 6092 Pénzügyi mőveletek eredm. -1678 -5857 -2977 A pénzügyi mőveletek ráfordításai között a devizás kötelezettségek árfolyamvesztesége 87 eFt, a fizetett hitelkamat 6.006 eFt. Eredmény megállapítása
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
2011. 8948 -1678 7270
2012. -8992 -5857 -14849
ezer Ft-ban 2013. -9117 -2977 -12094
10886 1545 9341 16611
28248 1457 26791 11942
23357 1242 22115 10021
Rendkívüli bevételek, ráfordítások részletezése ezer Ft-ban 2011. 2012. 2013. Támogatás felhasználása 10886 28248 23357 Térítés nélk. pénzátadás 1545 1457 1242 Adóalap, adózott eredmény kiszámítása Adózás elıtti eredményt növelı tételek Elszámolt értékcsökkenés Egyéb Vevıkövetelések értékvesztése Összesen: Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Értékvesztésre befolyt összeg Adótörvény szerinti értékcsökk. Egyéb Összesen: Társasági adóalap Fizetendı társasági adó Adózott eredmény
2011.
2012.
ezer Ft-ban 2013.
67548 2771 5441
81630 2659 6619
82750 1832 5572
75760
90908
90154
2932
3246
4686
58922
76935
78406
18 61872 30499 3050 13561
80181 22669 2267 9675
83092 17083 1708 8313
10
Cash Flow kimutatás elemzése:
ezer Ft-ban
I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 IV.
A tétel megnevezése Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatárolások változása ± Vevıkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
Elızı év Tárgyév 108846 11942 81630 3373
54772 10021 80250 -499
2029 -63192 88183 -3301 -6853 -2998 2267
-4294 -4872 -34175 6564 1148 2337 1708
-37036 37036 0
-19180 21680 2500
-214567
-20714
7
21574
20714
50243
14878
11
A Kft pénzeszköz változásainak összetevıi: Megnevezés Források Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Felhasználások: Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Cash Flow összesen
ezer Ft-ban Megoszlás
2012.
2013.
184890
98612 2500
98 % 2%
7 184897
101112
100 %
76044 37036 21574 134654 50243
43840 21680 20714 86234 14878
51 % 25 % 24 % 100 %
A KFT pénzeszközei összességében jelentısen nıttek, a korábbi évek beruházásainak támogatási összegeit megkaptuk, a tervezett beruházások még nem indultak el. A vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel alakulása ezer Ft-ban Befektetett eszközök Forgóeszközök az aktív idıbeli elhatárolással Vagyoni eszközök összesen: Saját tıke Idegen tıke
2012. 492451 141870
% 77,6% 22,4%
2013. 431381 147198
75% 25%
634321
100%
578579
100%
226162 408159
36% 64%
234475 344104
41% 59%
Tájékoztató információk A könyvvizsgálatot végzı felé az éves díjon felül kifizetés nem történt A képviselı testület által kinevezett 3 fıs felügyelı-bizottság részére a képviselıtestület által meghatározott mértékő tiszteletdíjat (éves szinten összesen 1.260 eft) folyósítottuk. A felügyelı bizottság 2011.06.01.-tıl: Szőcs Lajos elnök, Halmai István tag, Móra József tag. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkezı veszélyes hulladékot szerzıdés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a Szentesi Ilonapart KFT részére átadjuk, egy részét szerzıdés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát mőködtetı Üdülıközpont NKFT-nek. A beszámoló fordulónapját követıen nem voltak olyan intézkedések, amelyek a mérleg szerinti eredményt befolyásolták.
12
II.
rész
A Szentes Városi Szolgáltató Kft a távhıszolgáltatásról szóló 2005.évi XVIII.sz.tv. alapján 67/2012. számon távhıtermelési mőködési engedélyt, 66/2012. számon távhıszolgáltatói mőködési engedélyt kapott. A hivatkozott törvény 2012.évtıl életbelépı 18/A-18/B. §-aiban elıírt számviteli szétválasztási kötelezettség miatt a számlarendet olyan mértékben módosítottuk, hogy a szétválasztás és az ahhoz tartozó analitikák teljesíthetıek lehessenek. Figyelembe vettük a Magyar Energia Hivatal 2013. február 22-én kiadott módszertani útmutatóját, ennek ajánlott szétválasztási módszereit. A hivatkozott elvek szerint az engedélyes tevékenységekre elkészített mérlegek és eredménykimutatások az alábbiak: 1. Távhıtermelés bemutatása Szentes városban Távhıtermelésre vonatkozó mérleg telephelyenként: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Befektetett eszközök Immat. javak Tárgyi eszközök Befekt. pü. eszk Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök össz Saját tıke Jegyzett tıke Eredmény tart. Mérleg sz.eredm Céltartalékok Kötelezettségek Passzív id.elhat. Szétválasztási különbözet Források össz
I.termál kút
Kurcapart gázkazán
II.termál kút
Kertváros gázkazán
III. termálkút
4173
Debr. u. Gázkazán 261
17509
2037
194
-
24174
4173
261
1 17508
1 2036
194
-
2 24172
1117
70
4688
545
52
6472
94
6
395
46
4
545
1023
64
4293
499
48
5927
5290 -16926 218 282 -17426
331 -10124 14 18 -10155
22197 -16795 913 1184 -18893
2582 -17680 106 138 -17924
246 -1143 10 13 -1166
735
46
3085
359
34
21481
10409
35908
19903
1355
11966
101021
5290
331
22197
2582
246
-
30646
-11966
-11966
Összesen
30646 -74634 1261 1635 -77530 4259
A telephelyenkénti eszközérték a termelı berendezések nyilvántartási értékét, valamint a központi irányítás eszközeinek (bruttó eszköz érték + vevıállomány) vetítési alap alkalmazásával felosztott értékét tartalmazza. A szétválasztási különbözet technikai jellegő sor, mivel a pénzeszközök és a saját tıke felosztása tételesen nem lehetséges.
13
Távhıtermelésre vonatkozó eredmény-kimutatás telephelyenként: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktiv.saját.telj. érték Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolg. Egyéb szolgáltatások Anyagjellegő ráford.összesen Bérköltség Személyi jell.ráford. Járulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi(üzleti) tev. eredménye Pénzügyi mőv. bev. Pénzügyi mőv. ráf. Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
I.termál kút
Debr. u. gázkazán
Kurcapart gázkazán
II.termál kút
-4
-3
5
-4
3699 424 5402
5473 177 104
6089 327 184
4645 1884 1541
9525
5754
6600
4701 381
3512 279
1256 6338
Kertváros gázkazán
III. termálkút
Összesen
-2
-18
60 963 11
3277 497 3206
23243 4272 10448
8070
1034
6980
37963
4064 403
6001 421
87 13
3615 307
21980 1804
483 4274
1086 5553
1631 8053
28 128
929 4851
5413 29197
1559
124
6735
1797
4
133
10352
-17426
-10155
-18893
-17924
-1166
-11966
-77530
-17426
-10155
-18893
-17924
-1166
-11966
-77530
2013. évben a kertvárosi főtımő nem üzemelt, mert elegendı volt a termálenergia a szokásos gáz felhasználás mellett. A költségek tételes elkülönítéssel kerülnek könyvelésre, ezen kívül a felosztott üzemi és vállalati általános költség. Csak hıértékesítést nem végzünk, ezért a termelésnek bevétele nincs. A telephelyenkénti önköltség tartalmazza a bérköltségre vetített üzemi általános és a közvetlen önköltségre vetített központi irányítás költségeit.
14
2. Távhıszolgáltatási tevékenység bemutatása Szentes városban Távhıszolgáltatásra vonatkozó mérleg: ezer Ft-ban Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések összesen Vevıkövetelések Egyéb vegyes követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet Források összesen
402496 15 402481 130000 7689 22246 5604 16642 100065 2549 535045 305114 21280 27597 169334 86903 97237 52400 44837 228246 -95552 535045
A távhıszolgáltatás az önköltség számítás során az alábbi egységekbıl áll: - távhıszolgáltatás vezetékei, csıhálózat fenntartási költségei - távhıszolgáltatás elosztás, hıközpontok költségei - távhıszolgáltatás számlázási, behajtási költségei A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Ezzel a vagyonrészek szerinti szétbontás, a költség-haszon elv megtartásával történt. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.
15
Távhıszolgáltatási tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Anyagjellegő ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegő ráfordítás Járulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi mőv. bevétele Pénzügyi mőv. ráfordítás Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
286141 -1087 26139 39466 26700 2552 68718 62590 7900 18967 89457 66182 16642 70194 2148 6092 -3944 66250 21509 856 20653 86903
A távhıtermelésnek nincs bevétele, ezért a teljes távhı árbevétel itt jelentkezik. Az elkülönítést az adózás elıtti eredmény szintjéig kellett elvégezni, a fenti tábla a Magyar Energia Hivatal által kiadott 1/2013. ajánlás szerint készült. A közvetlenül elkülöníthetı költségeket a felmerülés pillanatában a megfelelı tevékenységre terheljük. Ilyenek a közvetlen anyag jellegő ráfordítások közül a közvetlen anyagköltségek, az igénybevett szolgáltatások költségei, illetve a közvetlen személyi jellegő ráfordítások. Azok a költségek amelyek a felmerülés pillanatában még nem rendelhetıek tevékenységekhez, felosztással kerülnek szétosztásra. Az üzemi általános költségek felosztása közvetlen munkabérek, az egyéb igazgatási, stb. költségek a közvetlen önköltség arányában történik. A tevékenységekre történı szétosztás a bázis adatokat nem érinti, csak a tárgyévi adatokkal dolgozunk. A távhıtermelés és távhıszolgáltatás összevont adózás elıtti eredménye 9.373 eFt. A Magyar Energia Hivatal által 2013. évre vonatkozó nyereség korlát ellenırzése során vetítési alapként a könyv szerinti bruttó eszközértéket 662.867 eFt értéken határozták meg. Ez alapján a távhıszolgáltatás eredménye a 2%-os nyereségkorlát alatt van. A figyelembevett eszközérték a távhıszektor egészét felölelı összehasonlító gazdasági elemzésen alapuló fiktív szám.
16
3. Egyéb tevékenységek bemutatása
A KFT egyéb tevékenységei: - Szentes város tulajdonában álló bérlakások és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok kezelése, társasházak közös képviselete, - Kéményseprési tevékenység, - Városfejlesztési tevékenység, - Nyomdaipari szolgáltatás, stb.
Egyéb tevékenységekre vonatkozó mérleg: ezer Ft-ban Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések összesen Vevıkövetelések Egyéb vegyes követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet Források összesen
4711 888 3823 9842 2279 5403 4099 1304 2160 43 14596 5703 459 596 4000 648 8736 8736 5626 -5469 14596
A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.
17
Egyéb tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Anyagjellegő ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegő ráfordítás Járulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi mőv. bevétele Pénzügyi mőv. ráfordítás Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
181938 7915 3291 15613 19008 1567 45950 82138 72224 10137 22306 104667 3716 4404 -1781 967 967 -814 1848 386 1462 648
Az egyéb tevékenységek összevont adózás elıtti eredménye pozitív, ez bizonyítja azt, hogy a kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok és az egyes tevékenységek közötti alkalmazott árak biztosítják a távhıszolgáltatás és a vállalkozás egyéb tevékenységei közötti keresztfinanszírozás mentességet. Az egyéb tevékenységek részletes adatait az üzleti jelentés tartalmazza.
Szentes, 2014. május 16.
Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató
