KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2009. évi mérlegbeszámolójához
A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselıtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját.
A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezet 20.000 eFt törzstıkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Cime: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet:
[email protected]).
Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrıssy Iván ügyvezetı-igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelıs személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.)fıkönyvelı (PM regisztrációs szám:155014).
A Kft részére a könyvvizsgálat kötelezı: a választott könyvvizsgáló az Ökönómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi.
Tevékenységi köre: - távhı és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprı és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértıi tevékenység - gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítı szolgáltatás
2
SZÁMVITELI POLITIKA
A könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejő mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredménykimutatás lehetıségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat
Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eFt értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történı kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást számlákon elszámoljuk,
negyedévente költségként a megfelelı fıkönyvi
-
az 100 eFt feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a fıkönyvi könyvelés keretében.
-
maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentıs, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot.
Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelıen alkalmazzuk. Alkalmazott minısítési elvek: -
-
A megbízható valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik. A 20 % alatti saját tıke változás nem jelentıs hiba. Jelentıs hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át vagy az 50 millió forintot.
3
-
Kis összegő tartozás: az adósonként megállapított, kis összegő , a fizetési határidıt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg.
Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítı melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az elızı évi adatokkal, a minısítési elvek nem változtak. Az eredmény kimutatás forgalmi költségrıl összköltségre változása miatt a kiegészítı mellékletben bemutatjuk a 2007.évi adatokkal való összehasonlítást. Belsı szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok.
MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE
Immateriális javak és tárgyi eszközök 2009. december 31-i nettó értéke
Megnevezés
Bruttó érték nyító állomány Növekedés Beszerzés Csökkenés Kivezetés Bruttó érték záró állomány Értékcsökk. nyitó állomány Növekedés Terv szerint Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés Értékcsökk. záró állomány Nettó érték záró állomány Nettó érték nyitó állomány Beruházások záróállománya Mindösszesen:
Immateriális javak
12047 110 652 11506 7440 1646 652 8435 3071 4607 3071
ezer Ft-ban Immat. és Tárgyi eszközök tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Mősz.ber. Egyéb ber. gépek, felsz. jármővek Jármővek 306722 161325 36045 516139 44722 70680 1069 116581 354 17369 9473 27848 351090 214635 27641 604872 128542 135081 27530 298594 27527 11561 2683 43417 51 76 127 354 17369 9473 27848 155766 129273 20816 314290 195324 33933 7503 290582 178180 85362 6825 217545 4000 4000 199324 85362 6825 294582
4
Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint
Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Nyomda Kéményeprı tev. Általános ügyviteli Összesen
2007. 70448 561 1399 510 1259 74177
ezer Ft-ban 2008. 2009. 14715 115042 9289 224 120 151 463 91 956 24470 116581
Elszámolt értékcsökkenés
Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Nyomda Egyéb ált. ügyvitel Egyéb tevékenység Összesen Terven felüli értékcsökk.
2007. 30370 688 2781 4042 59 37940 314
2008. 34819 1171 2638 2800 36 41571 4863
ezer Ft-ban 2009. 37629 451 2294 3008 36 43417 127
Befektetett pénzügyi eszközök: - részesedések: a KFT tulajdonrésszel rendelkezik a Szentes-Liget KFT-ben, ennek névértéke 4160 eft, a törzstıkéhez viszonyított aránya 26 %. A Szentes-Liget KFT nyilatkozata alapján a vagyon értéke nem csökken, osztalék fizetése nem várható. - adott kölcsönök: dolgozók részére folyósított hosszú lejáratú lakásépítési kölcsönök állománya a tárgyévi törlesztéssel csökkent, 2009. évben folyósítás nem történt.
Készletek állománya: A 2009. december 31-én meglévı készletek állománya a szabályszerően végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az elızı évihez viszonyítva jelentısen csökkent, az elızı évben beszerzett anyagokat a beruházás értékében beépítettük, majd üzembe helyeztük.
5
A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs.
Követelések: A követelések állománya az elızı évhez viszonyítva nıtt, az éven túli hátralékok aránya viszont emelkedett. Riasztó a 180-360. nap közötti főtésdíj hátralékok növekedése, ez az elızı évi elszámolási különbözetek miatti hátralékot jelenti, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévıségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. Az értékvesztés állománya az elızı évi kétszerese. Az értékvesztés a vevık egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevı fizetési szokásait. A 2009.évben képzett értékvesztés 6.340 eft, 2008. évi értékvesztésre befolyt összeg 1.066 eft, a 2009.évi záró állomány 10.028 eft).
A 2009. december 31-i követelés állományban szereplı vevı hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: ezer Ft-ban 2007. 2008. 2009. Idıszak 360 napon túli 1257 2167 2891 180-360 nap közötti 1062 988 3296 90-180 nap közötti 1438 2116 1916 90 napon belüli 20647 14003 12277 Összesen: 24404 19274 20380 Az egyéb követelések között szerepel a Szentes-Rehab KHT részére 2008. évben nyújtott 5.000 eft összegő kölcsön, amely visszafizetése nem történt meg. Ennek behajtását bírósági úton kezdeményeztük, jelenlegi behajtása bizonytalan, ezért erre 2008.évben 5.000 eft értékvesztést számoltunk el. Aktív idıbeli elhatárolások:
Az aktív idıbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2010. évben befolyt, 2009. évet érintı bevételek: 202 ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2009. évben elıre fizetett, 2010. évet terhelı kifizetések: 1.239 eft (pl.közlönyök elıfizetése)
6
FORRÁSOK
Saját tıke állománya
A törzstıkén felüli saját tıke összege az adózott eredménnyel nıtt. A tıketartalékból lekötött tartalékba került átvezetésre a feltételhez kötött támogatások összege az alábbiak szerint: összesen: 48.563 eft -
-
2006. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó mőködtetési kikötés 24.995 eft vissza nem térítendı támogatást kaptunk. A 2009. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2009. szeptember 30-án megtörtént, az öt éves mőködtetési kötelezettség lejár 2014. október 1. összege 23.568 eft
Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk.
Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: - Kereskedelmi és Hitelbank RT beruh. hitelek éven túli állomány - Budapest Lizing Zrt nyomdagép vásárlási hitel éven túli áll. - Porsche Bank gépkocsi vásárlási hitel éven túli összege - Porsche Bank gépkocsi vásárlási hitel éven túli összege Összesen:
2.496 eft lejárata 2011.év 1.997 eft lejárata 2011.év 1.319 eft lejárata 2011.év 750 eft lejárata 2011.év 6.562 eft
Hitelek:
Hitelezı
Hitel célja
Kereskedelmi és Hitelbank Zrt Budapest Lizing Zrt Porsche Bank Zrt Porsche Bank Zrt Összesen:
Beruházási hitel Nyomdagép vás. személygépkocsi Tehergépkocsi
Ezer forintban Éven belüli Éven túli lejárat törlesztés törlesztés. 4.400 2496 2011. 2006 1623 827 8856
1997 2011. 1319 2011 750 2011 6562
Rövid lejáratú kötelezettségek: Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szereplı tételek rendezése a mérlegjóváhagyás idıpontjáig nagyrészt megtörtént, a KFT-nek határidın túli kötelezettsége nincs.
7
Passzív idıbeli elhatárolások
A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következı évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenı tételeken kívül. 2009. évben 23.568 eft területfejlesztési támogatást kaptunk a távhıszolgáltatás korszerősítésére. A passzív idıbeli elhatárolást az üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolásakor szüntetjük meg a rendkívüli bevételekkel szemben. A következı évekre továbbvitt támogatás összege 60.287 eft. A távhırendszer bıvítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel idıbeli elhatárolásra került 62.064 eft összegben. Ebbıl 2009.évben árbevételként beszámításra került 1.309 eft. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2009. december 31-én 60.755 eft. A 2010. évben felmerült, 2009. évet érintı költségek összege: 19.716 eft. A kiszámlázott, következı évi bevételként elszámolandó árbevétel 7.971 eft.
EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE
Nettó árbevétel tev. Körönként Ingatlankezelés Hıszolgáltatás Kéményseprés Nyomda Egyéb Közvetített szolg. Nettó árbevétel Aktivált saját telj.érték Egyéb bevételek Bevételek összesen: Anyagjellegő ráforditások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leirás Egyéb ráfordítások Ráforditások összesen: Üzemi tev. Eredménye
2007.
2008.
ezer Ft-ban 2009.
22801 236200 18025 30248 19742 30420 357436 26198 4621 388255 169528
26325 253585 21414 26088 25629 19907 372948 10983 7851 391782 140890
26941 262788 24576 21452 24709 26330 386796 69362 5414 461572 206644
167741
184825
193310
37940 9173 384382 3873
41571 21603 388889 2893
43417 14328 457699 3873
A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezık által elvégzett munkák továbbszámlázott értéke.
8
Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. Költségnemek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Közvetitett szolgáltatások Anyagjellegő összesen Bérköltség Személyi jellegő kifizetések Társadalombiztosítási járulék Személyi jellegő összesen: Értékcsökkenési leírás Költségek összesen: Aktivált saját telj. érték Elszámolt költségek
2007. 93992 34113 11335 30088 169528 115676 11100 40965 167741 37940 375209 -26198 349011
ezer Ft-ban 2008. 2009. 81855 116131 27954 53463 11183 10859 19898 26191 140890 206644 125268 132802 14702 16458 44855 44050 184825 193310 41571 43417 367286 443371 -10983 -69362 356303 374009
Létszám, 2009. évben számfejtett kifizetések, átlagbér alakulása
Állománycsoport Ügyviteli alkalmazottak Kéményseprık Gyorsjavítók Házfelügyelık Hıszolg. Főtık, szerelık Nyomdai dolgozók Egyéb Fizikai dolgozók összesen: Részmunkaidısök,megbízási dij,tiszt.dij számitott létszám Mindösszesen 2009.évben: 2008. évben 2007. évben Változás %-ban 2008.évhez
ezer Ft-ban Éves átl. áll. létszám 21 5 3 2 13 3 2 28 4 53 52 52 102%
Bruttó kifizetés 69123 9667 5922 2420 28710 4391 2526 53636 11399 134158 124316 112458 108 %
A táblázat nem a mérlegben kimutatott bérköltséget, hanem a tárgyévben ténylegesen számfejtett béreket mutatja (eltérés: az évek közötti idıbeli elhatárolások miatti késıbb kifizetett összegek )
9
Egyéb ráfordítások részletezése
2007.
ezer Ft-ban 2008. 2009. 74 186
Szokásos mértéket meg nem haladó hitelezési veszteségek Értékvesztés Értékesített tárgyi.e.nyilvt.értéke Terven felüli écsökk. Adó jellegő ráfordítások
2502
7212 1635
6340
314 6054
4863 7142
127 7416
Egyéb Összesen:
303 9173
677 21603
259 14328
Az adójellegő ráfordítások között szerepel a helyi iparőzési adó 5.622 eft , építményadó 288 eft, a rehabilitációs hozzájárulás 284 eft, innovációs járulék 843 eft összegben.
Pénzügyi mőveletek eredménye
Pénzügyi mőveletek eredménye
2007. -1039
2008. 301
ezer Ft-ban 2009. -160
Eredmény megállapítása
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
2007. 3873 -1039 2834
2008. 2893 301 3194
6512 943 5569 8403
8132 951 7181 10375
ezer Ft-ban 2009. 3873 -160 3713 8680 920 7760 11473
10
Rendkívüli bevételek részletezése
Támogatás felhasználása
2007. 6512
2008. 8132
ezer Ft-ban 2009. 8680
Rendkívüli ráfordítások részletezése
2007. Térítés nélk. Eszk. átadás, pénzátadás
2008. 811
951
ezer Ft-ban 2009. 920
Adóalap, adózott eredmény kiszámítása
Adózás elıtti eredményt növelı tételek Képzett céltartalék miatt Elszámolt értékcsökkenés Behajthatatlan követelés Egyéb Vevıkövetelések értékvesztése Összesen: Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Céltartalék miatti korrekció Elızı évek neg.adóalapja miatti csökkentés Értékvesztésre befolyt összeg Adótörvény szerinti értékcsökk. Alapítványra fizetett összegek Behajthatatlan követelés Helyi iparőzési adó miatti korrekció Egyéb Összesen: Társasági adóalap Fizetendı társasági adó Fizetendı különadó Adózott eredmény
2007.
ezer Ft-ban 2009.
2008.
38254
48569
43544
943 2502
951 7212
995 6340
41699
56732
50879
2384
8551
2562
1534
1066
39541
47744
40542
370
400
490
4667
5510
86 5622
578 50102 0
440 64179 2928 468 107 9800
47806 14546 2327 67 9079
84 8319
11
Az elızı évek negatív adóalapja miatt az adóalap 2008. évben alacsonyabb volt, 2009. évben már nincs ilyen jellegő adóalap csökkentı kedvezmény, ezért nagyobb a fizetendı társasági adó.
A társas vállalkozások különadója: - társasági adóalap csökkentve a kapott támogatásokkal, növelve az adott támogatásokkal: 1.679 eft, ennek 4 %-a a fizetendı különadó 67 eftAz adózott eredményt javasoljuk eredménytartalékba helyezni.
A vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel alakulása
Befektetett eszközök Forgóeszközök az aktív idıbeli elhatárolással Vagyoni eszközök összesen: Saját tıke Idegen tıke
2008. 222873 105358
% 68 32
ezer Ft-ban 2009. % 298788 74 105529 26
328231
100
403417
100
179186 149045
45 55
188265 215152
47 53
12
Cash Flow kimutatás Sorszám a 1
I.
2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9
11 12 13 14 15
10 11 12 13 II.
16 17 18 19
14
20 21 22 23
adatok E Ftban
2009. december 31.
A tétel megnevezése
Elızı év
Tárgyév
b Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatárolások változása ± Vevıkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±
c
d
Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)
Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + 18 19 Hitel és kölcsön felvétele + 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±
24 25
21 22
26 27
23 24
28 29
25 26
30 31
27 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
37912 10375 46434 5678
146940 11473 43544 5110
2913 1181 -6168 5130
2521 1629 71326 -1028
-26434 -622 575
14563 196 2394
-26022 28157 2135
-119481 119481
-5386
-8447
25
22
5411
8469
6504
19012
13
Cash Flow kimutatás elemzése: A Kft pénzeszköz változásainak összetevıi:
Megnevezés Források Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Felhasználások: Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Cash Flow összesen
2008.
2009.
71136 2135 25 73296
150362 0 22 150384
33224 28157 5411 66792 6504
3422 119481 8469 131372 19012
Ezer ft-ban Megoszlás 100 % 0% 100 % 3% 91 % 6% 100 %
A KFT pénzeszközei összességében nıttek. A kiadások között jelentıs a beruházás és a hiteltörlesztés. Tájékoztató információk .Az éves könyvvizsgáló dij összege nettó 1.020 eft. A képviselı testület által kinevezett 3 fıs felügyelı-bizottság részére a képviselıtestület által meghatározott mértékő tiszteletdíjat (éves szinten összesen 1.459 eft) folyósítottuk. A felügyelı bizottság megbízása 2007. június 1-tıl 2011. május 31-ig szól. Tagjai:Szőcs Lajos elnök Imre András Halmai István. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkezı veszélyes hulladékot szerzıdés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a városi szennyvízcsatorna hálózatba helyezzük el, egy részét szerzıdés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát mőködtetı Sportközpontnak.
Szentes, 2010. április 27.
Döbrıssy Iván ügyvezetı-igazgató
