KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2012. évi mérlegbeszámolójához A távhıszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. tv. 18/A. §-a szerint a távhıtermelési és a táv-hıszolgáltatási engedéllyel rendelkezı vállalkozás köteles az engedélyek hatálya alá tartozó tevékenységeinek elszámolását olyan módon szétválasztani, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezné. Ennek értelmében a kiegészítı melléklet I. része a Kft egészére vonatkozó, a II. részre a számviteli szétválasztás szerinti mérlegek és eredménykimutatások bemutatását tartalmazza. Általános rész A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselıtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját.
A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezetként alakult 20.000 eFt törzstıkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Címe: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet:
[email protected],
[email protected]). A KFT jegyzett tıkéje a Beruházó Kft 2010.évi beolvadása után 23.000 eFt. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelıs személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.) fıkönyvelı (PM regisztrációs szám:155014).
A Kft részére a könyvvizsgálat kötelezı: a választott könyvvizsgáló az Ökonómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi.
Tevékenységi köre: - távhı és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprı és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértıi tevékenység - összetett adminisztratív szolgáltatás - épületépítési projekt szervezése - gépek, berendezések kölcsönzése
2
- szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítı szolgáltatás - máshová nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység
SZÁMVITELI POLITIKA A könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejő mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredmény-kimutatás lehetıségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eFt értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történı kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást legalább negyedévente költségként a megfelelı fıkönyvi számlákon elszámoljuk, -
az 100 eFt feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a fıkönyvi könyvelés keretében.
-
maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentıs, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot.
Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelıen alkalmazzuk.
Alkalmazott minısítési elvek: -
A megbízható valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik. A 20 % alatti saját tıke változás nem jelentıs hiba.
3
-
Jelentıs hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át vagy a 13 millió forintot.
-
Kis összegő tartozás: az adósonként megállapított, kis összegő, a fizetési határidıt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg.
Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítı melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az elızı évi adatokkal, a minısítési elvek nem változtak. Belsı szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok.
I.
rész (a KFT egészére vonatkozó) MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE
Immateriális javak és tárgyi eszközök 2012. december 31-i nettó értéke
Megnevezés
Bruttó érték nyitó állomány Növekedés Beszerzés Csökkenés Kivezetés Bruttó érték záró állomány Értékcsökk. nyitó állomány Növekedés Terv szerint Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés Értékcsökk. záró állomány Nettó érték záró állomány Nettó érték nyitó állomány Beruházások záróállománya Mindösszesen:
ezer Ft-ban ImmateriImmat. és ális javak Tárgyi eszközök tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Mősz.ber. Egyéb ber. gépek, felsz. jármővek Jármővek 12375 616277 311437 31473 971562 522
29515
8913
826
39776
12897 11511
645792 236131
320350 170525
32299 26832
1011338 444999
506
50118
28664
2342
81630
12017 880 864
286249 359543 380146 7742
199189 121161 140912
29174 3125 4641
526629 484709 526563 7742
880
367285
121161
3125
492451
4
Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint
Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Nyomda Városfejl.csoport Kéményseprı tev. Általános ügyviteli Összesen
2010. 114821 36 1902 1525 118284
2011. 233391 383 8 255 862 234899
ezer Ft-ban 2012. 36544 227
2483 39254
Elszámolt értékcsökkenés Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Városfejl.csoport Nyomda Egyéb ált. ügyvitel Egyéb tevékenység Összesen Terven felüli értékcsökk.
2010. 49317 925 1572 2169 2761 1020 57764 876
2011. 57571 1030 481 1307 2246 4576 67211 0
ezer Ft-ban 2012. 71627 937 344 231 1926 6565 81630 0
Készletek állománya: A 2012. december 31-én meglévı készletek állománya a szabályszerően végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az elızı évihez viszonyítva jelentısen nem változott. A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs. Követelések: A követelések állománya az elızı évhez viszonyítva 29 %-kal emelkedett, ezen belül a vevıkkel szembeni követelések állománya az elszámolt értékvesztés miatt csökkent. Növekvı tendenciát mutat az éven túli hátralékok aránya. Riasztó a 90-180. nap közötti főtésdíj hátralékok növekedése, ez a következı idıszakban már éven túli hátralékká válhat, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévıségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. Az értékvesztés állománya növekedett. Az értékvesztés a vevık egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevı fizetési szokásait. A 2012.évben képzett értékvesztés 6619 eFt, 2011. évi értékvesztésre befolyt összeg 3246 eFt, a 2012.évi záró állomány 17859 eFt)
5
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: dolgozók részére elszámolásra kiadott összegek, társasági adó és egyéb adók túlfizetései, még nem igényelhetı általános forgalmi adó. A 2012. december 31-i követelés állományban szereplı vevı hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: ezer Ft-ban Idıszak 2010. 2011. 2012. 360 napon túli 3449 4173 12331 180-360 nap közötti 3706 3600 4114 90-180 nap közötti 1554 2649 2138 90 napon belüli 18842 20205 15044 Összesen: 27551 30627 33627
Aktív idıbeli elhatárolások: Az aktív idıbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2013. évben befolyt, 2012. évet érintı bevételek: 3.350 Ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2012. évben elıre fizetett, 2013. évet terhelı kifizetések: 1.579 eFt (pl. közlönyök elıfizetése) FORRÁSOK Saját tıke állománya A jegyzett tıke 23.000 eFt. A törzstıkén felüli saját tıke összege az elızı évi adózott eredménnyel nıtt. A tıketartalékból lekötött tartalékba került átvezetésre a feltételhez kötött támogatások összege az alábbiak szerint: összesen: 97.777 eFt -
2006. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó mőködtetési kikötés 24.995 eFt vissza nem térítendı támogatást kaptunk. - A 2009. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2009. szeptember 30-án megtörtént, az öt éves mőködtetési kötelezettség lejár 2014. október 1. összege 23.568 eFt - A Beruházó Kft beolvadásával átvett szauna üzemeltetési kötelezettsége miatti támogatás értéke 4.000 eFt, a 10 éves mőködtetési kötelezettség lejárata 2014.év. - 2012.évben folyósitott KEOP 5.4. támogatás összege 61.415 eFt, ebbıl tıketartalék terhére átvezetés 45.214 eFt (a fennmaradó 16.201 eFt eredménytartalék terhére) fenntartási kötelezettség 2015. november, Eredménytartalékból lekötött tartalékba: - KEOP 5.4 támogatás fennmaradó része 16.201 eFt - - KEOP4.2. támogatás összege 59.356 eFt a fenntartási idıszak végéig (2017. november)
6
Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk. Zálogjoggal terhelt ingatlanok: - Szentes, Vásárhelyi út 12.: Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztérium jelzálogjog 28.282 eFt és járulékai - Kertvárosi főtımő: Nemzeti Fejlesztési Ügynökség jelzálogjog 66.480 eFt és járulékai Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: Kölcsönök: A Szentesi Ilonapart KFT kölcsönt nyújtott részünkre a megvalósított beruházás finanszírozásához, amelynek visszafizetési határideje hat év. A kölcsön törlesztése szolgáltatás nyújtásával történik. Ennek éven túli összege: 72.800 eFt, éven belüli összege 20.400 eFt. Rövid lejáratú kötelezettségek Hitelek: Hitelezı Lombard Finanszírozási Zrt.
Hitel célja Tehergépkocsi
ezer Ft-ban Éven belüli Lejárat törlesztés 314 2013
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel: adók túlfizetései , dolgozókkal szembeni munkabérrel kapcsolatos kötelezettségek, Polgármesteri Hivatallal szembeni ingatlankezelési tevékenység maradványa, társasházak elszámolásával kapcsolatos kötelezettség. A tételek rendezése a mérlegjóváhagyás idıpontjáig megtörtént, a KFT-nek határidın túli kötelezettsége nincs. Passzív idıbeli elhatárolások A 2013. évben felmerült, 2012. évet érintı költségek összege: 8.290 eFt. A kiszámlázott, következı évi bevételként elszámolandó árbevétel 5.487 eFt. A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következı évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenı tételeken kívül. A korábbi években kapott támogatások miatti passzív idıbeli elhatárolást az üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolásakor szüntetjük meg a rendkívüli bevételekkel szemben. A 2012.évben elszámolt bevétel 28.248 eFt. A következı évekre továbbvitt támogatás összege 138.851 eFt. A távhırendszer bıvítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel idıbeli elhatárolásra került, ebbıl 2012.évben árbevételként beszámításra került 14.035 eFt. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2012. december 31-én 115.419 eFt.
7
EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE
Nettó árbevétel tev. Körönként Ingatlankezelés Hıszolgáltatás Kéményseprés Nyomda Egyéb Közvetített szolg. Nettó árbevétel Aktivált saját telj.érték Egyéb bevételek Bevételek összesen: Anyagjellegő ráforditások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ráfordítások összesen: Üzemi tev. eredménye
2010.
2011.
ezer Ft-ban 2012.
41746 270804 27353 19005 30373 93290 482571 109458 15283 607312 311595
49742 279942 28204 22251 50590 53032 483761 128178 6521 618460 293533
52532 285147 29766 20672 59422 63357 510896 27540 6950 545386 237512
213502
232992
218711
57764 19987 602848 4464
67211 15776 609512 8948
81630 16525 554378 -8992
A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezık által elvégzett munkák és a városfejlesztı csoport által közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke. Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. ezer Ft-ban Költségnemek 2010. 2011. 2012. Anyagköltség 146396 158159 118673 Igénybevett szolgáltatások 61373 77338 46033 Egyéb szolgáltatások 12820 11526 12405 Közvetített szolgáltatások 91006 46510 60401 Anyagjellegő összesen 311595 293533 237512 Bérköltség 146291 158950 154998 Személyi jellegő kifizetések 20684 23777 16798 Társadalombiztosítási járulék 46527 50265 46915 Személyi jellegő összesen: 213502 232992 218711 Értékcsökkenési leírás 57764 67211 81630 Költségek összesen: 582861 593736 537853 Aktivált saját telj. érték -109458 -128178 -27540 Elszámolt költségek 473403 465558 510313 Az aktivált saját teljesítményérték: saját vállalkozásban végzett beruházás: 27.362 eFt, saját termeléső készletek állományváltozása: - 178 eFt.
8
Létszám, 2012 . évben számfejtett kifizetések, átlagbér alakulása ezer Ft-ban Állománycsoport Éves átl. áll. Bruttó kifizetés létszám Ügyviteli alkalmazottak 23 82.396 Kéményseprık 5 12.513 Gyorsjavítók 5 10.222 Házfelügyelık 2 2.582 Hıszolg. Főtık, szerelık 14 32.066 Nyomdai dolgozók 4 7.199 Egyéb 2 3.052 Fizikai dolgozók összesen: 32 67.634 Részmunkaidısök,megbízási 3 11.563 díj,tiszt.díj., számított létszám Mindösszesen 2012.évben: 58 161.593 2011. évben 60 156.651 Változás %-ban 2011.évhez 97 % 103 % A táblázat nem a mérlegben kimutatott bérköltséget, hanem a tárgyévben ténylegesen számfejtett béreket mutatja (eltérés: az évek közötti idıbeli elhatárolások miatti késıbb kifizetett összegek ) Egyéb ráfordítások részletezése
2010. Szokásos mértéket meg nem haladó hitelezési veszteségek Értékvesztés Értékesített tárgyi.e., részesedés nyilvt.értéke Terven felüli ért.csökk. Adó jellegő ráfordítások Egyéb Összesen:
2011. 36
5518 4160 876 8546 851 19987
ezer Ft-ban 2012. 171
5441
6619
9785 550 15776
9571 164 16525
Az adójellegő ráfordítások között szerepel a helyi iparőzési adó 6.884 eFt , építményadó 322 eFt, gépjármő súlyadó 116 eFt, rehabilitációs hozzájárulás 868 eFt, innovációs járulék 1.033 eFt, cégautó adó 348 eFt összegben. Pénzügyi mőveletek eredménye ezer Ft-ban 2010. 2011. 2012. Pénzügyi mőveletek bevétele 944 2368 711 Pénzügyi mőveletek ráford. 3290 4046 6568 Pénzügyi mőveletek eredm. -2346 -1678 -5857 A pénzügyi mőveletek ráfordításai között a devizás kötelezettségek árfolyamvesztesége 144 eFt, a fizetett hitelkamat 6.424 eFt.
9
Eredmény megállapítása
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
2010. 4464 -2346 2118
2011. 8948 -1678 7270
ezer Ft-ban 2012. -8992 -5857 -14849
11719 1236 10483 12601
10886 1545 9341 16611
28248 1457 26791 11942
Rendkívüli bevételek, ráfordítások részletezése
Támogatás felhasználása Térítés nélk. pénzátadás
2010. 11719 1236
2011. 10886 1545
ezer Ft-ban 2012. 28248 1457
Adóalap, adózott eredmény kiszámítása
Adózás elıtti eredményt növelı tételek Elszámolt értékcsökkenés Egyéb Vevıkövetelések értékvesztése Összesen: Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Értékvesztésre befolyt összeg Adótörvény szerinti értékcsökk. Egyéb Összesen: Társasági adóalap Fizetendı társasági adó Adózott eredmény
2010.
2011.
ezer Ft-ban 2012.
58724 1548 5518
67548 2771 5441
81630 2659 6619
65790
75760
90908
2368
2932
3246
52067
58922
76935
211 54646 23745 3434 9167
18 61872 30499 3050 13561
80181 22669 2267 9675
10
Cash Flow kimutatás elemzése:
ezer Ft-ban
I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 IV.
A tétel megnevezése Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatárolások változása ± Vevıkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
Elızı év Tárgyév 77561 16611 67211 2513
108846 11942 81630 3373
-5529 24053 -27156 -3075 4897 1086 3050
2029 -63192 88183 -3301 -6853 -2998 2267
-225325 225325 0
-37036 37036 0
106048
-21567
120000 19
7
13971
21574
-41716
50243
11
A Kft pénzeszköz változásainak összetevıi: Megnevezés Források Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Felhasználások: Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Cash Flow összesen
ezer Ft-ban Megoszlás
2011.
2012.
116371
184890
98 %
120019 236390
7 184897
2% 100 %
38810 225325 13971 278106 41716
76044 37036 21574 134654 50243
56 % 28 % 16 % 100 %
A KFT pénzeszközei összességében jelentısen nıttek, a korábbi évek beruházásainak támogatási összegeit megkaptuk. A vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel alakulása ezer Ft-ban Befektetett eszközök Forgóeszközök az aktív idıbeli elhatárolással Vagyoni eszközök összesen: Saját tıke Idegen tıke
2011. 537052 82148
% 87 13
2012. 492451 141870
77,6% 22,4%
619200
100
634321
100%
216486 402714
35 65
226162 408159
35,7% 64,3%
Tájékoztató információk A könyvvizsgálatot végzı felé az éves díjon felül kifizetés nem történt A képviselı testület által kinevezett 3 fıs felügyelı-bizottság részére a képviselıtestület által meghatározott mértékő tiszteletdíjat (éves szinten összesen 1.368 eft) folyósítottuk. A felügyelı bizottság 2011.06.01.-tıl: Szőcs Lajos elnök, Halmai István tag, Móra József tag. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkezı veszélyes hulladékot szerzıdés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a Szentesi Ilonapart KFT részére átadjuk, egy részét szerzıdés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát mőködtetı Üdülıközpont NKFT-nek. A beszámoló fordulónapját követıen nem voltak olyan intézkedések, amelyek a mérleg szerinti eredményt befolyásolták.
12
II.
rész
A Szentes Városi Szolgáltató Kft a távhıszolgáltatásról szóló 2005.évi XVIII.sz.tv. alapján 67/2012. számon távhıtermelési mőködési engedélyt, 66/2012. számon távhıszolgáltatói mőködési engedélyt kapott. A hivatkozott törvény 2012.évtıl életbelépı 18/A-18/B. §-aiban elıírt számviteli szétválasztási kötelezettség miatt a számlarendet olyan mértékben módosítottuk, hogy a szétválasztás és az ahhoz tartozó analitikák teljesíthetıek lehessenek. Figyelembe vettük a Magyar Energia Hivatal 2013. február 22-én kiadott módszertani útmutatóját, ennek ajánlott szétválasztási módszereit. A hivatkozott elvek szerint az engedélyes tevékenységekre elkészített mérlegek és eredménykimutatások az alábbiak: 1. Távhıtermelés bemutatása Szentes városban Távhıtermelésre vonatkozó mérleg telephelyenként:
Tétel megnevezése Befektetett eszközök Immat. javak Tárgyi eszközök Befekt. pü. eszk Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök össz Saját tıke Jegyzett tıke Eredmény tart. Mérleg sz.eredm Céltartalékok Kötelezettségek Passzív id.elhat. Szétválasztási különbözet Források össz
ezer Ft-ban Telephelyek I.termál Debr. u. Kurcapart II.termál Kertváros Összesen kút gázkazán gázkazán kút gázkazán 5316 95 23399 3165 70 32045 2 5314
2 93
6 23393
5 3160
1 69
16 32029
911
645
2109
1738
478
5881
911
645
2109
1738
478
5881
6227 -18285 225 197 -18707
740 -21068 159 140 -21367
25508 -24294 520 456 -25270
4903 -17555 428 376 -18359
548 -5539 118 103 -5760
37926 -86741 1450 1272 -89463
909
644
2105
1734
478
5870
23603
21164
47697
20724
5609
118797
6227
740
25508
4903
548
37926
A telephelyenkénti eszközérték a termelı berendezések nyilvántartási értékét, valamint a központi irányítás eszközeinek (bruttó eszköz érték + vevıállomány) vetítési alap alkalmazásával felosztott értékét tartalmazza. A szétválasztási különbözet technikai jellegő sor, mivel a pénzeszközök és a saját tıke felosztása tételesen nem lehetséges.
13
Távhıtermelésre vonatkozó eredmény-kimutatás telephelyenként: ezer Ft-ban Telephelyek Tétel megnevezése I.termál kút Értékesítés nettó árbevétele Aktiv.saját.telj. érték -2 Egyéb bevételek Anyagköltség 3893 Igénybevett szolg. 2049 Egyéb szolgáltatások 4938 Anyagjellegő 10880 ráford.összesen Bérköltség 4766 Személyi jell.ráford. 309 Járulékok 1459 Személyi jellegő 6534 ráfordítások Értékcsökkenési 1291 leírás Egyéb ráfordítások Üzemi(üzleti) tev. -18707 eredménye Pénzügyi mőv. bev. Pénzügyi mőv. ráf. Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény Adózás elıtti -18707 eredmény
Debr. u. gázkazán
Kurcapart II.termál Kertváros Összesen gázkazán kút gázkazán
2
2
3
9
15340 463 113 15916
12200 473 130 12803
4434 2352 1127 7913
5177 79 27 5283
41044 5416 6335 52795
4012 387 882 5281
4102 448 1296 5846
6351 346 1947 8644
300 50 102 452
19531 1540 5686 26757
168
6619
1799
25
9902
-21367
-25270
-18359
-5760
-89463
-21367
-25270
-18359
-5760
-89463
2012. évben valamennyi távhıtermelı létesítmény üzemelt, mert a II. sz. termálkút búvárszivattyúja meghibásodott, emiatt az egyébként használaton kívüli Kertvárosi főtımő gázkazánjait (PB tartályos gázellátás) és a Debreceni és Kurcaparti kazánokat is üzemeltetni kellett a javítás idejére. Ez mintegy 20 Mill. Ft többlet kiadást eredményezett. A költségek tételes elkülönítéssel kerülnek könyvelésre, ezen kívül a felosztott üzemi és vállalati általános költség. Csak hıértékesítést nem végzünk, ezért a termelésnek bevétele nincs. A telephelyenkénti önköltség tartalmazza a bérköltségre vetített üzemi általános és a közvetlen önköltségre vetített központi irányítás költségeit.
14
2. Távhıszolgáltatási tevékenység bemutatása Szentes városban Távhıszolgáltatásra vonatkozó mérleg: ezer Ft-ban Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések összesen Vevıkövetelések Egyéb vegyes követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet Források összesen
425002 301 424701 103997 8157 15872 10718 5154 79968 1098 530097 299391 19719 17276 169334 93062 114671 72800 41871 260293 -144258 530097
A távhıszolgáltatás az önköltség számítás során az alábbi egységekbıl áll: - távhıszolgáltatás vezetékei, csıhálózat fenntartási költségei - távhıszolgáltatás elosztás, hıközpontok költségei - távhıszolgáltatás számlázási, behajtási költségei A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Ezzel a vagyonrészek szerinti szétbontás, a költség-haszon elv megtartásával történt. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.
15
Távhıszolgáltatási tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Anyagjellegő ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegő ráfordítás Járulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi mőv. bevétele Pénzügyi mőv. ráfordítás Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
285147 -47 5584 46062 14386 1573 62021 56395 6146 18010 80551 62796 11793 73523 361 6424 -6063 67460 26400 798 25602 93062
A távhıtermelésnek nincs bevétele, ezért a teljes távhı árbevétel itt jelentkezik. Az elkülönítést az adózás elıtti eredmény szintjéig kellett elvégezni, a fenti tábla a Magyar Energia Hivatal által kiadott 1/2013. ajánlás szerint készült. A közvetlenül elkülöníthetı költségeket a felmerülés pillanatában a megfelelı tevékenységre terheljük. Ilyenek a közvetlen anyag jellegő ráfordítások közül a közvetlen anyagköltségek, az igénybevett szolgáltatások költségei, illetve a közvetlen személyi jellegő ráfordítások. Azok a költségek amelyek a felmerülés pillanatában még nem rendelhetıek tevékenységekhez, felosztással kerülnek szétosztásra. Az üzemi általános költségek felosztása közvetlen munkabérek, az egyéb igazgatási, stb. költségek a közvetlen önköltség arányában történik. A tevékenységekre történı szétosztás a bázis adatokat nem érinti, csak a tárgyévi adatokkal dolgozunk. A távhıtermelés és távhıszolgáltatás összevont adózás elıtti eredménye 3.599 eFt. A Magyar Energia Hivatal által 2012. évre vonatkozó nyereség korlát ellenırzése során vetítési alapként a könyv szerinti bruttó eszközértéket 662.867 eFt értéken határozták meg. Ez alapján a távhıszolgáltatás eredménye a 2%-os nyereségkorlát alatt van. A figyelembevett eszközérték a távhıszektor egészét felölelı összehasonlító gazdasági elemzésen alapuló fiktív szám.
16
3. Egyéb tevékenységek bemutatása
A KFT egyéb tevékenységei: - Szentes város tulajdonában álló bérlakások és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok kezelése, társasházak közös képviselete, - Kéményseprési tevékenység, - Városfejlesztési tevékenység, - Nyomdaipari szolgáltatás, stb.
Egyéb tevékenységekre vonatkozó mérleg: ezer Ft-ban Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések összesen Vevıkövetelések Egyéb vegyes követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet Források összesen
35404 563 34841 29330 2711 19194 5050 14144 7425 3831 68565 15779 1831 1605 4000 8343 19571 19571 7754 25461 68565
A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.
17
Egyéb tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Anyagjellegő ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegő ráfordítás Járulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi mőv. bevétele Pénzügyi mőv. ráfordítás Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
225749 27596 1366 31567 26231 4497 60401 122696 79072 9112 23219 111403 8932 4732 6948 350 144 206 7154 1848 659 1189 8343
Az egyéb tevékenységek összevont adózás elıtti eredménye pozitív, ez bizonyítja azt, hogy a kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok és az egyes tevékenységek közötti alkalmazott árak biztosítják a távhıszolgáltatás és a vállalkozás egyéb tevékenységei közötti keresztfinanszírozás mentességet. Az egyéb tevékenységek részletes adatait az üzleti jelentés tartalmazza.
Szentes, 2013. május 08.
Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató
