KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2015. évi mérlegbeszámolójához A távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. tv. 18/A. §-a szerint a távhőtermelési és a táv-hőszolgáltatási engedéllyel rendelkező vállalkozás köteles az engedélyek hatálya alá tartozó tevékenységeinek elszámolását olyan módon szétválasztani, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezné. Ennek értelmében a kiegészítő melléklet I. része a Kft egészére vonatkozó, a II. részre a számviteli szétválasztás szerinti mérlegek és eredménykimutatások bemutatását tartalmazza. Általános rész A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselőtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját. A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezetként alakult 20.000 eFt törzstőkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Címe: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet:
[email protected],
[email protected]). A KFT jegyzett tőkéje 23.000 eFt. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrőssy Iván ügyvezető igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelős személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.) főkönyvelő (PM regisztrációs szám:155014). A Kft részére a könyvvizsgálat kötelező: a választott könyvvizsgáló az Ökonómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi, a könyvvizsgálat 2015.évi díja 1200 eft. Tevékenységi köre: - távhő és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprő és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértői tevékenység - összetett adminisztratív szolgáltatás - épületépítési projekt szervezése - gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás
2
SZÁMVITELI POLITIKA A könyvvezetés módja: kettős könyvvitel. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsődlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejű mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredmény-kimutatás lehetőségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eFt értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történő kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást legalább negyedévente költségként a megfelelő főkönyvi számlákon elszámoljuk, -
az 100 eFt feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a főkönyvi könyvelés keretében.
-
maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerű használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentős, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot.
Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelően alkalmazzuk. Alkalmazott minősítési elvek: -
Jelentős hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át.
-
Kis összegű tartozás: az adósonként megállapított, kis összegű, a fizetési határidőt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg.
3
Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítő melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az előző évi adatokkal, a minősítési elvek nem változtak. Belső szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok.
I.
rész (a KFT egészére vonatkozó) MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE
Immateriális javak és tárgyi eszközök 2015. december 31-i nettó értéke
Megnevezés
Bruttó érték nyitó állomány Növekedés Beszerzés Csökkenés Kivezetés Bruttó érték záró állomány Értékcsökk. nyitó állomány Növekedés Terv szerint Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés Értékcsökk. záró állomány Nettó érték záró állomány Nettó érték nyitó állomány Beruházások záróállománya Mindösszesen:
ezer Ft-ban ImmateriImmat. és ális javak Tárgyi eszközök tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Műsz.ber. Egyéb ber. gépek, felsz. járművek Járművek 14 237 638 372 223 128 34 931 910 668 1 400 233 15 404 12 645
115 313 14 635 739 050 366 711
18 572 4 941 236 759 162 186
1 200 3 794 32 337 26 865
136 485 23 603 1 023 550 568 407
822
44 119
16 594
2 421
63 956
233 13 234 2 170 1 592
14 635 396 195 342 855 271 661 1 150
4 941 173 839 62 920 60 942
3 694 25 592 6 745 8 066
23 503 608 860 414 690 342 261 1 150
2 170
344 005
62 920
6 745
415 840
4
Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint ezer Ft-ban Tevékenység Hőszolgáltatás Ingatlankezelés Nyomda Városfejl.csoport Kéményseprő tev. Általános ügyviteli Egyéb.tev.(IV.termálkút) Összesen
2014. 51 838 90
2015. 4591 56 285 201
476 441
473 129479 135085
52845 Elszámolt értékcsökkenés
ezer Ft-ban Tevékenység Hőszolgáltatás Ingatlankezelés Városfejl.csoport Nyomda Egyéb ált. ügyvitel Egyéb tevékenység Összesen Terven felüli értékcsökk.
2014. 72076 100 94 265 2276 1886 76697 0
2015. 58581 118 143 300 2561 2253 63956 0
Befektetett eszközök: Szentes Üdülőközpont Nonprofit KFT üzletrész Tagi kölcsön Lakásépitési kölcsön (dolgozó)
2014. 26400 42000
ezet ft-ban 2015. 26400 42000 1073
Készletek állománya: A 2015. december 31-én meglévő készletek állománya a szabályszerűen végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az előző évihez viszonyítva jelentősen nem változott. A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs. Követelések: A követelések állománya az előző évhez viszonyítva jelentősen nem változott. Ezen belül a vevőkkel szembeni követelések állománya az előző évihez viszonyítva emelkedett. Növekvő tendenciát mutat az éven túli hátralékok aránya. Riasztó a 90-180. nap közötti fűtésdíj hátralékok növekedése, ez a következő időszakban már éven túli hátralékká válhat, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévőségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. A december 31-i állományt növelő nagy összegű fűtésdíj hátralék nagy része a beszámoló készítéséig befolyt.
5
Az értékvesztés állománya jelentősen nem változott. Az értékvesztés a vevők egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevő fizetési szokásait. A 2015.évben képzett értékvesztés 3.398 eFt, 2014. évi értékvesztésre befolyt összeg 3.111 eFt, a 2015.évi záró állomány 15463 eFt). Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: dolgozók részére elszámolásra kiadott összegek, társasági adó és egyéb adók túlfizetései, még nem igényelhető általános forgalmi adó. A 2015. december 31-i követelés állományban szereplő vevő hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: ezer Ft-ban Időszak 2014. 2015. 360 napon túli 13123 13337 180-360 nap közötti 978 1615 90-180 nap közötti 1357 16915 90 napon belüli 15327 9543 Összesen: 30785 41413 Aktív időbeli elhatárolások: Az aktív időbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2016. évben befolyt, 2015. évet érintő bevételek: 5.322 e Ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2015. évben előre fizetett, 2016. évet terhelő kifizetések: 2.523 eFt (pl. közlönyök előfizetése)
FORRÁSOK Saját tőke állománya A jegyzett tőke 23.000 eFt. A törzstőkén felüli saját tőke összege az előző évi adózott eredménnyel nőtt. A lekötött tartalékból tőketartalékba és eredmény tartalékba került visszavezetésre a 2012.évben folyósitott KEOP 5.4. támogatás összege 61.415 eFt, ebből tőketartalék terhére átvezetés 45.214 eFt (a fennmaradó 16.201 eFt eredménytartalék terhére) fenntartási kötelezettség 2015. novemberben lejárt. Lekötött tartalékban marad: (tőketartalékból) - 2006. évben kötött szerződés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó működtetési kikötés 24.995 eFt vissza nem térítendő támogatást kaptunk., lejár 2017. Lekötött tartalékban marad: (eredménytartalékból) - KEOP 5.4 támogatás fennmaradó része 16.201 eFt - - KEOP4.2. támogatás összege 59.356 eFt a fenntartási időszak végéig (2017. november) Lekötött tartalék összesen: 84.351 eft
6
Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk. Zálogjoggal terhelt ingatlanok: - Vásárhelyi út 12. irodaépület 100.000 eft jelzálogjog hitelfelvétel miatt. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: Kölcsönök: A Szentesi Ilonapart KFT kölcsönt nyújtott részünkre a megvalósított beruházás finanszírozásához, amelynek visszafizetési határideje hat év. A kölcsön törlesztése szolgáltatás nyújtásával történik. Ennek éven túli összege: 11.600 eFt, éven belüli összege 20.400 eFt. Beruházási hitel: Szegvár és Vidéke Takarékszövetkezettől kapott 95.324 eft, ebből törlesztettünk 5.406 eft-ot, a fennmaradó hitel éven belüli törlesztő része 10.276 eft, éven túli 79.642 eft. A végső lejárat 2024. év Rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel: adók túlfizetései , dolgozókkal szembeni munkabérrel kapcsolatos kötelezettségek, társasházak elszámolásával kapcsolatos kötelezettség. A tételek rendezése a mérlegjóváhagyás időpontjáig megtörtént, a KFT-nek határidőn túli kötelezettsége nincs. Passzív időbeli elhatárolások A 2016. évben felmerült, 2015. évet érintő költségek összege: 21.924 eft. Bevételek passziv elhatárolása 57 eft. A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következő évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenő tételeken kívül. A 2015.évben elszámolt bevétel 19.632 eFt.A következő évekre továbbvitt támogatás összege 72734 eFt. A távhőrendszer bővítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel időbeli elhatárolásra került, ebből 2015.évben árbevételként beszámításra került 15.207 eFt. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2015. december 31-én 69798 eFt.
7
EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE
Nettó árbevétel tev. Körönként Ingatlankezelés Hőszolgáltatás Kéményseprés Nyomda Egyéb Közvetített szolg. Nettó árbevétel Aktivált saját telj.érték Egyéb bevételek Bevételek összesen: Anyagjellegű ráforditások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ráfordítások összesen: Üzemi tev. eredménye
2013.
2014.
ezer Ft-ban 2015.
51752 286141 28218 20927 30123 50918 468079 6810 29430 504319 188819
55100 259658 22854 18293 20125 54587 430617 4188 108009 542814 187853
56143 265541 32881 17602 17173 40457 439797 125765 59739 625301 307167
223321
207180
239843
80250 21046 513436 -9117
76697 83566 555296 -12842
63956 17861 628827 -3526
A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezők által elvégzett munkák és a városfejlesztő csoport által közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke. Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. ezer Ft-ban Költségnemek 2013. 2014. 2015. Anyagköltség 78322 79621 98072 Igénybevett szolgáltatások 49980 49163 157822 Egyéb szolgáltatások 14567 10771 11128 Közvetített szolgáltatások 45950 48298 40145 Anyagjellegű összesen 188819 187853 307167 Bérköltség 156794 146158 172111 Személyi jellegű kifizetések 19841 17591 16823 Társadalombiztosítási járulék 46686 43431 50909 Személyi jellegű összesen: 223321 207180 239843 Értékcsökkenési leírás 80250 76697 63956 Költségek összesen: 492390 471730 610966 Aktivált saját telj. érték -6810 -4188 125765 Elszámolt költségek 485580 467542 485201 Az aktivált saját teljesítményérték: saját vállalkozásban végzett beruházás: 125.745 eFt, saját termelésű készletek állományváltozása: 20 eFt.
8
Létszám, 2015 . évi bérköltség, szem.jell.kifizetések, járulékok alakulása Állománycsoport Szellemi foglalkoztatottak Fizikai foglalkoztatottak Egyéb bér (tiszt.dij, megb,dij) Összesen: Átlagbér 2015. Személyi jell.kifizetések Ebből: étk.utalvány iskolakezdési utalvány munkábajárás fogl.eü.szolgáltatás ajándék utalvány üdülőfenntartás, repr. egyéb Bérjárulékok
ezer Ft-ban Bruttó kifizetés
Éves átl. áll. létszám 22 32
94.667 71.599 5845 172.111 256.583.- Ft/hó 16.823 5.128 567 867 597 5.802 3.862 50.909
54
Egyéb bevételek részletezése
Távhő támogatás rezsicsökk. Visszairt értékvesztés Értékesített tárgyi.e., bevétele Visszatéritett vh.költség Egyéb Összesen:
2013. 17024 4686 3100 3796 824 29430
2014. 33046 4693 67211 2367 692 108009
ezer Ft-ban 2015. 49.481 3.111 159 1902 5086 59739
Egyéb ráfordítások részletezése
Értékvesztés Értékesített tárgyi.e., részesedés nyilvt.értéke Adó jellegű ráfordítások Egyéb Összesen:
2013. 5572 2500
2014. 2987 64140
11008 1966 21046
10851 5588 83566
ezer Ft-ban 2015. 3398
11710 2753 17861
Az adójellegű ráfordítások között szerepel a helyi iparűzési adó 6246 eFt , építményadó 351 eFt, gépjármű súlyadó 107 eFt, rehabilitációs hozzájárulás 2218 eFt, innovációs járulék 937 eFt, cégautó adó 211 eFt összegben, környezetvéd. termékdij 24 eft, közművezeték adó 1.616 eft összegben.
9
Pénzügyi műveletek eredménye ezer Ft-ban 2013. 2014. 2015. Pénzügyi műveletek bevétele 3115 1221 259 Pénzügyi műveletek ráford. 6092 6000 6966 Pénzügyi műveletek eredm. -2977 -4779 -6707 A pénzügyi műveletek ráfordításai között a fizetett hitelkamat 6.913 eFt. Eredmény megállapítása
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény
2013. -9117 -2977 -12094 23357 1242 22115 10021
2014. -12482 -4779 -17261 23128 1537 21591 4330
ezer Ft-ban 2015. -3526 -6707 -10233 19632 1272 18360 8127
Rendkívüli bevételek, ráfordítások részletezése ezer Ft-ban 2013. 2014. 2015. Támogatás felhasználása 23357 23128 19632 Térítés nélk. pénzátadás 1242 1537 1272
Adóalap, adózott eredmény kiszámítása Adózás előtti eredményt növelő tételek Szám.tv.sz. értékcsökkenés, kivezetett tárgyi eszk. nettóért. Nem elismert költség Kapcsolt váll.kölcsön kamata Vevőkövetelések értékvesztése Összesen: Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Értékvesztésre befolyt összeg Adótörvény szerinti értékcsökk.kivez.eszk.érték Összesen: Társasági adóalap Elvárt minimum adóalap Fizetendő társasági adó Adózott eredmény
2013.
2014.
ezer Ft-ban 2015.
82750
140805
64056
1832
1881
5572
2987
4659 2100 3398
90154
145673
74213
4686 78406
4693 136594
3111 62792
83092 17083
141287 8716 10294 1029 3301
65903 16437 10389 1644 6483
1708 8313
10
Cash Flow kimutatás elemzése: ezer Ft-ban
I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 IV.
A tétel megnevezése Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
Előző év Tárgyév 33040 4330 76697 -2078
42504 8127 63956 181
3374 9015 -47659 -3722 -5438 -450 1029
-7954 4002 -21700 -10628 12967 -4803 1644
-16743 80851 64108
-134769 134928 159
-62400
68445
95324
20400 42000
25806 1073
-46103
-23820
11
A Kft pénzeszköz változásainak összetevői: Megnevezés Források Folyamatos működésből Befektetési tevékenységből Pénzügyi műveletekből Összesen Felhasználások: Folyamatos működésből Befektetési tevékenységből Pénzügyi műveletekből Összesen Cash Flow összesen
2014.
2015.
92387 64108 156495
87589 159 95324 183072
59347 80851 62400 202598 -46103
45085 134928 26879 206892 -23820
ezer Ft-ban Megoszlás 48 % 52 % 100 % 22 % 65 % 13 % 100 %
A KFT pénzeszközei összességében jelentősen csökkentek, a távhőtermelő berendezés értékesítéséből befolyt összeg részesedés vásárlására, kölcsön nyújtására használtuk fel. A vagyoni helyzet, eszköz és tőkeösszetétel alakulása ezer Ft-ban Befektetett eszközök Forgóeszközök az aktív időbeli elhatárolással Vagyoni eszközök összesen: Saját tőke Idegen tőke
2014. 413427 112783
79% 21%
2015. 485313 91246
84 % 16 %
526210
100%
576559
100 %
237776 288434
45% 55%
244259 332300
42 % 58 %
Tájékoztató információk A könyvvizsgálatot végző felé az éves díjon felül kifizetés nem történt A képviselő testület által kinevezett 3 fős felügyelő-bizottság részére a képviselőtestület által meghatározott mértékű tiszteletdíjat (elnök havi 45.468.-, tag 30.212.-) 2015. február 28.-ig, A felügyelő bizottság 2015.03.01.-től: Bujdosó Tamás Károly elnök, dr. Chomiak Waldemar tag, Halmai István tag, Móra József tag, Pásztor Antal tag. Az éves össze kifizetés 1.879 eft. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkező veszélyes hulladékot szerződés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a Szentesi Ilonapart KFT részére átadjuk, egy részét szerződés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát működtető Üdülőközpont NKFT-nek. A beszámoló fordulónapját követően nem voltak olyan intézkedések, amelyek a mérleg szerinti eredményt befolyásolták.
12
II.
rész
A Szentes Városi Szolgáltató Kft a távhőszolgáltatásról szóló 2005.évi XVIII.sz.tv. alapján 67/2012. számon távhőtermelési működési engedélyt, 66/2012. számon távhőszolgáltatói működési engedélyt kapott. A hivatkozott törvény 2012.évtől életbelépő 18/A-18/B. §-aiban előírt számviteli szétválasztási kötelezettség miatt a számlarendet olyan mértékben módosítottuk, hogy a szétválasztás és az ahhoz tartozó analitikák teljesíthetőek lehessenek. Figyelembe vettük a Magyar Energia Hivatal 2013. február 22-én kiadott módszertani útmutatóját, ennek ajánlott szétválasztási módszereit. A hivatkozott elvek szerint az engedélyes tevékenységekre elkészített mérlegek és eredménykimutatások az alábbiak: 1. Távhőtermelés bemutatása Szentes városban Távhőtermelésre vonatkozó mérleg telephelyenként: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Befektetett eszközök Immat. javak Tárgyi eszközök Befekt. pü. eszk Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök össz Saját tőke Jegyzett tőke Eredmény tart. Mérleg sz.eredm Céltartalékok Kötelezettségek Passzív id.elhat. Szétválasztási különbözet Források össz
I.termál kút
II.termál kút
III. termál kút
Kertváros gázkazán
Debreceni gázkazán
Kurcapart gázkazán
Összesen
192
381
148
2
184
166
1073
194 386 -14165
386 767 -28121
150 298 -10937
2 4 -176
186 370 -13569
169 335 -12323
1087 2160 -79291
-14165
-28121
-10937
-176
-13569
-12323
-79291
1703 227 12621
1437 451 27000
559 175 10501
9 3 168
1372 218 12349
1587 197 10874
6667 1271 73513
386
767
298
4
370
335
2160
A telephelyenkénti eszközérték a termelő berendezések értékesítése miatt nulla, ezért központi irányítás eszközeinek (bruttó eszköz érték + vevőállomány) vetítési alapja sem értelmezhető. Az egyéb kötelezettség a termál kutak adóinak év végi kötelezettségét mutatja. A szétválasztási különbözet technikai jellegű sor, mivel a pénzeszközök és a saját tőke felosztása tételesen nem lehetséges.
13
Távhőtermelésre vonatkozó eredmény-kimutatás telephelyenként: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktiv.saját.telj. érték Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolg. Egyéb szolgáltatások Anyagjellegű ráford.összesen Bérköltség Személyi jell.ráford. Járulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi(üzleti) tev. eredménye Pénzügyi műv. bev. Pénzügyi műv. ráf. Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény
I.termál kút
II.termál kút
III. termálkút
Kertváros gázkazán
Debreceni gázkazán
Kurcapart gázkazán
Összesen
-2
-3
-2
-1
-1
-2
-11
3 872 4182 2036
6 13858 1487 2265
3 2601 863 2113
0 1 156 2
3 5188 2653 149
3 5308 1001 136
18 27828 10342 6701
7090
17610
5577
159
7990
6445
44871
5022 424
7370 609
3802 352
10 1
3942 363
4155 391
24301 2140
1422 6868
2151 10130
1045 5199
3 14
1086 5391
1157 5703
6864 33305
127
223
99
1
113
107
670
89 -14171
177 -28134
69 -10941
1 -175
85 -13576
77 -12329
498 -79337
8
16
6
0
8
8
46
8
16
6
0
8
8
46
-14165
-28121
-10937
-176
-13569
-12323
-79291
-14165
-28121
-10937
-176
-13569
-12323
-79291
2015. évben a kertvárosi fűtőmű nem üzemelt, mert elegendő volt a termálenergia a szokásos gáz felhasználás mellett. A költségek tételes elkülönítéssel kerülnek könyvelésre, ezen kívül a felosztott üzemi és vállalati általános költség. Csak hő értékesítést nem végzünk, ezért a termelésnek bevétele nincs. A telephelyenkénti önköltség tartalmazza a bérköltségre vetített üzemi általános és a közvetlen önköltségre vetített központi irányítás költségeit. A távhőtermelő berendezések 2014.év közben értékesítésre kerültek a Szentes Energia Kft felé, ezért az értékcsökkenés helyett az igénybevett szolgáltatások között elszámolt bérleti dij jelentkezik.
14
2. Távhőszolgáltatási tevékenység bemutatása Szentes városban Távhőszolgáltatásra vonatkozó mérleg: ezer Ft-ban Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések összesen Vevőkövetelések Egyéb vegyes követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet Források összesen
351074 907 281767 68400 63043 3526 31890 19912 11978 0 27627 3562 417679 278285 16689 52813 41827 84351 82605 0 49014 11600 37414 156328 -65948 417679
A távhőszolgáltatás az önköltség számítás során az alábbi egységekből áll: - távhőszolgáltatás vezetékei, csőhálózat fenntartási költségei - távhőszolgáltatás elosztás, hőközpontok költségei - távhőszolgáltatás számlázási, behajtási költségei A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevők megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevők összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Ezzel a vagyonrészek szerinti szétbontás, a költség-haszon elv megtartásával történt. Az eltérő szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyező, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.
15
Távhőszolgáltatási tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegű ráfordítás Járulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műv. bevétele Pénzügyi műv. ráfordítás Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény
265541 -2029 53924 43226 23135 2840 69201 76060 7093 22637 105790 56968 13226 69521 138 6053 -5915 63606 18999 0 18999 82605
A távhőtermelésnek nincs bevétele, ezért a teljes távhő árbevétel itt jelentkezik. Az elkülönítést az adózás előtti eredmény szintjéig kellett elvégezni, a fenti tábla a Magyar Energia Hivatal által kiadott 1/2013. ajánlás szerint készült. A közvetlenül elkülöníthető költségeket a felmerülés pillanatában a megfelelő tevékenységre terheljük. Ilyenek a közvetlen anyag jellegű ráfordítások közül a közvetlen anyagköltségek, az igénybevett szolgáltatások költségei, illetve a közvetlen személyi jellegű ráfordítások. Azok a költségek amelyek a felmerülés pillanatában még nem rendelhetőek tevékenységekhez, felosztással kerülnek szétosztásra. Az üzemi általános költségek felosztása közvetlen munkabérek, az egyéb igazgatási, stb. költségek a közvetlen önköltség arányában történik. A tevékenységekre történő szétosztás a bázis adatokat nem érinti, csak a tárgyévi adatokkal dolgozunk. A távhőtermelés és távhőszolgáltatás összevont adózás előtti eredménye 3.314 eFt. A Magyar Energia Hivatal által 2015. évre vonatkozó nyereség korlát ellenőrzése során vetítési alapként a 2014.évi könyv szerinti bruttó eszközérték 804.610 eFt , ennek a 2 %-a 16.092 eft. Ez alapján a távhőszolgáltatás eredménye a 2%-os nyereségkorlát alatt van. A figyelembevett eszközérték a 51/2011.(IX.30) NFM rendelet alapján került megállapitásra.
16
3. Egyéb tevékenységek bemutatása A KFT egyéb tevékenységei: - Szentes város tulajdonában álló bérlakások és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok kezelése, társasházak közös képviselete, - Kéményseprési tevékenység, - Városfejlesztési tevékenység, - Nyomdaipari szolgáltatás, stb. Egyéb tevékenységekre vonatkozó mérleg: ezer Ft-ban Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések összesen Vevőkövetelések Egyéb vegyes követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet Források összesen
134239 1263 131903 1073 18740 2189 8138 6038 2100 0 10602 3196 158364 46909 6311 19969 15816 0 4813 0 112106 79642 32464 6914 -7565 158364
A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevők megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevők összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Az eltérő szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyező, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.
17
Egyéb tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegű ráfordítás Járulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műv. bevétele Pénzügyi műv. ráfordítás Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény
174256 127805 5797 27018 124345 1587 40145 193095 71750 7590 21408 100748 3588 4137 6290 75 913 -838 5452 633 1272 -639 4813
Az egyéb tevékenységek összevont adózás előtti eredménye pozitiv. A kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok és az egyes tevékenységek közötti alkalmazott árak biztosítják a távhőszolgáltatás és a vállalkozás egyéb tevékenységei közötti keresztfinanszírozás mentességet, az egyéb tevékenységre megállapított eredménytartalék fedezi a veszteséget. Az egyéb tevékenységek részletes adatait az üzleti jelentés tartalmazza. Szentes, 2016. május 26.
Döbrőssy Iván ügyvezető igazgató
