KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2014. évi mérlegbeszámolójához A távhıszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. tv. 18/A. §-a szerint a távhıtermelési és a táv-hıszolgáltatási engedéllyel rendelkezı vállalkozás köteles az engedélyek hatálya alá tartozó tevékenységeinek elszámolását olyan módon szétválasztani, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezné. Ennek értelmében a kiegészítı melléklet I. része a Kft egészére vonatkozó, a II. részre a számviteli szétválasztás szerinti mérlegek és eredménykimutatások bemutatását tartalmazza. Általános rész A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselıtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját. A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezetként alakult 20.000 eFt törzstıkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Címe: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet:
[email protected],
[email protected]). A KFT jegyzett tıkéje 2014.dec.31.napján 23.000 eFt. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelıs személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.) fıkönyvelı (PM regisztrációs szám:155014). A Kft részére a könyvvizsgálat kötelezı: a választott könyvvizsgáló az Ökonómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi, a könyvvizsgálat 2014.évi dija 1200 eft. Tevékenységi köre: - távhı és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprı és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértıi tevékenység - összetett adminisztratív szolgáltatás - épületépítési projekt szervezése - gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítı szolgáltatás
2
SZÁMVITELI POLITIKA A könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejő mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredmény-kimutatás lehetıségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eFt értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történı kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást legalább negyedévente költségként a megfelelı fıkönyvi számlákon elszámoljuk, -
az 100 eFt feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a fıkönyvi könyvelés keretében.
-
maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentıs, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot.
Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelıen alkalmazzuk.
Alkalmazott minısítési elvek: -
Jelentıs hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át.
-
Kis összegő tartozás: az adósonként megállapított, kis összegő, a fizetési határidıt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg.
3
Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítı melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az elızı évi adatokkal, a minısítési elvek nem változtak. Belsı szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok.
I.
rész (a KFT egészére vonatkozó) MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE
Immateriális javak és tárgyi eszközök 2014. december 31-i nettó értéke
Megnevezés
Bruttó érték nyitó állomány Növekedés Beszerzés Csökkenés Kivezetés Bruttó érték záró állomány Értékcsökk. nyitó állomány Növekedés Terv szerint Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés Értékcsökk. záró állomány Nettó érték záró állomány Nettó érték nyitó állomány Beruházások záróállománya Mindösszesen:
ezer Ft-ban ImmateriImmat. és ális javak Tárgyi eszközök tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Mősz.ber. Egyéb ber. felsz. gépek, jármővek Jármővek 13082 654998 326841 34236 1029157 1156 14238 12177
6194 22820 638372 336069
45892 149605 223128 227261
759 64 34931 24584
54001 172489 910669 600091
468
49101
24783
2345
76697
12645 1593 905
18459 366711 271661 318929 2765
89858 162186 60942 99580
64 26865 8066 9652
108381 568407 342262 429066 2765
1593
274426
60942
8066
345027
4
Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint
Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Nyomda Városfejl.csoport Kéményseprı tev. Általános ügyviteli Összesen
2012. 36544 227
2013. 16336 70
ezer Ft-ban 2014. 51838 90
2483 39254
10116 26522
476 441 52845
2013. 75610 157 278 149 1475 2581 80250 0
ezer Ft-ban 2014. 72076 100 94 265 2276 1886 76697 0
Elszámolt értékcsökkenés Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Városfejl.csoport Nyomda Egyéb ált. ügyvitel Egyéb tevékenység Összesen Terven felüli értékcsökk.
2012. 71627 937 344 231 1926 6565 81630 0
A Szentes Városi Szolgáltató KFT a képviselıtestület 140/2014 (IX.12) számú határozata értelmében 2.400 eft értékben megvásárolta a Szentesi Üdülıközpont Nonprofit Kft 24 %-os üzletrészét, majd törzstıke emeléssel az üzletrész értéke 26.400 eft –ra emelkedett. A képviselıtestület 23/ 2014.(XII.29) számú önkorm. rendelet 7.§. alapján 42.000 eft tagi kölcsönt nyújtott 5 éves visszafizetési határidıvel kamatmentesen. Készletek állománya: A 2014. december 31-én meglévı készletek állománya a szabályszerően végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az elızı évihez viszonyítva csökkent. A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs. Követelések: A követelések állománya az elızı évhez viszonyítva jelentısen megemelkedett. Ezen belül a vevıkkel szembeni követelések állománya az elszámolt értékvesztés miatt csökkent. Növekvı tendenciát mutat az éven túli hátralékok aránya. Riasztó a 90-180. nap közötti főtésdíj hátralékok növekedése, ez a következı idıszakban már éven túli hátralékká válhat, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévıségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. Az értékvesztés állománya jelentısen nem változott. Az értékvesztés a vevık egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevı fizetési
5
szokásait. A 2014.évben képzett értékvesztés 2987 eFt, 2013. évi értékvesztésre befolyt összeg 4693 eFt, a 2014.évi záró állomány 15282 eFt). Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: dolgozók részére elszámolásra kiadott összegek, társasági adó és egyéb adók túlfizetései, még nem igényelhetı általános forgalmi adó. A 2014. december 31-i követelés állományban szereplı vevı hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: ezer Ft-ban Idıszak 2012. 2013. 2014. 360 napon túli 12331 12412 13123 180-360 nap közötti 4114 3278 978 90-180 nap közötti 2138 1725 1357 90 napon belüli 15044 9648 15327 Összesen: 33627 27063 30785 Aktív idıbeli elhatárolások: Az aktív idıbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2015. évben befolyt, 2014. évet érintı bevételek: 1650 e Ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2014. évben elıre fizetett, 2015. évet terhelı kifizetések: 1.392 eFt (pl. közlönyök elıfizetése) FORRÁSOK Saját tıke állománya A jegyzett tıke 23.000 eFt. A törzstıkén felüli saját tıke összege az elızı évi adózott eredménnyel nıtt. Tıketartalékba visszavezetésre került a lejárt határidejő támogatások miatti 27.568 eft. A tıketartalékból lekötött tartalékba került átvezetésre a feltételhez kötött támogatások összege az alábbiak szerint: összesen: 70.209 eFt -
-
2006. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó mőködtetési kikötés 24.995 eFt vissza nem térítendı támogatást kaptunk. 2012.évben folyósitott KEOP 5.4. támogatás összege 61.415 eFt, ebbıl tıketartalék terhére átvezetés 45.214 eFt (a fennmaradó 16.201 eFt eredménytartalék terhére) fenntartási kötelezettség 2015. november,
Eredménytartalékból lekötött tartalékba: -
KEOP 5.4 támogatás fennmaradó része 16.201 eFt - - KEOP4.2. támogatás összege 59.356 eFt a fenntartási idıszak végéig (2017. november) Lekötött tartalék összesen: 145.766 eft
6
Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk.
Zálogjoggal terhelt ingatlanok: - Kertvárosi főtımő: Nemzeti Fejlesztési Ügynökség jelzálogjog 66.480 eFt és járulékai Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: Kölcsönök: A Szentesi Ilonapart KFT kölcsönt nyújtott részünkre a megvalósított beruházás finanszírozásához, amelynek visszafizetési határideje hat év. A kölcsön törlesztése szolgáltatás nyújtásával történik. Ennek éven túli összege: 32.000 eFt, éven belüli összege 20.400 eFt. Rövid lejáratú kötelezettségek
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel: adók túlfizetései , dolgozókkal szembeni munkabérrel kapcsolatos kötelezettségek, társasházak elszámolásával kapcsolatos kötelezettség. A tételek rendezése a mérlegjóváhagyás idıpontjáig megtörtént, a KFT-nek határidın túli kötelezettsége nincs. Passzív idıbeli elhatárolások A 2015. évben felmerült, 2014. évet érintı költségek összege: 1990 eFt. A kiszámlázott, következı évi bevételként elszámolandó árbevétel 6852 eFt. A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következı évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenı tételeken kívül. A korábbi években kapott támogatások miatti passzív idıbeli elhatárolást az üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolásakor szüntetjük meg a rendkívüli bevételekkel szemben. A 2014.évben elszámolt bevétel 23.128 eFt. A következı évekre továbbvitt támogatás összege 92366 eFt. A távhırendszer bıvítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel idıbeli elhatárolásra került, ebbıl 2014.évben árbevételként beszámításra került 15.207 eFt. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2014. december 31-én 85005 eFt.
7
EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE
Nettó árbevétel tev. Körönként Ingatlankezelés Hıszolgáltatás Kéményseprés Nyomda Egyéb Közvetített szolg. Nettó árbevétel Aktivált saját telj.érték Egyéb bevételek Bevételek összesen: Anyagjellegő ráforditások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ráfordítások összesen: Üzemi tev. eredménye
2012.
2013.
ezer Ft-ban 2014.
52532 285147 29766 20672 59422 63357 510896 27540 6950 545386 237512
51752 286141 28218 20927 30123 50918 468079 6810 29430 504319 188819
55100 259658 22854 18293 20125 54587 430617 4188 108009 542814 187853
218711
223321
207180
81630 16525 554378 -8992
80250 21046 513436 -9117
76697 83566 555296 -12842
A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezık által elvégzett munkák és a városfejlesztı csoport által közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke. Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. ezer Ft-ban Költségnemek 2012. 2013. 2014. Anyagköltség 118673 78322 79621 Igénybevett szolgáltatások 46033 49980 49163 Egyéb szolgáltatások 12405 14567 10771 Közvetített szolgáltatások 60401 45950 48298 Anyagjellegő összesen 237512 188819 187853 Bérköltség 154998 156794 146158 Személyi jellegő kifizetések 16798 19841 17591 Társadalombiztosítási járulék 46915 46686 43431 Személyi jellegő összesen: 218711 223321 207180 Értékcsökkenési leírás 81630 80250 76697 Költségek összesen: 537853 492390 471730 Aktivált saját telj. érték -27540 -6810 -4188 Elszámolt költségek 510313 485580 467542 Az aktivált saját teljesítményérték: saját vállalkozásban végzett beruházás: 4041 eFt, saját termeléső készletek állományváltozása: 147 eFt.
8
Létszám, 2014 . évben számfejtett kifizetések, átlagbér alakulása ezer Ft-ban Állománycsoport Éves átl. áll. Bruttó kifizetés létszám Ügyviteli alkalmazottak 19 73.943 Kéményseprık 5 10.896 Gyorsjavítók 6 10.530 Házfelügyelık 1 1.840 Hıszolg. Főtık, szerelık 13 32.949 Nyomdai dolgozók 4 7.438 Egyéb 2 2.953 Fizikai dolgozók összesen: 31 66.606 Részmunkaidısök,megbízási 6 14312 díj,tiszt.díj., számított létszám Mindösszesen 2014.évben: 56 154.861 2013. évben 57 154.297 Változás %-ban 2013.évhez 98 % 103,4 % A táblázat nem a mérlegben kimutatott bérköltséget, hanem a tárgyévben ténylegesen számfejtett béreket mutatja (eltérés: az évek közötti idıbeli elhatárolások miatti késıbb kifizetett összegek ) Egyéb bevételek részletezése ezer Ft-ban 2012. 2013. 2014. Távhı támogatás rezsicsökk. 17024 33046 Visszairt értékvesztés 3246 4686 4693 Értékesített tárgyi.e., bevétele 3100 67211 Visszatéritett vh.költség 3644 3796 2367 Egyéb 60 824 692 Összesen: 6950 29430 108009 Egyéb ráfordítások részletezése
2012. Szokásos mértéket meg nem haladó hitelezési veszteségek Értékvesztés Értékesített tárgyi.e., részesedés nyilvt.értéke Adó jellegő ráfordítások Egyéb Összesen:
2013.
ezer Ft-ban 2014.
171 6619
5572 2500
2987 64140
9571 164 16525
11008 1966 21046
10851 5588 83566
Az adójellegő ráfordítások között szerepel a helyi iparőzési adó 6095 eFt , építményadó 351 eFt, gépjármő súlyadó 121 eFt, rehabilitációs hozzájárulás 1543 eFt, innovációs járulék 914 eFt, cégautó adó 211 eFt összegben, közmővezeték adó 1.616 eft összegben.
9
Pénzügyi mőveletek eredménye ezer Ft-ban 2012. 2013. 2014. Pénzügyi mőveletek bevétele 711 3115 1221 Pénzügyi mőveletek ráford. 6568 6092 6000 Pénzügyi mőveletek eredm. -5857 -2977 -4779 A pénzügyi mőveletek ráfordításai között a fizetett hitelkamat 6.000 eFt. Eredmény megállapítása
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
2012. -8992 -5857 -14849 28248 1457 26791 11942
2013. -9117 -2977 -12094 23357 1242 22115 10021
ezer Ft-ban 2014. -12482 -4779 -17261 23128 1537 21591 4330
Rendkívüli bevételek, ráfordítások részletezése ezer Ft-ban 2012. 2013. 2014. Támogatás felhasználása 28248 23357 23128 Térítés nélk. pénzátadás 1457 1242 1537 Adóalap, adózott eredmény kiszámítása Adózás elıtti eredményt növelı tételek Száv.tv.sz. értékcsökkenés, kivezetett tárgyi eszk. nettóért. Egyéb Vevıkövetelések értékvesztése Összesen: Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Értékvesztésre befolyt összeg Adótörvény szerinti értékcsökk.kivez.eszk.érték Egyéb Összesen: Társasági adóalap Elvárt minimum adóalap Fizetendı társasági adó Adózott eredmény
2012.
2013.
ezer Ft-ban 2014.
81630
82750
140805
2659 6619
1832 5572
1881 2987
90908
90154
145673
3246 76935
4686 78406
4693 136594
80181 22669
83092 17083
2267 9675
1708 8313
141287 8716 10294 1029 3301
10
Cash Flow kimutatás elemzése: ezer Ft-ban
I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 IV.
A tétel megnevezése Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatárolások változása ± Vevıkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
Elızı év Tárgyév 54772 10021 80250 -499
33040 4330 76697 -2078
-4294 -4872 -34175 6564 1148 2337 1708
3374 9015 -47659 -3722 -5438 -450 1029
-19180 21680 2500
-16743 80851 64108
-20714
-62400
20714
20400 42000
14878
-46103
11
A Kft pénzeszköz változásainak összetevıi: Megnevezés Források Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Felhasználások: Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Cash Flow összesen
ezer Ft-ban Megoszlás
2013.
2014.
98612 2500
92387 64108
59 % 41 %
101112
156495
100 %
43840 21680 20714 86234 14878
59347 80851 62400 202598 46103
29 % 40 % 31 % 100 %
A KFT pénzeszközei összességében jelentısen csökkentek, a távhıtermelı berendezés értékesítésébıl befolyt összeg részesedés vásárlására, kölcsön nyújtására használtuk fel. A vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel alakulása ezer Ft-ban Befektetett eszközök Forgóeszközök az aktív idıbeli elhatárolással Vagyoni eszközök összesen: Saját tıke Idegen tıke
2013. 431381 147198
75% 25%
2014. 413427 112783
79% 21%
578579
100%
526210
100%
234475 344104
41% 59%
237776 288434
45% 55%
Tájékoztató információk A könyvvizsgálatot végzı felé az éves díjon felül kifizetés nem történt A képviselı testület által kinevezett 3 fıs felügyelı-bizottság részére a képviselıtestület által meghatározott mértékő tiszteletdíjat (elnök havi 45.468.-, tag 30.212.-) éves szinten összesen 1.260 eft) folyósítottuk. A felügyelı bizottság 2011.06.01.-tıl: Szőcs Lajos elnök, Halmai István tag, Móra József tag. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkezı veszélyes hulladékot szerzıdés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a Szentesi Ilonapart KFT részére átadjuk, egy részét szerzıdés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát mőködtetı Üdülıközpont NKFT-nek. A beszámoló fordulónapját követıen nem voltak olyan intézkedések, amelyek a mérleg szerinti eredményt befolyásolták.
12
II.
rész
A Szentes Városi Szolgáltató Kft a távhıszolgáltatásról szóló 2005.évi XVIII.sz.tv. alapján 67/2012. számon távhıtermelési mőködési engedélyt, 66/2012. számon távhıszolgáltatói mőködési engedélyt kapott. A hivatkozott törvény 2012.évtıl életbelépı 18/A-18/B. §-aiban elıírt számviteli szétválasztási kötelezettség miatt a számlarendet olyan mértékben módosítottuk, hogy a szétválasztás és az ahhoz tartozó analitikák teljesíthetıek lehessenek. Figyelembe vettük a Magyar Energia Hivatal 2013. február 22-én kiadott módszertani útmutatóját, ennek ajánlott szétválasztási módszereit. A hivatkozott elvek szerint az engedélyes tevékenységekre elkészített mérlegek és eredménykimutatások az alábbiak: 1. Távhıtermelés bemutatása Szentes városban Távhıtermelésre vonatkozó mérleg telephelyenként: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Befektetett eszközök Immat. javak Tárgyi eszközök Befekt. pü. eszk Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök össz Saját tıke Jegyzett tıke Eredmény tart. Mérleg sz.eredm Céltartalékok Kötelezettségek Passzív id.elhat. Szétválasztási különbözet Források össz
I.termál kút
II.termál kút
III. termál kút
Kertváros gázkazán
Debreceni gázkazán
Kurcapart gázkazán
Összesen
0 -18906
0 -16936
0 -11996
0 -742
0 -13393
0 -18603
0 -80576
-18906
-16936
-11996
-742
-13393
-18603
-80576
494
512
390
18412
16424
11606
742
13393
18603
79180
0
0
0
0
0
0
0
1396
A telephelyenkénti eszközérték a termelı berendezések évközi értékesítése miatt nulla, ezért központi irányítás eszközeinek (bruttó eszköz érték + vevıállomány) vetítési alapja sem értelmezhetı. Az egyéb kötelezettség a termál kutak adóinak év végi kötelezettségét mutatja. A szétválasztási különbözet technikai jellegő sor, mivel a pénzeszközök és a saját tıke felosztása tételesen nem lehetséges.
13
Távhıtermelésre vonatkozó eredmény-kimutatás telephelyenként: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktiv.saját.telj. érték Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolg. Egyéb szolgáltatások Anyagjellegő ráford.összesen Bérköltség Személyi jell.ráford. Járulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi(üzleti) tev. eredménye Pénzügyi mőv. bev. Pénzügyi mőv. ráf. Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
I.termál kút
II.termál kút
III. termálkút
Kertváros gázkazán
Debreceni gázkazán
Kurcapart gázkazán
Összesen
-2
-2
-2
0
-2
-3
-11
15778 5244 2411 2266
14132 4166 1306 1594
10009 2435 2078 1787
618 11 446 9
11176 6640 1006 148
15523 6582 620 202
67236 25078 7867 6006
9921
7066
6300
466
7794
7404
38951
5063 495
6151 546
3812 385
187 13
3760 380
4034 459
23007 2278
1414 6972
1748 8445
1026 5223
52 252
945 5085
1118 5611
6303 31588
1523
985
160
40
166
5104
7942
16266 -18906
14570 -16936
10320 -11996
638 -742
11522 -13393
16004 -18603
69320 -80576
-18906
-16936
-11996
-742
-13393
-18603
-80576
2014. évben a kertvárosi főtımő nem üzemelt, mert elegendı volt a termálenergia a szokásos gáz felhasználás mellett. A költségek tételes elkülönítéssel kerülnek könyvelésre, ezen kívül a felosztott üzemi és vállalati általános költség. Csak hı értékesítést nem végzünk, ezért a termelésnek bevétele nincs. A telephelyenkénti önköltség tartalmazza a bérköltségre vetített üzemi általános és a közvetlen önköltségre vetített központi irányítás költségeit. A távhıtermelı berendezések 2014.év közben értékesítésre kerültek a Szentes Energia Kft felé, ennek hatásai láthatóak az egyéb ráfordítások és egyéb bevételek között.
14
2. Távhıszolgáltatási tevékenység bemutatása Szentes városban Távhıszolgáltatásra vonatkozó mérleg: ezer Ft-ban Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések összesen Vevıkövetelések Egyéb vegyes követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet Források összesen
409824 1033 340391 68400 97951 2643 34751 9800 24951 0 60557 2483 510258 316556 22447 26905 37224 141766 88214 0 88306 32000 56306 183646 -78250 510258
A távhıszolgáltatás az önköltség számítás során az alábbi egységekbıl áll: - távhıszolgáltatás vezetékei, csıhálózat fenntartási költségei - távhıszolgáltatás elosztás, hıközpontok költségei - távhıszolgáltatás számlázási, behajtási költségei A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt
15
eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Ezzel a vagyonrészek szerinti szétbontás, a költség-haszon elv megtartásával történt. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.
Távhıszolgáltatási tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Anyagjellegő ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegő ráfordítás Járulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi mőv. bevétele Pénzügyi mőv. ráfordítás Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
259658 -1859 39289 39482 22578 3038 65098 57844 7157 17412 82413 65630 10791 73156 854 6000 -5146 68010 21280 1076 20204 88214
A távhıtermelésnek nincs bevétele, ezért a teljes távhı árbevétel itt jelentkezik. Az elkülönítést az adózás elıtti eredmény szintjéig kellett elvégezni, a fenti tábla a Magyar Energia Hivatal által kiadott 1/2013. ajánlás szerint készült. A közvetlenül elkülöníthetı költségeket a felmerülés pillanatában a megfelelı tevékenységre terheljük. Ilyenek a közvetlen anyag jellegő ráfordítások közül a közvetlen anyagköltségek, az igénybevett szolgáltatások költségei, illetve a közvetlen személyi jellegő ráfordítások. Azok a költségek amelyek a felmerülés pillanatában még nem rendelhetıek tevékenységekhez, felosztással kerülnek szétosztásra. Az üzemi általános költségek felosztása közvetlen munkabérek, az egyéb igazgatási, stb. költségek a közvetlen önköltség arányában történik. A tevékenységekre történı szétosztás a bázis adatokat nem érinti, csak a tárgyévi adatokkal dolgozunk.
16
A távhıtermelés és távhıszolgáltatás összevont adózás elıtti eredménye 7.638 eFt. A Magyar Energia Hivatal által 2013. évre vonatkozó nyereség korlát ellenırzése során vetítési alapként a könyv szerinti bruttó eszközértéket 662.867 eFt értéken határozták meg. Ez alapján a távhıszolgáltatás eredménye a 2%-os nyereségkorlát alatt van. A figyelembevett eszközérték a távhıszektor egészét felölelı összehasonlító gazdasági elemzésen alapuló fiktív szám.
3. Egyéb tevékenységek bemutatása
A KFT egyéb tevékenységei: - Szentes város tulajdonában álló bérlakások és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok kezelése, társasházak közös képviselete, - Kéményseprési tevékenység, - Városfejlesztési tevékenység, - Nyomdaipari szolgáltatás, stb. Egyéb tevékenységekre vonatkozó mérleg: ezer Ft-ban Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések összesen Vevıkövetelések Egyéb vegyes követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív id.elhat. Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Szétválasztási különbözet Források összesen
3603 560 3043 12819 2702 8625 5703 2922 0 1492 559 16981 2825 553 663 917 4000 -3308 0 12519 12519 2567 -930 16981
17
A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron. Egyéb tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: ezer Ft-ban Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Anyagjellegő ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegő ráfordítás Járulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi mőv. bevétele Pénzügyi mőv. ráfordítás Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
170959 6058 1484 15061 18718 1727 48298 83804 65307 8156 19716 93179 3125 3455 -5062 367 367 -4695 1848 461 1387 -3308
Az egyéb tevékenységek összevont adózás elıtti eredménye negativ, ennek oka a kéményseprési tevékenység vesztesége, amelyet az egyéb tevékenységek eredménye sem fedezett. A kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok és az egyes tevékenységek közötti alkalmazott árak biztosítják a távhıszolgáltatás és a vállalkozás egyéb tevékenységei közötti keresztfinanszírozás mentességet, az egyéb tevékenységre megállapított eredménytartalék fedezi a veszteséget. Az egyéb tevékenységek részletes adatait az üzleti jelentés tartalmazza. Szentes, 2015. május 20.
Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató
