KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2011. évi mérlegbeszámolójához
A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselıtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját.
A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezetként alakult 20.000 eFt törzstıkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Cime: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet:
[email protected],
[email protected]). A KFT jegyzett tıkéje a Beruházó Kft 2010.évi beolvadása után 23.000 eft. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrıssy Iván ügyvezetı-igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelıs személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.)fıkönyvelı (PM regisztrációs szám:155014).
A Kft részére a könyvvizsgálat kötelezı: a választott könyvvizsgáló az Ökönómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi.
Tevékenységi köre: - távhı és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprı és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértıi tevékenység - összetett adminisztratív szolgáltatás - épületépítési projekt szervezése
2
- gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítı szolgáltatás - máshová nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység
SZÁMVITELI POLITIKA
A könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejő mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredmény-kimutatás lehetıségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat
Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eFt értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történı kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást legalább negyedévente költségként a megfelelı fıkönyvi számlákon elszámoljuk, -
az 100 eFt feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a fıkönyvi könyvelés keretében.
-
maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentıs, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot.
Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelıen alkalmazzuk.
3
Alkalmazott minısítési elvek:
-
-
-
A megbízható valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik. A 20 % alatti saját tıke változás nem jelentıs hiba. Jelentıs hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át vagy az 50 millió forintot. Kis összegő tartozás: az adósonként megállapított, kis összegő , a fizetési határidıt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg.
Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítı melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés
A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az elızı évi adatokkal, a minısítési elvek nem változtak. Belsı szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok.
4
MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE
Immateriális javak és tárgyi eszközök 2011. december 31-i nettó értéke
Megnevezés
Bruttó érték nyító állomány Növekedés Beszerzés Csökkenés Kivezetés Bruttó érték záró állomány Értékcsökk. nyitó állomány Növekedés Terv szerint Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés Értékcsökk. záró állomány Nettó érték záró állomány Nettó érték nyitó állomány Beruházások záróállománya Mindösszesen:
ezer Ft-ban ImmateriImmat. és ális javak Tárgyi eszközök tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Mősz.ber. Egyéb ber. gépek, felsz. jármővek Jármővek 12222 461487 235283 30567 739557 155
156253
77138
1353
234899
12375 10821
1463 616277 195305
984 311437 149897
447 31473 23895
2894 971562 379918
690
42289
21274
2958
67211
11511 864 1399
1463 236131 380146 266182 10482
646 170525 140912 85386
21 26832 4641 6672
2130 444999 526563 359639 10482
864
390628
140912
4641
537045
Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint
Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Nyomda Városfejl.csoport Kéményeprı tev. Általános ügyviteli Összesen
2009. 115042 120 463 956 116581
ezer Ft-ban 2010. 2011. 114821 233391 36 383 8 1902 255 1525 862 118284 234899
5
Elszámolt értékcsökkenés
Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Városfejl.csoport Nyomda Egyéb ált. ügyvitel Egyéb tevékenység Összesen Terven felüli értékcsökk.
2009. 37629 451 2294 3008 36 43417 127
2010. 49317 925 1572 2169 2761 1020 57764 876
ezer Ft-ban 2011. 57571 1030 481 1307 2246 4576 67211 0
Befektetett pénzügyi eszközök: - adott kölcsönök: dolgozók részére folyósított hosszú lejáratú lakásépítési kölcsönök állománya a tárgyévi törlesztéssel csökkent, 2011. évben folyósítás nem történt.
Készletek állománya: A 2011. december 31-én meglévı készletek állománya a szabályszerően végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az elızı évihez viszonyítva jelentısen csökkent, a befejezett beruházáshoz beszerzett anyagok felhasználásra kerültek. A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs.
Követelések: A követelések állománya az elızı évhez viszonyítva lényegesen nem változott, de ezen belül a vevıkkel szembeni követelések állománya emelkedett. Növekvı tendenciát mutat az éven túli hátralékok aránya. Riasztó a 90-180. nap közötti főtésdíj hátralékok növekedése, ez a következı idıszakban már éven túli hátralékká válhat, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévıségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. Az értékvesztés állománya növekedett. Az értékvesztés a vevık egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevı fizetési szokásait. A 2011.évben képzett értékvesztés 5.441 eft, 2010. évi értékvesztésre befolyt összeg 2.657 eft, végleges leírás miatti kivezetés 275 eft., a 2011.évi záró állomány 14.487 eft) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek : dolgozók részére elszámolásra kiadott összegek, társasági adó és egyéb adók túlfizetései, még nem igényelhetı általános forgalmi adó.
6
A 2011. december 31-i követelés állományban szereplı vevı hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: ezer Ft-ban 2009. 2010. 2011. Idıszak 360 napon túli 2891 3449 4173 180-360 nap közötti 3296 3706 3600 90-180 nap közötti 1916 1554 2649 90 napon belüli 12277 18842 20205 Összesen: 20380 27551 30627
Aktív idıbeli elhatárolások:
Az aktív idıbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2012. évben befolyt, 2011. évet érintı bevételek: 1.003 ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2011. évben elıre fizetett, 2012. évet terhelı kifizetések: 928 eft (pl.közlönyök elıfizetése)
FORRÁSOK
Saját tıke állománya A jegyzett tıke 23.000 eft. A törzstıkén felüli saját tıke összege az elızı évi adózott eredménnyel nıtt. A tıketartalékból lekötött tartalékba került átvezetésre a feltételhez kötött támogatások összege az alábbiak szerint: összesen: 52.563 eft -
-
-
2006. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó mőködtetési kikötés 24.995 eft vissza nem térítendı támogatást kaptunk. A 2009. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2009. szeptember 30-án megtörtént, az öt éves mőködtetési kötelezettség lejár 2014. október 1. összege 23.568 eft A Beruházó Kft beolvadásával átvett szauna üzemeltetési kötelezettsége miatti támogatás értéke 4.000 eft, a 10 éves mőködtetési kötelezettség lejárata 2014.év.
Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk.
7
Zálogjoggal terhelt ingatlanok: - Szentes, Vásárhelyi út 12.: Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztérium jelzálogjog 28.282 eft és járulékai - Kertvárosi főtımő: Nemzeti Fejlesztési Ügynökség jelzálogjog 66.480 eft és járulékai Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: Kölcsönök: A Szentesi Ilonapart Kft kölcsönt nyújtott részünkre a megvalósított beruházás finanszírozásához, amelynek visszafizetési határideje hat év. A kölcsön törlesztése szolgáltatás nyújtásával történik. Ennek éven túli összege: 87.600 eft, éven belüli összege 26.000 eft. Hitelek: Hitelezı
Hitel célja
Lombard Finanszirozási Zrt
Tehergépkocsi
Ezer forintban Éven belüli Éven túli lejárat törlesztés törlesztés. 1175 313 2013
Rövid lejáratú kötelezettségek: Jelentıs összegő a KEOP 5.4 pályázathoz kapcsolódóan megkapott támogatási összegek miatti kötelezettség 41.999 eft összegben. A pályázat elszámolása és az utolsó részlet igénylése 2012.évre húzódott át, a végleges elszámolás a projekt lezárása után történik meg. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel: adók túlfizetései , dolgozókkal szembeni munkabérrel kapcsolatos kötelezettségek, Polgármesteri Hivatallal szembeni ingatlankezelési tevékenység maradványa, társasházak elszámolásával kapcsolatos kötelezettség, a folyó KEOP.5.4. támogatásra kapott elıleg. A tételek rendezése a mérlegjóváhagyás idıpontjáig nagyrészt megtörtént, a KFT-nek határidın túli kötelezettsége nincs. Passzív idıbeli elhatárolások A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következı évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenı tételeken kívül. A korábbi években kapott támogatások miatti passzív idıbeli elhatárolást az üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolásakor szüntetjük meg a rendkívüli bevételekkel szemben. A 2011.évben elszámolt bevétel 10.885 eft. A következı évekre továbbvitt támogatás összege 46.328 eft. A távhırendszer bıvítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel idıbeli elhatárolásra került, ebbıl 2011.évben árbevételként beszámításra került 13.727 eft. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2011. december 31-én 114.653 eft. A 2012. évben felmerült, 2011. évet érintı költségek összege: 16.684 eft. A kiszámlázott, következı évi bevételként elszámolandó árbevétel 2.199 eft.
8
EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE
Nettó árbevétel tev. Körönként Ingatlankezelés Hıszolgáltatás Kéményseprés Nyomda Egyéb Közvetített szolg. Nettó árbevétel Aktivált saját telj.érték Egyéb bevételek Bevételek összesen: Anyagjellegő ráforditások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leirás Egyéb ráfordítások Ráforditások összesen: Üzemi tev. Eredménye
2009.
2010.
ezer Ft-ban 2011.
26941 262788 24576 21452 24709 26330 386796 69362 5414 461572 206644
41746 270804 27353 19005 30373 93290 482571 109458 15283 607312 311595
49742 279942 28204 22251 50590 53032 483761 128178 6521 618460 293533
193310
213502
232992
43417 14328 457699 3873
57764 19987 602848 4464
67211 15776 609512 8948
A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezık által elvégzett munkák és a városfejlesztı csoport által közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke. Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. Költségnemek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Közvetitett szolgáltatások Anyagjellegő összesen Bérköltség Személyi jellegő kifizetések Társadalombiztosítási járulék Személyi jellegő összesen: Értékcsökkenési leírás Költségek összesen: Aktivált saját telj. érték Elszámolt költségek
2009. 116131 53463 10859 26191 206644 132802 16458 44050 193310 43417 443371 -69362 374009
ezer Ft-ban 2010. 2011. 146396 158159 61373 77338 12820 11526 91006 46510 311595 293533 146291 158950 20684 23777 46527 50265 213502 232992 57764 67211 582861 593736 -109458 -128178 473403 465558
9
Az aktivált saját teljesítményérték: saját vállalkozásban végzett beruházás: 128.836 eft, saját termeléső készletek állományváltozása: - 658 eft. Létszám, 2011. évben számfejtett kifizetések, átlagbér alakulása
Állománycsoport Ügyviteli alkalmazottak Kéményseprık Gyorsjavítók Házfelügyelık Hıszolg. Főtık, szerelık Nyomdai dolgozók Egyéb Fizikai dolgozók összesen: Részmunkaidısök,megbízási dij,tiszt.dij számitott létszám Mindösszesen 2011.évben: 2010. évben Változás %-ban 2010.évhez
ezer Ft-ban Bruttó kifizetés
Éves átl. áll. létszám 24 5 4 2 16 4 2 33 3
84.099 11.064 7.317 2.480 33.576 6.513 2.660 63.610 8.942
60 59 102 %
156.651 147224 106 %
A táblázat nem a mérlegben kimutatott bérköltséget, hanem a tárgyévben ténylegesen számfejtett béreket mutatja (eltérés: az évek közötti idıbeli elhatárolások miatti késıbb kifizetett összegek ) Egyéb ráfordítások részletezése
2009. Szokásos mértéket meg nem haladó hitelezési veszteségek Értékvesztés Értékesitett tárgyi.e., részesedés nyilvt.értéke Terven felüli écsökk. Adó jellegő ráfordítások Egyéb Összesen:
ezer Ft-ban 2011.
2010. 186
36
6340
5518 4160
127 7416 259 14328
876 8546 851 19987
5441
9785 550 15776
Az adójellegő ráfordítások között szerepel a helyi iparőzési adó 7.017 eft , építményadó 322 eft, gépjármő súlyadó 121 eft, rehabilitációs hozzájárulás 965 eft, innovációs járulék 1.053 eft, cégautó adó 307 eft összegben.
10
Pénzügyi mőveletek eredménye
Pénzügyi mőveletek bevétele Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek eredm.
2009. 2605 2765
2010. 944 3290
-160
-2346
ezer Ft-ban 2011. 2368 4046 -1678
A pénzügyi mőveletek ráfordításai között a devizás kötelezettségek árfolyamvesztesége 2.578 eft., a fizetett hitelkamat 1.465 eft. Eredmény megállapítása
Üzemi (üzleti) tev.eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény
2009. 3873 -160 3713
2010. 4464 -2346 2118
8680 920 7760 11473
11719 1236 10483 12601
ezer Ft-ban 2011. 8948 -1678 7270 10886 1545 9341 16611
Rendkívüli bevételek részletezése
Támogatás felhasználása
2009. 8680
2010. 11719
ezer Ft-ban 2011. 10886
Területfejlesztési Tanács távhı beruházások vissza nem térítendı támogatása: - 2004. évi támogatásból 2.200 eft - 2006-2007.évi támogatásból 3.149 eft - 2008-2009. évi támogatásból 3.358 eft Önkormányzati támogatás távhı fejlesztéshez vissza nem térítendı támogatás: 330 eft Turizmusfejlesztési támogatás és önkormányzati támogatás strandi szaunához: 1.849 eft.
Rendkívüli ráfordítások részletezése
2009. Térítés nélk. Eszk. átadás, pénzátadás
920
2010. 1236
ezer Ft-ban 2011. 1545
11
Adóalap, adózott eredmény kiszámítása
Adózás elıtti eredményt növelı tételek Képzett céltartalék miatt Elszámolt értékcsökkenés Behajthatatlan követelés Egyéb Vevıkövetelések értékvesztése Összesen: Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Céltartalék miatti korrekció Elızı évek neg.adóalapja miatti csökkentés Értékvesztésre befolyt összeg Adótörvény szerinti értékcsökk. Alapítványra fizetett összegek Behajthatatlan követelés Helyi iparőzési adó miatti korrekció Egyéb Összesen: Társasági adóalap Fizetendı társasági adó Fizetendı különadó Adózott eredmény
2009.
2010.
ezer Ft-ban 2011.
43544
58724
67548
995 6340
1548 5518
2771 5441
50879
65790
75760
1066
2368
2932
40542
52067
58922
211 54646 23745 3434
18 61872 30499 3050
9167
13561
490 86 5622
47806 14546 2327 67 9079
Az elızı években lehetıség volt a helyi iparőzési adó összegét adóalap csökkentésként figyelembe venni, ez 2010.évben már megszőnt.
12
Cash Flow kimutatás elemzése:
I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 IV.
A tétel megnevezése Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatárolások változása ± Vevıkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
Elızı év Tárgyév 151654 12601 57764 1945
77561 16611 67211 2513
10675 26658 58291 -7171 -4099 -1576 3434
-5529 24053 -27156 -3075 4897 1086 3050
-138290 142450 4160
-225325 225325 0
-846
106048
120000 20 5493
19
6359
13971
12518
-41716
13
A Kft pénzeszköz változásainak összetevıi:
Megnevezés Források Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Felhasználások: Folyamatos mőködésbıl Befektetési tevékenységbıl Pénzügyi mőveletekbıl Összesen Cash Flow összesen
2010.
2011.
Ezer ft-ban Megoszlás
167934 4160 5513 177607
116371
49 %
120019 236390
51 % 100 %
16280 142450 6359 165089 12518
38810 225325 13971 278106 41716
14 % 81 % 5% 100 %
A KFT pénzeszközei összességében csökkentek, a beruházások egy részét hitelbıl finanszíroztuk. A kiadások között jelentıs a beruházás és a hiteltörlesztés.
A vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel alakulása
Befektetett eszközök Forgóeszközök az aktív idıbeli elhatárolással Vagyoni eszközök összesen: Saját tıke Idegen tıke
2010. 379294 128948
% 75 25
ezer Ft-ban 2011. % 537052 87 82148 13
508242
100
619200
100
202925 305317
40 60
216486 402714
35 65
Tájékoztató információk Az éves könyvvizsgáló dij összege nettó 1.020 eft. A képviselı testület által kinevezett 3 fıs felügyelı-bizottság részére a képviselıtestület által meghatározott mértékő tiszteletdíjat (éves szinten összesen 1.368 eft) folyósítottuk. A felügyelı bizottság megbízása 2007. június 1-tıl 2011. május 31-ig szólt. Tagjai:Szőcs Lajos elnök, Imre András tag, Halmai István tag.
14
Az új felügyelı bizottság 2011.06.01.-tıl: Szőcs Lajos elnök, Halmai István tag, Móra József tag.
Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkezı veszélyes hulladékot szerzıdés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a városi szennyvízcsatorna hálózatba helyezzük el, egy részét szerzıdés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát mőködtetı Sportközpontnak. A beszámoló fordulónapját követıen nem voltak olyan intézkedések, amelyek a mérleg szerinti eredményt befolyásolták.
Szentes, 2012. május 07.
Döbrıssy Iván ügyvezetı-igazgató
