IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Tučapy, IČ: za rok 2014

Klasifikace: chráněný dokument

Obec Tučapy Tučapy 30 687 09 Boršice

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

12. února 2015

Věra Burešová

KUZL 1103/2015/IAK

KUSP 1103/2015 IAK

Zpráva č. 94/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Tučapy, IČ: 00362506 za rok 2014

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 12. 02. 2015

(jednorázové přezkoumání)

na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 12.2.2015 v 7.00 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 12. 02.2015 v 17.00 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole.

Místo provedení přezkoumání:

Obecní úřad Tučapy, Tučapy 30 687 09 Boršice

Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Věra Burešová

Obec Tučapy zastupovali: starostka: účetní:

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín

PhDr. Jiřina Rozsypalová Jitka Elisová

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A.

Přezkoumané písemnosti

Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu od 29. 11. 2013 do 18. 12. 2013 na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup (ověřeno na výpis z elektronické úřední desky). Projednán a schválen byl v zastupitelstvu obce dne 19. 12. 2013 (příjmy vč. financování ve výši 2.975.400,- Kč, výdaje vč. financování ve výši 2.975.400,Kč).

Pravidla rozpočtového provizoria

Pravidla rozpočtového provizoria nemusela být zastupitelstvem obce stanovena. Rozpočet na rok 2014 byl schválen před 1. lednem rozpočtového roku 2014 (tj. dne 19. 12. 2013).

Rozpočtová opatření

V roce 2014 obec provedla čtyři změny rozpočtu doložené rozpočtovým opatřením č. 1 - 4 (schváleny ZO dne 28. 03. 2014, 13. 06. 2014, 19. 09. 2014 a dne 19. 12. 2014). Provedenými změnami byl rozpočet na straně příjmů navýšen o částku 553.500,- Kč a na straně výdajů navýšen o 491.500,- Kč, zapojeno financování na straně výdajů ve výši minus 62.000,- Kč. Dne 19. 12. 2013 zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2014 a přečerpání závazných ukazatelů maximálně o 5%. Stanovený závazný ukazatel tj. příjmy a výdaje po schválených úpravách na OdPa obec nepřekročila.

Rozpočtový výhled

Obec Tučapy měla zpracovaný rozpočtový výhled pro léta 2011 – 2015. Rozpočtový výhled obsahoval souhrnné údaje o příjmech (daňových, nedaňových, kapitálových a přijatých dotací) a výdajích (běžných a kapitálových). Rozpočtový výhled byl schválen zastupitelstvem obce dne 19. 3. 2010 usnesením č. 2.4. Nový rozpočtový výhled byl předložen na období 2016 - 2020. Zveřejněn byl od 01. 09. 2014 - 19. 09. 2014. Schválen byl usnesením ZO dne 19. 09. 2014. Obsahoval souhrnné údaje o příjmech (daňových, nedaňových, kapitálových a přijatých transferech), výdajích (běžných a kapitálových a splátek jistin dlouhodobého úvěru).

Schválený rozpočet Rozpočet na rozpočtový rok 2014 byl projednán a schválen usnesením ZO dne 19. 12. 2013 jako přebytkový (příjmy ve výši 2.875.400,- Kč, financování pol. 8115 ve výši 100.000,- Kč), výdaje ve výši 2.120.400,- Kč, financování - pol. 8124 ve výši 855.000,- Kč). Byl zpracován v třídění podle platné rozpočtové skladby (dle položek u daňových příjmů, místních poplatků a dotací, u ostatních příjmů dle OdPa a pol.) U výdajů byl vypracován dle OdPa). Neprodleně po jeho schválení byl proveden rozpis rozpočtu podle podrobné rozpočtové skladby, shodně se schváleným rozpočtem byl zanesen do finančního výkazu FIN 2-12 M. Jako závazné ukazatele byly stanoveny paragrafy. Zároveň bylo ZO schváleno přečerpání závazných ukazatelů rozpočtu o maximálně 5%. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Obec nemá zřízenou příspěvkovou organizaci ani organizační složku. Ve schváleném rozpočtu na rok 2014 byl na OdPa 3113 - Základní školy rozpočtován na OdPa 5321pouze transfer obcím ve výši 80 tis. Kč (skutečnost k 31. 12. 2014 ve výši nulové).

Závěrečný účet

Závěrečný účet obce za rok 2013 obsahoval údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a tvorbě a použití fondů. Součástí závěrečného účtu byla i zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013.

2


Závěrečný účet, včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu od 24. 04. 2014 do 12. 05. 2014 na úřední desce a v elektronické podobě způsobem zaručujícím dálkový přístup (ověřeno na výpis z elektronické úřední desky). Spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za uplynulý kalendářní rok byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce dne 13. 06. 2014. Projednání závěrečného účtu bylo uzavřeno vyjádřením: Zastupitelstvo obce schvaluje závěrečný účet obce Tučapy za rok 2013 a celoroční hospodaření, a to bez výhrad. Bankovní výpis

V roce 2014 účtovala Obec Tučapy na následujících bankovních účtech:  č. 13020721/0100, zřízený u KB (ZBÚ)  č. 94-5012721/0710, zřízený u ČNB (dotační)  č. 35-466941507/0100, zřízený u KB (úvěrový)  č. 35-816511567/0100, zřízený u KB (úvěrový)  č. 35-653511537/0100, zřízený u KB (úvěrový) K 31. 12. 2014 byl vykázán krátkodobý finanční majetek ve výši 244.870,41 Kč na účtu č. 231 - blíže popsáno viz Rozvaha. Dlouhodobý finanční majetek byl vykázán ve výši 4.167.584,- Kč na účtu 069 blíže popsáno viz Rozvaha.

Dohoda o hmotné odpovědnosti

V roce 2014 dne 01. 12. 2014 byla podepsána nová dohoda se zaměstnancem účetní obce.

Evidence majetku

Majetek Obce Tučapy je evidován ručně v inventárních knihách, na účtu 018 od hodnoty 7.000,- Kč a na účtu 028 v ocenění od 3.000,- Kč. Namátkově bylo kontrolováno: Roční obraty účtů 018, vykazovaly k 31. 12. 2014 hodnotu MD 7.865,- Kč (nákup programu pro knihovnu), DAL 15.948,- Kč (vyřazení programu KN, Office 2003). Zůstatek účtu k 31. 12. 2014 byl dle předloženého výkazu Rozvaha na 48.660,Kč (brutto). K 31. 12. 2014 byl vykázán přírůstek na účtu 018 ve výši 18.041,- Kč - nákup programu. Tento účet vykazoval hodnotu k 31. 12. 2014 celkem 335.712,90 Kč. Na účtu bylo v obratech MD 309.804,- Kč - technické zhodnocení topení OÚ, konečný stav k 31. 12. 2014 ve výši 50.108.071,40 Kč, oprávky zapčtovány na účtu 081 ve výši 9.535.498,- Kč. Účet 022 - nebyl pořizován ani vyřazován majetek, konečný stav vykázán ve výši 670.068,- Kč, oprávky ve výši 459.727,- Kč zaúčtovány na účtu 082. Obrat účtu 028 str. MD ve výši 49.678,- Kč (volební zástěna, notebook, stůl na počítač, koberec, sedací vak, taburet, nápis OÚ), DAL ve výši 50.740,- Kč (vyřazení majetku dle protokolu o vyřazení č. V1/2014). Konečný zůstatek 944.987,10 Kč, oprávky ve stejné výši zaúčtovány na účtu 088. Součet obratů str. MD účtů 018 a 028 souhlasil na vykázaný zůstatek účtu 558 výkazu zisku a ztráty.

Evidence pohledávek

Pohledávky byly evidovány v exelových tabulkách (podle druhu poplatku a poplatníka). K 31. 12. 2014 vykazovala obec krátkodobé pohledávky v celkové výši 222.233,Kč, z toho na účtu:  311 - Odběratelé - 12.000,- Kč (nájemné z roku 2014). Opravné položky nebyly tvořeny. Ověřeno na inventurní soupis č. 10 a přílohu k soupisu - bez rozdílu.

3


 

314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - 129.660,- Kč - zálohy vody, plynu, el. energie. Ověřeno na inventurní soupis č. 11 - bez rozdílu. 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - 80.573,- Kč (zálohy na plyn a dobropis zemního plynu) - ověřeno na inv.soupis č. 17.

Dlouhodobé pohledávky vykazovala v nulové výši. Evidence závazků

K 31. 12. 2014 měla obec vykázány krátkodobé závazky v celkové výši 341.544,82 Kč, z toho na účtech:  321 - Dodavatelé 11.382,- Kč - viz blíže popsáno u knihy došlých faktur, ověřeno na inv. soupis č. 13.  324 - Krátkodobé přijaté zálohy - 137.963,- Kč - zálohy na služby v bytovém domě, ověřeno na ins. soupis č. 14.  331 - Zaměstnanci - 47.981,- Kč - mzdy za 12/2014  336 - 337 - Sociální a zdravotní pojištění - 16.232,- Kč  342 - Jiné přímé daně - 6.855,- Kč. Ověřeno na inventurní soupis č. 15.  374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - 12.248,82 Kč - vratka za volby, dotace. Přílohy doloženy u inv. soupisu č. 16  389 - Dohadné účty pasivní - 108.883,- Kč - dohada elektřiny a vodného a stočného Dlouhodobé závazky byly vykázány ve výši 3.917.304,- Kč na účtu 451 - blíže popsáno viz výkaz Rozvaha.

Faktura

Přijaté faktury za rok 2014 byly zařazeny v samostatném šanonu. Byly opatřeny účtovacím předpisem došlé faktury, který obsahoval podpisy odpovědných osob (příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní), přiřazené položky a OdPa rozpočtové skladby a zaúčtování na příslušné účty. Byla provedena namátková kontrola přiřazené rozpočtové skladby u faktur za měsíce duben, listopad a prosinec 2014 – nedostatky nebyly zjištěny.

Hlavní kniha

Hlavní kniha účetnictví byla vyhotovena dle nabídky účetního programu Gordic a předložena za období leden - prosinec 2014. Obsahovala obraty a zůstatky jednotlivých analytických účtů za období leden červen. Konečné zůstatky syntetických účtů odpovídaly zůstatkům v rozvaze sestavené k 31. 12. 2014.

Inventurní soupis majetku a závazků

Inventura majetku obce proběhla na základě plánu inventur ze dne 19. 12. 2014, který určil i členy jedné inventurní komise. ZO byl plán inventur schválen dne 19. 12. 2014. Členové komisí byli proškoleni dne 30. 12. 2014. Kontrola ověřila provedení inventury u účtů krátkodobých pohledávek, krátkodobých a dlouhodobých závazků, účtů 018, 021, 022, 069, 231. Nebyly zjištěny rozdíly.

Kniha došlých faktur

Kniha došlých faktur byla vedena ručně. Obsahovala předepsané náležitosti (číslo faktury, variabilní symbol, název dodavatele, datum přijetí faktury, datum splatnosti, datum úhrady, fakturovanou částku, výši uhrazené částky. V roce 2014 zaevidovala obec celkem 139 přijatých faktur pod 1 až 139. Do 31. 12. 2014 nebylo uhrazeno celkem 6 dodavatelských faktur, které se týkaly roku 2014 a měly splatnost v lednu 2015. Neuhrazené faktury činily celkem 11.382,- Kč - částka odpovídala zůstatku vykázanému ve výkazu rozvaha na účtu č. 321 - Dodavatelé.

Kniha odeslaných faktur

Kniha vydaných faktur byla vedena ručně. Obsahovala předepsané náležitosti (číslo faktury, variabilní symbol, název odběratele, datum vystavení, datum splatnosti, datum úhrady, fakturovanou částku, aj). Obec vystavila v roce 2014 celkem 17 faktur pod 1/2014 - 17/2014. Obci

4


byly uhrazeny ke konci účetního období všechny faktury. Odměňování členů zastupitelstva

Zastupitelstvo obce mělo 7 členů, všichni byli neuvolnění pro výkon funkce. Výše měsíční odměny byla schválena na ustavujícím zasedání ZO dne 05. 11. 2010 (starosta 11.750,- Kč, místostarosta 5.680,- ostatní členové ZO 300,- Kč), beze změny byly vypláceny i v roce 2014. Výše stanovených odměn byla v souladu s "Přílohou č. 1 k nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev", ve znění pozdějších předpisů. Po volbách do zastupitelstev obcí, konaných dne 10. a 11. října 2014, došlo ke změně v zastupitelstvu obce (zvoleno bylo 5ti členné ZO, pro výkon funkce jsou všichni neuvolnění). Noví členové ZO byli do funkce zvoleni usnesením z ustavujícího zasedání ZO konaného dne 07. 11. 2014 a s účinností od 01. 12. 2014 jim byla schválena měsíční odměna ve výši (starostka 11.750,Kč, místostarosta 5.680,- Kč, předseda a současně člen 300,- Kč, člen zastupitelstva bez dalších funkcí 300,- Kč). Byla provedena kontrola odměňování členů zastupitelstva za rok 2014 – bez rozdílů. Odstupujícím členům ZO byla odměna za 10/2014 a 11/2014 krácena poměrnou částí. Neuvolněnému starostovi byla při odchodu z funkce přiznána odměna ve výši dané zákonem č.128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů. Odměna bude vyplácena v měsíčních splátkách.

Pokladní doklad

V příjmové pokladně byly sledovány příjmy za poplatky za odpad, nájmy, poplatky ze psů apod. Dne 30. 12. 2014 byl proveden převod vybrané hotovosti ve výši 30.521,- Kč do příjmu výdajové pokladny - ověřeno na doklad č. 123 ze dne 30. 12. 2014. Výdajové pokladní doklady byly vyhotovovány ručně, za rok 2014 bylo vystaveno 123 dokladů. Výdaje byly doloženy prvotními doklady – paragony, cestovními příkazy, fakturami za hotové aj. Posledním dokladem dne 30. 12. 2014 byl proveden odvod hotovosti ve výši 41.874,- Kč - ověřeno na účet ZBÚ, pořadové č. výpisu 143 ze dne 30. 12. 2014. Namátková dokladová kontrola výdajových pokladních dokladů byla provedena za červen, listopad a prosinec 2014 v návaznosti na zápisy ve výdajové pokladní knize, na jejich doloženost a správnost účtování. Nedostatky nebyly zjištěny. Nebylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků ani nehospodárné výdaje.

Pokladní kniha (deník)

Obec vedla dvě pokladny – samostatně příjmovou a samostatně výdajovou pokladnu. Pokladní knihy byly vedeny ručně. Zůstatky příjmové pokladny se převáděly měsíčně do příjmů výdajové pokladny. K 31. 12. 2014 činil zůstatek pokladen 0,Kč, odsouhlaseno s výkazem rozvaha k 31. 12. 2014.

Příloha rozvahy

Byla vyhotovena programem Gordic.

Rozvaha

K 31. 12. 2014 byla aktiva vykázána ve výši 47.221.046,81 Kč (netto) odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 57.735.615,50 Kč (brutto). Došlo ke korekci stálých aktiv o 10.988.872,10 Kč na účtu 018, 021, 022 a 028. Výsledek hospodaření roku 2013 byl převeden na účet 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ve výši 540.145,62 Kč. Zůstatek účtu č. 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek ve výši 4.167.584,Kč se týkal a byl ověřen na:

5


 



hromadnou akcii SVaK evidovanou v nominální hodnotě (93 ks/1.000,- Kč) tj. 93.000,- Kč (ověřeno na Hromadnou akcii ze dne 6. 10. 2003) hromadnou akcii SVaK (10.257 ks/1.000,- Kč) evidovanou v hodnotě 4.054.584 Kč. Byl doložen Protokol o předání a převzetí hromadné akcie ze dne 20. 6. 2006. Smlouvou o splacení vkladu ze dne 30. 3. 2005 vkladatel (obec) nabyvateli (SVaK) vložil do majetku nepeněžitý vklad (pozemky, vodovod, čerpací stanici a vodovodní řád), jímž splatil emisní kurs nově upsaných akcií v celkovém počtu 10.257 ks. Vnitřním dokladem ze dne 31. 12. 2005 bylo zaúčtováno vyřazení upsaného majetku v celkové hodnotě 4.054.584 Kč – vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 7. 7. 2005 pro SVaK akcií ČS v nominální hodnotě (200 ks/100,- Kč) tj. 20.000,- Kč.

Zůstatek účtu č. 231 - ZBÚ vykázaný v celkové výši 244.870,41 Kč byl ověřen na zůstatky bankovních účtů:  č. 13020721/0100, zřízeného u KB (ZBÚ) ve výši 232486,11 Kč - ověřeno na bankovní výpis, pořadové č. 144.  č. 94-5012721/0710, zřízeného u ČNB (dotační) ve výši 12.384,30Kč ověřeno na bankovní výpis pořadové č 12. Obec na základě Smlouvy o běžném účtu č. 105975 uzavřené dne 19. 03. 2013 s ČNB zřídila uvedený účet, který je veden v českých korunách a je účtem podřízeným státní pokladně. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Zůstatek účtu č. 451 - Dlouhodobé úvěry vykázaný v celkové výši 3.917.304,- Kč byl ověřen na zůstatky úvěrových účtů:  č. 35-466941507/0100, zřízeného u KB ve výši 2.531.344,- pořadové č. bankovního výpisu 12.  č. 35-816511567/0100, zřízeného u KB ve výši 670.200,- Kč, pořadové č. bankovního výpisu 12.  č. 35-653511537/0100, zřízeného u KB ve výši 722.780,- Kč, pořadové č. bankovního výpisu 12. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

K 31. 12. 2014 podle údajů účetní sestavy výkazu FIN 2-12M dosáhly celkové příjmy po konsolidaci 2.996.195,09 Kč, což představuje plnění 87,38% upraveného rozpočtu (z toho daňové 2.341.376,78 Kč, nedaňové 538.438,31 Kč, kapitálové 1.480,- Kč, transfery 224.900,- Kč, konsolidace110.000,- Kč). Celkové výdaje po konsolidaci dosáhly výše 2.141.332,11 Kč, což představuje plnění 81,98% upraveného rozpočtu (z toho běžné 1.941.528,11 Kč, kapitálové 309.804,- Kč, konsolidace 110.000,- Kč). K 31. 12. 2014 skončilo hospodaření obce: plusovým saldem po konsolidaci..........................854.862,98 Kč + poč. stav účtů k 01. 01. 2014............................295.647,43 Kč - pol. 8124 - uhrazené splátky .............................905.640,- Kč = konečný stav účtů k 31. 12. 2014....................244.870,41 Kč odpovídal zůstatku na účtu 231 ve výkazu rozvaha a byl ověřen na zůstaky bankovních výpisů - bez rozdílu. Kapitálové příjmy byly vykázány k 31. 12. 2014 v celkové výši 1.480,- Kč a zaúčtovány na OdPa 3639 pol. 3111. Na základě Kupní smlouvy uzavřené dne (bez datace) byl obcí prodán nově vzniklý pozemek p. č. 106/3 o výměře 34 m2 a p. č. 10/2 o výměře 40 m2 za cenu 1.480,- Kč. Záměr odprodeje byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě v období od 07. 01. 2014 - 04. 02. 2014. ZO schváleno dne 28. 03. 2014. Právní účinky zápisu do katastru ke dni 27. 08. 2014. Zápis proveden dne 31. 10. 2014 (V-6964/2014-711). Obec Tučapy měla rozpočtované finanční prostředky na § 5212 - Ochrana obyvatelstva, pol. 5901 - Nespecifikované rezervy ve výši 1.400,- Kč, v roce 2014 nebyly čerpány - v souladu se zákonem č. 240/200 Sb., o krizovém řízení,

6


v platném znění. Na pol. 8124 byla vykázána částka 905.640,- Kč - splátky úvěrů - blíže viz Smlouvy o úvěru. Výkaz zisku a ztráty Dle sestaveného výkazu k 31. 12. 2014 programem Gordic byly náklady vykázány ve výši 2.802.798,20 Kč a výnosy ve výši 3.489.348,73 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 686.550,53 Kč odpovídal hodnotě vykázané v rozvaze sestavené k 31. 12. 2014. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán ve stejné výši. Daň z příjmů (SU 591) byla vykázána v nulové výši. Obec Tučapy nevykazovala hospodářskou činnost. Byla provedena kontrola vazby výnosových účtů z daní a poplatků u SU 681, 682, 684, 686 a 688 s jednotlivými příjmovými položkami účetního výkazu FIN 2-12 M, kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Účetní závěrka obce byla schválena usnesením Z0 dne 13. 06. 2014, zveřejněna byla na úředních deskách vč. příloh. Dohody o provedení práce

Kontrolovány byly uzavřené DPP týkající se voleb.

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

K 31. 12. 2014 obec obdržela:  pol. 4111 celkem 55.500,- Kč, z toho:  ÚZ 98187 - 32.500,- Kč - dotace na volby ZO a Senát ČR, Přijetí dotace bylo zaneseno do rozpočtu třetí změnou rozpočtu. Čerpání bylo zaúčtováno pod ÚZ správně na OdPa 6115 ve výši 26.836,18 Kč. Vratka ve výši 5.663,82 Kč byla vrácena do SR prostřednictvím ZK v rámci vyúčtování dne 26. 01. 2015. 

ÚZ 98348 - 23.000,- Kč - dotace na volby do EP Přijetí dotace bylo zaneseno do rozpočtu druhou změnou rozpočtu. Čerpání bylo zaúčtováno pod ÚZ správně na § 6117 ve výši 16.415,- Kč. Vratka ve výši 6.585,- Kč byla vrácena do SR prostřednictvím ZK v rámci vyúčtování dne 26. 01. 2015.



pol. 4112 celkem 54.000,- Kč - na zajištění výkonu státní správy.



pol. 4116 celkem 5.000,- Kč z toho: ÚZ 34053 - 5000,- Kč ze SR na dokončení automatizace knihovny Ministerstvo kultury ČR vydalo dne 28. 03. 2014 Rozhodnutí č. j. 47/MK-S 3279/2014 OULK na poskytnutí dotace na projekt Dokončení automatizace knihovny. Zakoupen byl program Clavius-reks. Finanční vypořádání bylo provedeno dne 26. 01. 2015.

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Usnesením ZO dne 19. 09. 2014 byla schválena směn pozemků p. č. 647/17 o výměře 348 m2 za pozemek p. č. 628/7 o výměře 219 m2. Záměr byl zveřejněn od 09. 10. 2014 - 27. 10. 2014. V době přezkoumání hospodaření obce nebyla smlouva uzavřena.

Smlouvy o přijetí úvěru

Dne 27. 06. 2012 byla uzavřena Smlouva o úvěru registrační číslo 99003703235 s Komerční bankou. Klient a banka se dohodli na výši úvěru 12.013.878,- Kč. Částka bude poskytnuta na Rekonstrukci a nadstavbu kulturního domu. Čerpání úvěru nejpozději do 30. 11. 2012. Splácení jistiny a úhrada úroků byla stanovena měsíční ve výši 57.650,- Kč, první splátka od 31. 12. 2012, poslední dne 31. 05. 2018. Zajištění úvěru - blankosměnkou. Dne 18. 10. 2013 byl uzavřen Dodatek - změna splátek od 31. 01. 2013 do 30. 09. 2018 ve výši 57.650,- Kč, od 31. 10. 2013 do 30. 04. 2018 ve výši 61.800,- Kč, poslední splátka dne 31. 05. 2018 ve výši 59.344,- Kč.

7


Smlouva o zajištění blankosměnkou byla uzavřena dne 27. 06. 2012. Klient předává bance při podpisu Smlouvy 2 blankosměnky k zajištění pohledávek. Dne 22. 06. 2012 byl členy ZO schválen úvěr u KB. Od počátku splácení bylo uhrazeno:  V roce 2012 - Dne 16. 10. 2012 byla provedena mimořádná splátka úvěru ve výši 3.520.606,- Kč, dne 31. 12. 2012 plánovaná splátka úvěru ve výši 57.650,- Kč.  V roce 2013 bylo na splátkách uhrazeno celkem 704.250,- Kč, dne 15. 4. 2013 provedena mimořádná splátka ve výši 4.458.428,- Kč  V roce 2014 bylo uhrazeno celkem 741.600,- Kč (12x61.800,- Kč). Celkem bylo uhrazeno 9.482.534,- Kč, zůstatek k 31. 12. 2014 ve výši 2.531.344,- Kč. Dne 23. 07. 2013 byla uzavřena Smlouva o úvěru registrační číslo 99006136467 s Komerční bankou. Klient a banka se dohodli na výši úvěru 800.000,- Kč. Částka bude poskytnuta na Energeticky úsporná opatření obecního úřadu. Čerpání úvěru nejpozději do 30. 11. 2013. Splácení jistiny a úhrada úroků byla stanovena měsíční ve výši 7.020,- Kč, první splátka od 31. 01. 2014, poslední dne 31. 06. 2023. Zajištění úvěru - blankosměnkou. Smlouva o zajištění blankosměnkou byla uzavřena dne 23. 07. 2013. Klient předává bance při podpisu Smlouvy 2 blankosměnky k zajištění pohledávek. Úvěr byl schválen ZO dne 28. 05.2013. V roce 2014 bylo na splátkách uhrazeno celkem 84.240,- Kč (12x7.020,- Kč), zůstatek k 31. 12. 2014 ve výši 715.760,- Kč. Dne 18. 10. 2013 byla uzavřena Smlouva o úvěru registrační číslo 99006996117 s Komerční bankou. Klient a banka se dohodli na výši úvěru 750.000,- Kč. Částka bude poskytnuta na Energeticky úsporná opatření obecního úřadu - doplatek. Čerpání úvěru nejpozději do 31. 12. 2013. Splácení jistiny a úhrada úroků byla stanovena měsíční ve výši 6.580,- Kč, první splátka od 31. 01. 2014, poslední dne 31. 05. 2023. Zajištění úvěru - blankosměnkou. Dodatkem ze dne 18. 10. 2013 byla výše splátek snížena od 31. 01. 2014 na částku 6.650,- Kč, poslední splátka bude provedena dne 31. 05. 2023 ve výši 5.200,- Kč. Smlouva o zajištění blankosměnkou byla uzavřena dne 18. 10. 2013. Klient předává bance při podpisu Smlouvy 2 blankosměnky k zajištění pohledávek. Úvěr byl schválen ZO dne 27. 09. 2013. V roce 2014 bylo na splátkách uhrazeno celkem 79.800,- Kč, zůstatek k 31. 12. 2014 ve výši 670.200,- Kč. Provedené splátky úvěrů v roce 2014 v celkové výši 905.640,- Kč odpovídaly pol. 8124 ve výkazu FIN 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu. Smlouvy o ručení

Nebyla uzavřena.

Smlouvy o věcných Usnesením ZO dne 19. 09. 2014 bylo schváleno zřízení věcného břemene břemenech služebnosti, zatížené pozemky Lesního družstva p. č. 2968/2, 2968/3. Věcné břemeno bude zřízeno za jednorázovou úplatu 23.800,- Kč jako časově neomezené. Smlouvy o výpůjčce Nebyla uzavřena. Smlouvy zástavní

Podrobněji popsáno viz Smlouvy o úvěru.

Zveřejněné záměry o nakládání s

Evidence o zveřejňování záměrů o nakládání s majetkem byla v obci řádně vedena.

8


majetkem Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice

Nebyla vyhlášena výzva k veřejným zakázkám.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

Informace o místě, době a navrženém programu připravovaného zasedání zastupitelstva obce byly zveřejněny v souladu s § 93 odst. 1) výše citovaného zákona.

Kontrole byly předloženy vyhotovené směrnice: Pro poskytování cestovních náhrad Odepisování dlouhodobého majetku.Kontrola doporučuje aktualizovat odpisový plán v návaznosti na nové pojetí zbytkové hodnoty. Směrnice k vedení účetnictví vč. dodatků 1-3 Podpisové vzory - dispoziční oprávnění

O průběhu zasedání zastupitelstva obce byly pořízeny zápisy, které byly podepsány starostou a určenými ověřovateli. V zápise byl uveden počet přítomných členů zastupitelstva obce (doloženo prezenční listinou s podpisy), program jednání zastupitelstva obce, průběh a výsledek hlasování a přijatá usnesení v souladu s odst. 1) § 95 zákona 128/2000 Sb., v platném znění. V roce 2014 se uskutečnila zasedání zastupitelstva obce dne 28. 03. 2014, 13. 06. 2014, 19. 09. 2014, ustavující dne 07. 11. 2014 a dne 19. 12. 2014. Zprávy o plnění Písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve přijatých opatření Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Tučapy za rok 2013 nebyla (zák. 420/2004 Sb., přezkoumávajícímu orgánu podána, jelikož nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 320/2001 Sb., apod.) Peněžní fondy obce V roce 2014 měla obec zřízený sociální fond. (FRB, sociální, Pro potřeby peněžního fondu nebyl zřízen samostatný účet, o příjmech a výdajích apod.) – pravidla fondu bylo účtováno na běžném účtu. tvorby a použití Hospodaření fondu se řídilo Zásadami pro tvorbu a čerpání sociálního fondu, které byly součástí Kolektivní smlouvy ze dne 15. 12. 2006 s účinností od 01. 01. 2007. Dodatek č. 1 byl uzavřen dne 01. 01. 2009. Příděl byl stanoven ve výši 2 % z hrubých mezd zaměstnanců obce a neuvolněných starosty a místostarosty. Zásady byly v platnosti i pro rok 2014. Rozpočet sociálního fondu byl schválen současně s rozpočtem na rok 2014 příjmy ve výši 39.006,86 Kč, výdaje ve výši 30.000,00 Kč (kult. akce 1.000,- Kč, dětské tábory 5.000,- Kč, vitamíny 4.500,- Kč, poukazy na dovolenou 15.000,Kč, kosmetika 4.500,- Kč). Zůstatek účtu 419 dle hlavní knihy k 31. 12. 2014: PS k 01. 01. 2014………… 30.006,86 Kč + tvorba……………….…. 10.836,- Kč - čerpání……………….… 15.895,- Kč (dle stanoveného účelu) zůstatek k 31. 12. 2014 ve výši 24.947,86 Kč odpovídal vykázanému zůstatku výkazu rozvaha.

B. I.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek

9


Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem.

II. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.

C. I.

Závěr Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny.

II.

Při přezkoumání hospodaření obce Tučapy za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].

III.

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání hospodaření obce Tučapy za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

10

2,98 %


b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

128,77 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0,00 %

Tučapy dne 12. února 2015

Věra Burešová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis

PhDr. Jiřina Rozsypalová, starostka obce Tučapy, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neuskutečnil veřejné zakázky dle zákona č. 137/2006 Sb.).

Zprávu převzala a s obsahem byla seznámena dne 12. února 2015 PhDr. Jiřina Rozsypalová starostka obce

……………………………………………….. podpis

1 x obdrží: Obec Tučapy 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní

11

IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Tučapy, IČ: za rok 2014

Recommend Documents