Financieel verslag 2011
Waterschapsbedrijf Limburg Maria Theresialaan 99 Postbus 1315 6040 KH Roermond Tel. 088-8420000
Algemeen Bestuur WBL: vergadering d.d. 30 mei 2012
Inhoud Financieel verslag 2011 Pagina Verantwoording Financieel Beheer A. Opzet verantwoording Financieel Beheer B. Toelichting op de rekening 2011: B1 : Exploitatierekening over 2011 voor totaal WBL B2 : Toelichting op de investeringen B3 : Toelichting op de exploitatierekening per unit C. De financieringsparagraaf (treasury-paragraaf)
7 8 11 14 40
Jaarrekening 2011
Verklaringen en besluit Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Vaststellingsbesluit
46 47
1. 1.1 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3
Balans per 31 december 2011 Balans per 31 december 2011 Staat van herkomst en besteding van middelen 2011 Toelichting op de balans per 31 december 2011 Algemene toelichting Toelichting per balanspost: activa Toelichting per balanspost: passiva
2. 2.1 2.2 2.3
Rekening 2011 van lasten en baten naar soort Rekening 2011 van lasten naar soort Rekening 2011 van baten naar soort Toelichting
62 63 64
3. 3.1 3.2
Rekening 2011 naar beleidsvelden en beleidsproducten Lasten 2011 (na doorberekening van de kosten van overhead) Baten 2011 (na doorberekening van de kosten van overhead)
70 71
Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Staat van vaste activa Staat van eigen kapitaal, reserves en voorzieningen Staat van geldleningen Staat van personeelslasten Berekening van rente-omslagpercentage EMU - saldo volgens Jaarrekening 2011 Kostenverdeelstaat + toelichting
3 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
50 51 52 55 57
4 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Verantwoording Financieel Beheer
6 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Verantwoording Financieel Beheer A.
Opzet verantwoording Financieel Beheer
Ingevolge artikel 103, lid 1, van de Waterschapswet (en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen) legt het Dagelijks Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg ieder jaar verantwoording af over het gevoerde financiële beheer, onder overlegging van de jaarrekening. Overeenkomstig deze wet wordt de jaarrekening aangevuld met het verslag ter zake van de accountant. De uitwerking van voornoemd wetsartikel heeft ertoe geleid dat de nadruk is komen te liggen op de verantwoording op het punt van doelmatigheid. Het Waterschapsbedrijf Limburg is een zware Gemeenschappelijke Regeling opgericht door de all-in waterschappen Roer en Overmaas én Peel en Maasvallei. Per 1 april 2011 heeft een organisatorische wijziging plaatsgevonden. De unit Waterschapsheffingen is afgesplitst van het WBL en vormt samen met Gemeente Venlo, Waterschap Roer en Overmaas en Waterschap Peel en Maasvallei een zelfstandige belastingorganisatie onder de naam Belastingsamenwerking voor Gemeenten en Waterschappen (BsGW). Deze samenwerking betekent dat de uitvoeringstaken van de waterschapsbelastingen, de gemeentelijke belastingtaken en administratieve taken van de Wet Waardering Onroerende Zaken, worden verzorgd door de Belastingsamenwerking voor Gemeenten en Waterschappen. In financiële zin heeft de afsplitsing per 01-01-2011 plaatsgevonden. Gevolg is dat het programma „opleggen en invorderen van waterschapsheffingen‟ niet meer is opgenomen in onderhavige jaarrekening. Voor WBL betekent dit dat 2011 een overgangsjaar was, waarbij is geacteerd in een „doe alsof fase‟. Het voormalige unithoofd Zuiveringsbedrijf, de heer Guus Pelzer, heeft als waarnemend directeur leiding gegeven aan WBL gedurende deze periode. Per 1 januari 2012 is de heer Guus Pelzer benoemd als directeur. In de jaarrekening wordt conform de tijdens het jaar gehanteerde Marap-opzet (voor het totaal van het Waterschapsbedrijf alsook voor de onderscheiden units) een beeld geschetst van de geplande en gerealiseerde uitgaven voor zowel de exploitatie als de investeringen. De doelmatigheidsbepalingen van de Waterschapswet zijn ingevuld door het bij de waterschappen op grote schaal ingevoerde BBP-systeem. Hierbij staat BBP voor Beleids- en BeheersProcessen. Ook het Waterschapsbedrijf Limburg rapporteert conform dit systeem. De verantwoording over het financieel beheer in 2011 bestaat uit: - een samenvatting van de resultaten over 2011; - een daarop volgende toelichting op de uitkomsten 2011, en wel op basis van de binnen het Waterschapsbedrijf onderscheiden units.
Het Dagelijks Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg,
de directeur,
de voorzitter,
ing. E.M. Pelzer MMO
mr. A.M.G. Gresel
7 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
B.
Toelichting op de rekening 2011 B1. Exploitatierekening over 2011 voor totaal WBL
Totaal Waterschapsbedrijf Limburg Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2011
2011
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening 2010 (incl. BsGW)
LASTEN Rentelasten
9.178
10.668
10.668
9.727
Afschrijving
23.960
23.542
23.542
22.661
Totaal kapitaallasten
33.138
34.210
34.210
32.388
Salarissen
7.441
7.963
8.422
11.935
Sociale lasten Overige personeelslasten
1.704 563
1.889 606
1.932 570
2.731 870
536
693
807
830
Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur
95
180
180
73
10.338
11.330
11.910
16.439
Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen
349 2.828
372 2.774
436 2.344
456 2.839
Energie
Totaal personeelslasten
9.140
9.903
10.139
10.071
Huren en rechten
139
163
143
260
Verzekeringen
131
143
96
103
687 8.698
699 8.517
863 8.172
273 8.526
Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden
7.283
7.320
7.120
12.171
Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven
29.256 0
29.890 0
29.314 0
34.699 1
Bijdragen aan overheden en overige
88
114
141
272
88
114
141
273
176
176
176
264
0
0
130
0
Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen
176
176
306
264
72.996
75.720
75.881
84.063
464 47
266 16
216 16
641 128
1.518 11
1.282 0
1.417 75
4.133 214
Opbrengst vervolgingskosten
0
0
0
2.704
Ontrekking aan voorziening
0
0
0
38
TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
Geactiveerde lasten
2.009
1.647
1.647
1.684
4.050
3.210
3.371
9.542
TOTAAL NETTO KOSTEN
68.946
72.510
72.510
74.521
BIJDRAGE WATERSCHAPPEN
72.510
72.510
72.510
80.214
3.564
0
0
5.693
Aantal formatieplaatsen (fte's)
150,60
150,60
150,60
213,83
waarvan structureel bezet per ultimo ( * )
140,69
TOTAAL BATEN
RESULTAAT PERSONEEL
(*) hiermee wordt aangeduid de per die datum structureel ingevuld formatie (vaste formatie + proeftijdformatie + bovenformatief), dus niet de tijdelijk ingevulde formatie (uitzendkrachten e.d.) 8 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Rekeningresultaat en de bijgestelde begroting Na vaststelling van de begroting 2011 d.d. 26-07-2010 door het Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg, heeft het Bestuur nog een aantal begrotingswijzigingen vastgesteld. Deze oorspronkelijke begroting is inclusief de unit Waterschapsheffingen (BsGW) welke per d.d. 01-04-2011 is afgesplitst. In bijgaand overzicht zijn de gesaldeerde begrotingswijzigingen op hoofdlijnen, inclusief de afsplitsing van BsGW, weergegeven. Begrotingswijzigingen 2011 Lasten
Oorspr. begroting
Mutaties 2e kwartaal
Mutaties 3e kwartaal
Mutaties 4e kwartaal
Bijgestelde begroting
87.472.684
-11.591.930
-415.759
135.000
120.000
75.719.995
7.058.185
-3.687.290
-415.759
135.000
120.000
3.210.136
80.414.499
-7.904.640
0
0
0
72.509.859
0
0
0
0
0
0
Eigen baten Bijdrage Waterschappen
Afsplitsing BsGW
Resultaat
Per saldo is de bijdrage van de deelnemende waterschappen niet gewijzigd. Zowel bij de oorspronkelijke begroting als bij de gewijzigde begroting werd uitgegaan van een sluitende begroting. In de weergave in deze jaarrekening is de oorspronkelijke begroting gepresenteerd exclusief de unit Waterschapsheffingen. Nu het jaar 2011 is afgesloten, blijkt dat de netto kosten € 3,56 mln. lager zijn dan de bijgestelde begroting. Per saldo is derhalve sprake van een positiever resultaat dan gepland volgens de bijgestelde begroting. Zie onderstaande samenvattende opstelling van de verschillen ten opzichte van de bijgestelde begroting. (bedragen in m iljoenen euro's)
Jaarrekening
Bijgestelde begroting
Verschil
Kapitaallasten
33,14
34,21
-1,07
Personeelslasten
10,34
11,33
-0,99
Goederen en diensten van derden
29,26
29,89
-0,63
Bijdragen aan derden
0,09
0,11
-0,03
Toevoeging aan voorzieningen
0,18
0,18
0,00
Totaal bruto lasten
73,00
75,72
-2,72
Eigen baten WBL
4,05
3,21
0,84
Netto kosten WBL
68,95
72,51
-3,56
Bijdrage Waterschappen
72,51
72,51
0,00
3,56
0,00
3,56
Resultaat WBL
Kapitaallasten De kapitaallasten zijn € 1,07 mln. lager dan begroot, hetgeen kan worden verklaard uit € 1,49 mln. lager dan geplande rentelasten en € 0,42 mln. hoger dan geplande afschrijvingen. Personeelslasten De personeelslasten zijn € 0,99 mln. lager dan de bijgestelde begroting als gevolg van lagere salariskosten. De redenen hiervoor zijn terughoudendheid resp. vertraging bij het invullen van vacatures. Goederen en diensten van derden Deze kosten zijn per saldo € 0,63 mln. lager dan de bijgestelde begroting. Dit effect wordt verklaard uit de lagere energiekosten (€ 0,76 mln.) dan begroot als gevolg van met name lager gasverbruik en de hoger (€ 0,18 mln.) dan geplande kosten voor onderhoud door derden als gevolg van hogere civiel bouwkundige en elektromechanische onderhoudskosten. De overige kostensoorten samen zijn € 0,05 mln. lager dan gepland. 9 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Bijdragen aan derden De kosten verbonden aan het verstrekken van bijdragen aan derden zijn € 0,03 mln. lager dan begroot en hebben betrekking op de lager dan geplande kostenbijdrage bij participatie in transportleidingen. Toevoegingen aan voorzieningen/ onvoorzien Conform de voorschriften kunnen op de post onvoorzien geen kosten worden verantwoord; enkel een begrotingsbedrag (volgens de oorspronkelijke begroting € 0,13 mln. en de bijgestelde begroting € 0,00 mln.). De toevoeging aan de voorziening is gelijk aan de begroting en betreft de voorziening mobiliteit. Eigen baten WBL De eigen baten zijn € 0,84 mln. hoger dan de bijgestelde begroting. Alle onderliggende groepen laten hogere baten zien dan gepland. De financiële baten zijn hoger (€ 0,2 mln.) dan gepland als gevolg van hogere rentebaten eigen middelen. De personeelsbaten (€ 0,03 mln.) overschrijden o.a. als gevolg van een niet begrote inhuur van een medewerker door een gemeente en de uitbetaling van de kwantumkorting over 2010 in 2011 door een uitzendbureau. De post goederen en diensten aan derden is € 0,25 mln. hoger dan gepland als gevolg van hogere baten verbonden aan werkzaamheden voor BsGW, respectievelijk aan werkzaamheden voor een externe partij, positieve effecten van enkele eindafrekeningen en hogere opbrengsten uit de inzet van onderhoud/beheer aan gemalen voor gemeenten. De geactiveerde lasten zijn € 0,36 mln. hoger dan gepland als gevolg van enerzijds een hoger aantal directe projecturen en anderzijds hogere bouwrente.
Rekeningresultaat 2011 t.o.v. de oorspronkelijke begroting 2011 Bij het vaststellen van de oorspronkelijke begroting 2011 werd uitgegaan van een sluitende begroting. Het over 2011 daadwerkelijk behaald resultaat is € 3,56 miljoen gunstiger dan oorspronkelijk werd verwacht.
Rekeningresultaat 2011 t.o.v. 2010 Het rekeningresultaat 2011 is € 3,56 mln. positief, terwijl over het jaar 2010 een positief exploitatieresultaat werd behaald van € 5,69 mln. In onderstaande tabel worden in samengevatte vorm de resultaten van 2011 vergeleken met die van 2010. (bedragen in m iljoenen euro's)
Jaarrekening 2011
Jaarrekening 2010
Verschil
Kapitaallasten
33,14
32,39
0,75
Personeelslasten
10,34
16,44
-6,10
Goederen en diensten van derden
29,26
34,70
-5,44
Bijdragen aan derden
0,09
0,27
-0,18
Toevoeging aan voorzieningen
0,18
0,26
-0,08
73,00
84,06
-11,06
Onttrekking aan voorziening
0,00
0,38
-0,38
Eigen baten WBL
4,05
9,16
-5,11
Netto kosten WBL
68,95
74,52
-5,95
Bijdrage Waterschappen
72,51
80,21
-7,70
3,56
5,69
-1,75
Totaal bruto lasten
Resultaat WBL
10 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
B.
Toelichting op de rekening 2011 B2. Toelichting op de investeringen
De investeringsuitgaven in 2011 (x € 1.000) Code Omschrijving
Rekening 2011
Instandhouding zuiveringstech.werken
Bijgestelde Begroting 2011
Oorspronk. Begroting 2011
Rekening (incl. BsGW) 2010
25.914
28.964
35.827
32.118
7.963
9.048
11.992
4.445
15.355
16.949
20.160
26.523
1.907
2.297
3.080
326
689
670
595
824
1.756
2.138
3.365
2.270
74
307
300
350
1.665
1.814
3.065
1.723
17
17
0
197
Overige investeringen
349
486
390
1.989
ob
Zuiveringsbedrijf
234
368
300
448
oh
Waterschapsheffingen
op
Staf HRM
oc
Staf Financiën, Planning en Concerncontrol
it
Transportsysteem
iz
Zuiveringsinstallaties (van rioolwater)
io
Slibontwateringsinstallaties
id
Slibdrogers
Nieuwe ontwikkelingen zuiveringstechn.werken nt
Transportsysteem
nz
Zuiveringsinstallaties (van rioolwater)
no
Slibontwateringsinstallaties
nd
Slibdrogers
nw
Waterketenactiviteiten
78 115
118
90
1.463
Bruto investeringsuitgaven
28.019
31.588
39.582
36.377
Subsidies op investeringen
1.319
670
1.070
2.206
26.700
30.918
38.512
34.171
Totaal netto investeringsuitgaven
11 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Uitgaven op investeringsprojecten in 2011 t.o.v. de bijgestelde begroting Voor de uitgaven op projecten wordt in 2011 evenals in 2010 een investeringsplafond gehanteerd van € 34,2 mln. vermeerdert met het in het voorgaand jaar niet bestede deel van dit bedrag. Per saldo leidde dit voor 2011 tot een begroot uitgavenniveau van € 38,5 mln. (netto). In 2011 heeft het bestuur twee maal, namelijk bij de behandeling van de managementrapportages over kwartalen 2 en 3, ingestemd met een wijziging van de uitgavenplanning op investeringsprojecten. Per saldo is door deze wijzigingen het uitgavenbudget verlaagd tot € 30,9 mln. (netto). Voor de bewaking van de voortgang van de projecten wordt tijdens het jaar gestuurd op het bruto investeringsniveau ( = de gerealiseerde uitgaven excl. subsidies), omdat dit niveau beter correspondeert met de mate van realisatie van de onderhanden werken. De bruto uitgaven in 2011 bedragen € 28,0 mln. ten opzichte van een bijgestelde planning voor de bruto uitgaven van € 31,6 mln. De realisatie is derhalve € 3,6 mln. lager dan gepland. Dit bedrag is het saldo van de volgende verschillen: Zuiveringstechnische werken: instandhoudinginvesteringen nieuwe ontwikkelingen Overige investeringsprojecten
-€ -€
3,0 mln. 0,4 mln. 0,2 mln. 3,6 mln.
Zuiveringstechnische werken ( - € 3,4 mln.): Bij de instandhoudinginvesteringen zijn de lagere uitgaven (- € 3,0 mln.) de optelsom van kleinere afwijkingen bij een groot aantal projecten, met uitzondering van de afwijking bij: project vv MAA-Limmel (- € 0,6 mln.) project renovatie rwzi Susteren (- € 0,5 mln.) project slibsilo rwzi Hoensbroek (- € 0,4 mln.) Bij de nieuwe ontwikkelingen zijn de lagere uitgaven (- € 0,4 mln.) het gevolg van kleinere afwijkingen op een groot aantal projecten. Overige investeringsprojecten ( - € 0,2 mln.): Bij de overige investeringen zijn de lagere uitgaven (- € 0,2 mln.) naast de optelsom van kleinere afwijkingen bij meerdere projecten voornamelijk het gevolg van lagere uitgaven op het project dienstvoertuigen (- € 0,2 mln.).
12 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
13 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
B3.
1.
Toelichting op de exploitatierekening per unit
Bouwen en Renoveren Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten Afschrijving
873
806
806
966
1.030
915
915
973
Totaal kapitaallasten
1.903
1.721
1.721
1.939
Salarissen
1.225
1.441
1.441
1.244
281 48
342 51
342 51
291 0
11
90
90
12
0 1.565
0 1.924
0 1.924
0 1.547
3
7
7
1
Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen
11
20
20
17
Energie
0
0
0
0
Huren en rechten
0
0
0
0
Verzekeringen
1
1
1
1
Belastingen
0
0
0
0
Onderhoud door derden
0
14
14
0
Overige diensten door derden
133
175
175
130
Totaal goederen en diensten van derden
148
217
Bijdrage aan bedrijven
0
0
217 0
149 1
Bijdragen aan overheden en overige
0
0
0
0
Totaal bijdragen aan derden
0
0
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0 0
1 0
Onvoorzien
0
0
0
0
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0
0
3.616
3.862
3.862
3.636
Financiële baten
0
0
0
0
Personeelsbaten
15
0
0
72
0 0
0 0
0 0
1 0
1.996
1.647
1.647
1.683
TOTAAL BATEN
2.011
1.647
1.647
1.756
NETTO KOSTEN
1.605
2.215
2.215
1.880
Aantal formatieplaatsen (fte's)
24,00
24,00
24,00
21,00
waarvan structureel bezet per ultimo
22,00
TOTAAL LASTEN BATEN
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten
PERSONEEL
14 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 2.500
2.000 1.500 1.000
1.605
1.880
Rek. 2011
Rek. 2010
500 0
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto lasten met bijna € 0,3 mln. afgenomen als gevolg van: - hogere geactiveerde lasten (€ 0,3 mln.). De reden voor de hogere geactiveerde lasten is tweeledig. Enerzijds is het aantal directe projecturen aanmerkelijk hoger dan voorgaand jaar. Anderzijds heeft de hogere bouwrente een verhogend effect op de geactiveerde lasten.
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 2.500
2.000 2.215
1.500 1.000
1.605
500 0 Rek. 2011
Begr. 2011
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De netto kosten zijn € 0,6 mln. lager dan de bijgestelde begroting en veroorzaakt door: - hogere rentelasten (€ 0,1 mln.) door het uitlopen van de oplevering van een project; - hogere afschrijvingskosten (€ 0,1 mln.); - lagere personeelslasten (- € 0,4 mln.) door het niet invullen van enkele vacatures; - lagere uitgaven voor goederen en diensten (- € 0,1 mln.); - hogere baten (€ 0,3 mln.) door hoger geactiveerde lasten als gevolg van meer dan begrote directe projecturen en hogere bouwrente.
15 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
2.
IT en Product en Procesontwikkeling Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
Rekening
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
LASTEN Rentelasten
242
71
71
132
Afschrijving
1.286
723
723
297
Totaal kapitaallasten
1.528
794
794
429
Salarissen
942
965
1.000
712
Sociale lasten Overige personeelslasten
224 40
238 39
238 35
159 0
59
60
60
71
0 1.265
0 1.302
0 1.333
0 942
219
220
279
128
8 0
9 0
9 0
14 0
98
110
53
107
1
1
1
0
Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen
0
0
0
0
Onderhoud door derden
520
612
514
301
Overige diensten door derden
926
960
1.056
808
Totaal goederen en diensten van derden
1.772
1.912
Bijdrage aan bedrijven
0
0
1.912 0
1.358 0
Bijdragen aan overheden en overige
0
0
0
0
0
0
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0 0
0 0
Onvoorzien
0
0
0
0
0
0
0
0
4.565
4.008
4.039
2.729
Financiële baten
0
0
0
0
Personeelsbaten
0
0
0
0
153 0
92 0
123 0
0 0
Totaal bijdragen aan derden
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
TOTAAL LASTEN BATEN
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
0
0
0
0
TOTAAL BATEN
Geactiveerde lasten
153
92
123
0
NETTO KOSTEN
4.412
3.916
3.916
2.729
Aantal formatieplaatsen (fte's)
16,00
16,00
16,00
11,00
waarvan structureel bezet per ultimo
16,00
PERSONEEL
16 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 5.000
4.000 4.412 3.000 2.000
2.729 1.000 0 Rek. 2011
Rek. 2010
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten toegenomen met € 1,7 mln. veroorzaakt door: - hogere kapitaallasten € 1,1 mln. als gevolg van de nieuwe opzet van de organisatie na afsplitsing van de BsGW; - hogere personeelslasten € 0,3 mln. door uitbreiding van de formatie als gevolg van de organisatiewijziging na de verzelfstandiging van de BsGW; - toename van de uitgaven voor goederen en diensten (€ 0,4 mln.) als gevolg van de nieuwe opzet van de organisatie na afsplitsing van de BsGW; - hogere baten (€ 0,15 mln.) door de dienstverlening aan de BsGW.
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 5.000
4.000 4.412 3.000
3.916
2.000
1.000 0 Rek. 2011
Begr. 2011
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De netto kosten zijn € 0,5 mln. hoger dan de bijgestelde begroting veroorzaakt door: - hogere kapitaallasten € 0,7 mln.; - lagere uitgaven voor goederen en diensten (€ 0,1 mln.) door lagere onderhoudskosten en lagere telefoonkosten; - hogere baten voor goederen en diensten aan derden (€ 0,1 mln.) ten gevolge van voor BsGW verrichte werkzaamheden.
17 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
3.
Operations Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten
7.477
9.391
9.391
7.890
Afschrijving
20.399
20.697
20.697
19.147
Totaal kapitaallasten
27.876
30.088
30.088
27.037
Salarissen
1.698
1.659
1.801
1.861
Sociale lasten Overige personeelslasten
387 61
382 69
405 69
425 7
Personeel van derden
225
239
109
386
0 2.371
0 2.349
0 2.384
0 2.679
37
41
41
79
Overige gebruiks- en verbruiksgoederen
2.675
2.572
2.168
2.530
Energie
8.925
9.650
9.886
9.845
16
19
19
24
Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen
Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden
29
38
38
33
681
683
831
455
407
415
165
133
Overige diensten door derden
3.559
3.359
3.012
3.686
Totaal goederen en diensten van derden
16.329
16.777
16.160 0
16.785 0
Bijdrage aan bedrijven
0
0
73
99
141
250
73
99
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
141 0
250 0
Onvoorzien
0
0
0
0
Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
TOTAAL LASTEN
0
0
0
0
46.649
49.313
48.773
46.751
250
250
200
290
0
0
0
0
195 0
123 0
123 0
215 0
BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
0
0
0
0
TOTAAL BATEN
Geactiveerde lasten
445
373
323
505
NETTO KOSTEN
46.204
48.940
48.450
46.246
Aantal formatieplaatsen (fte's)
37,00
37,00
37,00
35,00
waarvan structureel bezet per ultimo
33,00
PERSONEEL
18 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 50.000
40.000
46.204 46.246
30.000 20.000
10.000 0 Rek. 2011
Rek. 2010
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie - Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten nagenoeg gelijk gebleven. Dit is het gevolg van: - hogere kapitaallasten € 0,8 mln.: o de rentelasten zijn € 1,0 mln. hoger; o de afschrijvingskosten zijn € 2,6 mln. hoger door de eerste afschrijving op nieuwe geactiveerde projecten; o door het opheffen van de Waterlandstichting zijn de huurkosten alsook de toevoeging aan de voorziening afschrijving € 2,8 mln. lager. - lagere personeelslasten € 0,3 mln.: o de salariskosten zijn gedaald met € 0,2 mln.; o de overige personeelslasten zijn met € 0,1 mln. gestegen; o in 2011 is minder gebruik gemaakt van personeel van derden (€ 0,2 mln.). - lagere uitgaven voor goederen en diensten € 0,5 mln.: o de uitgaven voor overige gebruiks- en verbruiksgoederen zijn € 0,1 mln. hoger door meer chemicaliënverbruik; o de energielasten zijn € 0,9 mln. lager door met name lagere gasverbruik; o de belastingen zijn toegenomen met € 0,2 mln. In 2010 is een afrekening over 2008 (verontreinigingsheffing rwzi Limmel) ontvangen; o de kosten voor onderhoud door derden zijn met € 0,3 mln. gestegen als gevolg van een taakverschuiving (reinigen zuiveringstechnische werken) van Onderhoud naar Operations; o de overige diensten door derden zijn € 0,1 mln. lager. - de bijdragen aan derden zijn met € 0,2 mln. afgenomen. In 2010 heeft een incidentele uitgave plaatsgevonden (bijdrage herstel riool Gemeente Venlo).
19 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 50.000
40.000
46.204
48.940
Rek. 2011
Begr. 2011
30.000 20.000
10.000 0
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie - De netto kosten zijn € 2,7 mln. lager dan de bijgestelde begroting. Dit is het gevolg van: - lagere kapitaallasten € 2,1 mln.: o de rentelasten zijn € 1,9 mln. lager; o de afschrijvingskosten zijn € 0,3 mln. lager; - de uitgaven voor goederen en diensten zijn € 0,4 mln. lager door: o hoger chemicaliënverbruik dan begroot € 0,1 mln.; o lagere energielasten € 0,7 mln. met name door lagere gaskosten; o hogere kosten voor transport en afzet van slib € 0,2 mln.; - de baten vallen € 0,1 mln. hoger uit door hogere dan begrote inkomsten uit dienstverlening aan bedrijven en gemeenten.
Relevante prestaties van de Unit Operations
Rekening
Bijgestelde
Rekening
2011
Begroting
2010
2011 Transport afvalwater m3 getransporteerd afvalwater ( x 1.000 )
142.678
156.731
143.487
98,0%
100,0%
98,0%
1.709
1.616
1.692
52,0
54,6
52,7
CZV-zuiveringspercentage ( doelstelling = 90% )
92,2%
91,7%
91,8%
fosfaatverwijdering ( norm = 75% )
78,2%
78,7%
76,8%
stikstofverwijdering (norm = 75% )
80,4%
77,1%
77,2%
Aantal tds ontwaterd en vervolgens gedroogd
27.991
25.423
26.841
Afzet van gedroogd slib: tds naar BioMill (Enci)
21.413
25.423
19.434
6.578
4.217
5.638
percentage voldoen aan afnameverplichting Zuiveren van afvalwater totaal verwijderde v.e.'s ( x 1.000 ) energieverbruik per verwijderde i.e. (in wattuur)
Verwerken en afzetten van slib
Afzet van ontwaterd slib: tds naar verbrandingsinstallatie/stortplaats
20 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
21 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
4.
Onderhoud Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten
206
6
6
200
Afschrijving
416
67
67
158
Totaal kapitaallasten
622
73
73
358
1.926
1.912
2.047
2.068
Sociale lasten Overige personeelslasten
451 70
454 72
474 77
489 7
Personeel van derden
234
245
435
269
0 2.681
0 2.683
0 3.033
0 2.833
34
36
61
63
Overige gebruiks- en verbruiksgoederen
1
1
0
2
Energie
0
0
0
0
Huren en rechten
0
0
7
0
Verzekeringen
1
1
1
1
Belastingen
0
0
0
0
7.513
7.218
7.136
6.847
98
114
70
84
7.647
7.370
Bijdrage aan bedrijven
0
0
7.275 0
6.997 0
Bijdragen aan overheden en overige
0
0
0
0
0
0
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0 0
0 0
Onvoorzien
0
0
0
0
Salarissen
Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen
Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden
Totaal bijdragen aan derden
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0
0
10.950
10.126
10.381
10.188
Financiële baten
0
0
0
0
Personeelsbaten
0
0
0
0
749 0
680 0
685 0
721 0
TOTAAL LASTEN BATEN
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
0
0
0
0
TOTAAL BATEN
Geactiveerde lasten
749
680
685
721
NETTO KOSTEN
10.201
9.446
9.696
9.467
Aantal formatieplaatsen (fte's)
42,00
42,00
42,00
40,00
waarvan structureel bezet per ultimo
41,00
PERSONEEL
22 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 12.000
10.000 8.000
10.201 9.467
6.000 4.000
2.000 0 Rek. 2011
Rek. 2010
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten met ruim € 0,7 mln. gestegen veroorzaakt door: - hogere afschrijvingskosten € 0,3 mln.; - lagere personeelslasten € 0,2 mln.; - hogere onderhoudskosten € 0,7 mln. Rekening houdend met de taakverschuiving van Onderhoud naar Operations betreffende reinigen zuiveringstechnische werken bedraagt het verschil t.o.v. vorig jaar € 1,0 mln. Het betreft met name hogere kosten voor civiel bouwkundig en elektromechanisch onderhoud op de rwzi‟s.
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 12.000
10.000 8.000
10.201 9.446
6.000 4.000
2.000 0 Rek. 2011
Begr. 2011
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De netto kosten zijn € 0,8 mln. hoger dan de bijgestelde begroting veroorzaakt door: - hogere kapitaallasten € 0,5 mln., bestaande uit € 0,2 mln. rentelasten en € 0,3 mln. afschrijvingskosten. - hogere onderhoudskosten € 0,3 mln. voor de slibdroger Hoensbroek, gemeentelijke gemalen en de IBA‟s; - hogere baten € 0,1 mln. o.a. als gevolg van hogere opbrengsten uit de inzet van onderhoud/beheer aan gemalen voor gemeenten.
23 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
5.
Laboratorium Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten
0
0
0
0
Afschrijving
0
0
0
0
Totaal kapitaallasten
0
0
0
0
Salarissen
0
0
0
0
Sociale lasten Overige personeelslasten
0 0
0 0
0 0
0 0
Personeel van derden
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
Duurzame gebruiksgoederen
0
0
0
0
Overige gebruiks- en verbruiksgoederen
0
0
0
0
Energie
0
0
0
0
Huren en rechten
0
0
0
0
Verzekeringen
0
0
0
0
Belastingen
0
0
0
0
Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten
Onderhoud door derden
0
0
0
0
Overige diensten door derden
2.163
2.200
2.200
2.363
Totaal goederen en diensten van derden
2.163
2.200
Bijdrage aan bedrijven
0
0
2.200 0
2.363 0
Bijdragen aan overheden en overige
0
0
0
0
0
0
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0 0
0 0
Onvoorzien
0
0
0
0
Totaal bijdragen aan derden
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0
0
2.163
2.200
2.200
2.363
Financiële baten
11
16
16
11
Personeelsbaten
0
0
0
0
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAAL LASTEN BATEN
0
0
0
0
TOTAAL BATEN
Geactiveerde lasten
11
16
16
11
NETTO KOSTEN
2.152
2.184
2.184
2.352
Aantal formatieplaatsen (fte's)
0,00
0,00
0,00
0,00
waarvan structureel bezet per ultimo
0,00
PERSONEEL
24 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 2.500
2.000 2.152
2.352
Rek. 2011
Rek. 2010
1.500 1.000
500 0
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten € 0,2 mln. lager als gevolg van de contractueel overeengekomen kortingen 2011 op de dienstverlening.
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 2.500
2.000 2.152
2.184
1.500 1.000
500 0 Rek. 2011
Begr. 2011
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn nagenoeg gelijk aan de begroting.
Relevante prestaties Laboratorium in laboratoriumpunten
Rekening
Bijgestelde
Rekening
2011
Begroting
2010
2011
Waterschapsbedrijf Limburg
533.466
673.940
503.545
BsGW
104.631
130.000
66.005
Waterschap Roer en Overmaas
362.738
267.980
346.432
Waterschap Peel en Maasvallei
313.953
267.980
338.632
Totaal WBL + Waterschappen
1.314.788
1.339.900
1.254.614
25 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
6.
Unit HRM Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten
325 830
369 1.031
369 1.031
387 1.174
1.155
1.400
1.400
1.561
Salarissen
602
741
889
1.116
Sociale lasten Overige personeelslasten
135 290
185 283
185 248
222 336
0
14
48
4
67 1.094
145 1.368
145 1.515
46 1.724
21
24
34
37
77 215
78 253
57 253
44 226
Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten
24
31
36
30
Verzekeringen
98
101
54
65
Belastingen Onderhoud door derden
6 258
16 257
32 342
26 664
Overige diensten door derden
180
173
153
270
Totaal goederen en diensten van derden
879
933
Bijdrage aan bedrijven
0
0
961 0
1.362 0
Bijdragen aan overheden en overige
0
0
0
0
Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen
TOTAAL LASTEN
0
0
0
0
176
176
176
264
0
0
0
0
176
176
176
264
3.304
3.877
4.052
4.911
BATEN Financiële baten
19
0
0
0
Personeelsbaten
21
16
16
41
402 11
363 0
463 75
84 124
0
0
0
0
TOTAAL BATEN
453
379
554
249
NETTO KOSTEN
2.851
3.498
3.498
4.662
Aantal formatieplaatsen (fte's)
15,11
15,11
14,61
18,13
waarvan structureel bezet per ultimo
12,40
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten
PERSONEEL
26 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 5.000
4.000 4.662 3.000 2.000
2.851
1.000 0 Rek. 2011
Rek. 2010
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn met € 1,8 mln. gedaald ten opzichte van 2010 als gevolg van: - lagere kapitaallasten (€ 0,4 mln.); - de mutaties in de formatie als gevolg van de verzelfstandiging van BsGW en het niet invullen van vacatures hebben geleid tot lagere personeelslasten (€ 0,6 mln.); - lagere uitgaven voor onderhoud door derden (€ 0,4 mln.); - lagere overige diensten door derden (€ 0,1 mln.); - een lagere toevoeging aan de voorziening mobiliteit (€ 0,1 mln.); - hogere baten goederen en diensten aan derden (€ 0,3 mln.) vanwege de verhuur van een gedeelte van het kantoorgebouw aan BsGW; - lagere baten bijdrage van derden (€ 0,1 mln.). In 2010 heeft de unit HRM ondersteuning geboden aan Waterschap Peel en Maasvallei. In 2011 is aan deze ondersteuning geen vervolg gegeven.
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 5.000
4.000 3.000 2.000
2.851
3.498
1.000 0 Rek. 2011
Begr. 2011
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn € 0,6 mln. lager dan gepland als gevolg van: - lagere kapitaallasten (€ 0,2 mln.) dan begroot; - lagere personeelslasten (€ 0,3 mln.) dan begroot door niet ingevulde vacatures; - hogere baten (€ 0,1 mln.) als gevolg van een hoger ontvangen korting van een uitzendbureau en extra vergoedingen door verleende services aan huurders van het kantoorgebouw. 27 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
De stafeenheden HRM en Financiën, Planning, Concerncontrol verlenen – samen met het Laboratorium – ondersteunende werkzaamheden ten behoeve van de primaire taakonderdelen van de andere Units. De hieraan verbonden kosten worden via de ondersteunende beheerproducten doorbelast aan de afnemende Units en vervolgens toegerekend aan de beleidsproducten volgens de BBP-opzet (Beleids- en BeheerProces) bij waterschappen (zie hoofdstuk 3 voor een opstelling overeenkomstig de BBP-opzet).
28 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
29 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
7.
Unit Financiën, Planning, Concerncontrol Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten Afschrijving
-1 0
Totaal kapitaallasten
0 0
0 0
3 125
-1
0
0
128
Salarissen
754
911
911
486
Sociale lasten Overige personeelslasten
166 16
212 33
212 33
112 1
5
37
57
28
0 941
0 1.193
0 1.213
0 627
Duurzame gebruiksgoederen
14
19
4
5
Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie
11 0
12 0
10 0
5 0
Huren en rechten
2
3
29
16
Verzekeringen
0
1
1
0
Belastingen Onderhoud door derden
0 0
0 0
0 0
0 26
Overige diensten door derden
104
169
140
119
Totaal goederen en diensten van derden
131
204
Bijdrage aan bedrijven
0
0
184 0
171 0
Bijdragen aan overheden en overige
0
0
0
0
Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten
Totaal bijdragen aan derden
0
0
0
0
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0
0
Onvoorzien
0
0
0
0
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0
0
1.071
1.397
1.397
926
Financiële baten
0
0
0
0
Personeelsbaten
0
0
0
0
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
20 0
23 0
23 0
20 0
Geactiveerde lasten
13
0
0
0
TOTAAL BATEN
33
23
23
20
NETTO KOSTEN
1.038
1.374
1.374
906
Aantal formatieplaatsen (fte's)
12,86
12,86
13,36
7,35
waarvan structureel bezet per ultimo
12,29
TOTAAL LASTEN BATEN
PERSONEEL
30 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 1.400
1.200 1.000 800
1.038
600
906
400
200 0 Rek. 2011
Rek. 2010
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn ten opzichte van 2010 gestegen met € 0,1 mln. als gevolg van: - lagere afschrijvingskosten € 0,1 mln.; - hogere personele lasten € 0,2 mln. door uitbreiding van de formatie als gevolg van de organisatiewijziging na de verzelfstandiging van BsGW. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 1.400
1.200 1.000 800
1.374 1.038
600 400
200 0 Rek. 2011
Begr. 2011
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn € 0,3 mln. lager dan begroot, als gevolg van: - lagere personeelslasten (€ 0,2 mln.) door het niet invullen van een tweetal vacatures gedurende het grootste deel van het jaar; - lagere kosten voor goederen en diensten door derden (€ 0,1 mln). De stafeenheden HRM en Financiën, Planning, Concerncontrol verlenen – samen met het Laboratorium – ondersteunende werkzaamheden ten behoeve van de primaire taakonderdelen van de andere Units. De hieraan verbonden kosten worden via de ondersteunende beheerproducten doorbelast aan de afnemende Units en vervolgens toegerekend aan de beleidsproducten volgens de BBP-opzet (Beleids- en BeheerProces) bij waterschappen (zie hoofdstuk 3 voor een opstelling overeenkomstig de BBP-opzet).
31 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
8.
Hoofd ZVB Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten Afschrijving
0 0
Totaal kapitaallasten
24 109
24 109
15 177
0
133
133
192
115
113
113
594
23 -1
24 23
24 23
132 390
2
7
7
3
0 139
0 167
0 167
0 1.119
0
0
0
67
18 0
52 0
52 0
64 0
Huren en rechten
0
0
0
0
Verzekeringen
0
0
0
0
Belastingen Onderhoud door derden
0 0
0 0
0 0
0 0
Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie
Overige diensten door derden
69
76
191
114
Totaal goederen en diensten van derden
87
128
Bijdrage aan bedrijven
0
0
243 0
245 0
Bijdragen aan overheden en overige
0
0
0
0
Totaal bijdragen aan derden
0
0
0
0
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0
0
Onvoorzien
0
0
110
0
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
0
0
110
0
226
428
653
1.556
Financiële baten
0
0
0
252
Personeelsbaten
0
0
0
0
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
0 0
0 0
0 0
96 0
Geactiveerde lasten
0
0
0
0
TOTAAL BATEN
0
0
0
348
NETTO KOSTEN
226
428
653
1.208
Aantal formatieplaatsen (fte's)
1,00
1,00
1,00
9,46
waarvan structureel bezet per ultimo
1,00
TOTAAL LASTEN BATEN
PERSONEEL
32 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 1.400
1.200 1.000 1.208
800 600 400
200 0
226 Rek. 2011
Rek. 2010
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn ten opzichte van 2010 gedaald met €,1,0 mln. Dit grote verschil komt voort uit de afsplitsing van het BsGW en daaruit doorgevoerde organisatiewijzigingen. In 2011 is geacteerd in een „doe alsof fase‟, conform de nieuwe organisatie-indeling, waardoor een vergelijking met 2010 lastig te maken is. Gedurende 2011 is het budget van Hoofd ZVB en Directie beschouwt als ware het één totaal budget. Als gevolg van de herindeling van nagenoeg alle medewerkers van hoofd ZVB naar andere units wordt de daling van de personeelslasten (€ 1,0 mln.) ten opzicht van 2010 verklaard. De gewijzigde structuur werkt ook door op de andere categorieën binnen zowel de baten als lastenzijde.
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 500
400 428
300 200 226
100 0 Rek. 2011
Begr. 2011
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn € 0,2 mln. lager dan begroot, als gevolg van: - lagere afschrijvings- en rentekosten (€ 0,13 mln.); - lagere personeelslasten (€ 0,03 mln.); - lagere kosten goederen en diensten van derden (€ 0,04 mln.)
33 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
9.
Directeur Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten
0
0
0
0
Afschrijving
0
0
0
0
Totaal kapitaallasten
0
0
0
0
Salarissen
0
0
0
119
0 39
0 38
0 35
21 31
0
0
0
0
0 39
0 38
0 35
0 171
Duurzame gebruiksgoederen
21
26
11
-3
Overige gebruiks- en verbruiksgoederen
Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten
25
26
26
38
Energie
0
0
0
0
Huren en rechten
0
0
0
0
Verzekeringen
0
0
0
0
Belastingen
0
0
0
0
Onderhoud door derden
0
0
0
0
Overige diensten door derden
45
62
75
96
Totaal goederen en diensten van derden
91
114
Bijdrage aan bedrijven
0
0
112 0
131 0
Bijdragen aan overheden en overige
0
0
0
0
0
0
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0 0
0 0
Onvoorzien
0
0
20
0
Totaal bijdragen aan derden
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
0
0
20
0
130
152
167
302
Financiële baten
0
0
0
0
Personeelsbaten
0
0
0
0
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
0 0
0 0
0 0
0 0
Geactiveerde lasten
TOTAAL LASTEN BATEN
0
0
0
0
TOTAAL BATEN
0
0
0
0
NETTO KOSTEN
130
152
167
302
Aantal formatieplaatsen (fte's)
0,00
0,00
0,00
1,00
waarvan structureel bezet per ultimo
0,00
PERSONEEL
34 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 350
300 250 302
200 150 100
50
130
0 Rek. 2011
Rek. 2010
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn ten opzichte van 2010 afgenomen met € 0,2 mln. als gevolg van: - lagere personele lasten € 0,1 mln. Zoals ook bij de toelichting Hoofd ZVB beschreven is in 2011 geacteerd conform een doe alsof fase waarbij Hoofd ZVB en Directie zijn beschouwt als ware het één unit. - lagere uitgaven voor goederen en diensten € 0,1 mln.
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 200
150 100
130
152
Rek. 2011
Begr. 2011
50 0
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten voor de directie zijn ten opzichte van de bijgestelde begroting nagenoeg gelijk.
35 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
10.
Bestuur Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten Afschrijving
0 0
0 0
0 0
0 0
Totaal kapitaallasten
0
0
0
0
Salarissen
0
0
0
0
Sociale lasten Overige personeelslasten
0 0
0 0
0 0
0 0
Personeel van derden
0
0
0
0
28 28
35 35
35 35
27 27
Duurzame gebruiksgoederen
0
0
0
0
Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie
2 0
3 0
3 0
19 0
Huren en rechten
0
0
0
0
Verzekeringen
0
0
0
0
Belastingen Onderhoud door derden
0 0
0 0
0 0
0 0
Overige diensten door derden
5
27
42
168
Totaal goederen en diensten van derden
7
30
187 0
Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten
Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden
0
0
45 0
15
15
0
0
15
15
0
0
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0
0
Onvoorzien
0
0
0
0
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
TOTAAL LASTEN
0
0
0
0
50
80
80
214
BATEN Financiële baten
128
0
0
30
Personeelsbaten
0
0
0
0
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
0 0
0 0
0 0
0 0
Onttrekking aan voorziening
0
0
0
38
TOTAAL BATEN
128
0
0
68
NETTO KOSTEN
-78
80
80
146
Aantal formatieplaatsen (fte's)
0,00
0,00
0,00
0,00
waarvan structureel bezet per ultimo
0,00
PERSONEEL
36 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) Rek. 2011
Rek. 2010
150 100 146
50 0 -78 -50 -100 -150
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten gedaald met € 0,2 mln. als gevolg van: - lagere advieskosten door derden € 0,2 mln.; - hogere interne rentebaten € 0,1 mln.; - saldo van diverse kleinere mutaties € 0,1 mln.
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) Rek. 2011
Begr. 2011
150 100 50
80
0 -78 -50 -100 -150
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn € 0,2 mln. lager dan begroot door hogere financiële baten (i.c. de berekende interne rentebaat over de bedrijfsreserve).
37 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
11.
Bovenformatief Om schrijving
Rekening
Bijgestelde
Oorspr.
2011
begroting
begroting
2010
2011
2011
(incl. BsGW)
(bedragen x 1.000 euro)
Rekening
LASTEN Rentelasten Afschrijving
0 0
Totaal kapitaallasten
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
180
220
220
309
35 0
52 0
52 0
63 0
0
0
0
0
0 215
0 272
0 272
0 372
Duurzame gebruiksgoederen
0
0
0
0
Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie
0 0
0 0
0 0
0 0
Huren en rechten
0
0
0
0
Verzekeringen
0
0
0
0
Belastingen Onderhoud door derden
0 0
0 0
0 0
0 0
Overige diensten door derden
1
5
5
3
Totaal goederen en diensten van derden
1
5
Bijdrage aan bedrijven
0
0
5 0
3 0
Bijdragen aan overheden en overige
0
0
0
0
Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten
Totaal bijdragen aan derden
0
0
0
0
Toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0
0
Onvoorzien
0
0
0
0
Totaal toevoegingen aan voorzieningen
0
0
0
0
216
277
277
375
Financiële baten
0
0
0
0
Personeelsbaten
11
0
0
17
Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden
0 0
0 0
0 0
0 0
Geactiveerde lasten
0
0
0
0
TOTAAL BATEN
11
0
0
17
NETTO KOSTEN
205
277
277
358
Aantal formatieplaatsen (fte's)
2,63
2,63
2,63
4,63
waarvan structureel bezet per ultimo
3,00
TOTAAL LASTEN BATEN
PERSONEEL
38 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 400
350 300 358
250
200 150
205
100 50 0 Rek. 2011
Rek. 2010
Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn € 0,15 mln. lager vergeleken met 2010 door de lagere personeelskosten als gevolg van de lagere formatie van het aantal bovenformatieven.
Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 400
350 300 250
200 150
277 205
100 50 0 Rek. 2011
Begr. 2011
Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten voor Bovenformatief zijn € 0,1 mln. lager dan begroot, o.a. door lagere personeelskosten ondanks de lagere dan begrote formatie van het aantal bovenformatieven. De begrote kosten blijken te hoog te zijn ingeschat.
39 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
C.
De financieringsparagraaf (treasury-paragraaf)
Treasurystatuut Met ingang van 2009 zijn wijzigingen opgetreden in de Wet FIDO (financiering decentrale overheden) en in de RUDDO (regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden). Voor het Waterschapsbedrijf Limburg was dit reden om een nieuw financieringsstatuut op te stellen, gebaseerd op het landelijke concept-model. Daarnaast is het statuut afgestemd op het vigerende delegatiebesluit van het Algemeen Bestuur en op de daarvan afgeleide mandaatbesluiten en wordt met dit statuut een nadere invulling gegeven aan de uitoefening van de financieringsfunctie (opgedragen aan het Dagelijks Bestuur bij “Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie Waterschapsbedrijf Limburg”). Het nieuwe Financieringsstatuut is vastgesteld in de AB-vergadering van 8 december 2010. De treasuryparagraaf van de Jaarrekening wordt gebruikt om de uitvoering te toetsen. De treasuryparagraaf kent een aantal voorgeschreven onderwerpen. a. de algemene interne en externe ontwikkelingen die van invloed zijn op de treasuryfunctie De Nederlandse economie is in het vierde kwartaal van 2011 met 0,7 procent gekrompen ten opzichte van hetzelfde kwartaal een jaar eerder. Ook vergeleken met het derde kwartaal van 2011 kromp de economie met 0,7 procent. Dit is de tweede kwartaal-op-kwartaalkrimp op rij, waarmee de Nederlandse economie volgens de gangbare definitie in een recessie is beland. De ontwikkeling van het bruto binnenlands product in de laatste 4 jaren kan als volgt worden weergegeven:
De Nederlandse economie kan worden opgesplitst in vier bestedingscategorieën: investeringen, uitvoer, consumptie door huishoudens en consumptie door de overheid. Zowel de investeringen als de uitvoer lieten in het vierde kwartaal een groeivertraging zien. De consumptie door zowel de overheid als de huishoudens daalde zelfs; zie de navolgende grafiek.
40 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Bestedingen
Een turbulente omgeving, ook voor de waterschappen. Op landelijk niveau zijn in 2010 afspraken gemaakt over bezuinigingen binnen de waterschapswereld. Operatie Storm poogt bezuinigingen en doelmatig/rationeel waterbeheer samen te brengen. b. de ontwikkeling in de financierings-, beleggings- en vermogensbehoefte van het WBL in 2011 In de begroting 2011 van het WBL werd een financieringsbehoefte berekend van € 24 mln., te financieren middels een of meerdere langlopende geldleningen tegen een verwacht renteniveau van 4,5%. Onderstaand overzicht toont aan dat de financieringsbehoefte zich in werkelijkheid anders ontwikkelde. x € 1 mln.
begroot
realisatie
Investeringen
34,2
26,7
Aflossingen
13,6
15,7
Afschrijvingen
-23,8
-24
Kapitaalbehoefte
24,0
18,4
Ter dekking van de kapitaalbehoefte werd er per 1 december 2011 een lening ad € 18 mln. afgesloten tegen 3,08% rente met een looptijd van 20 jaar, lineair af te lossen en met een renteherziening na 10 jaar. De reguliere investeringen waren in 2011 aanmerkelijk lager dan oorspronkelijk geraamd, o.a. als gevolg van aanbestedingsvoordelen, soberder ontwerpen, opgelopen vertragingen en het anticiperen op nieuwe investeringsinzichten die in het eerstvolgende Meerjareninvesteringsplan (MIP) zullen worden uitgewerkt. c. de ontwikkeling van de renterisiconorm en de kasgeldlimiet De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering van de vaste schuld te beheersen. Hoe meer de aflossingen van vaste geldleningen in de tijd gespreid zijn, hoe minder kwetsbaar de organisatie is voor renteschokken bij herfinanciering. In de gewijzigde wet FIDO wordt de renterisiconorm niet meer als percentage van de vaste schuld geformuleerd, maar als een percentage van de omzet: het totaal van verplichte aflossingen en renteherzieningen mag niet meer bedragen dan 30% van het begrotingstotaal bij aanvang van betreffend jaar. Het WBL beperkt het renterisico door tenminste 1x per jaar vaste geldleningen op te nemen met een lineair aflossingsregime. Bij de kasgeldlimiet gaat het juist om het inperken van renterisico‟s op korte schulden. De voor het WBL toegestane netto korte schuld bedraagt maximaal 23% van het begrotingstotaal.
41 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Onderstaand overzicht toont aan dat het WBL in 2011 bij zowel het renterisico als bij de kasgeldlimiet binnen de normen is gebleven. Begrotingstotaal
75,7
(bedragen x 1.mln.) Renterisico -norm (30 %)
22,7
-aflossingen
15,7
Kasgeldlimiet -norm (23 %)
-17,4
-maximaal tekort
-17,3
De afsplitsing van BsGW heeft voor het WBL geleid tot een lager begrotingstotaal. In absolute zin zijn daarmee ook de normen verlaagd voor renterisico en voor de kasgeldlimiet. Grafische weergave ontwikkeling van vlottende schulden / middelen (per week en x € 1.000) 10.000
5.000
0
-5.000
-10.000
-15.000
-20.000
In week 45 van 2011 heeft er een herziening van een geldlening ad € 14,8 mln. plaatsgevonden. Vandaar de incidentele uitschieter in betreffende week. d. Relatie rentevisie en liquiditeitenbeheer De hiervoor weergegeven grafiek toont aan dat het rekening-courant-saldo zich gedurende het overgrote deel van 2011 rond 0 heeft bedragen. Pas tegen het eind van het jaar dreigde het saldo, met name door de aflossings- en renteverplichtingen, door de kasgeldlimiet te zakken. Op dat moment is overgegaan tot het aantrekken van een nieuwe vaste lening van € 18 mln. In het verleden werd steeds gestreefd naar een gemiddelde nulstand van het rekening-courantsaldo, waarbij fluctuaties rond dit nulpunt onvermijdelijk waren wegens het niet-synchroon lopen van de uitgaven en ontvangsten. De laatste jaren is bewust gekozen voor een (beperkt) negatief saldo. Reden daarvoor was dat de aan „rood staan‟ verbonden rentelasten minimaal waren; zie volgend overzicht. De kasgeldlimiet is juist bedoeld om de renterisico‟s op korte schulden in te perken. De voor het WBL toegestane netto korte schuld bedraagt maximaal 23% van het begrotingstotaal.
42 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Renteniveau (cijfers NWB)
Rekening-
Lening
Lening
per financieringsvorm
courant
10 jr lineair
20 jr lineair
per 01-01-2011
0,80%
3,10%
3,49%
per 01-04-2011
0,90%
3,54%
3,83%
per 01-07-2011
1,20%
3,37%
3,70%
per 01-10-2011
1,50%
2,54%
2,83%
per 31-12-2011
1,05%
2,72%
3,19%
De eind 2011 opgenomen vaste lening ad € 18 mln. kent een looptijd van 20 jaar met na 10 jaar een renteherziening. Op het moment van afsluiten was de geldmarkt dermate krap, dat geen lening met looptijd 20 jaar én rentevastperiode van 20 jaar geoffreerd kon worden. Gemiddeld lag in 2011 het renteniveau voor 10-jarige leningen ca. 0,35% onder dat van 20-jarige leningen. Wanneer het saldo in rekening-courant (te) groot wordt, vindt telkens een afweging plaats of kasgeldleningen (bij debetsaldi) respectievelijk deposito‟s (bij creditsaldi) financieel aantrekkelijker zijn. Deze overwegingen zijn gebaseerd op de (te verwachten) verschillen in rentepercentages tussen de diverse alternatieven. Temeer daar substantiële rekening-courantsaldi op basis van daggeldtarieven worden afgerekend door de Nederlandse Waterschapsbank, hebben de overwegingen ertoe geleid dat gedurende de laatste jaren geen kasgeldleningen zijn aangetrokken dan wel deposito‟s zijn uitgezet. Het betalingsverkeer door het Waterschapsbedrijf is vergaand gedigitaliseerd, zodat de geldstromen nagenoeg volledig “online” wordt afgewikkeld. e. De waterschapsfinanciering Langlopende geldleningen worden in de regel alleen dan afgesloten als dat past binnen de lange termijn financieringsbehoefte. De keuze voor een lineair aflossingsregime en niet voor bv. fixe-leningen leidt vanzelf tot een gespreide herfinanciering en vermijdt grote renteschokken. Traditioneel wordt het grootste deel van de WBL-activa met lang vreemd vermogen gefinancierd. Onderstaand schema toont hoe de vaste activa per ultimo 2011 zijn gefinancierd. Financieringwijze Vaste Activa
*)
per 31-12-2010
per 1-1-2011
per 31-12-2011
€222.610
€222.076
€223.831
€4.524
€6.524
€7.264
2,0%
2,9%
3,2%
€936
€936
€831
0,4%
0,4%
0,4%
€187.755
€187.755
€186.147
84,4%
84,5%
83,2%
€29.395
€30.075
€31.389
13,2%
13,5%
14,0%
(bedragen x 1.000)
Eigen vermogen
Voorzieningen
Langlopende schuld
Kortlopende schuld
*) Stand na afsplitsing BsGW
De stijging van het eigen vermogen is het gevolg van het positieve resultaat 2011. Aan de hoogte van het eigen vermogen van het WBL zijn voorwaarden verbonden; zie hierna onder “weerstandsvermogen”.
43 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken én alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Tot eind 2011 had het WBL maar één reserve nl. de bedrijfsreserve. Deze reserve had een tweeledige functie. Enerzijds een bufferfunctie voor het kunnen opvangen van wisselende exploitatieresultaten en anderzijds de financiële draagkracht om onvoorziene tegenvallers op te kunnen vangen. Als gevolg van de in 2011 uitgevoerde risico-inventarisatie en de samenhang met de cyclus van financiële ramingen is besloten om voor deze tweeledige functie ook twee aparte reserves te vormen: 1. bedrijfsreserve met als doel om daarmee de fluctuaties in de exploitatiesaldi over de jaren heen te kunnen opvangen. Bij de jaarlijkse behandeling van de Meerjarenbegroting dient een onderbouwd en acceptabel verloop van deze reserve te worden gepresenteerd. Op termijn, binnen een periode van 10 jaar, moet deze reserve naar € 0 tenderen; 2. algemene reserve welke overeenkomt met het bedrag van de geïnventariseerde risico's bij een veronderstelde kans van optreden van 10% voor de categorie middelgrote risico's. De geïnventariseerde risico‟s worden jaarlijks geëvalueerd en dientengevolge ook de benodigde hoogte van de algemene reserve. Op basis van de in 2011 uitgevoerde risico-inventarisatie is de algemene reserve voor 2011 bepaald op € 2.700.000. De algemene reserve is gevuld vanuit de bestaande bedrijfsreserve.
44 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Jaarrekening 2011
Aan het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Waterschapsbedrijf Limburg: Ingevolge het bepaalde in artikel 109, lid 2 van de Waterschapswet en artikel 9, lid 2 van de Verordening op de organisatie van het financieel beheer van het Waterschapsbedrijf Limburg, wordt u hierbij de Jaarrekening 2011 aangeboden.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Waterschapsbedrijf Limburg
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening 2011 van het Waterschapsbedrijf Limburg te Roermond gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de rekening 2011 van lasten en baten naar soort met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van de verantwoording financieel beheer, beide in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens. Het Dagelijks Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het Dagelijks Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelingeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 109, tweede lid, van de Waterschapswet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit en het controleprotocol dat d.d. 7 december 2011 vastgesteld is door het Algemeen Bestuur van Waterschapsbedrijf Limburg. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het Waterschapsbedrijf Limburg. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het Dagelijks Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
46 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Deze goedkeuringstolerantie is d.d. 7 december 2011 vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van de activa en passiva van het Waterschapsbedrijf Limburg per 31 december 2011 en van de baten en lasten over 2011 in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder uw verordeningen.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 109, lid 3, onder d, Waterschapswet melden wij dat de verantwoording financieel beheer, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Maastricht, 11 mei 2012 Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. P.L.C.M. Janssen RA
47 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Vaststellingsbesluit Roermond, 30 mei 2012 Onderwerp: Vaststellen Jaarrekening 2011 Aan het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg; - overwegende dat het Dagelijks Bestuur de Jaarrekening 2011 op 7 mei 2012 heeft overgelegd; - gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur tot vaststelling; - gelet op de bepalingen voor de jaarrekening zoals die zijn opgenomen in de Waterschapswet en gelet op de verklaring van de in deze wet bedoelde aangewezen deskundige;
BESLUIT: De Jaarrekening 2011 vast te stellen tot de volgende totalen: - balans per 31 december 2011 € 225.631.000 - rekening naar kostensoorten 72.996.000 - rekening van batensoorten 76.560.000 - positief resultaat 2011 € 3.564.000 Aldus besloten in de vergadering d.d. 30 mei 2012 van het Algemeen Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg.
De directeur,
ing. E.M. Pelzer MMO
De voorzitter,
mr. A.M.G. Gresel
48 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
1. Balans per 31 december 2011
1.1
Balans per 31 december 2011
Activa ( x € 1.000,--)
31 december 2011
1 januari 2011
1 januari 2011
WBL
BsGW
31 december 2010
1. Vaste activa 1.
Immateriële vaste activa
2.
Materiële vaste activa
3.
Financiële vaste activa
4.
Immateriële vaste activa in uitvoering
5.
Materiële vaste activa in uitvoering
2.427
2.810
210.056
176.403
739
1.733
93
3
10.516
41.127 223.831
2.810 495
176.898 1.733 3
39
41.166
222.076
534
222.610
2. Vlottende activa 1.
2.
Vorderingen / Overlopende activa 1.
Verstrekte kortlopende leningen
2.
Vordering op gelieerde ondernemingen
3.
Vorderingen op overige debiteuren
4.
Overlopende activa
12
15
267
377
21 377
1.507
836
836
0
1.982
1.982
Liquide middelen
Passiva ( x € 1.000,--)
6
1.786
3.210
6
3.216
14
4
975
979
225.631
225.290
1.515
226.805
31 december 2011
1 januari 2011
1 januari 2011
WBL
BsGW
31 december 2010
3. Eigen vermogen 1.
Bedrijfsreserve
1.000
2.
Algemene reserve
2.700
3.
Nog te bestemmen exploitatiesaldo
3.564
831
831
5.693
5.693
0 7.264
6.524
6.524
4. Voorzieningen 1.
Voorziening mobiliteit
506
611
611
2.
Frictie-voorziening Lab
325
325
325
831
936
936
186.147
187.755
187.755
5. Langlopende schulden 1.
Geldleningen (niet obligatie, niet van overheden)
6. Kortlopende schulden / Overlopende passiva 1.
Kortlop.geldleningen / schuld aan kredietinstelling
2.
Schulden aan gelieerde ondernemingen
3.
Schulden aan leveranciers
4.
Te betalen belastingen / sociale premies
5.
Ov.kortlopende schuld / overlopende passiva
6.
Vakantiegelden
306
2.594
0
14
9.434
9.108
724
1.043
20.643
17.031
282
2.594 14 202
9.310
1.175
18.206
1.043
285
138
423
31.389
30.075
1.515
31.590
225.631
225.290
1.515
226.805
50 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
1.2
Staat van herkomst en besteding van middelen 2011
Herkomst ( x € 1000,--)
Besteding ( x € 1.000,--)
I
I
Resultaat Jaarrekening (+) - Bestemming resultaat 2010 - Nog te bestemmen resultaat 2011
II
- Bestemming resultaat 2010 - Resultaat 2011
3.564
Vaste activa - Financiële vaste activa - Ontvangen aflossingen - Verkopen effecten, deelnemingen
II
994
- Overige vaste activa - Reguliere afschrijvingen - Inhaalafschrijvingen
Resultaat Jaarrekening (-)
Vaste activa - Financiële vaste activa - Aankopen effecten, deelnemingen - Aangegane geldleningen - Overige vaste activa - Bruto-uitgaven - Kapitaalbijdragen van derden
23.962
5.693
26.711
23.962 III
IV
Eigen vermogen - Bedrijfsreserve: toevoeging - Algemene reserve: toevoeging
26.711 III
2.869 2.700
Voorzieningen: toevoegingen - Voorziening mobiliteit - Frictievoorziening Lab
IV 176
Eigen vermogen - Bedrijfsreserve: onttrekking - Algemene reserve: onttrekking
Voorzieningen: onttrekkingen - Voorziening mobiliteit - Frictievoorziening Lab
2.700
281
176 V
Langlopende schulden - Aangegane geldleningen
V 18.000
Sub-totaal
52.265
VI
Vlottende financieringsmiddelen - Afname verstrekte kortlop.geldleningen - Kortlop.schuld (+) aan kredietinstelling - Vordering (-) gelieerde ondernemingen - Afname debiteurensaldo - Afname overlopende activa - Afname liquide middelen - Schuld (+) gelieerde ondernemingen - Toename schuld aan leveranciers - Toename overlopende passiva Sub-totaal TOTAAL-GENERAAL
281 Langlopende schulden - Reguliere aflossingsverplichting - Aflossingsverplichting komend jaar
19.608
Sub-totaal VI
3 110 1.982
4 3.612 5.711
Vlottende financieringsmiddelen - Toename verstrekte kortlop.geldleningen - Kortlop.schuld ( - ) aan kredietinstelling - Vordering (+) gelieerde ondernemingen - Toename debiteurensaldo - Toename overlopende activa - Toename liquide middelen - Schuld ( - ) gelieerde ondernemingen - Afname schuld aan leveranciers - Afname overlopende passiva Sub-totaal
54.993
57.976
51 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
2.288 671 10 14
2.983 57.976
1.3
Toelichting op de balans per 31 december 2011 1.3.1
Algemene toelichting
Algemeen Als gevolg van de afsplitsing van de BsGW is in de balansopstelling deze splitsing per 01-01-2011 zichtbaar gemaakt.
Waarderingsgrondslagen en wijze van resultaatbepaling De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn overeenkomstig de nieuwe Waterschapswet en de bepalingen van het Besluit Beleidsvoorbereiding en Verantwoording Waterschappen (BBVW). Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijvingstermijn van de immateriële vaste activa mag volgens de voorschriften maximaal 10 jaar bedragen. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen en investeringssubsidies (indien van toepassing). De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur (netto-methode). Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa is de deelneming in de besloten vennootschap BioMill B.V. verantwoord. De deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs c.q. duurzame lagere marktwaarde. Indien de waardering negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien in deze situatie de deelnemende rechtspersoon aansprakelijk is voor de schulden, wordt een voorziening gevormd. Vlottende activa: Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Vlottende activa: Liquide middelen Liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen: Bedrijfsreserve De bedrijfsreserve betreft een reserve welke dient als financiële buffer voor het opvangen van onvoorziene financiële risico‟s c.q. negatieve rekeningsaldi. Op pagina 57 wordt nader ingegaan op het verloop van de reserve. De bedrijfsreserve is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Gelet op de bepalingen van de BBVW dat aan een reserve alleen rente kan worden toegevoegd als onderdeel van de resultaatsbestemming, wordt binnen de exploitatie geen rente toegevoegd aan de bedrijfsreserve. Uitgangspunt vormt dat de reserve van het WBL op langere termijn niet negatief mag zijn (een tijdelijk tekort voor een periode van maximaal drie jaar is toegestaan). Is er sprake van een structureel tekort, dan wordt het tekort aangevuld door de beide integrale waterschappen. Anderzijds is afgesproken dat de reserve een maximumniveau - overeenkomend met ca. 5% van het begrotingstotaal - niet zal overschrijden. Bij een overschrijding van dit maximum dient het meerdere terug te vloeien naar de betreffende waterschappen. Eigen vermogen: algemene reserve In 2011 heeft voor de eerste keer een risico-inventarisatie plaatsgevonden. Op basis van de resultaten van deze risico-inventarisatie heeft het Algemeen Bestuur op 07-12-2011 besloten tot de vorming van een algemene reserve ter grootte van € 2,7 mln., overeenkomend met het bedrag van de geïnventariseerde risico‟s bij een kans van 10 % voor de categorie middelgrote risico‟s. 52 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
De algemene reserve wordt gevuld door verlaging van de bedrijfsreserve met € 2,7 mln. De algemene reserve is gewaardeerd tegen nominale waarde. Gelet op de bepalingen van de BBVW dat aan een reserve alleen rente kan worden toegevoegd als onderdeel van de resultaatbestemming, wordt binnen de exploitatie geen rente toegevoegd aan de algemene reserve. Vreemd vermogen: Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ten behoeve van concrete of specifieke risico‟s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Daarnaast worden voorzieningen gevormd voor kosten welke in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vreemd vermogen: Lang- / kortlopende schulden Lang- en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De langlopende schulden betreffen leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan 1 jaar. Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde.
Wijze van Resultaatbepaling Het resultaat is bepaald op het verschil tussen de opbrengsten uit dienstverlening als gemeenschappelijke regeling aan de all-in waterschappen Roer en Overmaas én Peel en Maasvallei plus de overige baten, verminderd met de lasten over het boekjaar. Voor zover nog niet alle definitieve kosten/baten bekend zijn is op basis van de meest recente gegevens een raming opgenomen. Dit betreft aan de lastenzijde een gedeelte van de energielasten. Methode en termijnen van afschrijvingen De afschrijvingen over de (im)materiële vaste activa worden gebaseerd op de aanschafwaarde, verminderd met investeringssubsidies (indien van toepassing). Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Het Waterschapsbedrijf Limburg hanteert het volgende afschrijvingssysteem: - gronden: geen - bouwkundige voorzieningen: 25 jaar lineair - electr./mech. voorzieningen: 15 jaar lineair - gebouwen: 30 jaar lineair - immateriële activa: < 10 jaar lineair - inventaris: 10 jaar lineair - hardware/automatisering: 5 jaar lineair De eerste afschrijving vindt plaats na het moment van ingebruikname van het betreffende actief.
Verplichtingen c.q. risico’s niet blijkende uit de balans Investeringsverplichtingen Per 31 december 2011 bedraagt het totaalbedrag van de door het Waterschapsbedrijf Limburg aangegane maar nog niet tot uitvoering gekomen investeringsverplichtingen voor materiële vaste activa in uitvoering € 19,6 mln. Juridische aangelegenheden Het WBL is ultimo 2011 verwikkeld in één juridisch geschil met een leverancier. De omvang van de claim is maximaal € 0,4 mln.
53 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Overig Op basis van de wet openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens en de hieruit voortvloeiende richtlijnen, dient in de jaarrekening te worden vermeld het belastbare loon, de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn, de functie of functies en de duur van het dienstverband van een ieder voor wie de som van deze vergoedingen de norm van het gemiddelde belastbare loon van onze ministers te boven is gegaan. Voor het jaar 2011 is deze norm gesteld op € 194.900,-In het jaar 2011 zijn geen beloningen boven de vastgestelde norm uitgekeerd.
54 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
1.3.2
Toelichting per balanspost: Activa
Materiële vaste activa / Vaste activa in ontwikkeling In onderstaande grafiek (grafiek 1) is de ontwikkeling van de vaste activa over de jaren 2007 t/m 2011 grafisch weergegeven. Vanaf het jaar 2007 tot en met het huidige verslagjaar is de waarde van de vaste activa toegenomen met een bedrag van € 69 mln. Dit met name als gevolg van de overname van werken van de Waterlandstichting in de periode 2006-2010. In bijlage 1 zijn de materiële vaste activa nader gespecificeerd. Grafiek 1: Ontwikkeling vaste activa 2007-2011
250
200
223
224
2010
2011
181
173 155
in mln. Euro's
150
100
50
0 2007
2008
2009
Grafiek 2: Netto investeringen versus afschrijvingen
40 35
in mln. Euro's
30
25 20 15 10 5 0 2007
2008 2009 2010 netto investering afschrijving
2011
55 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Immateriële vaste activa De waarde van de immateriële vaste activa daalt met € 0,3 mln. zijnde het saldo van de vermeerderingen ad € 0,9 mln. en de reguliere afschrijvingen ad € 1,2 mln. De post „onderzoek en ontwikkeling‟ bedraagt per ultimo 2011 € 1,8 mln en bestaat uit meerdere projecten gericht op studie en onderzoek naar nieuwe technologieën en ontwikkelingen. In bijlage 1 zijn de immateriële vaste activa nader gespecificeerd. Financiële vaste activa De waarde van de financiële vaste activa bestaat uit de deelneming in BioMill B.V. Het Waterschapsbedrijf Limburg maalt samen met de ENCI Maastricht B.V. gedroogd slib. Daartoe werd een gezamenlijke B.V. (BioMill B.V.) opgericht. Het Waterschapsbedrijf Limburg heeft € 1,7 mln. gestort in het aandelenkapitaal van de B.V. (het aandeel in het totale aandelenkapitaal komt overeen met de zeggenschapsverhouding en bedraagt 99,5%). In 2011 heeft BioMill B.V. € 1 mln. teruggestort, zodat de deelneming nu € 0,7 mln. bedraagt. Materiële vaste activa in uitvoering Naar verwachting worden projecten die per ultimo 2011 nog een restant krediet hebben binnen een periode van maximaal 3 jaren geëffectueerd.
Vlottende activa Vorderingen op gelieerde ondernemingen Onder deze post worden verantwoord de nog te verrekenen vorderingen op de aan het WBL gelieerde ondernemingen als daar zijn: de Unie van Waterschappen, WRO, WPM en Biomill BV. Per 31-12-2011 bedragen deze vorderingen € 0,3 mln. Vorderingen: Debiteuren overigen De afwikkeling heeft een normaal verloop. Op 01-03-2012 was van het openstaande saldo per ultimo 2011 ad € 1,8 mln. een bedrag van € 0,6 mln. ontvangen. Onderstaand is de ontwikkeling van het debiteurensaldo grafisch weergegeven.
Grafiek: Ontwikkeling debiteurensaldo 2007-2011 2,0 1,8
1,8
in mln. Euro's
1,6 1,4
1,2
1,2 1,0
0,8
0,8 0,7
0,8 0,6
0,4 0,2 0,0 2007
2008
2009
2010
2011
56 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
1.3.3
Toelichting per balanspost: Passiva
Eigen vermogen Bedrijfsreserve en algemene reserve Het Waterschapsbedrijf Limburg beschikt over een algemene buffer in de vorm van een bedrijfsreserve en een algemene reserve. Deze bedrijfsreserve en algemene reserve kenden in 2011 het volgende verloop: 01-01-2011 Bedrijfsreserve
31-12-2011
3.699.784
999.784
Nog te bestemmen resultaat
0
3.564.085
Algemene reserve
0
2.700.000
3.699.784
7.263.869
Totaal
Naar aanleiding van de in 2011 uitgevoerde risico-inventarisatie heeft het Algemeen Bestuur op 07-12-2011 besloten tot de vorming van een algemene reserve overeenkomend met het bedrag van de geïnventariseerde risico‟s bij een kans van 10 % voor de categorie middelgrote risico‟s. Dit bedrag (€ 2,7 mln.) is overgeboekt van de bedrijfsreserve naar de algemene reserve. In bijlage 2 is het verloop van de reserves nader gespecificeerd.
Grafiek: Ontwikkeling bedrijfsreserve + algemene reserve 4,0
in mln. Euro's
3,0
2,0
1,0
0,0 2007 bedrijfsreserve
2008
2009
2010
Nog te bestemmen resultaat
2011
algemene reserve
Vreemd vermogen Financieringsstructuur De balanswaarde van de investeringen, beleggingen en uitgeleende langlopende gelden (vaste activa) bedraagt per 31 december 2011 circa € 224 mln. De financiering hiervan middels reserves, voorzieningen en langlopende schulden bedraagt circa € 194 mln. Per ultimo 2011 wordt het verslagjaar 2011 afgesloten met een financieringstekort van € 30 mln. Anders gezegd: een gedeelte van de vaste activa, groot € 30 mln., wordt gefinancierd met kortlopende schulden.
57 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Voorziening mobiliteit Bij de begroting 2006 is besloten tot het instellen van een voorziening mobiliteit ter dekking van de kosten verbonden aan flankerend en pro-actief mobiliteitsbeleid. Hierbij is te denken aan: Inrichten van een mobiliteitscentrum in samenspraak met meerdere waterpartners en/of andere partijen; outplacementtrajecten, collegiale doorlening, vertrekstimulerende initiatieven, om-/bijscholing, detacheringen etc.
Saldo 01-01-2011 bij: toevoeging door het bestuur af: uitgaven Saldo 31-12-2011
x € 1.000 612 176 282 506
Frictie-voorziening Lab Stand per 01-01-2011 Bij: toevoegingen door het bestuur Af: uitgaven volgens sociaal statuut Stand per 31-12-2011
x € 1.000 325 325
In het overgangsprotocol behorende bij het sociaal statuut met betrekking tot de overgang van medewerkers van het laboratorium van het WBL naar Intertek is door WBL toegezegd dat het niet bestede deel van de van Intertek ontvangen vergoeding voor de compensatie van het pensioenverlies en voor de inconveniëntenregeling, wordt gereserveerd in de vorm van een frictiefonds. Het niet bestede deel bedraagt € 325.000,- en is overeenkomstig besluit aangemerkt als voorziening met een specifieke bestemming; - tot 1 maart 2013 kan het fonds alleen worden aangesproken (onder voorwaarden) voor frictiekosten van de oud WBL personeelsleden; - het bedrag dat resteert op 1 maart 2013 wordt allereerst (onder voorwaarden) aangewend voor aanvulling pensioenen oud WBL medewerkers die op dat moment nog werkzaam zijn bij Intertek Polychemlab; - het bedrag dat daarna resteert krijgt een alternatieve bestemming op basis van besluitvorming door het WBL bestuur, na overleg met Intertek. Omdat de verplichtingen die rusten op deze voorziening minimaal doorlopen tot het jaar 2013, is er sprake van een langlopende voorziening. In 2011 zijn geen aanspraken gemaakt op de voorziening.
58 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Langlopende schulden Langlopende geldleningen (niet obligatieleningen, niet van overheden) In het verslagjaar werd ter financiering van investeringsprojecten een geldlening ad € 18 mln. afgesloten, In de periode van 2007 tot en met 2011 is de omvang van de langlopende schulden toegenomen met € 94 mln. tot € 203 mln. Dit is met name het gevolg van terugkoop van panden en installaties van de Waterlandstichting en de financiering van investeringsprojecten. De rentelasten op jaarbasis van de langlopende leningen bedragen € 9.048.654,-. Onderstaand is de ontwikkeling van de omvang van de langlopende schuld grafisch weergegeven. Grafiek: Verloop langlopende schulden 2007-2011 250 201
203
2010
2011
in mln. Euro's
200
150
146
147
2008
2009
109 100
50
0 2007
Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers De stand per 31-12-2011 van de betalingsverplichting is € 11,1 mln. Per 01-03-2012 stond hiervan nog een bedrag van € 2,9 mln. open. De afwikkeling heeft een normaal verloop. Schulden aan gelieerde ondernemingen Onder deze post worden verantwoord de nog te verrekenen schulden met de aan het WBL gelieerde ondernemingen als daar zijn: de Unie van Waterschappen, WRO, WPM en Biomill BV. Ov. Kortlopende schuld / Overlopende passiva Onder deze post worden verantwoord de reeds in 2011 in rekening gebrachte rentekosten verbonden aan langlopende schulden, welke toegerekend dienen te worden aan het opvolgende boekjaar. Ook de komend boekjaar verschuldigde aflossingsverplichting op langlopende leningen wordt onder deze post verantwoord. Tevens bevat deze post een vooruit ontvangen korting als gevolg van de overeenkomst met Intertek, welke korting in de jaren 2011-2012 wordt verrekenend. De verlofrechten per ultimo 2011 zijn financieel gemaakt. Het totaalbedrag is als verplichting opgenomen onder de post overlopende passiva.
59 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
60 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
2. Rekening 2011 van lasten en baten naar soort
2.
Rekening 2011 van lasten en baten naar soort 2.1
Rekening 2011 van lasten naar soort
Lasten naar soort ( bedragen x € 1.000,--) Volgnr.
Omschrijving
41
Rente en afschrijvingen + WLS-kosten
4101
Externe rentelasten
4305
Leasebetalingen SLB en CBL
4102
Interne rentelasten
4103
Afschrijvingen van activa
Rekening 2011
Bijgestelde begroting 2011
Oorspronkelijke begroting 2011
Rekening 2010 (incl. BsGW)
33.136
34.210
34.210
32.388
9.014
10.668
10.668
7.986
0
0
0
1.407
159
0
0
331
23.963
23.542
23.542
21.318
450101 voorziening aank.onroerend goed
0
0
0
1.346
4104
Afschrijvingen van boekverliezen
0
0
0
0
42
Personeelslasten
10.338
11.330
11.910
16.439
4201
Salarissen huidig personeel en bestuurders
7.441
7.963
8.422
11.935
4202
Sociale premies
1.318
1.496
1.539
2.184
4203
Rechtstreekse uitkeringen huidig personeel en bestuur
386
393
393
547
4204
Overige personeelslasten
563
606
570
870
536
693
807
830
95
180
180
73
29.257
29.890
29.314
34.699
4205
Personeel van derden
4206
Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders
43
Goederen en diensten van derden
4301
Duurzame gebruiksgoederen
349
372
436
456
4302
Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen
2.828
2.774
2.344
2.839
4303
Energie
9.140
9.903
10.139
10.071
4304
Huren en rechten
139
163
143
260
4306
Pachten en erfpachten
4307
Verzekeringen
0
0
0
0
131
143
96
103
4308
Belastingen
687
699
863
273
4309
Onderhoud door derden
8.698
8.517
8.172
8.526
4310
Overige diensten door derden
7.285
7.320
7.120
12.171
44
Bijdragen aan derden
88
114
141
273
4401
Bijdragen aan bedrijven
0
0
0
1
4402
Bijdragen aan overheden
68
99
141
250
4403
Bijdragen aan overigen
20
15
0
22
45
Toevoegingen aan voorzieningen
176
176
306
264
4501
Toevoegingen aan voorzieningen
176
176
176
264
4502
Onvoorzien
0
0
130
0
Totaal Kosten
72.996
75.720
75.881
84.063
Totaal Opbrengsten
76.560
75.720
75.881
89.756
Exploitatie-resultaat
3.564
0
0
5.693
62 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
2.2
Rekening 2011 van baten naar soort
Baten naar soort ( bedragen x € 1.000,--) Volgnr.
Omschrijving
Rekening 2011
Bijgestelde begroting 2011
81
Financiële baten
8101
Externe rentebaten
55
0
0
57
8102
Interne rentebaten
159
16
16
331
8103
Dividenden en bonusuitkeringen
250
250
200
252
82
Personeelsbaten
47
16
16
129
8201
Baten ivm salarissen en sociale lasten
21
16
16
41
8202
Uitlening van personeel
26
0
0
88
83
Goederen en diensten aan derden
1.518
1.282
1.417
4.133
8301
Verkoop van grond
0
0
0
0
8302
Verkoop van duurzame goederen
1
0
0
22
8303
Verkoop van overige goederen
0
1
1
3
8304
Opbrengst uit grond en water
50
37
37
40
8305
Huuropbrengst uit overige eigendommen
375
363
463
62
8306
Diensten voor derden
1.092
881
917
4.006
84
Bijdragen van derden
11
0
75
214
464
Oorspronkelijke begroting 2011
266
Rekening 2010 (incl. BsGW)
216
640
8401
Bijdragen van overheden
11
0
75
214
8402
Bijdragen van overigen
0
0
0
0
85
Waterschapsbelastingen
0
0
0
2.704
8505
Opbrengst verontreinigingsheffing bedrijven
0
0
0
0
8506
Opbrengst verontreinigingsheffing huishoudens
0
0
0
2.704
86
Interne verrekeningen
2.009
1.647
1.647
1.722
8601
Onttrekkingen aan voorzieningen
0
0
0
38
8603
Geactiveerde lasten
2.009
1.647
1.647
1.684
Totaal Opbrengsten Waterschapsbedrijf
4.050
3.210
3.371
9.542
Bijdrage van de Waterschappen
72.510
72.510
72.510
80.214
Totaal Opbrengsten
76.560
75.720
75.881
89.756
63 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
2.3
Toelichting
Lasten: verschil met de Rekening 2010
Rente en afschrijvingen Personeelslasten Goederen en diensten van derden Bijdr. aan derden / Toev. aan voorziening 90 0,6
80 70
0,3 34,7
60
29,3
50 40
10,3
16,4
30 20
33,1
32,4
Rek. 2011
Rek. 2010
10 0
Totale Lasten Ten opzichte van de Rekening 2010 zijn de lasten met ruim € 11 mln. afgenomen. Dit als gevolg van: - hogere kapitaallasten € 0,7 mln.: o hogere rentelasten € 0,9 mln.; o hogere afschrijvingskosten € 2,6 mln.; o door het opheffen van de Waterlandstichting zijn de huurkosten alsook de toevoeging aan de voorziening afschrijving € 2,8 mln. lager. - de personeelslasten zijn afgenomen met € 6,1 mln. door: o de afsplitsing van BsGW per 1-1-2011 € 4,5 mln.; o niet ingevulde vacatures; o minder inhuur personeel derden. - de uitgaven voor goederen en diensten zijn afgenomen met € 5,4 mln. als gevolg van: o minder uitgaven voor duurzame gebruiks- en verbruiksgoederen € 0,1 mln.; o lagere energiekosten € 0,9 mln. door met name lager gasverbruik; o lagere uitgaven voor huren en pachten € 0,1 mln.; o de belastinguitgaven zijn gestegen met € 0,4 mln. als gevolg van een in 2010 ontvangen afrekening van de verontreinigingsheffing 2008 voor de rwzi Limmel en een btw-verrekening in 2010 voor de unit Waterschapsheffingen; o hogere onderhoudskosten € 0,2 mln.; o de overige diensten door derden zijn afgenomen met € 4,9 mln. als gevolg van: de afsplitsing van BsGW per 1-1-2011 € 4,4 mln.; lagere uitgaven voor externe adviezen € 0,2 mln.; lagere kosten voor afvoer en verwerking van slib € 0,1 mln.; lagere uitgaven voor overige diensten € 0,2 mln. - de bijdragen aan derden zijn afgenomen met € 0,2 mln. Dit heeft te maken met een incidentele uitgave in 2010 voor het herstel van een riool in de gemeente Venlo; 64 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
-
de toevoeging aan de voorzieningen is afgenomen met € 0,1 mln. door een lagere toevoeging aan de voorziening mobiliteit;
Lasten: verschil met bijgestelde Begroting 2011
Rente en afschrijvingen Personeelslasten Goederen en diensten van derden Bijdr. aan derden / Toev. aan voorziening 80 70 60
0,3
29,3
0,3
29,9
50 40
10,3
11,3
33,1
34,2
Rek. 2011
Begr. 2011
30 20
10 0
Totale lasten De gerealiseerde lasten zijn ca. € 2,7 mln. lager dan begroot. Dit als gevolg van: - lagere kapitaallasten € 1,1 mln. veroorzaakt door: o hogere afschrijvingskosten € 0,4 mln.; o lagere interne en externe rentelasten € 1,5 mln.; - lagere personele lasten € 1,0 mln.; o lagere salariskosten en sociale lasten door het niet invullen van vacatures € 0,7 mln.; o minder inhuur van personeel van derden € 0,2 mln.; o lagere kosten voormalig personeel en bestuur (€ 0,1 mln). - lagere uitgaven (€ 0,6 mln.) goederen en diensten derden door: o hogere uitgaven van gebruiks- en gebruiksgoederen € 0,1 mln. door hoger chemicaliënverbruik; o lager energieverbruik € 0,8 mln. door met name lagere gaskosten; o hogere uitgaven onderhoud derden (€ 0,2 mln.) a.g.v. meer onderhoudskosten aan gebouwen, terreinen, leidingen en kosten voor elektromechanisch onderhoud; o het saldo van de overige categorieën bedraagt € 0,1 mln. lagere kosten versus de begroting.
65 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Baten: verschil met de Rekening 2010
Bijdrage Waterschappen
Eigen baten WBL
Geactiveerde lasten
Onttrekking aan voorziening
100 0,04 1,7 7,8
90 80 2,0 70
0,0 2,0
60 50 40
80,2 72,5
30 20 10 0
Rek. 2011
Rek. 2010
Totale Baten Ten opzichte van 2010 zijn de baten met € 13,2 mln. afgenomen. Dit als gevolg van: - door de afsplitsing van BsGW is de bijdrage van de waterschappen verlaagd met € 7,7 mln.; - de afsplitsing van BsGW leidt tot lagere baten voor goederen en diensten aan derden (€ 2,6 mln.) en het wegvallen van de opbrengst vervolgingskosten (€ 2,7 mln.); - lagere rentebaten € 0,2 mln.; - lagere baten voor goederen en diensten (€ 2,6 mln.) door o.a. hogere huuropbrengst door de verhuur van een gedeelte van het kantoorgebouw aan BsGW € 0,3 mln.; - lagere bijdragen van overheden € 0,2 mln.; - hogere baten door hogere geactiveerde lasten € 0,3 mln.
66 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Baten: verschil met bijgestelde Begroting 2011
Bijdrage Waterschappen
Eigen baten WBL
Geactiveerde lasten 100 90 80 70
2,0 2,0
1,6 1,6
72,5
72,5
Rek. 2011
Begr. 2011
60 50 40 30 20 10 0
Totale Baten De werkelijke baten zijn € 0,8 mln. hoger dan begroot als gevolg van: - hogere interne rentelasten dan begroot € 0,2 mln. door hogere interne rentebaten over de bedrijfsreserve; - hogere opbrengst door een hogere mate van dienstverlening aan derden € 0,2 mln.; - hogere opbrengst geactiveerde lasten € 0,4 mln.
67 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
68 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
3. Rekening 2011 naar beleidsvelden en beleidsproducten
3.
Rekening 2011 naar beleidsvelden en beleidsproducten
3.1
Lasten (x € 1.000,--), na doorberekening van de kosten van overhead
Volgnr.
Omschrijving
Rekening 2011
Bijgestelde begroting 2011
Oorspronkelijke begroting 2011
Rekening 2010 (incl. BsGW)
1
Planvorming
390
111
111
285
11
Eigen plannen
390
111
111
285
2
Bouw en exploitatie zuiveringstechnische werken
68.405
71.716
71.507
67.064
21
Getransporteerd afvalwater
14.251
17.297
17.460
14.218
22
Gezuiverd afvalwater
35.266
34.488
34.393
33.273
23
Verwerkt slib
18.888
19.931
19.654
19.573
4
Beheersing van lozingen
149
64
64
287
41
WVO-vergunningen en meldingen
59
14
14
93
42
Handhaving WVO
43
Rioleringsplannen en subsidies lozingen
5
Heffing en invordering
0
0
0
0
90
49
49
194
0
0
0
12.656
51
Belastingheffing
0
0
0
9.038
52
Invordering
0
0
0
3.618
6
Bestuur en externe communicatie
476
830
864
755
61
Bestuur
476
830
864
753
62
Externe communicatie
0
0
0
2
81
Dekkingsmiddelen
865
865
995
945
8101
Onvoorzien
0
0
130
8104
LAB-kosten waterschappen
865
865
865
945
0
Geactiveerde lasten
2.009
1.647
1.647
1.684
01
Geactiveerde lasten bouwprojecten
2.009
1.647
1.647
1.684
701
487
693
387
72.996
75.720
75.881
84.063
3.564
0
0
5.693
76.560
75.720
75.881
89.756
Door baten gecompenseerde kosten van ondersteunende beheerproducten (reeds toegerekend) TOTAAL LASTEN 82
Voordelig exploitatieresultaat TOTAAL GENERAAL
70 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
3.2
Baten (x € 1.000,--), na doorberekening van de kosten van overhead
Volgnr.
Omschrijving
Rekening 2011
Bijgestelde begroting 2011
Oorspronkelijke begroting 2011
Rekening 2010 (incl. BsGW)
1
Planvorming
0
0
0
11
Eigen plannen
0
0
0
2
Bouw en exploitatie zuiveringstechnische werken
1.212
1.076
1.031
1.596
21
Getransporteerd afvalwater
659
593
598
623
0
22
Gezuiverd afvalwater
172
190
190
380
23
Verwerkt slib
381
293
243
593
4
Beheersing van lozingen
0
0
0
0
41
WVO-vergunningen en meldingen
0
0
0
42
Handhaving WVO
0
0
0
43
Rioleringsplannen en subsidies lozingen
0
0
0
5
Heffing en invordering
0
0
0
5.808
51
Belastingheffing
0
0
0
4.124
52
Invordering
0
0
0
1.684
6
Bestuur en externe communicatie
128
0
0
67
61
Bestuur
128
0
0
67
62
Externe communicatie
0
0
0
81
Dekkingsmiddelen
72.510
72.510
72.510
8102
Mutatie algemene reserve
8103
Bijdrage van de Waterschappen
0 7101
80.214
0
0
0
72.510
72.510
72.510
80.214
Geactiveerde lasten
2.009
1.647
1.647
1.684
Geactiveerde lasten bouwprojecten
2.009
1.647
1.647
1.684
701
487
693
387
76.560
75.720
75.881
89.756
76.560
75.720
75.881
89.756
Door baten gecompenseerde kosten van ondersteunende beheerproducten (reeds toegerekend) TOTAAL BATEN 82
Nadelig exploitatieresultaat TOTAAL GENERAAL
71 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
72 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Bijlagen Jaarrekening 2011 1.
Staat van vaste activa
2.
Staat van eigen kapitaal, reserves en voorzieningen
3.
Staat van geldleningen
4.
Staat van personeelslasten
5.
Berekening rente-omslagpercentage
6.
EMU - saldo volgens Jaarrekening 2011
7.
Kostenverdeelstaat + toelichting
73 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
74 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
1. Staat van vaste activa
75 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
76 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Bijlage 1. Staat van vaste activa Cumulatieven per 31-12-2010 AanschafSubsidies Afschrijving waarde / aflossing
Boekwaarde 31-12-2010
Financiële vaste activa 0301 Aandelen en deelnemingen 0303 Vaste leningen aan ambtenaren 0304 Vaste leningen aan overheden
1.926.923,61 1.733.440,43 35.362,56 158.120,62
1.733.440,43 1.733.440,43
Immateriële vaste activa 0101 Uitgaven afsluiten geldleningen 0102 Uitgaven onderzoek/ontwikkeling 0103 Subsidies/ bijdragen aan derden 0104 Afkoopsommen aan overheden 0106 Overige immateriële activa
17.652.091,65 5.804.457,01 6.918.299,78
157.360,53
14.671.782,41 5.801.757,01 4.783.015,71
2.810.348,71 2.700,00 1.977.923,54
2.348.782,00 2.580.552,86
12.600,00
1.644.571,17 2.442.438,52
704.210,83 125.514,34
Materiële vaste activa 0201 Gronden 0202 Vervoermiddelen en werktuigen 0203 Overige bedrijfsmiddelen 0204 Kantoren, centrale werkplaatsen 02071 ZTW: Transportsysteem 02072 ZTW: Zuiveringsinstallaties 02073 ZTW: Slibontwateringsinstallaties 02074 ZTW: Drogers 0210 Overige materiële vaste activa
659.470.293,55 8.928.982,08 1.028.635,88 12.203.052,04 20.183.766,99 230.657.511,81 311.819.334,02 35.021.707,22 39.627.303,51
51.718.810,38 430.853.947,65 176.897.535,52 816.375,79 -4.235,67 8.116.841,96 756.794,26 271.841,62 9.834.795,71 2.368.256,33 443.763,47 11.740.671,91 7.999.331,61 28.073.753,27 154.688.512,10 47.895.246,44 19.611.239,33 204.920.171,90 87.287.922,79 1.149.039,90 18.907.542,63 14.965.124,69 1.624.638,62 30.009.694,81 7.992.970,08
Immateriële vaste activa ( OHW ) A Onderzoek/ontwikkeling B Subsidies / bijdragen aan derden
2.612,89
2.612,89
92.390,39
2.612,89
2.612,89
92.390,39
SVA nr.
omschrijving
Materiële vaste activa ( OHW ) C Gronden D Vervoermiddelen en werktuigen E Overige bedrijfsmiddelen F Kantoren, centrale werkplaatsen G Zuiveringstechnische werken
42.001.029,10 133.429,13 236.824,61 95.038,28 41.535.737,08
193.483,18
Afsplitsing BsGW
Nieuwbouw derden / Uitgaven
Nieuwbouw derden Subsidies
Geactiveerde lasten
uitgaven OHW subsid. OHW naar SVA naar SVA 2011 2011
Inhaalafschrijving 2011
Afschrijving / aflossing 2011
-994.791,67 -994.791,67
932.131,94 738.648,76 35.362,56 158.120,62
35.362,56 158.120,62 169.960,53
835.013,82
41.166.015,28
835.013,82
133.429,13 236.824,61 95.038,28 40.700.723,26
-495.467,79
861.692,72
817,20
861.692,72
817,20
94.256,07 65.186,40
12.600,00
1.785.413,34 2.530.910,28
563.368,66 37.042,58
25.765,45 3.304,22
-1.639,91 22.719.556,34 716.549.464,76 8.928.982,08 138.629,14 1.193.326,31 514,84 1.442.172,38 18.244.226,57 54,87 812.812,33 20.394.063,03 5.299,69 5.621.438,22 235.805.206,67 -77.689,43 10.730.608,89 355.226.962,48 4.844,75 1.571.146,38 36.462.269,15 65.335,37 2.402.749,00 40.294.428,47
52.921.814,41 453.571.864,08 210.055.786,27 816.375,79 -4.235,67 8.116.841,96 895.423,40 297.902,91 11.277.482,93 6.966.743,64 443.763,47 12.553.539,11 7.396.760,45 28.423.682,36 160.315.250,01 47.066.274,30 20.464.314,27 215.573.091,36 119.189.556,85 1.149.039,90 20.483.533,76 14.829.695,49 1.624.638,62 32.477.779,18 6.192.010,67
7.835.733,83 329.973,95 11.580,90 163.107,72 312.948,66 1.927.202,70 4.196.964,48 605.624,41 288.331,01
-1.891,57
93.111,71
93.111,71
-101,63
-1.891,57
93.111,71
93.111,71
-101,63
10.516.137,69
601.625,60
146.533,61 101.610,56 10.267.993,52
5.815,21 6.089,97 1.931,80 587.788,62
26.012.744,84 1.318.913,42 1.996.104,11 -59.167.888,06 -1.828.074,94 824,55 -824,55 177.794,91 -164.690,43 -3.172,58 -132.041,47 99.610,76 -194.649,04 25.737.687,20 1.318.913,42 1.996.104,11 -58.675.682,57 -1.828.074,94
Totaal activa
721.052.950,80
52.723.784,73 445.719.213,24 222.609.952,83
-495.467,79 26.105.135,23 1.318.913,42 1.996.104,11
Totaal SVA Totaal OHW
679.049.308,81 42.003.641,99
51.888.770,91 445.719.213,24 181.441.324,66 835.013,82 41.168.628,17
-495.467,79
-1.728.239,58
2.348.782,00 2.580.552,86
50.248,92 50.248,92
1.826.424,46
349.929,09 853.074,94
140.842,17 88.471,76
738.648,76 738.648,76
35.362,56 158.120,62 2.426.835,70
1.203.004,03
18.513.784,37 5.804.457,01 7.779.992,50
Toegerek. rente 2011
15.916.988,14 5.804.457,01 5.796.207,51
164.690,43 6.536.642,32 210.296,04 5.147.694,86 43.407.628,46 1.440.561,93 667.124,96
1.244.388,53 2.700,00 1.012.374,60
193.483,18
Boekwaarde 31-12-2011
157.360,53
57.574.639,00
-495.467,79
Cumulatieven per 31-12-2011 AanschafSubsidies Afschrijving waarde / aflossing
10.841.989,99
169.960,53
325.852,30
146.533,61 101.610,56 10.593.845,82
325.852,30
-625.070,91
-822,71 23.963.944,87 746.930.482,77
53.417.627,24 469.682.335,40 223.830.520,13
8.581.762,79
57.441.540,05 1.203.004,03 26.105.135,23 1.318.913,42 1.996.104,11 -59.169.779,63 -1.828.074,94
-822,71 23.963.944,87 735.995.381,07 10.935.101,70
53.091.774,94 469.682.335,40 213.221.270,73 325.852,30 10.609.249,40
7.980.238,82 601.523,97
77 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
78 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
2. Staat van eigen kapitaal, reserves en voorzieningen
79 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
80 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Bijlage 2. Staat van eigen kapitaal, reserves en voorzieningen Gemiddelde rentevoet 2011 = 3,47% Omschrijving
Stand begin
(+)
(+)
(+)
( -/- )
( -/- )
Stand einde
Berekende rente die niet
van het jaar
Interne rente
Overige
Externe
Interne
Externe
van het jaar
aan de reserve wordt toegevoegd Bedrag
A. 050101 Bedrijfsreserve
3.699.784,13
050102 Algemene reserve
2.700.000,00
0,00
Rek.nr.
999.784,13
81.538,00
810202
2.700.000,00
2.700.000,00
46.845,00
810202
3.564.084,74
3.564.084,74
B. Bestemmingsreserves: nog te bestemmen exploitatiesaldo
Totaal eigen vermogen
3.699.784,13
0,00
6.264.084,74
0,00
2.700.000,00
0,00
7.263.868,87
128.383,00
236.001,23
45.548,12
506.524,20
19.401,00
810202
324.722,37
11.268,00
810202
D. Voorzieningen: 050414 voorziening mobiliteit
611.673,55
050415 frictie-voorziening LAB
324.722,37
Totaal voorzieningen
Totaal eigen vermogen / voorzieningen
176.400,00
936.395,92
0,00
176.400,00
0,00
236.001,23
45.548,12
831.246,57
30.669,00
4.636.180,05
0,00
6.440.484,74
0,00
2.936.001,23
45.548,12
8.095.115,44
159.052,00
81 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
82 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
3. Staat van geldleningen
83 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
84 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Bijlage 3. Staat van geldleningen nr.
1.
Oorspronkelijk bedrag van de lening
Datum en nummer van: a.het bestuursbesluit b.het goedkeuringsbesluit
O S R P of G
Rentepercentage
2.
3.
4.
5.
Loop- A= Verval- DAGEN tijd annui- dag VOOR in taire rente AFL. jaren afl. betaling L= lineaire afl. 6. 7. 8. 8A
DAGEN AN AFL.
dag. nog niet verschenen rente
V of A
8B
8C
9.
00/01
11.344.505,40 a. 25-5-2000 nr.10020351
S
5,830
20
L
05/06
154
206
01/01
19.058.769,08 a. 13-09-2001 nr. 10021553
S
5,315
20
L
24/09
263
97
02/01
4.000.000,00 a. 13-12-2002 nr.10022359
S
4,410
15
L
13/12
342
03/01
20.000.000,00 a. 22-12-2003 nr. 10023052
4,500
20
L
22/12
04/01
20.000.000,00 a. 29.11.2004 nr. 1-23480
3,980
20
L
05/01
15.000.000,00
3,510
20
4,070
206 A
Restant bedrag van de lening per
01-01-2011 18.
Bedrag van de in de loop van het dienstjaar opgenomen geldleningen
Nog niet verschenen rente per 31-12-2010
Betaalde rente of rentebestanddeel annuiteit
Ten laste van het boekjaar komende rente
Nog niet verschenen rente per 31-12-2011
11.
15.
13.
14.
15.
Aflossing Valuta
Bedrag
16.
17.
Restant bedrag van de lening per
31-12-2011 18.
5.672.252,50
189.229,49
330.692,32
311.769,38
170.306,55 05/06
567.225,25
5.105.027,25
97
10.482.322,95
150.117,06
557.135,46
543.488,45
136.470,05 24/09
952.938,45
9.529.384,50
18
18
1.866.666,56
4.116,00
82.320,00
81.732,00
3.528,00 13/12
266.666,68
1.599.999,88
351
9
9
13.000.000,00
14.625,00
585.000,00
583.875,00
13.500,00 22/12
1.000.000,00
12.000.000,00
01/12
330
30
30
14.000.000,00
46.433,33
557.200,00
553.883,34
43.116,67 01/12
1.000.000,00
13.000.000,00
L
20/7
199
161
161
11.250.000,00
176.596,88
394.875,00
383.101,87
750.000,00
10.500.000,00
20
L
01/11
300
60
60
12.000.000,00
81.400,00
488.400,00
483.312,50
76.312,50 01/11
750.000,00
11.250.000,00
6,800
25
L
15/12
344
16
16
1.512.676,30
4.571,64
102.861,99
102.404,90
4.114,55 15/12
151.244,94
1.361.431,36
6,970
25
L
01/1
360
360
1.663.921,24
115.975,31
115.975,31
105.433,54
105.433,54 01/01
151.244,94
1.512.676,30
4,940
25
L
01/1
360
360
1.164.762,52
57.539,27
57.539,27
52.309,45
52.309,45 01/01
105.866,87
1.058.895,65
4,760
20
L
18/12
347
13
13
12.750.000,00
21.915,83
606.900,00
605.610,84
20.626,67 18/12
750.000,00
12.000.000,00
6,080
15
L
20/10
289
71
71
1.089.071,98
13.059,18
66.215,58
65.127,32
11.970,92 15/12
90.756,00
998.315,98
6,750
14
L
01/12
330
30
30
6.655.503,44
37.437,21
449.246,48
445.843,21
34.033,94 01/12
605.025,14
6.050.478,30
6,090
14
L
01/12
330
30
30
1.663.921,23
8.444,40
101.332,79
100.565,22
7.676,83 01/12
151.244,94
1.512.676,29
5,190
14
L
01/12
330
30
30
1.100.000,00
4.757,50
57.090,00
56.657,50
4.325,00 01/12
100.000,00
1.000.000,00
4,260
15
L
01/12
330
30
30
1.999.999,96
7.100,00
85.200,00
84.608,33
6.508,33 01/12
166.666,68
1.833.333,28
6,980
10
L
15/11
314
46
46
1.588.230,70
14.165,25
110.858,50
108.834,90
12.141,65 15/11
226.890,10
1.361.340,60
7,250
10
L
15/11
314
46
46
1.588.230,70
14.713,19
115.146,73
113.044,85
12.611,31 15/11
226.890,10
1.361.340,60
6,950
15
L
15/11
314
46
46
1.815.166,18
16.119,68
126.154,05
124.810,92
14.776,55 15/11
151.244,94
1.663.921,24
314
46
46
1.815.166,18
15.679,00
122.705,23
121.398,81
14.372,58 15/11
151.244,94
1.663.921,24
164.823,75
20/7
nr.1-23897 06/01 06/02 06/03 06/04
07/01
08/01 08/02 08/03 08/04 08/05 08/06 08/07 08/08 08/09
15.000.000,00 2.268.901,08 overn. Wls nr.1-13827 2.268.901,08 overn. Wls nr.1-13954 1.588.230,00 overn. Wls nr.1-15619 15.000.000,00 a nr. 1-0025396 1.361.340,00 overn. Wls nr.1-14786 8.470.578,86 overn. Wls nr.1-14214 2.117.656,06 overn. Wls nr.1-14423 1.400.000,00 overn. Wls nr.1-21963 2.500.000,00 overn. Wls nr.1-22718 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-13782 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14024 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14083 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14213
6,760
15
L
85
15/11
Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
nr.
1.
Oorspronkelijk bedrag van de lening
Datum en nummer van: a.het bestuursbesluit b.het goedkeuringsbesluit
O S R P of G
Rentepercentage
2.
3.
4.
5.
08/10
2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14424 08/11 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14685 08/12 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14930 08/13 1.361.340,00 overn. Wls nr.1-15894 08/14 15.000.000,00 a nr. 1-26033 09/01 15.000.000,00 a a nr. 1-26369 10/01 2.268.901,00 overn. Wls nr. 1-20323 10/02 2.268.901,00 overn. Wls nr. 1-20549 10/03 5.000.000,00 overn. Wls nr. 1-24191 10/04 1.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22825 10/05 2.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22826 10/06 2.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22719 10/07 5.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22828 10/08 3.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22827 10/09 2.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22360 10/10 4.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22358 10/11 2.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22720 10/12 3.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22721 10/13 2.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22824 10/14 2.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22823 10/15 26.000.000,00 nr.1-26969 10/15 18.000.000,00 nr.1-27469 TOTAAL 273.160.330,56
Loop- A= Verval- DAGEN VOOR tijd annui- dag in taire rente AFL. jaren afl. betaling L= lineaire afl. 6. 7. 8. 8A
DAGEN AN AFL.
dag. nog niet verschenen rente
V of A
8B
8C
9.
Restant bedrag van de lening per
01-01-2011 18.
Bedrag van de in de loop van het dienstjaar opgenomen geldleningen
Nog niet verschenen rente per 31-12-2010
Betaalde rente of rentebestanddeel annuiteit
Ten laste van het boekjaar komende rente
Nog niet verschenen rente per 31-12-2011
11.
15.
13.
14.
15.
Aflossing Valuta
Bedrag
16.
17.
Restant bedrag van de lening per
31-12-2011 18.
6,090
15
L
15/11
314
46
46
1.815.166,18
14.125,02
110.543,62
109.366,68
12.948,08 15/11
151.244,95
1.663.921,23
6,140
15
L
15/11
314
46
46
1.815.166,18
14.240,99
111.451,21
110.264,61
13.054,39 15/11
151.244,94
1.663.921,24
5,860
15
L
15/11
314
46
46
1.815.166,18
13.591,56
106.368,73
105.236,24
12.459,07 15/11
151.244,94
1.663.921,24
4,890
10
L
15/11
314
46
46
952.938,00
5.954,27
46.598,67
45.748,06
5.103,66 15/11
136.134,00
816.804,00
3,900
5
L
24/12
353
7
7
9.000.000,00
6.825,00
351.000,00
348.725,00
4.550,00 24/12
3.000.000,00
6.000.000,00
3,890 3,810
20 20
L L
04/11 04/11
303
14.250.000,00
87.768,13
554.325,00
750.000,00
13.500.000,00
57
466.556,88 81.438,75
04/11
57
81.438,75
wls
5,960
20
L
01/12
330
30
30
2.268.901,00
11.268,87
135.226,50
134.099,62
10.141,99 01/12
226.890,10
2.042.010,90
wls
5,970
20
L
01/12
330
30
30
2.268.901,00
11.287,78
135.453,39
134.324,61
10.159,00 01/12
226.890,10
2.042.010,90
wls
3,570
20
L
21/12
350
10
10
5.000.000,00
4.958,33
178.500,00
178.500,00
4.958,33 21/12
5.000.000,00
wls
4,748
19
L
02/01
1
359
359
1.500.000,00
71.022,17
71.220,00
71.220,00
71.022,17 02/01
1.500.000,00
wls
5,110
19
L
02/01
1
359
359
2.500.000,00
127.395,14
127.750,00
127.750,00
127.395,14 02/01
2.500.000,00
wls
4,320
20
L
02/01
1
359
359
2.000.000,00
86.160,00
86.400,00
86.400,00
86.160,00 02/01
2.000.000,00
wls
4,810
20
L
02/01
1
359
359
5.000.000,00
239.831,94
240.500,00
240.500,00
239.831,94 02/01
5.000.000,00
wls
5,150
20
L
02/01
1
359
359
3.000.000,00
154.070,83
154.500,00
154.500,00
154.070,83 02/01
3.000.000,00
wls
4,880
20
L
02/01
1
359
359
2.500.000,00
121.661,11
122.000,00
122.000,00
121.661,11 02/01
2.500.000,00
wls
4,880
20
L
02/01
1
359
359
4.500.000,00
218.990,00
219.600,00
219.600,00
218.990,00 02/01
4.500.000,00
wls
4,380
20
L
02/01
1
359
359
2.000.000,00
87.356,67
87.600,00
87.600,00
87.356,67 02/01
2.000.000,00
wls
4,380
20
L
02/01
1
359
359
3.000.000,00
131.035,00
131.400,00
131.400,00
131.035,00 02/01
3.000.000,00
wls
4,844
20
L
02/01
1
359
359
2.500.000,00
120.763,61
121.100,00
121.100,00
120.763,61 02/01
2.500.000,00
wls
4,844
20
L
02/01
1
359
359
2.500.000,00
120.763,61
121.100,00
121.100,00
120.763,61 02/01
2.500.000,00
3,040
10
L
06/12
335
25
25
26.000.000,00
54.888,89
790.400,00
784.911,11
49.400,00 06/12
3,080
20
L
01/12
335
25
25
38.500,00
38.500,00 06/12
18.000.000,00 200.864.130,98 18.000.000,00
2.697.954,14
86 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
9.115.885,82
9.048.653,88
2.630.722,18
2.600.000,00
23.400.000,00 18.000.000,00
15.708.799,00 203.155.331,98
4. Staat van personeelslasten
87 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
88 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Bijlage 4. Staat van personeeslasten Nr.
Kostenplaats
Salarissen
Over-
PC
Diverse
Gratif.
Premies
Vergoe-
Verplaat-
TOTAAL
TOTAAL
OVERIGE
PERSONEEL
PERSONEEL
TOTAAL
werk
Fiets
toelagen
jubilea
ivm
ding
sings-
SALARISSEN
SOCIALE
PERSONEELS-
VAN
VAN
PERSONEELS-
LASTEN
DERDEN
DERDEN
LASTEN
verl-uren
Gratificaties
bijz.
levens-
woon-/
kosten-
omstan-
loop
werk-
vergoe-
kosten-
digheden
reg.
verkeer
ding
verzek.
* 420101 100
Hoofd ZVB
102
Bouwen en Renoveren
103
IT en Product- en Procesontwikkeling
107 108 501
HRM
502
Financiën, Planning, Concerncontrol
420103
420105
109.270,52
420106
420107
LASTEN
Ziekte-
* 420108
2.493,72
420109
420110
420111
4201
420201
420301
*
*
*
4.204
4.205
4.206
1.156,24
1.926,00
114.846,48
20.551,38
2.765,52
-828,76
42
1.811,78
139.146,40
1.151.578,65
3.196,77
7.418,81
14.149,25
21.332,09
26.975,76
1.224.651,33
224.854,57
56.497,79
47.696,14
11.267,76
1.564.967,59
903.797,85
5.481,26
1.745,49
15.426,00
6.058,04
17.760,61
22.013,04
972.282,29
176.929,31
47.015,60
40.138,30
58.643,20
1.295.008,70
Operations
1.441.804,42
59.071,69
4.682,51
133.485,18
3.451,24
28.309,22
26.876,12
1.697.680,38
294.144,14
93.362,17
60.511,12
225.410,35
2.371.108,16
Onderhoud
1.713.414,68
28.057,37
4.452,53
104.437,30
1.955,00
35.992,39
37.691,54
1.926.000,81
341.060,23
110.140,69
70.254,49
233.550,90
2.681.007,12
537.321,13
785,18
2.007,80
6.370,56
2.604,48
11.034,64
5.433,94
602.251,73
101.302,34
35.447,30
289.730,94
715.250,10
2.326,26
3.715,75
7.125,94
1.041,67
11.103,19
13.784,86
754.347,77
133.422,01
32.608,21
16.177,61
2.017,43
301,80
179.733,66
25.297,21
9.473,65
505
Directie
601
Bovenformatief TOTAAL WBL Huidig pers/best
36.694,00
1.028.732,31 4.934,51
941.490,11
39.198,63 172.103,35
5.311,08
6.744.540,70
98.918,53
24.022,89
288.799,03
36.694,00
15.110,43
128.705,81
135.003,06
7.471.794,45
1.317.561,19
387.310,93
6.744.540,70
98.918,53
24.022,89
288.799,03
36.694,00
15.110,43
128.705,81
135.003,06
7.471.794,45
1.317.561,19
385.995,93
39.198,63 214.504,52
562.878,47
535.618,50
10.275.163,54
562.878,47
535.618,50
10.273.848,54
Afr.WAO/Ufo 08 Afr ZvW 2010 TOTAAL ZL Huidig pers/best 600
-1.315,00
Voormalig Bestuur
-1.315,00
27.821,09
27.821,09
Uitkering
66.935,00
66.935,00
Voormalig personeel
66.935,00
66.935,00
Totaal vrm.pers/vrm best.
94.756,09
94.756,09
Voormalig personeel
89 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
90 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
5. Berekening rente-omslagpercentage
91 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
92 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Bijlage 5. Berekening rente-omslagpercentage Berekening van het rente-omslagpercentage Boekwaarde 01-01-2011 van de investeringen
2011
*)
Staat van activa
180.945.856,87
Staat van onderhanden werken
41.168.628,17
Boekwaarde 31-12-2011 van de investeringen Staat van activa
213.221.270,73
Staat van onderhanden werken
10.609.249,40 Totaal
Gemiddelde boekwaarde :
445.945.005,17 222.972.502,59
Totaal rentelasten Externe rentelasten
9.013.975,10
Interne rentelasten
159.052,00
Afschrijving op boeterente
2.700,00
Diensten van het bankwezen
1.885,80
Geactiveerde bouwrente
-542.324,11
Toe te rekenen rentelasten
8.635.288,79
Rente-omslagpercentage :
3,87%
*) Na afsplitsing BsGW
93 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
94 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
6. EMU- saldo volgens Jaarrekening 2011
95 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
96 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Bijlage 6. EMU-saldo (bedragen x € 1.000)
3.564
1. EMU-exploitatiesaldo 2. Invloed investeringen (zie staat van vaste activa)
-2.740
a
bruto investeringen
28.019
-/-
b
investeringssubsidies
1.319
+
c
verkoop materiële en immateriële activa
d
afschrijvingen
+ 23.960
3. Invloed voorzieningen (zie staat van reserves en voorzieningen) a
+
-105
toevoegingen aan voorzieningen t.l.v. exploitatie
176 236
-/-
46
-/-
0
+
b
onttrekkingen aan voorzieningen t.b.v. exploitatie
c
betalingen rechtstreeks uit voorzieningen
d
externe vermeerderingen van voorzieningen
+
4. Invloed reserves (zie staat van reserves en voorzieningen)
0
a
betalingen rechtstreeks uit reserves
0
-/-
b
externe vermeerderingen van reserves
0
+
5. Deelnemingen en aandelen
0
a
boekwinst
0
-/-
b
boekverlies
0
+
EMU-saldo volgens Jaarrekening 2011
97 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
719
98 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
7. Kostenverdeelstaat + toelichting
99 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Jaar-
Jaar-
Jaar-
rekening
rekening
rekening
code beheerprodukt Omschrijving
1 11
2
22
24
41
43
44
incl.
indirecte
kap.lasten
kosten
Kosten
Baten
Saldo
lasten
2011
2011
2011
2011
Jaar-
rekening
rekening
Bruto
Overige
Netto
overhead
NETTO
BRUTO
Kosten
Baten
2011
DIRECT
TOTAAL
TOTAAL
2011
2011
2011
2011
2011
82.189,10
305.274,12
84.645,66
389.919,78
389.919,78
389.919,78
389.919,78
Eigen plannen
223.085,02
223.085,02
82.189,10
305.274,12
84.645,66
389.919,78
389.919,78
389.919,78
389.919,78
223.085,02
223.085,02
82.189,10
305.274,12
84.645,66
389.919,78
389.919,78
389.919,78
389.919,78
60.650.639,09 6.543.087,89 67.193.726,98
68.405.449,12
68.405.449,12
1.211.722,14 67.193.726,98
1101
waterbeheersplan
1102
thema- en gebiedsgerichte plannen
1103
calamiteitenplannen (= het overkoepelende p
Bouw en exploitatie zuiv.techn.werken
24.321.563,97 1.211.722,14 23.109.841,83
Algemene opslag taakveld 3
Getransporteerd afvalwater
40.373,42 3.425.519,10
658.936,27
29.990.083,05
53.099.924,88 7.550.714,21
40.373,42
31.144,25
71.517,67
257.815,49
329.333,16
-329.333,16
2.766.582,83
8.149.459,54
10.916.042,37
1.282.446,34
12.198.488,71
1.393.776,86
13.592.265,57
14.251.201,84
14.251.201,84
7.941.695,54
7.941.695,54
158.596,97
8.100.292,51
329.983,44
8.430.275,95
8.430.275,95
8.430.275,95
658.936,27
13.592.265,57
2101
bouw/verwerving transportstelsels
2102
onderhoud transportstelsels
2.131.949,03
658.883,77
1.473.065,26
2.367,25
1.475.432,51
797.325,01
2.272.757,52
379.442,00
2.652.199,52
3.311.083,29
3.311.083,29
658.883,77
2.652.199,52
2103
beheer transportstelsels
1.293.570,07
52,50
1.293.517,57
205.396,75
1.498.914,32
326.524,36
1.825.438,68
684.351,42
2.509.790,10
2.509.842,60
2.509.842,60
52,50
2.509.790,10
11.434.512,96
171.626,44
11.262.886,52
16.816.488,32
28.079.374,84
3.466.885,72
31.546.260,56
3.547.937,09
35.094.197,65
35.265.824,09
35.265.824,09
171.626,44
15.909.694,57
15.909.694,57
158.596,97
16.068.291,54
335.970,00
16.404.261,54
16.404.261,54
16.404.261,54
Gezuiverd afvalwater bouw/verwerving zuiveringsinstallaties
2202
onderhoud zuiveringsinstallaties
4.065.203,35
2203
beheer zuiveringsinstallaties
6.420.894,50
2204
WVO-heffing effluent
2205
subsidies afhaakproblematiek
2206
IBA-inrichtingen
Verwerkt slib
81.764,28
4.065.203,35
718.083,17
4.783.286,52
1.305.555,48
6.088.842,00
646.134,80
6.734.976,80
6.734.976,80
6.734.976,80
6.339.130,22
186.795,36
6.525.925,58
1.945.269,20
8.471.194,78
2.525.513,91
10.996.708,69
11.078.472,97
11.078.472,97
670.883,71
9.287,03
680.170,74
680.170,74
680.170,74
670.883,71
670.883,71
670.883,71
8.430.275,95
35.094.197,65 16.404.261,54 6.734.976,80
81.764,28
10.996.708,69 680.170,74
277.531,40
89.862,16
187.669,24
1.915,22
189.584,46
57.464,07
247.048,53
31.031,35
278.079,88
367.942,04
367.942,04
89.862,16
278.079,88
9.421.158,49
381.159,43
381.159,43
18.507.263,76
9.039.999,06
4.992.990,94
14.032.990,00
2.543.566,66
16.576.556,66
1.930.707,10
18.507.263,76
18.888.423,19
18.888.423,19
-7.029,28
-7.029,28
4.942.742,02
4.935.712,74
314.348,22
5.250.060,96
296.725,28
5.546.786,24
5.546.786,24
5.546.786,24
5.546.786,24
onderhoud slibverwerkingsinstallaties
1.302.509,46
1.302.509,46
1.302.509,46
597.982,45
1.900.491,91
276.839,24
2.177.331,15
2.177.331,15
2.177.331,15
2.177.331,15
2303
beheer slibverwerkingsinstallaties
5.696.908,52
95.764,68
5.601.143,84
5.601.143,84
1.459.656,19
7.060.800,03
1.244.408,30
8.305.208,33
8.400.973,01
8.400.973,01
95.764,68
8.305.208,33
2304
afzet slib / restproducten
2.428.769,79
285.394,75
2.143.375,04
2.193.623,96
171.579,80
2.365.203,76
112.734,28
2.477.938,04
2.763.332,79
2.763.332,79
285.394,75
2.477.938,04
68.297,28
68.297,28
80.615,09
148.912,37
148.912,37
148.912,37
148.912,37
28.457,20
28.457,20
30.642,88
59.100,08
59.100,08
59.100,08
59.100,08
28.457,20
28.457,20
30.642,88
59.100,08
59.100,08
59.100,08
59.100,08
2301
bouw/verwerving slibverwerkingsinstallaties
2302
50.248,92
Afvalwaterbehandeling door derden afvalwaterbehandeling door derden
Beheersing van lozingen WVO-vergunningen en meldingen 4100
42
kapitaal-
JaarToerekening
rekening
223.085,02
2401
4
Verdeling
223.085,02
2201
23
Totaal
Planvorming
2001 21
JaarVerdeling
WVO-vergunningen
4101
WVO-vergunningen
4102
WVO-meldingen
Handhaving WVO 4200
toezicht WVO
4201
toezicht WVO
4202
repressieve handhaving WVO
Rioleringsplannen en subsidies lozingen
39.840,08
39.840,08
49.972,21
89.812,29
89.812,29
89.812,29
89.812,29
4301
rioleringsplannen
34.148,64
34.148,64
43.843,62
77.992,26
77.992,26
77.992,26
77.992,26
4302
subsidies lozingen
5.691,44
5.691,44
6.128,59
11.820,03
11.820,03
11.820,03
11.820,03
Aanpak diffuse emissies derden 4401
Stimulering derden aanpak diffuse emissies
100 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Jaar-
Jaar-
Jaar-
rekening
rekening
rekening
code beheerprodukt Omschrijving
6
Bestuur en externe communicatie
61
Bestuur 6101
62
6102
bestuursondersteuning
6103
beheer niet-reglementaire taken
kapitaal-
incl.
indirecte
kap.lasten
kosten
Baten
Saldo
lasten
2011
2011
2011
2011
128.383,00
-26.333,23
-26.333,23
249.900,90
Jaar-
Jaar-
Toerekening
rekening
rekening
Bruto
Overige
Netto
overhead
NETTO
BRUTO
Kosten
Baten
2011
DIRECT
TOTAAL
TOTAAL
2011
2011
2011
2011
2011
rekening
223.567,67
124.400,72
347.968,39
476.351,39
476.351,39
128.383,00
347.968,39
102.049,77
128.383,00
-26.333,23
-26.333,23
249.900,90
223.567,67
124.400,72
347.968,39
476.351,39
476.351,39
128.383,00
347.968,39
102.049,77
128.383,00
-26.333,23
-26.333,23
205.374,68
179.041,45
77.064,17
256.105,62
384.488,62
384.488,62
128.383,00
256.105,62
44.526,22
44.526,22
47.336,55
91.862,77
91.862,77
91.862,77
865.246,76 -71.644.612,48
865.246,76
91.862,77
externe communicatie
81 Dekkingsmiddelen 8101
onvoorzien
8102
mutatie bedrijfsreserve
8103
bijdrage waterschappen
8104
kosten LAB - waterschappen
9
Hulpkostendragers waterkwaliteit
91
Ondersteunende beheerproducten
93
Verdeling
Externe communicatie 6201
92
Totaal
Kosten
102.049,77
bestuur
JaarVerdeling
72.509.859,24 -72.509.859,24
72.509.859,24
-72.509.859,24
-72.509.859,24
-72.509.859,24
-72.509.859,24
-72.509.859,24
-72.509.859,24 865.246,76
48.572.031,04
9101
centraal management
9102
organisatiebeleid en -beheer
9103
personeelsbeleid / -beheer
9104
kwaliteitzorg-, arbo- en milieuzorg- beleid en
4.042.273,71
700.608,53 47.871.422,51 -30.755.492,18 525.036,45
3.517.237,26
70.921,34
2.224.459,59
70.921,34
15.828,52
5.741.696,85
1.732.393,16
7.474.090,01
-7.474.090,01
70.921,34
2.177,71
73.099,05
-73.099,05
15.828,52
56.346,80
72.175,32
-72.175,32
785,58
453.708,80
177.308,78
631.017,58
-631.017,58
59.575,35
59.575,35
221.448,83
281.024,18
154.042,00
435.066,18
-435.066,18
51.816,77
9105
interne voorlichting
58.058,50
58.058,50
58.058,50
48.255,00
106.313,50
-106.313,50
9106
algemeen-bestuurlijke / -juridische ondersteu
80.698,90
80.698,90
80.698,90
59.102,93
139.801,83
-139.801,83
9107
concerncontrol en financieel beleid
8.484,23
8.484,23
8.484,23
9108
meerjarenraming en begroting
9109
managements- en bestuursrapportages
9110
comptabiliteit
9111
informatiebeleid en automatisering
9112
centrale (geo)grafisch informatie
9113
huisvesting
519.017,00
397.288,60
121.728,40
1.139.406,26
9114
interne faciliteiten
163.420,10
4.317,39
159.102,71
37.150,07
9115
bemonstering en analyse
2.163.116,90
11.268,00
2.151.848,90
53.904,66 332.703,55
53.904,66 60.345,69
272.357,86
11.804,67
825.668,85
11.804,67
865.246,76
7.697.996,34 -7.697.996,34
452.923,22
504.739,99
15.828,52
17.115.930,33 -9.417.933,99
865.246,76 72.509.859,24 -71.644.612,48
90.644,60
99.128,83
-99.128,83
108.773,52
108.773,52
-108.773,52
72.509.859,24 865.246,76
865.246,76
700.608,53
700.608,53
700.608,53
525.036,45
525.036,45
525.036,45
51.816,77
51.816,77
51.816,77
60.345,69
60.345,69
60.345,69 397.288,60
865.246,76
54.386,76
54.386,76
-54.386,76
53.904,66
172.224,75
226.129,41
-226.129,41
1.098.026,71
586.510,29
1.684.537,00
-1.684.537,00
11.804,67
-49.253,44
-37.448,77
37.448,77
1.261.134,66
130.026,44
1.391.161,10
-1.391.161,10
397.288,60
397.288,60
196.252,78
141.847,02
338.099,80
-338.099,80
4.317,39
4.317,39
4.317,39
2.151.848,90
-2.151.848,90
11.268,00
11.268,00
11.268,00
2.151.848,90
Te verdelen: Indirect/ondersteunend
11.391.722,27
120.336,08
11.271.386,19
102.847,29
11.374.233,48 -11.150.327,15
223.906,33
-223.906,33
120.336,08
120.336,08
120.336,08
9201
11.391.722,27
120.336,08
11.271.386,19
102.847,29
11.374.233,48 -11.150.327,15
223.906,33
-223.906,33
120.336,08
120.336,08
120.336,08
55.236,00
55.236,00
55.236,00
55.236,00
55.236,00
55.236,00
55.236,00
2.009.156,61
2.009.156,61
2.009.156,61
Te verdelen: Indirect / ondersteunend
Te verdelen: kapitaallasten
33.138.035,06
9301
Te verdelen afschrijvingen
23.960.422,16
9302
Te verdelen rente
9.177.612,90
33.082.799,06
-33.082.799,06
23.960.422,16
-23.960.422,16
55.236,00
9.122.376,90
-9.122.376,90
2.009.156,61
-2.009.156,61
542.324,11
0
Geactiveerd &waterschapsvreemd
01
Geactiveerde lasten
2.009.156,61
-2.009.156,61
542.324,11
-1.466.832,50
1.466.832,50
2.009.156,61
2.009.156,61
2.009.156,61
7101
2.009.156,61
-2.009.156,61
542.324,11
-1.466.832,50
1.466.832,50
2.009.156,61
2.009.156,61
2.009.156,61
76.559.730
-3.564.085
72.995.645
72.995.645
76.559.730
Geactiveerde lasten bouwprojecten
Totaal Waterschapsbedrijf
72.995.645
-1.466.832,50 1.466.832,50
-3.564.085
-3.564.085
101 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
-3.564.085
-72.509.859,24
-3.564.085
Toelichting op de Kostenverdeelstaat
1. Algemeen De kostentoerekening gaat overeenkomstig de verslagleggingvoorschriften in op de principes die worden gehanteerd bij de toerekening van de (netto) kosten aan de kostendragers. Zie hiertoe paragraaf 2.3.4. Een kostendrager is in dit verband de reglementaire taak volgens de Waterschapswet. Bij het Waterschapsbedrijf (WBL) worden in het kader van de aan haar opgedragen uitvoeringsactiviteiten, de volgende taken geraakt: zuiveringsbeheer en watersysteembeheer. De kostenverdeelstaat geeft weer op welke wijze uitvoering is gegeven aan de gehanteerde principes. Om de onderlinge vergelijkbaarheid van de kosten/ opbrengsten van de diverse waterschappen mogelijk te maken, onderscheiden de voorschriften landelijk uniforme beleidsvelden en beleidsproducten binnen elke reglementaire taak. Het WBL richt zich naar deze landelijke opzet. De begroting en de jaarrekening worden conform het landelijk uniforme BBP-model opgesteld, waarbij naast beleidsvelden/ beleidsproducten ook uniforme beheerproducten worden onderscheiden. Op organisatieniveau kan ten behoeve van de bewaking van begrotingsbudgetten een extra dimensie worden toegevoegd (werkplanproducten), om kosten/ baten te kunnen indelen naar de (kern)taken van een organisatieonderdeel. Werkplanproducten zijn in feite een onderverdeling van de beheerproducten, waarbij 1 werkplanproduct slechts 1 keer voorkomt op WBL-niveau en elk werkplanproduct een relatie heeft naar slechts één beleids- / beheerproduct (en dus ook slechts naar 1 beleidsveld).
2. Kostenverdeelstaat voor de kosten en de baten De kostenverdeelstaat is ingedeeld naar de relevante beleidsvelden en beleidsproducten. Deze staat start met twee kolommen van kostentotalen resp. batentotalen ontleend aan de eerste vastlegging (naar kostenplaatsen/ werkplanproducten/ kostensoorten) van kosten resp. baten waarbij de kapitaallasten als volgt zijn toegerekend:
de afschrijvingskosten zijn toegerekend op basis van de uitsplitsing van de staat van activa naar investeringsobjecten;
de rentekosten worden onderscheiden in bouwrente, rente onderhanden werken en overige rentekosten. De bouwrente wordt toegerekend aan het beleidsveld geactiveerde lasten. De rente op onderhanden werken wordt specifiek toegerekend aan deze investeringsprojecten. De overige rentekosten worden toegerekend op basis van de gemiddelde boekwaarde van de investeringsobjecten zoals deze zijn opgenomen in de staat van activa
In de derde kolom is het saldo van kosten en baten gepresenteerd. In de opvolgende kolommen vinden achtereenvolgens de onderstaande toerekeningen plaats:
Verdeling van de indirecte kosten: De “indirecte kosten” houden verband met de kosten gemaakt voor de inzet van personele capaciteit. Deze kosten kunnen niet rechtstreeks aan één bepaald product worden toegerekend omdat de kostentoedeling afhankelijk is van de tijdsbesteding door het personeel. De volgende verdelingen worden toegepast: unit Directie: deze kosten worden toegerekend aan het Wpp „Algemeen Management‟.
Unithoofden: deze kosten worden òf toegerekend aan de directe producten van het betreffende unithoofd naar rato van de voor deze producten geplande uren òf doorbelast aan de andere tot de unit behorende kostenplaatsen;
de overige kostenplaatsen: de kosten worden toegerekend aan de directe producten van de betreffende kostenplaats naar rato van de voor deze producten geplande uren.
102 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
Verdeling van de overhead-kosten (= het totaal van de ondersteunende beheerproducten) De toe te rekenen overhead-kosten bestaan uit het saldo van de kosten en baten zoals die op dit moment van de kostenverdeelstaat zijn verzameld op de ondersteunende beheerproducten. De ondersteunende beheerproducten en de gehanteerde verdeelsleutel, zijn onderstaand weergegeven. Ondersteunend beheerproduct Verdeelsleutel Centrale huisvestingskosten
aantal toegewezen netto m²
Automatiseringskosten / informatiebeleid
de kosten worden verdeeld over de betreffende units naar rato van het aantal werkplekken Centraal management (= leidinggeven door Evenredig aan de betreffende units directie, plv.directeur (P&C)) beheer van het tekeningenbestand en uitvoeren van Geografische informatie (ZVB) tekenwerk: de kosten worden toegerekend aan de specifieke producten van de afnemende kostenplaatsen (bouwzaken, optimalisatie afvalwatersysteem) op basis van het gebruik van het archief. Bemonstering en analysering laboratorium de kosten worden toegerekend aan de afnemende interne units alsook aan de beide afnemende waterschappen (WRO en WPM) op basis van het contractueel aantal af te nemen laboratoriumpunten. wordt binnen de betreffende unit toegerekend aan de Bedrijfs Interne MilieuZorg (BIMZ) producten van die unit. Catering en interne faciliteiten Naar rato van de op primaire beheerproducten geplande uren van het kantoorpersoneel (excl. uren ondersteunende beheerproducten) Organisatiebeleid / -beheer, Naar rato van de op primaire beheerproducten geplande personeelsbeleid / -beheer, interne uren van al het personeel (excl. uren ondersteunende voorlichting, algemeen bestuurlijke en beheerproducten) juridische ondersteuning Meerjarenraming/ begroting/ comptabiliteit, Naar rato van het aandeel van de primaire financiële ondersteuning en beheerproducten in de directe kosten (dus vóór managementsrapportages. toerekening van de indirecte kosten maar incl. de kapitaallasten).
Als gevolg van het vertrek van de unit Vergunningen en Handhaving en het Laboratorium zijn desintegratiekosten ontstaan. Deze desintegratiekosten zijn de kosten van de ondersteunende beheerproducten die voorheen aan de vertrokken units werden toegerekend en nog niet zijn gecompenseerd resp. niet aan andere producten kunnen worden toegerekend. Deze kosten worden aan het eind van de kostenverdeelstaat omgeslagen over de primaire units. Desintegratiekosten huisvesting kantoor Desintegratiekosten automatisering Desintegratiekosten catering/facilitair
aantal toegewezen netto m² de kosten worden verdeeld over de betreffende units naar rato van het aantal werkplekken Naar rato van de op primaire beheerproducten geplande uren van het kantoorpersoneel (excl. uren ondersteunende beheerproducten)
103 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011
104 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011