Algemeen Bestuur WBL: vergadering d.d. 30 mei 2012

Financieel verslag 2011

Waterschapsbedrijf Limburg Maria Theresialaan 99 Postbus 1315 6040 KH Roermond Tel. 088-8420000

Algemeen Bestuur WBL: vergadering d.d. 30 mei 2012

Inhoud Financieel verslag 2011 Pagina Verantwoording Financieel Beheer A. Opzet verantwoording Financieel Beheer B. Toelichting op de rekening 2011: B1 : Exploitatierekening over 2011 voor totaal WBL B2 : Toelichting op de investeringen B3 : Toelichting op de exploitatierekening per unit C. De financieringsparagraaf (treasury-paragraaf)

7 8 11 14 40

Jaarrekening 2011

Verklaringen en besluit Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Vaststellingsbesluit

46 47

1. 1.1 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3

Balans per 31 december 2011 Balans per 31 december 2011 Staat van herkomst en besteding van middelen 2011 Toelichting op de balans per 31 december 2011 Algemene toelichting Toelichting per balanspost: activa Toelichting per balanspost: passiva

2. 2.1 2.2 2.3

Rekening 2011 van lasten en baten naar soort Rekening 2011 van lasten naar soort Rekening 2011 van baten naar soort Toelichting

62 63 64

3. 3.1 3.2

Rekening 2011 naar beleidsvelden en beleidsproducten Lasten 2011 (na doorberekening van de kosten van overhead) Baten 2011 (na doorberekening van de kosten van overhead)

70 71

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Staat van vaste activa Staat van eigen kapitaal, reserves en voorzieningen Staat van geldleningen Staat van personeelslasten Berekening van rente-omslagpercentage EMU - saldo volgens Jaarrekening 2011 Kostenverdeelstaat + toelichting

3 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011

50 51 52 55 57


Verantwoording Financieel Beheer


Verantwoording Financieel Beheer A.

Opzet verantwoording Financieel Beheer

Ingevolge artikel 103, lid 1, van de Waterschapswet (en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen) legt het Dagelijks Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg ieder jaar verantwoording af over het gevoerde financiële beheer, onder overlegging van de jaarrekening. Overeenkomstig deze wet wordt de jaarrekening aangevuld met het verslag ter zake van de accountant. De uitwerking van voornoemd wetsartikel heeft ertoe geleid dat de nadruk is komen te liggen op de verantwoording op het punt van doelmatigheid. Het Waterschapsbedrijf Limburg is een zware Gemeenschappelijke Regeling opgericht door de all-in waterschappen Roer en Overmaas én Peel en Maasvallei. Per 1 april 2011 heeft een organisatorische wijziging plaatsgevonden. De unit Waterschapsheffingen is afgesplitst van het WBL en vormt samen met Gemeente Venlo, Waterschap Roer en Overmaas en Waterschap Peel en Maasvallei een zelfstandige belastingorganisatie onder de naam Belastingsamenwerking voor Gemeenten en Waterschappen (BsGW). Deze samenwerking betekent dat de uitvoeringstaken van de waterschapsbelastingen, de gemeentelijke belastingtaken en administratieve taken van de Wet Waardering Onroerende Zaken, worden verzorgd door de Belastingsamenwerking voor Gemeenten en Waterschappen. In financiële zin heeft de afsplitsing per 01-01-2011 plaatsgevonden. Gevolg is dat het programma „opleggen en invorderen van waterschapsheffingen‟ niet meer is opgenomen in onderhavige jaarrekening. Voor WBL betekent dit dat 2011 een overgangsjaar was, waarbij is geacteerd in een „doe alsof fase‟. Het voormalige unithoofd Zuiveringsbedrijf, de heer Guus Pelzer, heeft als waarnemend directeur leiding gegeven aan WBL gedurende deze periode. Per 1 januari 2012 is de heer Guus Pelzer benoemd als directeur. In de jaarrekening wordt conform de tijdens het jaar gehanteerde Marap-opzet (voor het totaal van het Waterschapsbedrijf alsook voor de onderscheiden units) een beeld geschetst van de geplande en gerealiseerde uitgaven voor zowel de exploitatie als de investeringen. De doelmatigheidsbepalingen van de Waterschapswet zijn ingevuld door het bij de waterschappen op grote schaal ingevoerde BBP-systeem. Hierbij staat BBP voor Beleids- en BeheersProcessen. Ook het Waterschapsbedrijf Limburg rapporteert conform dit systeem. De verantwoording over het financieel beheer in 2011 bestaat uit: - een samenvatting van de resultaten over 2011; - een daarop volgende toelichting op de uitkomsten 2011, en wel op basis van de binnen het Waterschapsbedrijf onderscheiden units.

Het Dagelijks Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg,

de directeur,

de voorzitter,

ing. E.M. Pelzer MMO

mr. A.M.G. Gresel


B.

Toelichting op de rekening 2011 B1. Exploitatierekening over 2011 voor totaal WBL

Totaal Waterschapsbedrijf Limburg Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2011

2011

(bedragen x 1.000 euro)

Rekening 2010 (incl. BsGW)

LASTEN Rentelasten

9.178

10.668

10.668

9.727

Afschrijving

23.960

23.542

23.542

22.661

Totaal kapitaallasten

33.138

34.210

34.210

32.388

Salarissen

7.441

7.963

8.422

11.935

Sociale lasten Overige personeelslasten

1.704 563

1.889 606

1.932 570

2.731 870

536

693

807

830

Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur

95

180

180

73

10.338

11.330

11.910

16.439

Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen

349 2.828

372 2.774

436 2.344

456 2.839

Energie

Totaal personeelslasten

9.140

9.903

10.139

10.071

Huren en rechten

139

163

143

260

Verzekeringen

131

143

96

103

687 8.698

699 8.517

863 8.172

273 8.526

Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden

7.283

7.320

7.120

12.171

Totaal goederen en diensten van derden Bijdrage aan bedrijven

29.256 0

29.890 0

29.314 0

34.699 1

Bijdragen aan overheden en overige

88

114

141

272

88

114

141

273

176

176

176

264

0

0

130

0

Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen

176

176

306

264

72.996

75.720

75.881

84.063

464 47

266 16

216 16

641 128

1.518 11

1.282 0

1.417 75

4.133 214

Opbrengst vervolgingskosten

0

0

0

2.704

Ontrekking aan voorziening

0

0

0

38

TOTAAL LASTEN BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden

Geactiveerde lasten

2.009

1.647

1.647

1.684

4.050

3.210

3.371

9.542

TOTAAL NETTO KOSTEN

68.946

72.510

72.510

74.521

BIJDRAGE WATERSCHAPPEN

72.510

72.510

72.510

80.214

3.564

0

0

5.693

Aantal formatieplaatsen (fte's)

150,60

150,60

150,60

213,83

waarvan structureel bezet per ultimo ( * )

140,69

TOTAAL BATEN

RESULTAAT PERSONEEL

(*) hiermee wordt aangeduid de per die datum structureel ingevuld formatie (vaste formatie + proeftijdformatie + bovenformatief), dus niet de tijdelijk ingevulde formatie (uitzendkrachten e.d.) 8 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011

Rekeningresultaat en de bijgestelde begroting Na vaststelling van de begroting 2011 d.d. 26-07-2010 door het Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg, heeft het Bestuur nog een aantal begrotingswijzigingen vastgesteld. Deze oorspronkelijke begroting is inclusief de unit Waterschapsheffingen (BsGW) welke per d.d. 01-04-2011 is afgesplitst. In bijgaand overzicht zijn de gesaldeerde begrotingswijzigingen op hoofdlijnen, inclusief de afsplitsing van BsGW, weergegeven. Begrotingswijzigingen 2011 Lasten

Oorspr. begroting

Mutaties 2e kwartaal



Bijgestelde begroting

87.472.684

-11.591.930

-415.759

135.000

120.000

75.719.995

7.058.185

-3.687.290

-415.759

135.000

120.000

3.210.136

80.414.499

-7.904.640

0

0

0

72.509.859

0

0

0

0

0

0

Eigen baten Bijdrage Waterschappen

Afsplitsing BsGW

Resultaat

Per saldo is de bijdrage van de deelnemende waterschappen niet gewijzigd. Zowel bij de oorspronkelijke begroting als bij de gewijzigde begroting werd uitgegaan van een sluitende begroting. In de weergave in deze jaarrekening is de oorspronkelijke begroting gepresenteerd exclusief de unit Waterschapsheffingen. Nu het jaar 2011 is afgesloten, blijkt dat de netto kosten € 3,56 mln. lager zijn dan de bijgestelde begroting. Per saldo is derhalve sprake van een positiever resultaat dan gepland volgens de bijgestelde begroting. Zie onderstaande samenvattende opstelling van de verschillen ten opzichte van de bijgestelde begroting. (bedragen in m iljoenen euro's)

Jaarrekening

Bijgestelde begroting

Verschil

Kapitaallasten

33,14

34,21

-1,07

Personeelslasten

10,34

11,33

-0,99

Goederen en diensten van derden

29,26

29,89

-0,63

Bijdragen aan derden

0,09

0,11

-0,03

Toevoeging aan voorzieningen

0,18

0,18

0,00

Totaal bruto lasten

73,00

75,72

-2,72

Eigen baten WBL

4,05

3,21

0,84

Netto kosten WBL

68,95

72,51

-3,56

Bijdrage Waterschappen

72,51

72,51

0,00

3,56

0,00

3,56

Resultaat WBL

Kapitaallasten De kapitaallasten zijn € 1,07 mln. lager dan begroot, hetgeen kan worden verklaard uit € 1,49 mln. lager dan geplande rentelasten en € 0,42 mln. hoger dan geplande afschrijvingen. Personeelslasten De personeelslasten zijn € 0,99 mln. lager dan de bijgestelde begroting als gevolg van lagere salariskosten. De redenen hiervoor zijn terughoudendheid resp. vertraging bij het invullen van vacatures. Goederen en diensten van derden Deze kosten zijn per saldo € 0,63 mln. lager dan de bijgestelde begroting. Dit effect wordt verklaard uit de lagere energiekosten (€ 0,76 mln.) dan begroot als gevolg van met name lager gasverbruik en de hoger (€ 0,18 mln.) dan geplande kosten voor onderhoud door derden als gevolg van hogere civiel bouwkundige en elektromechanische onderhoudskosten. De overige kostensoorten samen zijn € 0,05 mln. lager dan gepland. 9 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011

Bijdragen aan derden De kosten verbonden aan het verstrekken van bijdragen aan derden zijn € 0,03 mln. lager dan begroot en hebben betrekking op de lager dan geplande kostenbijdrage bij participatie in transportleidingen. Toevoegingen aan voorzieningen/ onvoorzien Conform de voorschriften kunnen op de post onvoorzien geen kosten worden verantwoord; enkel een begrotingsbedrag (volgens de oorspronkelijke begroting € 0,13 mln. en de bijgestelde begroting € 0,00 mln.). De toevoeging aan de voorziening is gelijk aan de begroting en betreft de voorziening mobiliteit. Eigen baten WBL De eigen baten zijn € 0,84 mln. hoger dan de bijgestelde begroting. Alle onderliggende groepen laten hogere baten zien dan gepland. De financiële baten zijn hoger (€ 0,2 mln.) dan gepland als gevolg van hogere rentebaten eigen middelen. De personeelsbaten (€ 0,03 mln.) overschrijden o.a. als gevolg van een niet begrote inhuur van een medewerker door een gemeente en de uitbetaling van de kwantumkorting over 2010 in 2011 door een uitzendbureau. De post goederen en diensten aan derden is € 0,25 mln. hoger dan gepland als gevolg van hogere baten verbonden aan werkzaamheden voor BsGW, respectievelijk aan werkzaamheden voor een externe partij, positieve effecten van enkele eindafrekeningen en hogere opbrengsten uit de inzet van onderhoud/beheer aan gemalen voor gemeenten. De geactiveerde lasten zijn € 0,36 mln. hoger dan gepland als gevolg van enerzijds een hoger aantal directe projecturen en anderzijds hogere bouwrente.

Rekeningresultaat 2011 t.o.v. de oorspronkelijke begroting 2011 Bij het vaststellen van de oorspronkelijke begroting 2011 werd uitgegaan van een sluitende begroting. Het over 2011 daadwerkelijk behaald resultaat is € 3,56 miljoen gunstiger dan oorspronkelijk werd verwacht.

Rekeningresultaat 2011 t.o.v. 2010 Het rekeningresultaat 2011 is € 3,56 mln. positief, terwijl over het jaar 2010 een positief exploitatieresultaat werd behaald van € 5,69 mln. In onderstaande tabel worden in samengevatte vorm de resultaten van 2011 vergeleken met die van 2010. (bedragen in m iljoenen euro's)

Jaarrekening 2011

Jaarrekening 2010

Verschil

Kapitaallasten

33,14

32,39

0,75

Personeelslasten

10,34

16,44

-6,10


29,26

34,70

-5,44


0,09

0,27

-0,18

Toevoeging aan voorzieningen

0,18

0,26

-0,08

73,00

84,06

-11,06

Onttrekking aan voorziening

0,00

0,38

-0,38

Eigen baten WBL

4,05

9,16

-5,11

Netto kosten WBL

68,95

74,52

-5,95


72,51

80,21

-7,70

3,56

5,69

-1,75

Totaal bruto lasten

Resultaat WBL


B.

Toelichting op de rekening 2011 B2. Toelichting op de investeringen

De investeringsuitgaven in 2011 (x € 1.000) Code Omschrijving

Rekening 2011

Instandhouding zuiveringstech.werken

Bijgestelde Begroting 2011

Oorspronk. Begroting 2011

Rekening (incl. BsGW) 2010

25.914

28.964

35.827

32.118

7.963

9.048

11.992

4.445

15.355

16.949

20.160

26.523

1.907

2.297

3.080

326

689

670

595

824

1.756

2.138

3.365

2.270

74

307

300

350

1.665

1.814

3.065

1.723

17

17

0

197

Overige investeringen

349

486

390

1.989

ob

Zuiveringsbedrijf

234

368

300

448

oh

Waterschapsheffingen

op

Staf HRM

oc

Staf Financiën, Planning en Concerncontrol

it

Transportsysteem

iz

Zuiveringsinstallaties (van rioolwater)

io

Slibontwateringsinstallaties

id

Slibdrogers

Nieuwe ontwikkelingen zuiveringstechn.werken nt

Transportsysteem

nz

Zuiveringsinstallaties (van rioolwater)

no

Slibontwateringsinstallaties

nd

Slibdrogers

nw

Waterketenactiviteiten

78 115

118

90

1.463

Bruto investeringsuitgaven

28.019

31.588

39.582

36.377

Subsidies op investeringen

1.319

670

1.070

2.206

26.700

30.918

38.512

34.171

Totaal netto investeringsuitgaven


Uitgaven op investeringsprojecten in 2011 t.o.v. de bijgestelde begroting Voor de uitgaven op projecten wordt in 2011 evenals in 2010 een investeringsplafond gehanteerd van € 34,2 mln. vermeerdert met het in het voorgaand jaar niet bestede deel van dit bedrag. Per saldo leidde dit voor 2011 tot een begroot uitgavenniveau van € 38,5 mln. (netto). In 2011 heeft het bestuur twee maal, namelijk bij de behandeling van de managementrapportages over kwartalen 2 en 3, ingestemd met een wijziging van de uitgavenplanning op investeringsprojecten. Per saldo is door deze wijzigingen het uitgavenbudget verlaagd tot € 30,9 mln. (netto). Voor de bewaking van de voortgang van de projecten wordt tijdens het jaar gestuurd op het bruto investeringsniveau ( = de gerealiseerde uitgaven excl. subsidies), omdat dit niveau beter correspondeert met de mate van realisatie van de onderhanden werken. De bruto uitgaven in 2011 bedragen € 28,0 mln. ten opzichte van een bijgestelde planning voor de bruto uitgaven van € 31,6 mln. De realisatie is derhalve € 3,6 mln. lager dan gepland. Dit bedrag is het saldo van de volgende verschillen: Zuiveringstechnische werken: instandhoudinginvesteringen nieuwe ontwikkelingen Overige investeringsprojecten

-€ -€

3,0 mln. 0,4 mln. 0,2 mln. 3,6 mln.

Zuiveringstechnische werken ( - € 3,4 mln.): Bij de instandhoudinginvesteringen zijn de lagere uitgaven (- € 3,0 mln.) de optelsom van kleinere afwijkingen bij een groot aantal projecten, met uitzondering van de afwijking bij:  project vv MAA-Limmel (- € 0,6 mln.)  project renovatie rwzi Susteren (- € 0,5 mln.)  project slibsilo rwzi Hoensbroek (- € 0,4 mln.) Bij de nieuwe ontwikkelingen zijn de lagere uitgaven (- € 0,4 mln.) het gevolg van kleinere afwijkingen op een groot aantal projecten. Overige investeringsprojecten ( - € 0,2 mln.): Bij de overige investeringen zijn de lagere uitgaven (- € 0,2 mln.) naast de optelsom van kleinere afwijkingen bij meerdere projecten voornamelijk het gevolg van lagere uitgaven op het project dienstvoertuigen (- € 0,2 mln.).



B3.

1.

Toelichting op de exploitatierekening per unit

Bouwen en Renoveren Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening

LASTEN Rentelasten Afschrijving

873

806

806

966

1.030

915

915

973


1.903

1.721

1.721

1.939

Salarissen

1.225

1.441

1.441

1.244

281 48

342 51

342 51

291 0

11

90

90

12

0 1.565

0 1.924

0 1.924

0 1.547

3

7

7

1

Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen

11

20

20

17

Energie

0

0

0

0

Huren en rechten

0

0

0

0

Verzekeringen

1

1

1

1

Belastingen

0

0

0

0

Onderhoud door derden

0

14

14

0

Overige diensten door derden

133

175

175

130

Totaal goederen en diensten van derden

148

217

Bijdrage aan bedrijven

0

0

217 0

149 1


0

0

0

0

Totaal bijdragen aan derden

0

0

Toevoegingen aan voorzieningen

0

0

0 0

1 0

Onvoorzien

0

0

0

0

Totaal toevoegingen aan voorzieningen

0

0

0

0

3.616

3.862

3.862

3.636

Financiële baten

0

0

0

0

Personeelsbaten

15

0

0

72

0 0

0 0

0 0

1 0

1.996

1.647

1.647

1.683

TOTAAL BATEN

2.011

1.647

1.647

1.756

NETTO KOSTEN

1.605

2.215

2.215

1.880


24,00

24,00

24,00

21,00

waarvan structureel bezet per ultimo

22,00

TOTAAL LASTEN BATEN

Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten

PERSONEEL


Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 2.500

2.000 1.500 1.000

1.605

1.880

Rek. 2011

Rek. 2010

500 0

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto lasten met bijna € 0,3 mln. afgenomen als gevolg van: - hogere geactiveerde lasten (€ 0,3 mln.). De reden voor de hogere geactiveerde lasten is tweeledig. Enerzijds is het aantal directe projecturen aanmerkelijk hoger dan voorgaand jaar. Anderzijds heeft de hogere bouwrente een verhogend effect op de geactiveerde lasten.

Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 2.500

2.000 2.215

1.500 1.000

1.605

500 0 Rek. 2011

Begr. 2011

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De netto kosten zijn € 0,6 mln. lager dan de bijgestelde begroting en veroorzaakt door: - hogere rentelasten (€ 0,1 mln.) door het uitlopen van de oplevering van een project; - hogere afschrijvingskosten (€ 0,1 mln.); - lagere personeelslasten (- € 0,4 mln.) door het niet invullen van enkele vacatures; - lagere uitgaven voor goederen en diensten (- € 0,1 mln.); - hogere baten (€ 0,3 mln.) door hoger geactiveerde lasten als gevolg van meer dan begrote directe projecturen en hogere bouwrente.


2.

IT en Product en Procesontwikkeling Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

Rekening

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


LASTEN Rentelasten

242

71

71

132

Afschrijving

1.286

723

723

297


1.528

794

794

429

Salarissen

942

965

1.000

712


224 40

238 39

238 35

159 0

59

60

60

71

0 1.265

0 1.302

0 1.333

0 942

219

220

279

128

8 0

9 0

9 0

14 0

98

110

53

107

1

1

1

0

Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen

0

0

0

0


520

612

514

301


926

960

1.056

808


1.772

1.912


0

0

1.912 0

1.358 0


0

0

0

0

0

0


0

0

0 0

0 0

Onvoorzien

0

0

0

0

0

0

0

0

4.565

4.008

4.039

2.729

Financiële baten

0

0

0

0

Personeelsbaten

0

0

0

0

153 0

92 0

123 0

0 0



TOTAAL LASTEN BATEN

Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden

0

0

0

0

TOTAAL BATEN

Geactiveerde lasten

153

92

123

0

NETTO KOSTEN

4.412

3.916

3.916

2.729


16,00

16,00

16,00

11,00


16,00

PERSONEEL



4.000 4.412 3.000 2.000

2.729 1.000 0 Rek. 2011

Rek. 2010

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten toegenomen met € 1,7 mln. veroorzaakt door: - hogere kapitaallasten € 1,1 mln. als gevolg van de nieuwe opzet van de organisatie na afsplitsing van de BsGW; - hogere personeelslasten € 0,3 mln. door uitbreiding van de formatie als gevolg van de organisatiewijziging na de verzelfstandiging van de BsGW; - toename van de uitgaven voor goederen en diensten (€ 0,4 mln.) als gevolg van de nieuwe opzet van de organisatie na afsplitsing van de BsGW; - hogere baten (€ 0,15 mln.) door de dienstverlening aan de BsGW.


4.000 4.412 3.000

3.916

2.000

1.000 0 Rek. 2011

Begr. 2011

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De netto kosten zijn € 0,5 mln. hoger dan de bijgestelde begroting veroorzaakt door: - hogere kapitaallasten € 0,7 mln.; - lagere uitgaven voor goederen en diensten (€ 0,1 mln.) door lagere onderhoudskosten en lagere telefoonkosten; - hogere baten voor goederen en diensten aan derden (€ 0,1 mln.) ten gevolge van voor BsGW verrichte werkzaamheden.


3.

Operations Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening

LASTEN Rentelasten

7.477

9.391

9.391

7.890

Afschrijving

20.399

20.697

20.697

19.147


27.876

30.088

30.088

27.037

Salarissen

1.698

1.659

1.801

1.861


387 61

382 69

405 69

425 7

Personeel van derden

225

239

109

386

0 2.371

0 2.349

0 2.384

0 2.679

37

41

41

79

Overige gebruiks- en verbruiksgoederen

2.675

2.572

2.168

2.530

Energie

8.925

9.650

9.886

9.845

16

19

19

24

Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen

Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden

29

38

38

33

681

683

831

455

407

415

165

133


3.559

3.359

3.012

3.686


16.329

16.777

16.160 0

16.785 0


0

0

73

99

141

250

73

99


0

0

141 0

250 0

Onvoorzien

0

0

0

0

Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden


TOTAAL LASTEN

0

0

0

0

46.649

49.313

48.773

46.751

250

250

200

290

0

0

0

0

195 0

123 0

123 0

215 0

BATEN Financiële baten Personeelsbaten Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden

0

0

0

0

TOTAAL BATEN

Geactiveerde lasten

445

373

323

505

NETTO KOSTEN

46.204

48.940

48.450

46.246


37,00

37,00

37,00

35,00


33,00

PERSONEEL



40.000

46.204 46.246

30.000 20.000

10.000 0 Rek. 2011

Rek. 2010

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie - Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten nagenoeg gelijk gebleven. Dit is het gevolg van: - hogere kapitaallasten € 0,8 mln.: o de rentelasten zijn € 1,0 mln. hoger; o de afschrijvingskosten zijn € 2,6 mln. hoger door de eerste afschrijving op nieuwe geactiveerde projecten; o door het opheffen van de Waterlandstichting zijn de huurkosten alsook de toevoeging aan de voorziening afschrijving € 2,8 mln. lager. - lagere personeelslasten € 0,3 mln.: o de salariskosten zijn gedaald met € 0,2 mln.; o de overige personeelslasten zijn met € 0,1 mln. gestegen; o in 2011 is minder gebruik gemaakt van personeel van derden (€ 0,2 mln.). - lagere uitgaven voor goederen en diensten € 0,5 mln.: o de uitgaven voor overige gebruiks- en verbruiksgoederen zijn € 0,1 mln. hoger door meer chemicaliënverbruik; o de energielasten zijn € 0,9 mln. lager door met name lagere gasverbruik; o de belastingen zijn toegenomen met € 0,2 mln. In 2010 is een afrekening over 2008 (verontreinigingsheffing rwzi Limmel) ontvangen; o de kosten voor onderhoud door derden zijn met € 0,3 mln. gestegen als gevolg van een taakverschuiving (reinigen zuiveringstechnische werken) van Onderhoud naar Operations; o de overige diensten door derden zijn € 0,1 mln. lager. - de bijdragen aan derden zijn met € 0,2 mln. afgenomen. In 2010 heeft een incidentele uitgave plaatsgevonden (bijdrage herstel riool Gemeente Venlo).



40.000

46.204

48.940

Rek. 2011

Begr. 2011

30.000 20.000

10.000 0

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie - De netto kosten zijn € 2,7 mln. lager dan de bijgestelde begroting. Dit is het gevolg van: - lagere kapitaallasten € 2,1 mln.: o de rentelasten zijn € 1,9 mln. lager; o de afschrijvingskosten zijn € 0,3 mln. lager; - de uitgaven voor goederen en diensten zijn € 0,4 mln. lager door: o hoger chemicaliënverbruik dan begroot € 0,1 mln.; o lagere energielasten € 0,7 mln. met name door lagere gaskosten; o hogere kosten voor transport en afzet van slib € 0,2 mln.; - de baten vallen € 0,1 mln. hoger uit door hogere dan begrote inkomsten uit dienstverlening aan bedrijven en gemeenten.

Relevante prestaties van de Unit Operations

Rekening

Bijgestelde

Rekening

2011

Begroting

2010

2011 Transport afvalwater m3 getransporteerd afvalwater ( x 1.000 )

142.678

156.731

143.487

98,0%

100,0%

98,0%

1.709

1.616

1.692

52,0

54,6

52,7

CZV-zuiveringspercentage ( doelstelling = 90% )

92,2%

91,7%

91,8%

fosfaatverwijdering ( norm = 75% )

78,2%

78,7%

76,8%

stikstofverwijdering (norm = 75% )

80,4%

77,1%

77,2%

Aantal tds ontwaterd en vervolgens gedroogd

27.991

25.423

26.841

Afzet van gedroogd slib: tds naar BioMill (Enci)

21.413

25.423

19.434

6.578

4.217

5.638

percentage voldoen aan afnameverplichting Zuiveren van afvalwater totaal verwijderde v.e.'s ( x 1.000 ) energieverbruik per verwijderde i.e. (in wattuur)

Verwerken en afzetten van slib

Afzet van ontwaterd slib: tds naar verbrandingsinstallatie/stortplaats



4.

Onderhoud Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening

LASTEN Rentelasten

206

6

6

200

Afschrijving

416

67

67

158


622

73

73

358

1.926

1.912

2.047

2.068


451 70

454 72

474 77

489 7


234

245

435

269

0 2.681

0 2.683

0 3.033

0 2.833

34

36

61

63


1

1

0

2

Energie

0

0

0

0

Huren en rechten

0

0

7

0

Verzekeringen

1

1

1

1

Belastingen

0

0

0

0

7.513

7.218

7.136

6.847

98

114

70

84

7.647

7.370


0

0

7.275 0

6.997 0


0

0

0

0

0

0


0

0

0 0

0 0

Onvoorzien

0

0

0

0

Salarissen

Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen

Onderhoud door derden Overige diensten door derden Totaal goederen en diensten van derden



0

0

0

0

10.950

10.126

10.381

10.188

Financiële baten

0

0

0

0

Personeelsbaten

0

0

0

0

749 0

680 0

685 0

721 0

TOTAAL LASTEN BATEN


0

0

0

0

TOTAAL BATEN

Geactiveerde lasten

749

680

685

721

NETTO KOSTEN

10.201

9.446

9.696

9.467


42,00

42,00

42,00

40,00


41,00

PERSONEEL



10.000 8.000

10.201 9.467

6.000 4.000

2.000 0 Rek. 2011

Rek. 2010

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten met ruim € 0,7 mln. gestegen veroorzaakt door: - hogere afschrijvingskosten € 0,3 mln.; - lagere personeelslasten € 0,2 mln.; - hogere onderhoudskosten € 0,7 mln. Rekening houdend met de taakverschuiving van Onderhoud naar Operations betreffende reinigen zuiveringstechnische werken bedraagt het verschil t.o.v. vorig jaar € 1,0 mln. Het betreft met name hogere kosten voor civiel bouwkundig en elektromechanisch onderhoud op de rwzi‟s.


10.000 8.000

10.201 9.446

6.000 4.000

2.000 0 Rek. 2011

Begr. 2011

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De netto kosten zijn € 0,8 mln. hoger dan de bijgestelde begroting veroorzaakt door: - hogere kapitaallasten € 0,5 mln., bestaande uit € 0,2 mln. rentelasten en € 0,3 mln. afschrijvingskosten. - hogere onderhoudskosten € 0,3 mln. voor de slibdroger Hoensbroek, gemeentelijke gemalen en de IBA‟s; - hogere baten € 0,1 mln. o.a. als gevolg van hogere opbrengsten uit de inzet van onderhoud/beheer aan gemalen voor gemeenten.


5.

Laboratorium Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening

LASTEN Rentelasten

0

0

0

0

Afschrijving

0

0

0

0


0

0

0

0

Salarissen

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

Duurzame gebruiksgoederen

0

0

0

0


0

0

0

0

Energie

0

0

0

0

Huren en rechten

0

0

0

0

Verzekeringen

0

0

0

0

Belastingen

0

0

0

0

Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten


0

0

0

0


2.163

2.200

2.200

2.363


2.163

2.200


0

0

2.200 0

2.363 0


0

0

0

0

0

0


0

0

0 0

0 0

Onvoorzien

0

0

0

0



0

0

0

0

2.163

2.200

2.200

2.363

Financiële baten

11

16

16

11

Personeelsbaten

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0

TOTAAL LASTEN BATEN

0

0

0

0

TOTAAL BATEN

Geactiveerde lasten

11

16

16

11

NETTO KOSTEN

2.152

2.184

2.184

2.352


0,00

0,00

0,00

0,00


0,00

PERSONEEL



2.000 2.152

2.352

Rek. 2011

Rek. 2010

1.500 1.000

500 0

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten € 0,2 mln. lager als gevolg van de contractueel overeengekomen kortingen 2011 op de dienstverlening.


2.000 2.152

2.184

1.500 1.000

500 0 Rek. 2011

Begr. 2011

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn nagenoeg gelijk aan de begroting.

Relevante prestaties Laboratorium in laboratoriumpunten

Rekening

Bijgestelde

Rekening

2011

Begroting

2010

2011

Waterschapsbedrijf Limburg

533.466

673.940

503.545

BsGW

104.631

130.000

66.005

Waterschap Roer en Overmaas

362.738

267.980

346.432

Waterschap Peel en Maasvallei

313.953

267.980

338.632

Totaal WBL + Waterschappen

1.314.788

1.339.900

1.254.614


6.

Unit HRM Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening

LASTEN Rentelasten Afschrijving Totaal kapitaallasten

325 830

369 1.031

369 1.031

387 1.174

1.155

1.400

1.400

1.561

Salarissen

602

741

889

1.116


135 290

185 283

185 248

222 336

0

14

48

4

67 1.094

145 1.368

145 1.515

46 1.724

21

24

34

37

77 215

78 253

57 253

44 226

Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten

24

31

36

30

Verzekeringen

98

101

54

65

Belastingen Onderhoud door derden

6 258

16 257

32 342

26 664


180

173

153

270


879

933


0

0

961 0

1.362 0


0

0

0

0

Totaal bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien Totaal toevoegingen aan voorzieningen

TOTAAL LASTEN

0

0

0

0

176

176

176

264

0

0

0

0

176

176

176

264

3.304

3.877

4.052

4.911

BATEN Financiële baten

19

0

0

0

Personeelsbaten

21

16

16

41

402 11

363 0

463 75

84 124

0

0

0

0

TOTAAL BATEN

453

379

554

249

NETTO KOSTEN

2.851

3.498

3.498

4.662


15,11

15,11

14,61

18,13


12,40

Goederen en diensten aan derden Bijdrage van derden Geactiveerde lasten

PERSONEEL



4.000 4.662 3.000 2.000

2.851

1.000 0 Rek. 2011

Rek. 2010

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn met € 1,8 mln. gedaald ten opzichte van 2010 als gevolg van: - lagere kapitaallasten (€ 0,4 mln.); - de mutaties in de formatie als gevolg van de verzelfstandiging van BsGW en het niet invullen van vacatures hebben geleid tot lagere personeelslasten (€ 0,6 mln.); - lagere uitgaven voor onderhoud door derden (€ 0,4 mln.); - lagere overige diensten door derden (€ 0,1 mln.); - een lagere toevoeging aan de voorziening mobiliteit (€ 0,1 mln.); - hogere baten goederen en diensten aan derden (€ 0,3 mln.) vanwege de verhuur van een gedeelte van het kantoorgebouw aan BsGW; - lagere baten bijdrage van derden (€ 0,1 mln.). In 2010 heeft de unit HRM ondersteuning geboden aan Waterschap Peel en Maasvallei. In 2011 is aan deze ondersteuning geen vervolg gegeven.


4.000 3.000 2.000

2.851

3.498

1.000 0 Rek. 2011

Begr. 2011

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn € 0,6 mln. lager dan gepland als gevolg van: - lagere kapitaallasten (€ 0,2 mln.) dan begroot; - lagere personeelslasten (€ 0,3 mln.) dan begroot door niet ingevulde vacatures; - hogere baten (€ 0,1 mln.) als gevolg van een hoger ontvangen korting van een uitzendbureau en extra vergoedingen door verleende services aan huurders van het kantoorgebouw. 27 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011

De stafeenheden HRM en Financiën, Planning, Concerncontrol verlenen – samen met het Laboratorium – ondersteunende werkzaamheden ten behoeve van de primaire taakonderdelen van de andere Units. De hieraan verbonden kosten worden via de ondersteunende beheerproducten doorbelast aan de afnemende Units en vervolgens toegerekend aan de beleidsproducten volgens de BBP-opzet (Beleids- en BeheerProces) bij waterschappen (zie hoofdstuk 3 voor een opstelling overeenkomstig de BBP-opzet).



7.

Unit Financiën, Planning, Concerncontrol Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening


-1 0


0 0

0 0

3 125

-1

0

0

128

Salarissen

754

911

911

486


166 16

212 33

212 33

112 1

5

37

57

28

0 941

0 1.193

0 1.213

0 627


14

19

4

5

Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie

11 0

12 0

10 0

5 0

Huren en rechten

2

3

29

16

Verzekeringen

0

1

1

0


0 0

0 0

0 0

0 26


104

169

140

119


131

204


0

0

184 0

171 0


0

0

0

0

Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten


0

0

0

0


0

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

0


0

0

0

0

1.071

1.397

1.397

926

Financiële baten

0

0

0

0

Personeelsbaten

0

0

0

0


20 0

23 0

23 0

20 0

Geactiveerde lasten

13

0

0

0

TOTAAL BATEN

33

23

23

20

NETTO KOSTEN

1.038

1.374

1.374

906


12,86

12,86

13,36

7,35


12,29

TOTAAL LASTEN BATEN

PERSONEEL



1.200 1.000 800

1.038

600

906

400

200 0 Rek. 2011

Rek. 2010

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn ten opzichte van 2010 gestegen met € 0,1 mln. als gevolg van: - lagere afschrijvingskosten € 0,1 mln.; - hogere personele lasten € 0,2 mln. door uitbreiding van de formatie als gevolg van de organisatiewijziging na de verzelfstandiging van BsGW. Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 1.400

1.200 1.000 800

1.374 1.038

600 400

200 0 Rek. 2011

Begr. 2011

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn € 0,3 mln. lager dan begroot, als gevolg van: - lagere personeelslasten (€ 0,2 mln.) door het niet invullen van een tweetal vacatures gedurende het grootste deel van het jaar; - lagere kosten voor goederen en diensten door derden (€ 0,1 mln). De stafeenheden HRM en Financiën, Planning, Concerncontrol verlenen – samen met het Laboratorium – ondersteunende werkzaamheden ten behoeve van de primaire taakonderdelen van de andere Units. De hieraan verbonden kosten worden via de ondersteunende beheerproducten doorbelast aan de afnemende Units en vervolgens toegerekend aan de beleidsproducten volgens de BBP-opzet (Beleids- en BeheerProces) bij waterschappen (zie hoofdstuk 3 voor een opstelling overeenkomstig de BBP-opzet).


8.

Hoofd ZVB Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening


0 0


24 109

24 109

15 177

0

133

133

192

115

113

113

594

23 -1

24 23

24 23

132 390

2

7

7

3

0 139

0 167

0 167

0 1.119

0

0

0

67

18 0

52 0

52 0

64 0

Huren en rechten

0

0

0

0

Verzekeringen

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0

Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie


69

76

191

114


87

128


0

0

243 0

245 0


0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0

Onvoorzien

0

0

110

0


0

0

110

0

226

428

653

1.556

Financiële baten

0

0

0

252

Personeelsbaten

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

96 0

Geactiveerde lasten

0

0

0

0

TOTAAL BATEN

0

0

0

348

NETTO KOSTEN

226

428

653

1.208


1,00

1,00

1,00

9,46


1,00

TOTAAL LASTEN BATEN

PERSONEEL



1.200 1.000 1.208

800 600 400

200 0

226 Rek. 2011

Rek. 2010

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn ten opzichte van 2010 gedaald met €,1,0 mln. Dit grote verschil komt voort uit de afsplitsing van het BsGW en daaruit doorgevoerde organisatiewijzigingen. In 2011 is geacteerd in een „doe alsof fase‟, conform de nieuwe organisatie-indeling, waardoor een vergelijking met 2010 lastig te maken is. Gedurende 2011 is het budget van Hoofd ZVB en Directie beschouwt als ware het één totaal budget. Als gevolg van de herindeling van nagenoeg alle medewerkers van hoofd ZVB naar andere units wordt de daling van de personeelslasten (€ 1,0 mln.) ten opzicht van 2010 verklaard. De gewijzigde structuur werkt ook door op de andere categorieën binnen zowel de baten als lastenzijde.

Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) 500

400 428

300 200 226

100 0 Rek. 2011

Begr. 2011

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn € 0,2 mln. lager dan begroot, als gevolg van: - lagere afschrijvings- en rentekosten (€ 0,13 mln.); - lagere personeelslasten (€ 0,03 mln.); - lagere kosten goederen en diensten van derden (€ 0,04 mln.)


9.

Directeur Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening

LASTEN Rentelasten

0

0

0

0

Afschrijving

0

0

0

0


0

0

0

0

Salarissen

0

0

0

119

0 39

0 38

0 35

21 31

0

0

0

0

0 39

0 38

0 35

0 171


21

26

11

-3


Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten

25

26

26

38

Energie

0

0

0

0

Huren en rechten

0

0

0

0

Verzekeringen

0

0

0

0

Belastingen

0

0

0

0


0

0

0

0


45

62

75

96


91

114


0

0

112 0

131 0


0

0

0

0

0

0


0

0

0 0

0 0

Onvoorzien

0

0

20

0



0

0

20

0

130

152

167

302

Financiële baten

0

0

0

0

Personeelsbaten

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0

Geactiveerde lasten

TOTAAL LASTEN BATEN

0

0

0

0

TOTAAL BATEN

0

0

0

0

NETTO KOSTEN

130

152

167

302


0,00

0,00

0,00

1,00


0,00

PERSONEEL


Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 350

300 250 302

200 150 100

50

130

0 Rek. 2011

Rek. 2010

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn ten opzichte van 2010 afgenomen met € 0,2 mln. als gevolg van: - lagere personele lasten € 0,1 mln. Zoals ook bij de toelichting Hoofd ZVB beschreven is in 2011 geacteerd conform een doe alsof fase waarbij Hoofd ZVB en Directie zijn beschouwt als ware het één unit. - lagere uitgaven voor goederen en diensten € 0,1 mln.


150 100

130

152

Rek. 2011

Begr. 2011

50 0

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten voor de directie zijn ten opzichte van de bijgestelde begroting nagenoeg gelijk.


10.

Bestuur Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening


0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

0

Salarissen

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

0

28 28

35 35

35 35

27 27


0

0

0

0


2 0

3 0

3 0

19 0

Huren en rechten

0

0

0

0

Verzekeringen

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0


5

27

42

168


7

30

187 0

Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten

Bijdrage aan bedrijven Bijdragen aan overheden en overige Totaal bijdragen aan derden

0

0

45 0

15

15

0

0

15

15

0

0


0

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

0


TOTAAL LASTEN

0

0

0

0

50

80

80

214

BATEN Financiële baten

128

0

0

30

Personeelsbaten

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

38

TOTAAL BATEN

128

0

0

68

NETTO KOSTEN

-78

80

80

146


0,00

0,00

0,00

0,00


0,00

PERSONEEL


Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) Rek. 2011

Rek. 2010

150 100 146

50 0 -78 -50 -100 -150

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie Ten opzichte van 2010 zijn de netto kosten gedaald met € 0,2 mln. als gevolg van: - lagere advieskosten door derden € 0,2 mln.; - hogere interne rentebaten € 0,1 mln.; - saldo van diverse kleinere mutaties € 0,1 mln.

Vergelijking netto kosten met Begroting 2011 (bedragen x € 1.000,-) Rek. 2011

Begr. 2011

150 100 50

80

0 -78 -50 -100 -150

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten zijn € 0,2 mln. lager dan begroot door hogere financiële baten (i.c. de berekende interne rentebaat over de bedrijfsreserve).


11.

Bovenformatief Om schrijving

Rekening

Bijgestelde

Oorspr.

2011

begroting

begroting

2010

2011

2011

(incl. BsGW)


Rekening


0 0


0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

180

220

220

309

35 0

52 0

52 0

63 0

0

0

0

0

0 215

0 272

0 272

0 372


0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0

Huren en rechten

0

0

0

0

Verzekeringen

0

0

0

0


0 0

0 0

0 0

0 0


1

5

5

3


1

5


0

0

5 0

3 0


0

0

0

0

Salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Voormalig personeel en bestuur Totaal personeelslasten


0

0

0

0


0

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

0


0

0

0

0

216

277

277

375

Financiële baten

0

0

0

0

Personeelsbaten

11

0

0

17


0 0

0 0

0 0

0 0

Geactiveerde lasten

0

0

0

0

TOTAAL BATEN

11

0

0

17

NETTO KOSTEN

205

277

277

358


2,63

2,63

2,63

4,63


3,00

TOTAAL LASTEN BATEN

PERSONEEL


Vergelijking netto kosten met Rekening 2010 (bedragen x € 1.000,-) 400

350 300 358

250

200 150

205

100 50 0 Rek. 2011

Rek. 2010

Verschil met de Rekening 2010 Exploitatie De netto kosten zijn € 0,15 mln. lager vergeleken met 2010 door de lagere personeelskosten als gevolg van de lagere formatie van het aantal bovenformatieven.


350 300 250

200 150

277 205

100 50 0 Rek. 2011

Begr. 2011

Verschil met de Begroting 2011 Exploitatie De gerealiseerde netto kosten voor Bovenformatief zijn € 0,1 mln. lager dan begroot, o.a. door lagere personeelskosten ondanks de lagere dan begrote formatie van het aantal bovenformatieven. De begrote kosten blijken te hoog te zijn ingeschat.


C.

De financieringsparagraaf (treasury-paragraaf)

Treasurystatuut Met ingang van 2009 zijn wijzigingen opgetreden in de Wet FIDO (financiering decentrale overheden) en in de RUDDO (regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden). Voor het Waterschapsbedrijf Limburg was dit reden om een nieuw financieringsstatuut op te stellen, gebaseerd op het landelijke concept-model. Daarnaast is het statuut afgestemd op het vigerende delegatiebesluit van het Algemeen Bestuur en op de daarvan afgeleide mandaatbesluiten en wordt met dit statuut een nadere invulling gegeven aan de uitoefening van de financieringsfunctie (opgedragen aan het Dagelijks Bestuur bij “Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie Waterschapsbedrijf Limburg”). Het nieuwe Financieringsstatuut is vastgesteld in de AB-vergadering van 8 december 2010. De treasuryparagraaf van de Jaarrekening wordt gebruikt om de uitvoering te toetsen. De treasuryparagraaf kent een aantal voorgeschreven onderwerpen. a. de algemene interne en externe ontwikkelingen die van invloed zijn op de treasuryfunctie De Nederlandse economie is in het vierde kwartaal van 2011 met 0,7 procent gekrompen ten opzichte van hetzelfde kwartaal een jaar eerder. Ook vergeleken met het derde kwartaal van 2011 kromp de economie met 0,7 procent. Dit is de tweede kwartaal-op-kwartaalkrimp op rij, waarmee de Nederlandse economie volgens de gangbare definitie in een recessie is beland. De ontwikkeling van het bruto binnenlands product in de laatste 4 jaren kan als volgt worden weergegeven:

De Nederlandse economie kan worden opgesplitst in vier bestedingscategorieën: investeringen, uitvoer, consumptie door huishoudens en consumptie door de overheid. Zowel de investeringen als de uitvoer lieten in het vierde kwartaal een groeivertraging zien. De consumptie door zowel de overheid als de huishoudens daalde zelfs; zie de navolgende grafiek.


Bestedingen

Een turbulente omgeving, ook voor de waterschappen. Op landelijk niveau zijn in 2010 afspraken gemaakt over bezuinigingen binnen de waterschapswereld. Operatie Storm poogt bezuinigingen en doelmatig/rationeel waterbeheer samen te brengen. b. de ontwikkeling in de financierings-, beleggings- en vermogensbehoefte van het WBL in 2011 In de begroting 2011 van het WBL werd een financieringsbehoefte berekend van € 24 mln., te financieren middels een of meerdere langlopende geldleningen tegen een verwacht renteniveau van 4,5%. Onderstaand overzicht toont aan dat de financieringsbehoefte zich in werkelijkheid anders ontwikkelde. x € 1 mln.

begroot

realisatie

Investeringen

34,2

26,7

Aflossingen

13,6

15,7

Afschrijvingen

-23,8

-24

Kapitaalbehoefte

24,0

18,4

Ter dekking van de kapitaalbehoefte werd er per 1 december 2011 een lening ad € 18 mln. afgesloten tegen 3,08% rente met een looptijd van 20 jaar, lineair af te lossen en met een renteherziening na 10 jaar. De reguliere investeringen waren in 2011 aanmerkelijk lager dan oorspronkelijk geraamd, o.a. als gevolg van aanbestedingsvoordelen, soberder ontwerpen, opgelopen vertragingen en het anticiperen op nieuwe investeringsinzichten die in het eerstvolgende Meerjareninvesteringsplan (MIP) zullen worden uitgewerkt. c. de ontwikkeling van de renterisiconorm en de kasgeldlimiet De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering van de vaste schuld te beheersen. Hoe meer de aflossingen van vaste geldleningen in de tijd gespreid zijn, hoe minder kwetsbaar de organisatie is voor renteschokken bij herfinanciering. In de gewijzigde wet FIDO wordt de renterisiconorm niet meer als percentage van de vaste schuld geformuleerd, maar als een percentage van de omzet: het totaal van verplichte aflossingen en renteherzieningen mag niet meer bedragen dan 30% van het begrotingstotaal bij aanvang van betreffend jaar. Het WBL beperkt het renterisico door tenminste 1x per jaar vaste geldleningen op te nemen met een lineair aflossingsregime. Bij de kasgeldlimiet gaat het juist om het inperken van renterisico‟s op korte schulden. De voor het WBL toegestane netto korte schuld bedraagt maximaal 23% van het begrotingstotaal.


Onderstaand overzicht toont aan dat het WBL in 2011 bij zowel het renterisico als bij de kasgeldlimiet binnen de normen is gebleven. Begrotingstotaal

75,7

(bedragen x 1.mln.) Renterisico -norm (30 %)

22,7

-aflossingen

15,7

Kasgeldlimiet -norm (23 %)

-17,4

-maximaal tekort

-17,3

De afsplitsing van BsGW heeft voor het WBL geleid tot een lager begrotingstotaal. In absolute zin zijn daarmee ook de normen verlaagd voor renterisico en voor de kasgeldlimiet. Grafische weergave ontwikkeling van vlottende schulden / middelen (per week en x € 1.000) 10.000

5.000

0

-5.000

-10.000

-15.000

-20.000

In week 45 van 2011 heeft er een herziening van een geldlening ad € 14,8 mln. plaatsgevonden. Vandaar de incidentele uitschieter in betreffende week. d. Relatie rentevisie en liquiditeitenbeheer De hiervoor weergegeven grafiek toont aan dat het rekening-courant-saldo zich gedurende het overgrote deel van 2011 rond 0 heeft bedragen. Pas tegen het eind van het jaar dreigde het saldo, met name door de aflossings- en renteverplichtingen, door de kasgeldlimiet te zakken. Op dat moment is overgegaan tot het aantrekken van een nieuwe vaste lening van € 18 mln. In het verleden werd steeds gestreefd naar een gemiddelde nulstand van het rekening-courantsaldo, waarbij fluctuaties rond dit nulpunt onvermijdelijk waren wegens het niet-synchroon lopen van de uitgaven en ontvangsten. De laatste jaren is bewust gekozen voor een (beperkt) negatief saldo. Reden daarvoor was dat de aan „rood staan‟ verbonden rentelasten minimaal waren; zie volgend overzicht. De kasgeldlimiet is juist bedoeld om de renterisico‟s op korte schulden in te perken. De voor het WBL toegestane netto korte schuld bedraagt maximaal 23% van het begrotingstotaal.


Renteniveau (cijfers NWB)

Rekening-

Lening

Lening

per financieringsvorm

courant

10 jr lineair

20 jr lineair

per 01-01-2011

0,80%

3,10%

3,49%

per 01-04-2011

0,90%

3,54%

3,83%

per 01-07-2011

1,20%

3,37%

3,70%

per 01-10-2011

1,50%

2,54%

2,83%

per 31-12-2011

1,05%

2,72%

3,19%

De eind 2011 opgenomen vaste lening ad € 18 mln. kent een looptijd van 20 jaar met na 10 jaar een renteherziening. Op het moment van afsluiten was de geldmarkt dermate krap, dat geen lening met looptijd 20 jaar én rentevastperiode van 20 jaar geoffreerd kon worden. Gemiddeld lag in 2011 het renteniveau voor 10-jarige leningen ca. 0,35% onder dat van 20-jarige leningen. Wanneer het saldo in rekening-courant (te) groot wordt, vindt telkens een afweging plaats of kasgeldleningen (bij debetsaldi) respectievelijk deposito‟s (bij creditsaldi) financieel aantrekkelijker zijn. Deze overwegingen zijn gebaseerd op de (te verwachten) verschillen in rentepercentages tussen de diverse alternatieven. Temeer daar substantiële rekening-courantsaldi op basis van daggeldtarieven worden afgerekend door de Nederlandse Waterschapsbank, hebben de overwegingen ertoe geleid dat gedurende de laatste jaren geen kasgeldleningen zijn aangetrokken dan wel deposito‟s zijn uitgezet. Het betalingsverkeer door het Waterschapsbedrijf is vergaand gedigitaliseerd, zodat de geldstromen nagenoeg volledig “online” wordt afgewikkeld. e. De waterschapsfinanciering Langlopende geldleningen worden in de regel alleen dan afgesloten als dat past binnen de lange termijn financieringsbehoefte. De keuze voor een lineair aflossingsregime en niet voor bv. fixe-leningen leidt vanzelf tot een gespreide herfinanciering en vermijdt grote renteschokken. Traditioneel wordt het grootste deel van de WBL-activa met lang vreemd vermogen gefinancierd. Onderstaand schema toont hoe de vaste activa per ultimo 2011 zijn gefinancierd. Financieringwijze Vaste Activa

*)

per 31-12-2010

per 1-1-2011

per 31-12-2011

€222.610

€222.076

€223.831

€4.524

€6.524

€7.264

2,0%

2,9%

3,2%

€936

€936

€831

0,4%

0,4%

0,4%

€187.755

€187.755

€186.147

84,4%

84,5%

83,2%

€29.395

€30.075

€31.389

13,2%

13,5%

14,0%

(bedragen x 1.000)

Eigen vermogen

Voorzieningen

Langlopende schuld

Kortlopende schuld

*) Stand na afsplitsing BsGW

De stijging van het eigen vermogen is het gevolg van het positieve resultaat 2011. Aan de hoogte van het eigen vermogen van het WBL zijn voorwaarden verbonden; zie hierna onder “weerstandsvermogen”.


Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken én alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Tot eind 2011 had het WBL maar één reserve nl. de bedrijfsreserve. Deze reserve had een tweeledige functie. Enerzijds een bufferfunctie voor het kunnen opvangen van wisselende exploitatieresultaten en anderzijds de financiële draagkracht om onvoorziene tegenvallers op te kunnen vangen. Als gevolg van de in 2011 uitgevoerde risico-inventarisatie en de samenhang met de cyclus van financiële ramingen is besloten om voor deze tweeledige functie ook twee aparte reserves te vormen: 1. bedrijfsreserve met als doel om daarmee de fluctuaties in de exploitatiesaldi over de jaren heen te kunnen opvangen. Bij de jaarlijkse behandeling van de Meerjarenbegroting dient een onderbouwd en acceptabel verloop van deze reserve te worden gepresenteerd. Op termijn, binnen een periode van 10 jaar, moet deze reserve naar € 0 tenderen; 2. algemene reserve welke overeenkomt met het bedrag van de geïnventariseerde risico's bij een veronderstelde kans van optreden van 10% voor de categorie middelgrote risico's. De geïnventariseerde risico‟s worden jaarlijks geëvalueerd en dientengevolge ook de benodigde hoogte van de algemene reserve. Op basis van de in 2011 uitgevoerde risico-inventarisatie is de algemene reserve voor 2011 bepaald op € 2.700.000. De algemene reserve is gevuld vanuit de bestaande bedrijfsreserve.


Jaarrekening 2011

Aan het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Waterschapsbedrijf Limburg: Ingevolge het bepaalde in artikel 109, lid 2 van de Waterschapswet en artikel 9, lid 2 van de Verordening op de organisatie van het financieel beheer van het Waterschapsbedrijf Limburg, wordt u hierbij de Jaarrekening 2011 aangeboden.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Waterschapsbedrijf Limburg

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening 2011 van het Waterschapsbedrijf Limburg te Roermond gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de rekening 2011 van lasten en baten naar soort met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van de verantwoording financieel beheer, beide in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens. Het Dagelijks Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het Dagelijks Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelingeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 109, tweede lid, van de Waterschapswet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit en het controleprotocol dat d.d. 7 december 2011 vastgesteld is door het Algemeen Bestuur van Waterschapsbedrijf Limburg. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het Waterschapsbedrijf Limburg. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het Dagelijks Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.


De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Deze goedkeuringstolerantie is d.d. 7 december 2011 vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van de activa en passiva van het Waterschapsbedrijf Limburg per 31 december 2011 en van de baten en lasten over 2011 in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder uw verordeningen.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 109, lid 3, onder d, Waterschapswet melden wij dat de verantwoording financieel beheer, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Maastricht, 11 mei 2012 Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. P.L.C.M. Janssen RA


Vaststellingsbesluit Roermond, 30 mei 2012 Onderwerp: Vaststellen Jaarrekening 2011 Aan het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg; - overwegende dat het Dagelijks Bestuur de Jaarrekening 2011 op 7 mei 2012 heeft overgelegd; - gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur tot vaststelling; - gelet op de bepalingen voor de jaarrekening zoals die zijn opgenomen in de Waterschapswet en gelet op de verklaring van de in deze wet bedoelde aangewezen deskundige;

BESLUIT: De Jaarrekening 2011 vast te stellen tot de volgende totalen: - balans per 31 december 2011 € 225.631.000 - rekening naar kostensoorten 72.996.000 - rekening van batensoorten 76.560.000 - positief resultaat 2011 € 3.564.000 Aldus besloten in de vergadering d.d. 30 mei 2012 van het Algemeen Bestuur van het Waterschapsbedrijf Limburg.

De directeur,

ing. E.M. Pelzer MMO

De voorzitter,

mr. A.M.G. Gresel


1. Balans per 31 december 2011

1.1

Balans per 31 december 2011

Activa ( x € 1.000,--)

31 december 2011

1 januari 2011

1 januari 2011

WBL

BsGW

31 december 2010

1. Vaste activa 1.

Immateriële vaste activa

2.

Materiële vaste activa

3.

Financiële vaste activa

4.

Immateriële vaste activa in uitvoering

5.

Materiële vaste activa in uitvoering

2.427

2.810

210.056

176.403

739

1.733

93

3

10.516

41.127 223.831

2.810 495

176.898 1.733 3

39

41.166

222.076

534

222.610

2. Vlottende activa 1.

2.

Vorderingen / Overlopende activa 1.

Verstrekte kortlopende leningen

2.

Vordering op gelieerde ondernemingen

3.

Vorderingen op overige debiteuren

4.

Overlopende activa

12

15

267

377

21 377

1.507

836

836

0

1.982

1.982

Liquide middelen

Passiva ( x € 1.000,--)

6

1.786

3.210

6

3.216

14

4

975

979

225.631

225.290

1.515

226.805

31 december 2011

1 januari 2011

1 januari 2011

WBL

BsGW

31 december 2010

3. Eigen vermogen 1.

Bedrijfsreserve

1.000

2.

Algemene reserve

2.700

3.

Nog te bestemmen exploitatiesaldo

3.564

831

831

5.693

5.693

0 7.264

6.524

6.524

4. Voorzieningen 1.

Voorziening mobiliteit

506

611

611

2.

Frictie-voorziening Lab

325

325

325

831

936

936

186.147

187.755

187.755

5. Langlopende schulden 1.

Geldleningen (niet obligatie, niet van overheden)

6. Kortlopende schulden / Overlopende passiva 1.

Kortlop.geldleningen / schuld aan kredietinstelling

2.

Schulden aan gelieerde ondernemingen

3.

Schulden aan leveranciers

4.

Te betalen belastingen / sociale premies

5.

Ov.kortlopende schuld / overlopende passiva

6.

Vakantiegelden

306

2.594

0

14

9.434

9.108

724

1.043

20.643

17.031

282

2.594 14 202

9.310

1.175

18.206

1.043

285

138

423

31.389

30.075

1.515

31.590

225.631

225.290

1.515

226.805


1.2

Staat van herkomst en besteding van middelen 2011

Herkomst ( x € 1000,--)

Besteding ( x € 1.000,--)

I

I

Resultaat Jaarrekening (+) - Bestemming resultaat 2010 - Nog te bestemmen resultaat 2011

II

- Bestemming resultaat 2010 - Resultaat 2011

3.564

Vaste activa - Financiële vaste activa - Ontvangen aflossingen - Verkopen effecten, deelnemingen

II

994

- Overige vaste activa - Reguliere afschrijvingen - Inhaalafschrijvingen

Resultaat Jaarrekening (-)

Vaste activa - Financiële vaste activa - Aankopen effecten, deelnemingen - Aangegane geldleningen - Overige vaste activa - Bruto-uitgaven - Kapitaalbijdragen van derden

23.962

5.693

26.711

23.962 III

IV

Eigen vermogen - Bedrijfsreserve: toevoeging - Algemene reserve: toevoeging

26.711 III

2.869 2.700

Voorzieningen: toevoegingen - Voorziening mobiliteit - Frictievoorziening Lab

IV 176

Eigen vermogen - Bedrijfsreserve: onttrekking - Algemene reserve: onttrekking

Voorzieningen: onttrekkingen - Voorziening mobiliteit - Frictievoorziening Lab

2.700

281

176 V

Langlopende schulden - Aangegane geldleningen

V 18.000

Sub-totaal

52.265

VI

Vlottende financieringsmiddelen - Afname verstrekte kortlop.geldleningen - Kortlop.schuld (+) aan kredietinstelling - Vordering (-) gelieerde ondernemingen - Afname debiteurensaldo - Afname overlopende activa - Afname liquide middelen - Schuld (+) gelieerde ondernemingen - Toename schuld aan leveranciers - Toename overlopende passiva Sub-totaal TOTAAL-GENERAAL

281 Langlopende schulden - Reguliere aflossingsverplichting - Aflossingsverplichting komend jaar

19.608

Sub-totaal VI

3 110 1.982

4 3.612 5.711

Vlottende financieringsmiddelen - Toename verstrekte kortlop.geldleningen - Kortlop.schuld ( - ) aan kredietinstelling - Vordering (+) gelieerde ondernemingen - Toename debiteurensaldo - Toename overlopende activa - Toename liquide middelen - Schuld ( - ) gelieerde ondernemingen - Afname schuld aan leveranciers - Afname overlopende passiva Sub-totaal

54.993

57.976


2.288 671 10 14

2.983 57.976

1.3

Toelichting op de balans per 31 december 2011 1.3.1

Algemene toelichting

Algemeen Als gevolg van de afsplitsing van de BsGW is in de balansopstelling deze splitsing per 01-01-2011 zichtbaar gemaakt.

Waarderingsgrondslagen en wijze van resultaatbepaling De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn overeenkomstig de nieuwe Waterschapswet en de bepalingen van het Besluit Beleidsvoorbereiding en Verantwoording Waterschappen (BBVW). Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijvingstermijn van de immateriële vaste activa mag volgens de voorschriften maximaal 10 jaar bedragen. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen en investeringssubsidies (indien van toepassing). De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur (netto-methode). Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa is de deelneming in de besloten vennootschap BioMill B.V. verantwoord. De deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs c.q. duurzame lagere marktwaarde. Indien de waardering negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien in deze situatie de deelnemende rechtspersoon aansprakelijk is voor de schulden, wordt een voorziening gevormd. Vlottende activa: Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Vlottende activa: Liquide middelen Liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen: Bedrijfsreserve De bedrijfsreserve betreft een reserve welke dient als financiële buffer voor het opvangen van onvoorziene financiële risico‟s c.q. negatieve rekeningsaldi. Op pagina 57 wordt nader ingegaan op het verloop van de reserve. De bedrijfsreserve is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Gelet op de bepalingen van de BBVW dat aan een reserve alleen rente kan worden toegevoegd als onderdeel van de resultaatsbestemming, wordt binnen de exploitatie geen rente toegevoegd aan de bedrijfsreserve. Uitgangspunt vormt dat de reserve van het WBL op langere termijn niet negatief mag zijn (een tijdelijk tekort voor een periode van maximaal drie jaar is toegestaan). Is er sprake van een structureel tekort, dan wordt het tekort aangevuld door de beide integrale waterschappen. Anderzijds is afgesproken dat de reserve een maximumniveau - overeenkomend met ca. 5% van het begrotingstotaal - niet zal overschrijden. Bij een overschrijding van dit maximum dient het meerdere terug te vloeien naar de betreffende waterschappen. Eigen vermogen: algemene reserve In 2011 heeft voor de eerste keer een risico-inventarisatie plaatsgevonden. Op basis van de resultaten van deze risico-inventarisatie heeft het Algemeen Bestuur op 07-12-2011 besloten tot de vorming van een algemene reserve ter grootte van € 2,7 mln., overeenkomend met het bedrag van de geïnventariseerde risico‟s bij een kans van 10 % voor de categorie middelgrote risico‟s. 52 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011

De algemene reserve wordt gevuld door verlaging van de bedrijfsreserve met € 2,7 mln. De algemene reserve is gewaardeerd tegen nominale waarde. Gelet op de bepalingen van de BBVW dat aan een reserve alleen rente kan worden toegevoegd als onderdeel van de resultaatbestemming, wordt binnen de exploitatie geen rente toegevoegd aan de algemene reserve. Vreemd vermogen: Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ten behoeve van concrete of specifieke risico‟s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Daarnaast worden voorzieningen gevormd voor kosten welke in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vreemd vermogen: Lang- / kortlopende schulden Lang- en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De langlopende schulden betreffen leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan 1 jaar. Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde.

Wijze van Resultaatbepaling Het resultaat is bepaald op het verschil tussen de opbrengsten uit dienstverlening als gemeenschappelijke regeling aan de all-in waterschappen Roer en Overmaas én Peel en Maasvallei plus de overige baten, verminderd met de lasten over het boekjaar. Voor zover nog niet alle definitieve kosten/baten bekend zijn is op basis van de meest recente gegevens een raming opgenomen. Dit betreft aan de lastenzijde een gedeelte van de energielasten. Methode en termijnen van afschrijvingen De afschrijvingen over de (im)materiële vaste activa worden gebaseerd op de aanschafwaarde, verminderd met investeringssubsidies (indien van toepassing). Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Het Waterschapsbedrijf Limburg hanteert het volgende afschrijvingssysteem: - gronden: geen - bouwkundige voorzieningen: 25 jaar lineair - electr./mech. voorzieningen: 15 jaar lineair - gebouwen: 30 jaar lineair - immateriële activa: < 10 jaar lineair - inventaris: 10 jaar lineair - hardware/automatisering: 5 jaar lineair De eerste afschrijving vindt plaats na het moment van ingebruikname van het betreffende actief.

Verplichtingen c.q. risico’s niet blijkende uit de balans Investeringsverplichtingen Per 31 december 2011 bedraagt het totaalbedrag van de door het Waterschapsbedrijf Limburg aangegane maar nog niet tot uitvoering gekomen investeringsverplichtingen voor materiële vaste activa in uitvoering € 19,6 mln. Juridische aangelegenheden Het WBL is ultimo 2011 verwikkeld in één juridisch geschil met een leverancier. De omvang van de claim is maximaal € 0,4 mln.


Overig Op basis van de wet openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens en de hieruit voortvloeiende richtlijnen, dient in de jaarrekening te worden vermeld het belastbare loon, de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn, de functie of functies en de duur van het dienstverband van een ieder voor wie de som van deze vergoedingen de norm van het gemiddelde belastbare loon van onze ministers te boven is gegaan. Voor het jaar 2011 is deze norm gesteld op € 194.900,-In het jaar 2011 zijn geen beloningen boven de vastgestelde norm uitgekeerd.


1.3.2

Toelichting per balanspost: Activa

Materiële vaste activa / Vaste activa in ontwikkeling In onderstaande grafiek (grafiek 1) is de ontwikkeling van de vaste activa over de jaren 2007 t/m 2011 grafisch weergegeven. Vanaf het jaar 2007 tot en met het huidige verslagjaar is de waarde van de vaste activa toegenomen met een bedrag van € 69 mln. Dit met name als gevolg van de overname van werken van de Waterlandstichting in de periode 2006-2010. In bijlage 1 zijn de materiële vaste activa nader gespecificeerd. Grafiek 1: Ontwikkeling vaste activa 2007-2011

250

200

223

224

2010

2011

181

173 155

in mln. Euro's

150

100

50

0 2007

2008

2009

Grafiek 2: Netto investeringen versus afschrijvingen

40 35

in mln. Euro's

30

25 20 15 10 5 0 2007

2008 2009 2010 netto investering afschrijving

2011


Immateriële vaste activa De waarde van de immateriële vaste activa daalt met € 0,3 mln. zijnde het saldo van de vermeerderingen ad € 0,9 mln. en de reguliere afschrijvingen ad € 1,2 mln. De post „onderzoek en ontwikkeling‟ bedraagt per ultimo 2011 € 1,8 mln en bestaat uit meerdere projecten gericht op studie en onderzoek naar nieuwe technologieën en ontwikkelingen. In bijlage 1 zijn de immateriële vaste activa nader gespecificeerd. Financiële vaste activa De waarde van de financiële vaste activa bestaat uit de deelneming in BioMill B.V. Het Waterschapsbedrijf Limburg maalt samen met de ENCI Maastricht B.V. gedroogd slib. Daartoe werd een gezamenlijke B.V. (BioMill B.V.) opgericht. Het Waterschapsbedrijf Limburg heeft € 1,7 mln. gestort in het aandelenkapitaal van de B.V. (het aandeel in het totale aandelenkapitaal komt overeen met de zeggenschapsverhouding en bedraagt 99,5%). In 2011 heeft BioMill B.V. € 1 mln. teruggestort, zodat de deelneming nu € 0,7 mln. bedraagt. Materiële vaste activa in uitvoering Naar verwachting worden projecten die per ultimo 2011 nog een restant krediet hebben binnen een periode van maximaal 3 jaren geëffectueerd.

Vlottende activa Vorderingen op gelieerde ondernemingen Onder deze post worden verantwoord de nog te verrekenen vorderingen op de aan het WBL gelieerde ondernemingen als daar zijn: de Unie van Waterschappen, WRO, WPM en Biomill BV. Per 31-12-2011 bedragen deze vorderingen € 0,3 mln. Vorderingen: Debiteuren overigen De afwikkeling heeft een normaal verloop. Op 01-03-2012 was van het openstaande saldo per ultimo 2011 ad € 1,8 mln. een bedrag van € 0,6 mln. ontvangen. Onderstaand is de ontwikkeling van het debiteurensaldo grafisch weergegeven.

Grafiek: Ontwikkeling debiteurensaldo 2007-2011 2,0 1,8

1,8

in mln. Euro's

1,6 1,4

1,2

1,2 1,0

0,8

0,8 0,7

0,8 0,6

0,4 0,2 0,0 2007

2008

2009

2010

2011


1.3.3

Toelichting per balanspost: Passiva

Eigen vermogen Bedrijfsreserve en algemene reserve Het Waterschapsbedrijf Limburg beschikt over een algemene buffer in de vorm van een bedrijfsreserve en een algemene reserve. Deze bedrijfsreserve en algemene reserve kenden in 2011 het volgende verloop: 01-01-2011 Bedrijfsreserve

31-12-2011

3.699.784

999.784

Nog te bestemmen resultaat

0

3.564.085

Algemene reserve

0

2.700.000

3.699.784

7.263.869

Totaal

Naar aanleiding van de in 2011 uitgevoerde risico-inventarisatie heeft het Algemeen Bestuur op 07-12-2011 besloten tot de vorming van een algemene reserve overeenkomend met het bedrag van de geïnventariseerde risico‟s bij een kans van 10 % voor de categorie middelgrote risico‟s. Dit bedrag (€ 2,7 mln.) is overgeboekt van de bedrijfsreserve naar de algemene reserve. In bijlage 2 is het verloop van de reserves nader gespecificeerd.

Grafiek: Ontwikkeling bedrijfsreserve + algemene reserve 4,0

in mln. Euro's

3,0

2,0

1,0

0,0 2007 bedrijfsreserve

2008

2009

2010

Nog te bestemmen resultaat

2011

algemene reserve

Vreemd vermogen Financieringsstructuur De balanswaarde van de investeringen, beleggingen en uitgeleende langlopende gelden (vaste activa) bedraagt per 31 december 2011 circa € 224 mln. De financiering hiervan middels reserves, voorzieningen en langlopende schulden bedraagt circa € 194 mln. Per ultimo 2011 wordt het verslagjaar 2011 afgesloten met een financieringstekort van € 30 mln. Anders gezegd: een gedeelte van de vaste activa, groot € 30 mln., wordt gefinancierd met kortlopende schulden.


Voorziening mobiliteit Bij de begroting 2006 is besloten tot het instellen van een voorziening mobiliteit ter dekking van de kosten verbonden aan flankerend en pro-actief mobiliteitsbeleid. Hierbij is te denken aan: Inrichten van een mobiliteitscentrum in samenspraak met meerdere waterpartners en/of andere partijen; outplacementtrajecten, collegiale doorlening, vertrekstimulerende initiatieven, om-/bijscholing, detacheringen etc.

Saldo 01-01-2011 bij: toevoeging door het bestuur af: uitgaven Saldo 31-12-2011

x € 1.000 612 176 282 506

Frictie-voorziening Lab Stand per 01-01-2011 Bij: toevoegingen door het bestuur Af: uitgaven volgens sociaal statuut Stand per 31-12-2011

x € 1.000 325 325

In het overgangsprotocol behorende bij het sociaal statuut met betrekking tot de overgang van medewerkers van het laboratorium van het WBL naar Intertek is door WBL toegezegd dat het niet bestede deel van de van Intertek ontvangen vergoeding voor de compensatie van het pensioenverlies en voor de inconveniëntenregeling, wordt gereserveerd in de vorm van een frictiefonds. Het niet bestede deel bedraagt € 325.000,- en is overeenkomstig besluit aangemerkt als voorziening met een specifieke bestemming; - tot 1 maart 2013 kan het fonds alleen worden aangesproken (onder voorwaarden) voor frictiekosten van de oud WBL personeelsleden; - het bedrag dat resteert op 1 maart 2013 wordt allereerst (onder voorwaarden) aangewend voor aanvulling pensioenen oud WBL medewerkers die op dat moment nog werkzaam zijn bij Intertek Polychemlab; - het bedrag dat daarna resteert krijgt een alternatieve bestemming op basis van besluitvorming door het WBL bestuur, na overleg met Intertek. Omdat de verplichtingen die rusten op deze voorziening minimaal doorlopen tot het jaar 2013, is er sprake van een langlopende voorziening. In 2011 zijn geen aanspraken gemaakt op de voorziening.


Langlopende schulden Langlopende geldleningen (niet obligatieleningen, niet van overheden) In het verslagjaar werd ter financiering van investeringsprojecten een geldlening ad € 18 mln. afgesloten, In de periode van 2007 tot en met 2011 is de omvang van de langlopende schulden toegenomen met € 94 mln. tot € 203 mln. Dit is met name het gevolg van terugkoop van panden en installaties van de Waterlandstichting en de financiering van investeringsprojecten. De rentelasten op jaarbasis van de langlopende leningen bedragen € 9.048.654,-. Onderstaand is de ontwikkeling van de omvang van de langlopende schuld grafisch weergegeven. Grafiek: Verloop langlopende schulden 2007-2011 250 201

203

2010

2011

in mln. Euro's

200

150

146

147

2008

2009

109 100

50

0 2007

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers De stand per 31-12-2011 van de betalingsverplichting is € 11,1 mln. Per 01-03-2012 stond hiervan nog een bedrag van € 2,9 mln. open. De afwikkeling heeft een normaal verloop. Schulden aan gelieerde ondernemingen Onder deze post worden verantwoord de nog te verrekenen schulden met de aan het WBL gelieerde ondernemingen als daar zijn: de Unie van Waterschappen, WRO, WPM en Biomill BV. Ov. Kortlopende schuld / Overlopende passiva Onder deze post worden verantwoord de reeds in 2011 in rekening gebrachte rentekosten verbonden aan langlopende schulden, welke toegerekend dienen te worden aan het opvolgende boekjaar. Ook de komend boekjaar verschuldigde aflossingsverplichting op langlopende leningen wordt onder deze post verantwoord. Tevens bevat deze post een vooruit ontvangen korting als gevolg van de overeenkomst met Intertek, welke korting in de jaren 2011-2012 wordt verrekenend. De verlofrechten per ultimo 2011 zijn financieel gemaakt. Het totaalbedrag is als verplichting opgenomen onder de post overlopende passiva.



2. Rekening 2011 van lasten en baten naar soort

2.

Rekening 2011 van lasten en baten naar soort 2.1

Rekening 2011 van lasten naar soort

Lasten naar soort ( bedragen x € 1.000,--) Volgnr.

Omschrijving

41

Rente en afschrijvingen + WLS-kosten

4101

Externe rentelasten

4305

Leasebetalingen SLB en CBL

4102

Interne rentelasten

4103

Afschrijvingen van activa

Rekening 2011

Bijgestelde begroting 2011

Oorspronkelijke begroting 2011


33.136

34.210

34.210

32.388

9.014

10.668

10.668

7.986

0

0

0

1.407

159

0

0

331

23.963

23.542

23.542

21.318

450101 voorziening aank.onroerend goed

0

0

0

1.346

4104

Afschrijvingen van boekverliezen

0

0

0

0

42

Personeelslasten

10.338

11.330

11.910

16.439

4201

Salarissen huidig personeel en bestuurders

7.441

7.963

8.422

11.935

4202

Sociale premies

1.318

1.496

1.539

2.184

4203

Rechtstreekse uitkeringen huidig personeel en bestuur

386

393

393

547

4204

Overige personeelslasten

563

606

570

870

536

693

807

830

95

180

180

73

29.257

29.890

29.314

34.699

4205


4206

Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders

43


4301


349

372

436

456

4302

Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen

2.828

2.774

2.344

2.839

4303

Energie

9.140

9.903

10.139

10.071

4304

Huren en rechten

139

163

143

260

4306

Pachten en erfpachten

4307

Verzekeringen

0

0

0

0

131

143

96

103

4308

Belastingen

687

699

863

273

4309


8.698

8.517

8.172

8.526

4310


7.285

7.320

7.120

12.171

44


88

114

141

273

4401

Bijdragen aan bedrijven

0

0

0

1

4402

Bijdragen aan overheden

68

99

141

250

4403

Bijdragen aan overigen

20

15

0

22

45


176

176

306

264

4501


176

176

176

264

4502

Onvoorzien

0

0

130

0

Totaal Kosten

72.996

75.720

75.881

84.063

Totaal Opbrengsten

76.560

75.720

75.881

89.756

Exploitatie-resultaat

3.564

0

0

5.693


2.2

Rekening 2011 van baten naar soort

Baten naar soort ( bedragen x € 1.000,--) Volgnr.

Omschrijving

Rekening 2011


81

Financiële baten

8101

Externe rentebaten

55

0

0

57

8102

Interne rentebaten

159

16

16

331

8103

Dividenden en bonusuitkeringen

250

250

200

252

82

Personeelsbaten

47

16

16

129

8201

Baten ivm salarissen en sociale lasten

21

16

16

41

8202

Uitlening van personeel

26

0

0

88

83

Goederen en diensten aan derden

1.518

1.282

1.417

4.133

8301

Verkoop van grond

0

0

0

0

8302

Verkoop van duurzame goederen

1

0

0

22

8303

Verkoop van overige goederen

0

1

1

3

8304

Opbrengst uit grond en water

50

37

37

40

8305

Huuropbrengst uit overige eigendommen

375

363

463

62

8306

Diensten voor derden

1.092

881

917

4.006

84

Bijdragen van derden

11

0

75

214

464


266


216

640

8401

Bijdragen van overheden

11

0

75

214

8402

Bijdragen van overigen

0

0

0

0

85

Waterschapsbelastingen

0

0

0

2.704

8505

Opbrengst verontreinigingsheffing bedrijven

0

0

0

0

8506

Opbrengst verontreinigingsheffing huishoudens

0

0

0

2.704

86

Interne verrekeningen

2.009

1.647

1.647

1.722

8601

Onttrekkingen aan voorzieningen

0

0

0

38

8603

Geactiveerde lasten

2.009

1.647

1.647

1.684

Totaal Opbrengsten Waterschapsbedrijf

4.050

3.210

3.371

9.542

Bijdrage van de Waterschappen

72.510

72.510

72.510

80.214

Totaal Opbrengsten

76.560

75.720

75.881

89.756


2.3

Toelichting

Lasten: verschil met de Rekening 2010

Rente en afschrijvingen Personeelslasten Goederen en diensten van derden Bijdr. aan derden / Toev. aan voorziening 90 0,6

80 70

0,3 34,7

60

29,3

50 40

10,3

16,4

30 20

33,1

32,4

Rek. 2011

Rek. 2010

10 0

Totale Lasten Ten opzichte van de Rekening 2010 zijn de lasten met ruim € 11 mln. afgenomen. Dit als gevolg van: - hogere kapitaallasten € 0,7 mln.: o hogere rentelasten € 0,9 mln.; o hogere afschrijvingskosten € 2,6 mln.; o door het opheffen van de Waterlandstichting zijn de huurkosten alsook de toevoeging aan de voorziening afschrijving € 2,8 mln. lager. - de personeelslasten zijn afgenomen met € 6,1 mln. door: o de afsplitsing van BsGW per 1-1-2011 € 4,5 mln.; o niet ingevulde vacatures; o minder inhuur personeel derden. - de uitgaven voor goederen en diensten zijn afgenomen met € 5,4 mln. als gevolg van: o minder uitgaven voor duurzame gebruiks- en verbruiksgoederen € 0,1 mln.; o lagere energiekosten € 0,9 mln. door met name lager gasverbruik; o lagere uitgaven voor huren en pachten € 0,1 mln.; o de belastinguitgaven zijn gestegen met € 0,4 mln. als gevolg van een in 2010 ontvangen afrekening van de verontreinigingsheffing 2008 voor de rwzi Limmel en een btw-verrekening in 2010 voor de unit Waterschapsheffingen; o hogere onderhoudskosten € 0,2 mln.; o de overige diensten door derden zijn afgenomen met € 4,9 mln. als gevolg van:  de afsplitsing van BsGW per 1-1-2011 € 4,4 mln.;  lagere uitgaven voor externe adviezen € 0,2 mln.;  lagere kosten voor afvoer en verwerking van slib € 0,1 mln.;  lagere uitgaven voor overige diensten € 0,2 mln. - de bijdragen aan derden zijn afgenomen met € 0,2 mln. Dit heeft te maken met een incidentele uitgave in 2010 voor het herstel van een riool in de gemeente Venlo; 64 Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011

-

de toevoeging aan de voorzieningen is afgenomen met € 0,1 mln. door een lagere toevoeging aan de voorziening mobiliteit;

Lasten: verschil met bijgestelde Begroting 2011

Rente en afschrijvingen Personeelslasten Goederen en diensten van derden Bijdr. aan derden / Toev. aan voorziening 80 70 60

0,3

29,3

0,3

29,9

50 40

10,3

11,3

33,1

34,2

Rek. 2011

Begr. 2011

30 20

10 0

Totale lasten De gerealiseerde lasten zijn ca. € 2,7 mln. lager dan begroot. Dit als gevolg van: - lagere kapitaallasten € 1,1 mln. veroorzaakt door: o hogere afschrijvingskosten € 0,4 mln.; o lagere interne en externe rentelasten € 1,5 mln.; - lagere personele lasten € 1,0 mln.; o lagere salariskosten en sociale lasten door het niet invullen van vacatures € 0,7 mln.; o minder inhuur van personeel van derden € 0,2 mln.; o lagere kosten voormalig personeel en bestuur (€ 0,1 mln). - lagere uitgaven (€ 0,6 mln.) goederen en diensten derden door: o hogere uitgaven van gebruiks- en gebruiksgoederen € 0,1 mln. door hoger chemicaliënverbruik; o lager energieverbruik € 0,8 mln. door met name lagere gaskosten; o hogere uitgaven onderhoud derden (€ 0,2 mln.) a.g.v. meer onderhoudskosten aan gebouwen, terreinen, leidingen en kosten voor elektromechanisch onderhoud; o het saldo van de overige categorieën bedraagt € 0,1 mln. lagere kosten versus de begroting.


Baten: verschil met de Rekening 2010


Eigen baten WBL

Geactiveerde lasten


100 0,04 1,7 7,8

90 80 2,0 70

0,0 2,0

60 50 40

80,2 72,5

30 20 10 0

Rek. 2011

Rek. 2010

Totale Baten Ten opzichte van 2010 zijn de baten met € 13,2 mln. afgenomen. Dit als gevolg van: - door de afsplitsing van BsGW is de bijdrage van de waterschappen verlaagd met € 7,7 mln.; - de afsplitsing van BsGW leidt tot lagere baten voor goederen en diensten aan derden (€ 2,6 mln.) en het wegvallen van de opbrengst vervolgingskosten (€ 2,7 mln.); - lagere rentebaten € 0,2 mln.; - lagere baten voor goederen en diensten (€ 2,6 mln.) door o.a. hogere huuropbrengst door de verhuur van een gedeelte van het kantoorgebouw aan BsGW € 0,3 mln.; - lagere bijdragen van overheden € 0,2 mln.; - hogere baten door hogere geactiveerde lasten € 0,3 mln.


Baten: verschil met bijgestelde Begroting 2011


Eigen baten WBL

Geactiveerde lasten 100 90 80 70

2,0 2,0

1,6 1,6

72,5

72,5

Rek. 2011

Begr. 2011

60 50 40 30 20 10 0

Totale Baten De werkelijke baten zijn € 0,8 mln. hoger dan begroot als gevolg van: - hogere interne rentelasten dan begroot € 0,2 mln. door hogere interne rentebaten over de bedrijfsreserve; - hogere opbrengst door een hogere mate van dienstverlening aan derden € 0,2 mln.; - hogere opbrengst geactiveerde lasten € 0,4 mln.



3. Rekening 2011 naar beleidsvelden en beleidsproducten

3.

Rekening 2011 naar beleidsvelden en beleidsproducten

3.1

Lasten (x € 1.000,--), na doorberekening van de kosten van overhead

Volgnr.

Omschrijving

Rekening 2011




1

Planvorming

390

111

111

285

11

Eigen plannen

390

111

111

285

2

Bouw en exploitatie zuiveringstechnische werken

68.405

71.716

71.507

67.064

21

Getransporteerd afvalwater

14.251

17.297

17.460

14.218

22

Gezuiverd afvalwater

35.266

34.488

34.393

33.273

23

Verwerkt slib

18.888

19.931

19.654

19.573

4

Beheersing van lozingen

149

64

64

287

41

WVO-vergunningen en meldingen

59

14

14

93

42

Handhaving WVO

43

Rioleringsplannen en subsidies lozingen

5

Heffing en invordering

0

0

0

0

90

49

49

194

0

0

0

12.656

51

Belastingheffing

0

0

0

9.038

52

Invordering

0

0

0

3.618

6

Bestuur en externe communicatie

476

830

864

755

61

Bestuur

476

830

864

753

62

Externe communicatie

0

0

0

2

81

Dekkingsmiddelen

865

865

995

945

8101

Onvoorzien

0

0

130

8104

LAB-kosten waterschappen

865

865

865

945

0

Geactiveerde lasten

2.009

1.647

1.647

1.684

01

Geactiveerde lasten bouwprojecten

2.009

1.647

1.647

1.684

701

487

693

387

72.996

75.720

75.881

84.063

3.564

0

0

5.693

76.560

75.720

75.881

89.756

Door baten gecompenseerde kosten van ondersteunende beheerproducten (reeds toegerekend) TOTAAL LASTEN 82

Voordelig exploitatieresultaat TOTAAL GENERAAL


3.2

Baten (x € 1.000,--), na doorberekening van de kosten van overhead

Volgnr.

Omschrijving

Rekening 2011




1

Planvorming

0

0

0

11

Eigen plannen

0

0

0

2

Bouw en exploitatie zuiveringstechnische werken

1.212

1.076

1.031

1.596

21


659

593

598

623

0

22

Gezuiverd afvalwater

172

190

190

380

23

Verwerkt slib

381

293

243

593

4

Beheersing van lozingen

0

0

0

0

41

WVO-vergunningen en meldingen

0

0

0

42

Handhaving WVO

0

0

0

43


0

0

0

5

Heffing en invordering

0

0

0

5.808

51

Belastingheffing

0

0

0

4.124

52

Invordering

0

0

0

1.684

6


128

0

0

67

61

Bestuur

128

0

0

67

62

Externe communicatie

0

0

0

81

Dekkingsmiddelen

72.510

72.510

72.510

8102

Mutatie algemene reserve

8103

Bijdrage van de Waterschappen

0 7101

80.214

0

0

0

72.510

72.510

72.510

80.214

Geactiveerde lasten

2.009

1.647

1.647

1.684


2.009

1.647

1.647

1.684

701

487

693

387

76.560

75.720

75.881

89.756

76.560

75.720

75.881

89.756

Door baten gecompenseerde kosten van ondersteunende beheerproducten (reeds toegerekend) TOTAAL BATEN 82

Nadelig exploitatieresultaat TOTAAL GENERAAL



Bijlagen Jaarrekening 2011 1.

Staat van vaste activa

2.

Staat van eigen kapitaal, reserves en voorzieningen

3.

Staat van geldleningen

4.

Staat van personeelslasten

5.

Berekening rente-omslagpercentage

6.

EMU - saldo volgens Jaarrekening 2011

7.

Kostenverdeelstaat + toelichting



1. Staat van vaste activa



Bijlage 1. Staat van vaste activa Cumulatieven per 31-12-2010 AanschafSubsidies Afschrijving waarde / aflossing

Boekwaarde 31-12-2010

Financiële vaste activa 0301 Aandelen en deelnemingen 0303 Vaste leningen aan ambtenaren 0304 Vaste leningen aan overheden

1.926.923,61 1.733.440,43 35.362,56 158.120,62

1.733.440,43 1.733.440,43

Immateriële vaste activa 0101 Uitgaven afsluiten geldleningen 0102 Uitgaven onderzoek/ontwikkeling 0103 Subsidies/ bijdragen aan derden 0104 Afkoopsommen aan overheden 0106 Overige immateriële activa

17.652.091,65 5.804.457,01 6.918.299,78

157.360,53

14.671.782,41 5.801.757,01 4.783.015,71

2.810.348,71 2.700,00 1.977.923,54

2.348.782,00 2.580.552,86

12.600,00

1.644.571,17 2.442.438,52

704.210,83 125.514,34

Materiële vaste activa 0201 Gronden 0202 Vervoermiddelen en werktuigen 0203 Overige bedrijfsmiddelen 0204 Kantoren, centrale werkplaatsen 02071 ZTW: Transportsysteem 02072 ZTW: Zuiveringsinstallaties 02073 ZTW: Slibontwateringsinstallaties 02074 ZTW: Drogers 0210 Overige materiële vaste activa

659.470.293,55 8.928.982,08 1.028.635,88 12.203.052,04 20.183.766,99 230.657.511,81 311.819.334,02 35.021.707,22 39.627.303,51

51.718.810,38 430.853.947,65 176.897.535,52 816.375,79 -4.235,67 8.116.841,96 756.794,26 271.841,62 9.834.795,71 2.368.256,33 443.763,47 11.740.671,91 7.999.331,61 28.073.753,27 154.688.512,10 47.895.246,44 19.611.239,33 204.920.171,90 87.287.922,79 1.149.039,90 18.907.542,63 14.965.124,69 1.624.638,62 30.009.694,81 7.992.970,08

Immateriële vaste activa ( OHW ) A Onderzoek/ontwikkeling B Subsidies / bijdragen aan derden

2.612,89

2.612,89

92.390,39

2.612,89

2.612,89

92.390,39

SVA nr.

omschrijving

Materiële vaste activa ( OHW ) C Gronden D Vervoermiddelen en werktuigen E Overige bedrijfsmiddelen F Kantoren, centrale werkplaatsen G Zuiveringstechnische werken

42.001.029,10 133.429,13 236.824,61 95.038,28 41.535.737,08

193.483,18

Afsplitsing BsGW

Nieuwbouw derden / Uitgaven

Nieuwbouw derden Subsidies

Geactiveerde lasten

uitgaven OHW subsid. OHW naar SVA naar SVA 2011 2011

Inhaalafschrijving 2011

Afschrijving / aflossing 2011

-994.791,67 -994.791,67

932.131,94 738.648,76 35.362,56 158.120,62

35.362,56 158.120,62 169.960,53

835.013,82

41.166.015,28

835.013,82

133.429,13 236.824,61 95.038,28 40.700.723,26

-495.467,79

861.692,72

817,20

861.692,72

817,20

94.256,07 65.186,40

12.600,00

1.785.413,34 2.530.910,28

563.368,66 37.042,58

25.765,45 3.304,22

-1.639,91 22.719.556,34 716.549.464,76 8.928.982,08 138.629,14 1.193.326,31 514,84 1.442.172,38 18.244.226,57 54,87 812.812,33 20.394.063,03 5.299,69 5.621.438,22 235.805.206,67 -77.689,43 10.730.608,89 355.226.962,48 4.844,75 1.571.146,38 36.462.269,15 65.335,37 2.402.749,00 40.294.428,47

52.921.814,41 453.571.864,08 210.055.786,27 816.375,79 -4.235,67 8.116.841,96 895.423,40 297.902,91 11.277.482,93 6.966.743,64 443.763,47 12.553.539,11 7.396.760,45 28.423.682,36 160.315.250,01 47.066.274,30 20.464.314,27 215.573.091,36 119.189.556,85 1.149.039,90 20.483.533,76 14.829.695,49 1.624.638,62 32.477.779,18 6.192.010,67

7.835.733,83 329.973,95 11.580,90 163.107,72 312.948,66 1.927.202,70 4.196.964,48 605.624,41 288.331,01

-1.891,57

93.111,71

93.111,71

-101,63

-1.891,57

93.111,71

93.111,71

-101,63

10.516.137,69

601.625,60

146.533,61 101.610,56 10.267.993,52

5.815,21 6.089,97 1.931,80 587.788,62

26.012.744,84 1.318.913,42 1.996.104,11 -59.167.888,06 -1.828.074,94 824,55 -824,55 177.794,91 -164.690,43 -3.172,58 -132.041,47 99.610,76 -194.649,04 25.737.687,20 1.318.913,42 1.996.104,11 -58.675.682,57 -1.828.074,94

Totaal activa

721.052.950,80

52.723.784,73 445.719.213,24 222.609.952,83

-495.467,79 26.105.135,23 1.318.913,42 1.996.104,11

Totaal SVA Totaal OHW

679.049.308,81 42.003.641,99

51.888.770,91 445.719.213,24 181.441.324,66 835.013,82 41.168.628,17

-495.467,79

-1.728.239,58

2.348.782,00 2.580.552,86

50.248,92 50.248,92

1.826.424,46

349.929,09 853.074,94

140.842,17 88.471,76

738.648,76 738.648,76

35.362,56 158.120,62 2.426.835,70

1.203.004,03

18.513.784,37 5.804.457,01 7.779.992,50

Toegerek. rente 2011

15.916.988,14 5.804.457,01 5.796.207,51

164.690,43 6.536.642,32 210.296,04 5.147.694,86 43.407.628,46 1.440.561,93 667.124,96

1.244.388,53 2.700,00 1.012.374,60

193.483,18

Boekwaarde 31-12-2011

157.360,53

57.574.639,00

-495.467,79

Cumulatieven per 31-12-2011 AanschafSubsidies Afschrijving waarde / aflossing

10.841.989,99

169.960,53

325.852,30

146.533,61 101.610,56 10.593.845,82

325.852,30

-625.070,91

-822,71 23.963.944,87 746.930.482,77

53.417.627,24 469.682.335,40 223.830.520,13

8.581.762,79

57.441.540,05 1.203.004,03 26.105.135,23 1.318.913,42 1.996.104,11 -59.169.779,63 -1.828.074,94

-822,71 23.963.944,87 735.995.381,07 10.935.101,70

53.091.774,94 469.682.335,40 213.221.270,73 325.852,30 10.609.249,40

7.980.238,82 601.523,97



2. Staat van eigen kapitaal, reserves en voorzieningen



Bijlage 2. Staat van eigen kapitaal, reserves en voorzieningen Gemiddelde rentevoet 2011 = 3,47% Omschrijving

Stand begin

(+)

(+)

(+)

( -/- )

( -/- )

Stand einde

Berekende rente die niet

van het jaar

Interne rente

Overige

Externe

Interne

Externe

van het jaar

aan de reserve wordt toegevoegd Bedrag

A. 050101 Bedrijfsreserve

3.699.784,13

050102 Algemene reserve

2.700.000,00

0,00

Rek.nr.

999.784,13

81.538,00

810202

2.700.000,00

2.700.000,00

46.845,00

810202

3.564.084,74

3.564.084,74

B. Bestemmingsreserves: nog te bestemmen exploitatiesaldo

Totaal eigen vermogen

3.699.784,13

0,00

6.264.084,74

0,00

2.700.000,00

0,00

7.263.868,87

128.383,00

236.001,23

45.548,12

506.524,20

19.401,00

810202

324.722,37

11.268,00

810202

D. Voorzieningen: 050414 voorziening mobiliteit

611.673,55

050415 frictie-voorziening LAB

324.722,37

Totaal voorzieningen

Totaal eigen vermogen / voorzieningen

176.400,00

936.395,92

0,00

176.400,00

0,00

236.001,23

45.548,12

831.246,57

30.669,00

4.636.180,05

0,00

6.440.484,74

0,00

2.936.001,23

45.548,12

8.095.115,44

159.052,00



3. Staat van geldleningen



Bijlage 3. Staat van geldleningen nr.

1.

Oorspronkelijk bedrag van de lening

Datum en nummer van: a.het bestuursbesluit b.het goedkeuringsbesluit

O S R P of G

Rentepercentage

2.

3.

4.

5.

Loop- A= Verval- DAGEN tijd annui- dag VOOR in taire rente AFL. jaren afl. betaling L= lineaire afl. 6. 7. 8. 8A

DAGEN AN AFL.

dag. nog niet verschenen rente

V of A

8B

8C

9.

00/01

11.344.505,40 a. 25-5-2000 nr.10020351

S

5,830

20

L

05/06

154

206

01/01

19.058.769,08 a. 13-09-2001 nr. 10021553

S

5,315

20

L

24/09

263

97

02/01

4.000.000,00 a. 13-12-2002 nr.10022359

S

4,410

15

L

13/12

342

03/01

20.000.000,00 a. 22-12-2003 nr. 10023052

4,500

20

L

22/12

04/01

20.000.000,00 a. 29.11.2004 nr. 1-23480

3,980

20

L

05/01

15.000.000,00

3,510

20

4,070

206 A

Restant bedrag van de lening per

01-01-2011 18.

Bedrag van de in de loop van het dienstjaar opgenomen geldleningen

Nog niet verschenen rente per 31-12-2010

Betaalde rente of rentebestanddeel annuiteit

Ten laste van het boekjaar komende rente


11.

15.

13.

14.

15.

Aflossing Valuta

Bedrag

16.

17.


31-12-2011 18.

5.672.252,50

189.229,49

330.692,32

311.769,38

170.306,55 05/06

567.225,25

5.105.027,25

97

10.482.322,95

150.117,06

557.135,46

543.488,45

136.470,05 24/09

952.938,45

9.529.384,50

18

18

1.866.666,56

4.116,00

82.320,00

81.732,00

3.528,00 13/12

266.666,68

1.599.999,88

351

9

9

13.000.000,00

14.625,00

585.000,00

583.875,00

13.500,00 22/12

1.000.000,00

12.000.000,00

01/12

330

30

30

14.000.000,00

46.433,33

557.200,00

553.883,34

43.116,67 01/12

1.000.000,00

13.000.000,00

L

20/7

199

161

161

11.250.000,00

176.596,88

394.875,00

383.101,87

750.000,00

10.500.000,00

20

L

01/11

300

60

60

12.000.000,00

81.400,00

488.400,00

483.312,50

76.312,50 01/11

750.000,00

11.250.000,00

6,800

25

L

15/12

344

16

16

1.512.676,30

4.571,64

102.861,99

102.404,90

4.114,55 15/12

151.244,94

1.361.431,36

6,970

25

L

01/1

360

360

1.663.921,24

115.975,31

115.975,31

105.433,54

105.433,54 01/01

151.244,94

1.512.676,30

4,940

25

L

01/1

360

360

1.164.762,52

57.539,27

57.539,27

52.309,45

52.309,45 01/01

105.866,87

1.058.895,65

4,760

20

L

18/12

347

13

13

12.750.000,00

21.915,83

606.900,00

605.610,84

20.626,67 18/12

750.000,00

12.000.000,00

6,080

15

L

20/10

289

71

71

1.089.071,98

13.059,18

66.215,58

65.127,32

11.970,92 15/12

90.756,00

998.315,98

6,750

14

L

01/12

330

30

30

6.655.503,44

37.437,21

449.246,48

445.843,21

34.033,94 01/12

605.025,14

6.050.478,30

6,090

14

L

01/12

330

30

30

1.663.921,23

8.444,40

101.332,79

100.565,22

7.676,83 01/12

151.244,94

1.512.676,29

5,190

14

L

01/12

330

30

30

1.100.000,00

4.757,50

57.090,00

56.657,50

4.325,00 01/12

100.000,00

1.000.000,00

4,260

15

L

01/12

330

30

30

1.999.999,96

7.100,00

85.200,00

84.608,33

6.508,33 01/12

166.666,68

1.833.333,28

6,980

10

L

15/11

314

46

46

1.588.230,70

14.165,25

110.858,50

108.834,90

12.141,65 15/11

226.890,10

1.361.340,60

7,250

10

L

15/11

314

46

46

1.588.230,70

14.713,19

115.146,73

113.044,85

12.611,31 15/11

226.890,10

1.361.340,60

6,950

15

L

15/11

314

46

46

1.815.166,18

16.119,68

126.154,05

124.810,92

14.776,55 15/11

151.244,94

1.663.921,24

314

46

46

1.815.166,18

15.679,00

122.705,23

121.398,81

14.372,58 15/11

151.244,94

1.663.921,24

164.823,75

20/7

nr.1-23897 06/01 06/02 06/03 06/04

07/01

08/01 08/02 08/03 08/04 08/05 08/06 08/07 08/08 08/09

15.000.000,00 2.268.901,08 overn. Wls nr.1-13827 2.268.901,08 overn. Wls nr.1-13954 1.588.230,00 overn. Wls nr.1-15619 15.000.000,00 a nr. 1-0025396 1.361.340,00 overn. Wls nr.1-14786 8.470.578,86 overn. Wls nr.1-14214 2.117.656,06 overn. Wls nr.1-14423 1.400.000,00 overn. Wls nr.1-21963 2.500.000,00 overn. Wls nr.1-22718 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-13782 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14024 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14083 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14213

6,760

15

L

85

15/11

Waterschapsbedrijf Limburg – Jaarrekening 2011

nr.

1.

Oorspronkelijk bedrag van de lening

Datum en nummer van: a.het bestuursbesluit b.het goedkeuringsbesluit

O S R P of G

Rentepercentage

2.

3.

4.

5.

08/10

2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14424 08/11 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14685 08/12 2.268.901,00 overn. Wls nr.1-14930 08/13 1.361.340,00 overn. Wls nr.1-15894 08/14 15.000.000,00 a nr. 1-26033 09/01 15.000.000,00 a a nr. 1-26369 10/01 2.268.901,00 overn. Wls nr. 1-20323 10/02 2.268.901,00 overn. Wls nr. 1-20549 10/03 5.000.000,00 overn. Wls nr. 1-24191 10/04 1.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22825 10/05 2.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22826 10/06 2.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22719 10/07 5.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22828 10/08 3.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22827 10/09 2.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22360 10/10 4.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22358 10/11 2.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22720 10/12 3.000.000,00 overn. Wls nr. 1-22721 10/13 2.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22824 10/14 2.500.000,00 overn. Wls nr. 1-22823 10/15 26.000.000,00 nr.1-26969 10/15 18.000.000,00 nr.1-27469 TOTAAL 273.160.330,56

Loop- A= Verval- DAGEN VOOR tijd annui- dag in taire rente AFL. jaren afl. betaling L= lineaire afl. 6. 7. 8. 8A

DAGEN AN AFL.

dag. nog niet verschenen rente

V of A

8B

8C

9.


01-01-2011 18.

Bedrag van de in de loop van het dienstjaar opgenomen geldleningen


Betaalde rente of rentebestanddeel annuiteit

Ten laste van het boekjaar komende rente


11.

15.

13.

14.

15.

Aflossing Valuta

Bedrag

16.

17.


31-12-2011 18.

6,090

15

L

15/11

314

46

46

1.815.166,18

14.125,02

110.543,62

109.366,68

12.948,08 15/11

151.244,95

1.663.921,23

6,140

15

L

15/11

314

46

46

1.815.166,18

14.240,99

111.451,21

110.264,61

13.054,39 15/11

151.244,94

1.663.921,24

5,860

15

L

15/11

314

46

46

1.815.166,18

13.591,56

106.368,73

105.236,24

12.459,07 15/11

151.244,94

1.663.921,24

4,890

10

L

15/11

314

46

46

952.938,00

5.954,27

46.598,67

45.748,06

5.103,66 15/11

136.134,00

816.804,00

3,900

5

L

24/12

353

7

7

9.000.000,00

6.825,00

351.000,00

348.725,00

4.550,00 24/12

3.000.000,00

6.000.000,00

3,890 3,810

20 20

L L

04/11 04/11

303

14.250.000,00

87.768,13

554.325,00

750.000,00

13.500.000,00

57

466.556,88 81.438,75

04/11

57

81.438,75

wls

5,960

20

L

01/12

330

30

30

2.268.901,00

11.268,87

135.226,50

134.099,62

10.141,99 01/12

226.890,10

2.042.010,90

wls

5,970

20

L

01/12

330

30

30

2.268.901,00

11.287,78

135.453,39

134.324,61

10.159,00 01/12

226.890,10

2.042.010,90

wls

3,570

20

L

21/12

350

10

10

5.000.000,00

4.958,33

178.500,00

178.500,00

4.958,33 21/12

5.000.000,00

wls

4,748

19

L

02/01

1

359

359

1.500.000,00

71.022,17

71.220,00

71.220,00

71.022,17 02/01

1.500.000,00

wls

5,110

19

L

02/01

1

359

359

2.500.000,00

127.395,14

127.750,00

127.750,00

127.395,14 02/01

2.500.000,00

wls

4,320

20

L

02/01

1

359

359

2.000.000,00

86.160,00

86.400,00

86.400,00

86.160,00 02/01

2.000.000,00

wls

4,810

20

L

02/01

1

359

359

5.000.000,00

239.831,94

240.500,00

240.500,00

239.831,94 02/01

5.000.000,00

wls

5,150

20

L

02/01

1

359

359

3.000.000,00

154.070,83

154.500,00

154.500,00

154.070,83 02/01

3.000.000,00

wls

4,880

20

L

02/01

1

359

359

2.500.000,00

121.661,11

122.000,00

122.000,00

121.661,11 02/01

2.500.000,00

wls

4,880

20

L

02/01

1

359

359

4.500.000,00

218.990,00

219.600,00

219.600,00

218.990,00 02/01

4.500.000,00

wls

4,380

20

L

02/01

1

359

359

2.000.000,00

87.356,67

87.600,00

87.600,00

87.356,67 02/01

2.000.000,00

wls

4,380

20

L

02/01

1

359

359

3.000.000,00

131.035,00

131.400,00

131.400,00

131.035,00 02/01

3.000.000,00

wls

4,844

20

L

02/01

1

359

359

2.500.000,00

120.763,61

121.100,00

121.100,00

120.763,61 02/01

2.500.000,00

wls

4,844

20

L

02/01

1

359

359

2.500.000,00

120.763,61

121.100,00

121.100,00

120.763,61 02/01

2.500.000,00

3,040

10

L

06/12

335

25

25

26.000.000,00

54.888,89

790.400,00

784.911,11

49.400,00 06/12

3,080

20

L

01/12

335

25

25

38.500,00

38.500,00 06/12

18.000.000,00 200.864.130,98 18.000.000,00

2.697.954,14


9.115.885,82

9.048.653,88

2.630.722,18

2.600.000,00

23.400.000,00 18.000.000,00

15.708.799,00 203.155.331,98

4. Staat van personeelslasten



Bijlage 4. Staat van personeeslasten Nr.

Kostenplaats

Salarissen

Over-

PC

Diverse

Gratif.

Premies

Vergoe-

Verplaat-

TOTAAL

TOTAAL

OVERIGE

PERSONEEL

PERSONEEL

TOTAAL

werk

Fiets

toelagen

jubilea

ivm

ding

sings-

SALARISSEN

SOCIALE

PERSONEELS-

VAN

VAN

PERSONEELS-

LASTEN

DERDEN

DERDEN

LASTEN

verl-uren

Gratificaties

bijz.

levens-

woon-/

kosten-

omstan-

loop

werk-

vergoe-

kosten-

digheden

reg.

verkeer

ding

verzek.

* 420101 100

Hoofd ZVB

102

Bouwen en Renoveren

103

IT en Product- en Procesontwikkeling

107 108 501

HRM

502

Financiën, Planning, Concerncontrol

420103

420105

109.270,52

420106

420107

LASTEN

Ziekte-

* 420108

2.493,72

420109

420110

420111

4201

420201

420301

*

*

*

4.204

4.205

4.206

1.156,24

1.926,00

114.846,48

20.551,38

2.765,52

-828,76

42

1.811,78

139.146,40

1.151.578,65

3.196,77

7.418,81

14.149,25

21.332,09

26.975,76

1.224.651,33

224.854,57

56.497,79

47.696,14

11.267,76

1.564.967,59

903.797,85

5.481,26

1.745,49

15.426,00

6.058,04

17.760,61

22.013,04

972.282,29

176.929,31

47.015,60

40.138,30

58.643,20

1.295.008,70

Operations

1.441.804,42

59.071,69

4.682,51

133.485,18

3.451,24

28.309,22

26.876,12

1.697.680,38

294.144,14

93.362,17

60.511,12

225.410,35

2.371.108,16

Onderhoud

1.713.414,68

28.057,37

4.452,53

104.437,30

1.955,00

35.992,39

37.691,54

1.926.000,81

341.060,23

110.140,69

70.254,49

233.550,90

2.681.007,12

537.321,13

785,18

2.007,80

6.370,56

2.604,48

11.034,64

5.433,94

602.251,73

101.302,34

35.447,30

289.730,94

715.250,10

2.326,26

3.715,75

7.125,94

1.041,67

11.103,19

13.784,86

754.347,77

133.422,01

32.608,21

16.177,61

2.017,43

301,80

179.733,66

25.297,21

9.473,65

505

Directie

601

Bovenformatief TOTAAL WBL Huidig pers/best

36.694,00

1.028.732,31 4.934,51

941.490,11

39.198,63 172.103,35

5.311,08

6.744.540,70

98.918,53

24.022,89

288.799,03

36.694,00

15.110,43

128.705,81

135.003,06

7.471.794,45

1.317.561,19

387.310,93

6.744.540,70

98.918,53

24.022,89

288.799,03

36.694,00

15.110,43

128.705,81

135.003,06

7.471.794,45

1.317.561,19

385.995,93

39.198,63 214.504,52

562.878,47

535.618,50

10.275.163,54

562.878,47

535.618,50

10.273.848,54

Afr.WAO/Ufo 08 Afr ZvW 2010 TOTAAL ZL Huidig pers/best 600

-1.315,00

Voormalig Bestuur

-1.315,00

27.821,09

27.821,09

Uitkering

66.935,00

66.935,00

Voormalig personeel

66.935,00

66.935,00

Totaal vrm.pers/vrm best.

94.756,09

94.756,09

Voormalig personeel



5. Berekening rente-omslagpercentage



Bijlage 5. Berekening rente-omslagpercentage Berekening van het rente-omslagpercentage Boekwaarde 01-01-2011 van de investeringen

2011

*)

Staat van activa

180.945.856,87

Staat van onderhanden werken

41.168.628,17

Boekwaarde 31-12-2011 van de investeringen Staat van activa

213.221.270,73

Staat van onderhanden werken

10.609.249,40 Totaal

Gemiddelde boekwaarde :

445.945.005,17 222.972.502,59

Totaal rentelasten Externe rentelasten

9.013.975,10

Interne rentelasten

159.052,00

Afschrijving op boeterente

2.700,00

Diensten van het bankwezen

1.885,80

Geactiveerde bouwrente

-542.324,11

Toe te rekenen rentelasten

8.635.288,79

Rente-omslagpercentage :

3,87%

*) Na afsplitsing BsGW



6. EMU- saldo volgens Jaarrekening 2011



Bijlage 6. EMU-saldo (bedragen x € 1.000)

3.564

1. EMU-exploitatiesaldo 2. Invloed investeringen (zie staat van vaste activa)

-2.740

a

bruto investeringen

28.019

-/-

b

investeringssubsidies

1.319

+

c

verkoop materiële en immateriële activa

d

afschrijvingen

+ 23.960

3. Invloed voorzieningen (zie staat van reserves en voorzieningen) a

+

-105

toevoegingen aan voorzieningen t.l.v. exploitatie

176 236

-/-

46

-/-

0

+

b

onttrekkingen aan voorzieningen t.b.v. exploitatie

c

betalingen rechtstreeks uit voorzieningen

d

externe vermeerderingen van voorzieningen

+

4. Invloed reserves (zie staat van reserves en voorzieningen)

0

a

betalingen rechtstreeks uit reserves

0

-/-

b

externe vermeerderingen van reserves

0

+

5. Deelnemingen en aandelen

0

a

boekwinst

0

-/-

b

boekverlies

0

+

EMU-saldo volgens Jaarrekening 2011


719


7. Kostenverdeelstaat + toelichting


Jaar-

Jaar-

Jaar-

rekening

rekening

rekening

code beheerprodukt Omschrijving

1 11

2

22

24

41

43

44

incl.

indirecte

kap.lasten

kosten

Kosten

Baten

Saldo

lasten

2011

2011

2011

2011

Jaar-

rekening

rekening

Bruto

Overige

Netto

overhead

NETTO

BRUTO

Kosten

Baten

2011

DIRECT

TOTAAL

TOTAAL

2011

2011

2011

2011

2011

82.189,10

305.274,12

84.645,66

389.919,78

389.919,78

389.919,78

389.919,78

Eigen plannen

223.085,02

223.085,02

82.189,10

305.274,12

84.645,66

389.919,78

389.919,78

389.919,78

389.919,78

223.085,02

223.085,02

82.189,10

305.274,12

84.645,66

389.919,78

389.919,78

389.919,78

389.919,78

60.650.639,09 6.543.087,89 67.193.726,98

68.405.449,12

68.405.449,12

1.211.722,14 67.193.726,98

1101

waterbeheersplan

1102

thema- en gebiedsgerichte plannen

1103

calamiteitenplannen (= het overkoepelende p

Bouw en exploitatie zuiv.techn.werken

24.321.563,97 1.211.722,14 23.109.841,83

Algemene opslag taakveld 3


40.373,42 3.425.519,10

658.936,27

29.990.083,05

53.099.924,88 7.550.714,21

40.373,42

31.144,25

71.517,67

257.815,49

329.333,16

-329.333,16

2.766.582,83

8.149.459,54

10.916.042,37

1.282.446,34

12.198.488,71

1.393.776,86

13.592.265,57

14.251.201,84

14.251.201,84

7.941.695,54

7.941.695,54

158.596,97

8.100.292,51

329.983,44

8.430.275,95

8.430.275,95

8.430.275,95

658.936,27

13.592.265,57

2101

bouw/verwerving transportstelsels

2102

onderhoud transportstelsels

2.131.949,03

658.883,77

1.473.065,26

2.367,25

1.475.432,51

797.325,01

2.272.757,52

379.442,00

2.652.199,52

3.311.083,29

3.311.083,29

658.883,77

2.652.199,52

2103

beheer transportstelsels

1.293.570,07

52,50

1.293.517,57

205.396,75

1.498.914,32

326.524,36

1.825.438,68

684.351,42

2.509.790,10

2.509.842,60

2.509.842,60

52,50

2.509.790,10

11.434.512,96

171.626,44

11.262.886,52

16.816.488,32

28.079.374,84

3.466.885,72

31.546.260,56

3.547.937,09

35.094.197,65

35.265.824,09

35.265.824,09

171.626,44

15.909.694,57

15.909.694,57

158.596,97

16.068.291,54

335.970,00

16.404.261,54

16.404.261,54

16.404.261,54

Gezuiverd afvalwater bouw/verwerving zuiveringsinstallaties

2202

onderhoud zuiveringsinstallaties

4.065.203,35

2203

beheer zuiveringsinstallaties

6.420.894,50

2204

WVO-heffing effluent

2205

subsidies afhaakproblematiek

2206

IBA-inrichtingen

Verwerkt slib

81.764,28

4.065.203,35

718.083,17

4.783.286,52

1.305.555,48

6.088.842,00

646.134,80

6.734.976,80

6.734.976,80

6.734.976,80

6.339.130,22

186.795,36

6.525.925,58

1.945.269,20

8.471.194,78

2.525.513,91

10.996.708,69

11.078.472,97

11.078.472,97

670.883,71

9.287,03

680.170,74

680.170,74

680.170,74

670.883,71

670.883,71

670.883,71

8.430.275,95

35.094.197,65 16.404.261,54 6.734.976,80

81.764,28

10.996.708,69 680.170,74

277.531,40

89.862,16

187.669,24

1.915,22

189.584,46

57.464,07

247.048,53

31.031,35

278.079,88

367.942,04

367.942,04

89.862,16

278.079,88

9.421.158,49

381.159,43

381.159,43

18.507.263,76

9.039.999,06

4.992.990,94

14.032.990,00

2.543.566,66

16.576.556,66

1.930.707,10

18.507.263,76

18.888.423,19

18.888.423,19

-7.029,28

-7.029,28

4.942.742,02

4.935.712,74

314.348,22

5.250.060,96

296.725,28

5.546.786,24

5.546.786,24

5.546.786,24

5.546.786,24

onderhoud slibverwerkingsinstallaties

1.302.509,46

1.302.509,46

1.302.509,46

597.982,45

1.900.491,91

276.839,24

2.177.331,15

2.177.331,15

2.177.331,15

2.177.331,15

2303

beheer slibverwerkingsinstallaties

5.696.908,52

95.764,68

5.601.143,84

5.601.143,84

1.459.656,19

7.060.800,03

1.244.408,30

8.305.208,33

8.400.973,01

8.400.973,01

95.764,68

8.305.208,33

2304

afzet slib / restproducten

2.428.769,79

285.394,75

2.143.375,04

2.193.623,96

171.579,80

2.365.203,76

112.734,28

2.477.938,04

2.763.332,79

2.763.332,79

285.394,75

2.477.938,04

68.297,28

68.297,28

80.615,09

148.912,37

148.912,37

148.912,37

148.912,37

28.457,20

28.457,20

30.642,88

59.100,08

59.100,08

59.100,08

59.100,08

28.457,20

28.457,20

30.642,88

59.100,08

59.100,08

59.100,08

59.100,08

2301

bouw/verwerving slibverwerkingsinstallaties

2302

50.248,92

Afvalwaterbehandeling door derden afvalwaterbehandeling door derden

Beheersing van lozingen WVO-vergunningen en meldingen 4100

42

kapitaal-

JaarToerekening

rekening

223.085,02

2401

4

Verdeling

223.085,02

2201

23

Totaal

Planvorming

2001 21

JaarVerdeling

WVO-vergunningen

4101

WVO-vergunningen

4102

WVO-meldingen

Handhaving WVO 4200

toezicht WVO

4201

toezicht WVO

4202

repressieve handhaving WVO


39.840,08

39.840,08

49.972,21

89.812,29

89.812,29

89.812,29

89.812,29

4301

rioleringsplannen

34.148,64

34.148,64

43.843,62

77.992,26

77.992,26

77.992,26

77.992,26

4302

subsidies lozingen

5.691,44

5.691,44

6.128,59

11.820,03

11.820,03

11.820,03

11.820,03

Aanpak diffuse emissies derden 4401

Stimulering derden aanpak diffuse emissies


Jaar-

Jaar-

Jaar-

rekening

rekening

rekening

code beheerprodukt Omschrijving

6


61

Bestuur 6101

62

6102

bestuursondersteuning

6103

beheer niet-reglementaire taken

kapitaal-

incl.

indirecte

kap.lasten

kosten

Baten

Saldo

lasten

2011

2011

2011

2011

128.383,00

-26.333,23

-26.333,23

249.900,90

Jaar-

Jaar-

Toerekening

rekening

rekening

Bruto

Overige

Netto

overhead

NETTO

BRUTO

Kosten

Baten

2011

DIRECT

TOTAAL

TOTAAL

2011

2011

2011

2011

2011

rekening

223.567,67

124.400,72

347.968,39

476.351,39

476.351,39

128.383,00

347.968,39

102.049,77

128.383,00

-26.333,23

-26.333,23

249.900,90

223.567,67

124.400,72

347.968,39

476.351,39

476.351,39

128.383,00

347.968,39

102.049,77

128.383,00

-26.333,23

-26.333,23

205.374,68

179.041,45

77.064,17

256.105,62

384.488,62

384.488,62

128.383,00

256.105,62

44.526,22

44.526,22

47.336,55

91.862,77

91.862,77

91.862,77

865.246,76 -71.644.612,48

865.246,76

91.862,77

externe communicatie

81 Dekkingsmiddelen 8101

onvoorzien

8102

mutatie bedrijfsreserve

8103

bijdrage waterschappen

8104

kosten LAB - waterschappen

9

Hulpkostendragers waterkwaliteit

91

Ondersteunende beheerproducten

93

Verdeling

Externe communicatie 6201

92

Totaal

Kosten

102.049,77

bestuur

JaarVerdeling

72.509.859,24 -72.509.859,24

72.509.859,24

-72.509.859,24

-72.509.859,24

-72.509.859,24

-72.509.859,24

-72.509.859,24

-72.509.859,24 865.246,76

48.572.031,04

9101

centraal management

9102

organisatiebeleid en -beheer

9103

personeelsbeleid / -beheer

9104

kwaliteitzorg-, arbo- en milieuzorg- beleid en

4.042.273,71

700.608,53 47.871.422,51 -30.755.492,18 525.036,45

3.517.237,26

70.921,34

2.224.459,59

70.921,34

15.828,52

5.741.696,85

1.732.393,16

7.474.090,01

-7.474.090,01

70.921,34

2.177,71

73.099,05

-73.099,05

15.828,52

56.346,80

72.175,32

-72.175,32

785,58

453.708,80

177.308,78

631.017,58

-631.017,58

59.575,35

59.575,35

221.448,83

281.024,18

154.042,00

435.066,18

-435.066,18

51.816,77

9105

interne voorlichting

58.058,50

58.058,50

58.058,50

48.255,00

106.313,50

-106.313,50

9106

algemeen-bestuurlijke / -juridische ondersteu

80.698,90

80.698,90

80.698,90

59.102,93

139.801,83

-139.801,83

9107

concerncontrol en financieel beleid

8.484,23

8.484,23

8.484,23

9108

meerjarenraming en begroting

9109

managements- en bestuursrapportages

9110

comptabiliteit

9111

informatiebeleid en automatisering

9112

centrale (geo)grafisch informatie

9113

huisvesting

519.017,00

397.288,60

121.728,40

1.139.406,26

9114

interne faciliteiten

163.420,10

4.317,39

159.102,71

37.150,07

9115

bemonstering en analyse

2.163.116,90

11.268,00

2.151.848,90

53.904,66 332.703,55

53.904,66 60.345,69

272.357,86

11.804,67

825.668,85

11.804,67

865.246,76

7.697.996,34 -7.697.996,34

452.923,22

504.739,99

15.828,52

17.115.930,33 -9.417.933,99

865.246,76 72.509.859,24 -71.644.612,48

90.644,60

99.128,83

-99.128,83

108.773,52

108.773,52

-108.773,52

72.509.859,24 865.246,76

865.246,76

700.608,53

700.608,53

700.608,53

525.036,45

525.036,45

525.036,45

51.816,77

51.816,77

51.816,77

60.345,69

60.345,69

60.345,69 397.288,60

865.246,76

54.386,76

54.386,76

-54.386,76

53.904,66

172.224,75

226.129,41

-226.129,41

1.098.026,71

586.510,29

1.684.537,00

-1.684.537,00

11.804,67

-49.253,44

-37.448,77

37.448,77

1.261.134,66

130.026,44

1.391.161,10

-1.391.161,10

397.288,60

397.288,60

196.252,78

141.847,02

338.099,80

-338.099,80

4.317,39

4.317,39

4.317,39

2.151.848,90

-2.151.848,90

11.268,00

11.268,00

11.268,00

2.151.848,90

Te verdelen: Indirect/ondersteunend

11.391.722,27

120.336,08

11.271.386,19

102.847,29

11.374.233,48 -11.150.327,15

223.906,33

-223.906,33

120.336,08

120.336,08

120.336,08

9201

11.391.722,27

120.336,08

11.271.386,19

102.847,29

11.374.233,48 -11.150.327,15

223.906,33

-223.906,33

120.336,08

120.336,08

120.336,08

55.236,00

55.236,00

55.236,00

55.236,00

55.236,00

55.236,00

55.236,00

2.009.156,61

2.009.156,61

2.009.156,61

Te verdelen: Indirect / ondersteunend

Te verdelen: kapitaallasten

33.138.035,06

9301

Te verdelen afschrijvingen

23.960.422,16

9302

Te verdelen rente

9.177.612,90

33.082.799,06

-33.082.799,06

23.960.422,16

-23.960.422,16

55.236,00

9.122.376,90

-9.122.376,90

2.009.156,61

-2.009.156,61

542.324,11

0

Geactiveerd &waterschapsvreemd

01

Geactiveerde lasten

2.009.156,61

-2.009.156,61

542.324,11

-1.466.832,50

1.466.832,50

2.009.156,61

2.009.156,61

2.009.156,61

7101

2.009.156,61

-2.009.156,61

542.324,11

-1.466.832,50

1.466.832,50

2.009.156,61

2.009.156,61

2.009.156,61

76.559.730

-3.564.085

72.995.645

72.995.645

76.559.730


Totaal Waterschapsbedrijf

72.995.645

-1.466.832,50 1.466.832,50

-3.564.085

-3.564.085


-3.564.085

-72.509.859,24

-3.564.085

Toelichting op de Kostenverdeelstaat

1. Algemeen De kostentoerekening gaat overeenkomstig de verslagleggingvoorschriften in op de principes die worden gehanteerd bij de toerekening van de (netto) kosten aan de kostendragers. Zie hiertoe paragraaf 2.3.4. Een kostendrager is in dit verband de reglementaire taak volgens de Waterschapswet. Bij het Waterschapsbedrijf (WBL) worden in het kader van de aan haar opgedragen uitvoeringsactiviteiten, de volgende taken geraakt: zuiveringsbeheer en watersysteembeheer. De kostenverdeelstaat geeft weer op welke wijze uitvoering is gegeven aan de gehanteerde principes. Om de onderlinge vergelijkbaarheid van de kosten/ opbrengsten van de diverse waterschappen mogelijk te maken, onderscheiden de voorschriften landelijk uniforme beleidsvelden en beleidsproducten binnen elke reglementaire taak. Het WBL richt zich naar deze landelijke opzet. De begroting en de jaarrekening worden conform het landelijk uniforme BBP-model opgesteld, waarbij naast beleidsvelden/ beleidsproducten ook uniforme beheerproducten worden onderscheiden. Op organisatieniveau kan ten behoeve van de bewaking van begrotingsbudgetten een extra dimensie worden toegevoegd (werkplanproducten), om kosten/ baten te kunnen indelen naar de (kern)taken van een organisatieonderdeel. Werkplanproducten zijn in feite een onderverdeling van de beheerproducten, waarbij 1 werkplanproduct slechts 1 keer voorkomt op WBL-niveau en elk werkplanproduct een relatie heeft naar slechts één beleids- / beheerproduct (en dus ook slechts naar 1 beleidsveld).

2. Kostenverdeelstaat voor de kosten en de baten De kostenverdeelstaat is ingedeeld naar de relevante beleidsvelden en beleidsproducten. Deze staat start met twee kolommen van kostentotalen resp. batentotalen ontleend aan de eerste vastlegging (naar kostenplaatsen/ werkplanproducten/ kostensoorten) van kosten resp. baten waarbij de kapitaallasten als volgt zijn toegerekend: 

de afschrijvingskosten zijn toegerekend op basis van de uitsplitsing van de staat van activa naar investeringsobjecten;



de rentekosten worden onderscheiden in bouwrente, rente onderhanden werken en overige rentekosten. De bouwrente wordt toegerekend aan het beleidsveld geactiveerde lasten. De rente op onderhanden werken wordt specifiek toegerekend aan deze investeringsprojecten. De overige rentekosten worden toegerekend op basis van de gemiddelde boekwaarde van de investeringsobjecten zoals deze zijn opgenomen in de staat van activa

In de derde kolom is het saldo van kosten en baten gepresenteerd. In de opvolgende kolommen vinden achtereenvolgens de onderstaande toerekeningen plaats:

Verdeling van de indirecte kosten: De “indirecte kosten” houden verband met de kosten gemaakt voor de inzet van personele capaciteit. Deze kosten kunnen niet rechtstreeks aan één bepaald product worden toegerekend omdat de kostentoedeling afhankelijk is van de tijdsbesteding door het personeel. De volgende verdelingen worden toegepast:  unit Directie: deze kosten worden toegerekend aan het Wpp „Algemeen Management‟. 

Unithoofden: deze kosten worden òf toegerekend aan de directe producten van het betreffende unithoofd naar rato van de voor deze producten geplande uren òf doorbelast aan de andere tot de unit behorende kostenplaatsen;



de overige kostenplaatsen: de kosten worden toegerekend aan de directe producten van de betreffende kostenplaats naar rato van de voor deze producten geplande uren.


Verdeling van de overhead-kosten (= het totaal van de ondersteunende beheerproducten) De toe te rekenen overhead-kosten bestaan uit het saldo van de kosten en baten zoals die op dit moment van de kostenverdeelstaat zijn verzameld op de ondersteunende beheerproducten. De ondersteunende beheerproducten en de gehanteerde verdeelsleutel, zijn onderstaand weergegeven. Ondersteunend beheerproduct Verdeelsleutel Centrale huisvestingskosten

aantal toegewezen netto m²

Automatiseringskosten / informatiebeleid

de kosten worden verdeeld over de betreffende units naar rato van het aantal werkplekken Centraal management (= leidinggeven door Evenredig aan de betreffende units directie, plv.directeur (P&C)) beheer van het tekeningenbestand en uitvoeren van Geografische informatie (ZVB) tekenwerk: de kosten worden toegerekend aan de specifieke producten van de afnemende kostenplaatsen (bouwzaken, optimalisatie afvalwatersysteem) op basis van het gebruik van het archief. Bemonstering en analysering laboratorium de kosten worden toegerekend aan de afnemende interne units alsook aan de beide afnemende waterschappen (WRO en WPM) op basis van het contractueel aantal af te nemen laboratoriumpunten. wordt binnen de betreffende unit toegerekend aan de Bedrijfs Interne MilieuZorg (BIMZ) producten van die unit. Catering en interne faciliteiten Naar rato van de op primaire beheerproducten geplande uren van het kantoorpersoneel (excl. uren ondersteunende beheerproducten) Organisatiebeleid / -beheer, Naar rato van de op primaire beheerproducten geplande personeelsbeleid / -beheer, interne uren van al het personeel (excl. uren ondersteunende voorlichting, algemeen bestuurlijke en beheerproducten) juridische ondersteuning Meerjarenraming/ begroting/ comptabiliteit, Naar rato van het aandeel van de primaire financiële ondersteuning en beheerproducten in de directe kosten (dus vóór managementsrapportages. toerekening van de indirecte kosten maar incl. de kapitaallasten).

Als gevolg van het vertrek van de unit Vergunningen en Handhaving en het Laboratorium zijn desintegratiekosten ontstaan. Deze desintegratiekosten zijn de kosten van de ondersteunende beheerproducten die voorheen aan de vertrokken units werden toegerekend en nog niet zijn gecompenseerd resp. niet aan andere producten kunnen worden toegerekend. Deze kosten worden aan het eind van de kostenverdeelstaat omgeslagen over de primaire units. Desintegratiekosten huisvesting kantoor Desintegratiekosten automatisering Desintegratiekosten catering/facilitair

aantal toegewezen netto m² de kosten worden verdeeld over de betreffende units naar rato van het aantal werkplekken Naar rato van de op primaire beheerproducten geplande uren van het kantoorpersoneel (excl. uren ondersteunende beheerproducten)



Algemeen Bestuur WBL: vergadering d.d. 30 mei 2012

Recommend Documents