1 Aanbiedingsbrief 3 2 Jaarverslag 7

Inhoudsopgave 1

Aanbiedingsbrief ____________________________________________________ 3

2

Jaarverslag _________________________________________________________ 7 2.1

Paragrafen ____________________________________________________________ 8 A B C D E F G

2.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ________________________________________ 9 Kapitaalgoederen ___________________________________________________________18 Financiering _______________________________________________________________24 Bedrijfsvoering _____________________________________________________________28 Verbonden partijen __________________________________________________________30 Grondbeleid _______________________________________________________________40 Lokale heffingen____________________________________________________________43

Programmaverantwoording _____________________________________________ 46 PROGRAMMA 1: Strategie ______________________________________________________47 Wat hebben we bereikt? ________________________________________________________47 Wat hebben we ervoor gedaan? __________________________________________________47 Wat heeft het gekost? __________________________________________________________47 PROGRAMMA 2: Maatschappelijke leefruimte _______________________________________48 Wat hebben we bereikt? ________________________________________________________48 Wat hebben we ervoor gedaan? __________________________________________________51 Wat heeft het gekost ? __________________________________________________________55 PROGRAMMA 3: Ruimtelijke ontwikkeling _________________________________________56 Wat hebben we bereikt? ________________________________________________________56 Wat hebben we ervoor gedaan? __________________________________________________56 Wat heeft het gekost? __________________________________________________________57 PROGRAMMA 4: Recreatie & Toerisme ____________________________________________58 Wat hebben we bereikt? ________________________________________________________58 Wat hebben we ervoor gedaan? __________________________________________________58 Wat heeft het gekost? __________________________________________________________59 PROGRAMMA 5: Niet raadspreferent ______________________________________________60 Wat hebben we bereikt? ________________________________________________________60 Wat hebben we ervoor gedaan? __________________________________________________64 Wat heeft het gekost? __________________________________________________________64

3

Jaarrekening _______________________________________________________ 67 3.1

Balans per 31 december 2015 ____________________________________________ 68

3.2

Toelichting op de balans ________________________________________________ 69

3.3

Baten en Lasten 2015 ___________________________________________________ 80

3.4

Toelichting baten en lasten ______________________________________________ 87 3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4

3.5

Gebruik van het geraamde bedrag onvoorzien __________________________________88 Incidentele baten en lasten. ________________________________________________90 Structurele mutaties reserves ________________________________________________91 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen _________________________________92

Overzicht algemene dekkingsmiddelen ____________________________________ 93

Bijlagen ___________________________________________________________________ 94 Brondocumenten _______________________________________________________________95 Staat van Reserves 2015 ________________________________________________________102 Toelichting investeringsreserve ___________________________________________________103 Staat van voorzieningen 2015 ____________________________________________________104 Staat van Borgstellingen ________________________________________________________105 Sisa 106

Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

1


2

1

Aanbiedingsbrief

Aan de leden van de gemeenteraad, Hierbij treft u aan de jaarrekening van de Gemeente Beesel over het jaar 2015. Deze jaarrekening is opgesteld conform de nieuwe stijl voor de P&C-rapportages die we met de begroting 2015 hebben ingezet. De jaarrekening 2015 is de eerste jaarrekening in de nieuwe stijl. We hanteren de volgende uitgangspunten: 1. Informatie op hoofdlijnen 2. Jaarstukken volgen de begroting. 3. Geen dubbele informatie; het BBV is leidend voor de plek waar we de informatie opnemen. Opzet van het boekwerk Het boekwerk is opgebouwd uit de onderdelen jaarverslag en jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de paragrafen en de programmaverantwoording. In het jaarverslag leggen we verantwoording af over het in 2015 gerealiseerde beleid. In de jaarrekening leggen we via de balans en de programmarekening financiële verantwoording af over 2015. Conform de begroting 2015 starten we het jaarverslag nu met de paragrafen i.p.v. met de programma’s. Ten opzichte van de jaarrekening 2014 hebben we een aantal wijzigingen doorgevoerd. De belangrijkste veranderingen in de paragrafen zijn:  Paragraaf Kapitaalgoederen: Conform het BBV moeten we in deze paragraaf o.a. op het onderhoud van de kapitaalgoederen toelichten. In de opzet 2014 hebben we hierover zowel in de programma´s (tabel) als in de paragraaf informatie opgenomen. We zetten nu alle informatie in de paragraaf. Tevens nemen we in deze paragraaf informatie inzake de grondexploitaties op. Daarmee vervallen de Staten P als bijlage.  Paragraaf Bedrijfsvoering: Conform het BBV verplaatsen we de informatie in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) naar het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.  Paragraaf Lokale Heffingen Conform het BBV nemen we in de paragraaf een tabel op met de geraamde en gerealiseerde heffingen. In de programma’s werken we met de volgende kopjes: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we ervoor gedaan? 3. Wat heeft het gekost? Hiermee beantwoorden we de vragen uit de begroting: Wat willen we bereiken?, Wat gaan we ervoor doen? Wat mag het kosten?. We nemen alleen in het jaarrekeningdeel (3.3) een toelichting op over de afwijkingen t.o.v. de begroting. De toelichting op de afwijkingen in de programma’s vervalt gezien het uitgangspunt: geen dubbelingen. Onder het kopje “Wat hebben we ervoor gedaan?” lichten we alleen de ontwikkelingen en nieuwe zaken toe. In programma 5 is dit onderdeel leeg omdat het niet raads-preferent is. In de bijlagen nemen we alleen nog de staten reserves en voorzieningen op. Detailinformatie hierover nemen we niet meer op. Uitgezonderd is de investeringsreserve. Toelichting van verschillen in vergelijking met de gewijzigde programmabegroting In onderdeel 3.3 lichten we de verschillen in vergelijking met de gewijzigde begroting toe. Conform de financiële verordening lichten we uitsluitend de afwijkingen groter dan € 25.000 toe. Indien de afwijking per beleidstaak per saldo lager is dan € 25.000 maar deze afwijking opgebouwd is uit verschillende afwijkingen groter dan € 25.000, dan lichten we dit wel toe. Sommige verschillen ontstaan omdat de technische verwerking in de begroting verschilt van de jaarrekening. Deze verschillen hebben in hoofdzaak betrekking op doorbelasting vanuit de kostenplaatsen. Over het geheel van de jaarrekening heffen deze verschillen elkaar op. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

3

Rekeningsaldo (afgerond) Het gerealiseerde resultaat vóór resultaatbestemming over 2015 is € 545.000 negatief. De vrijval van de reserves bedraagt per saldo € 1.368.000. Het resultaat na mutaties reserves (gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten) is € 823.000 positief. In onderdeel 3.3 vindt u een toelichting per programma. Analyse van gerealiseerde resultaat Wij hebben een nadere analyse gemaakt naar de oorzaken van het rekeningsaldo. Over een aantal zaken hebben wij de raad al eerder geïnformeerd in een van de Berap’s of middels een Raadsinformatiebrief. Een aantal grote posten hebben we niet kunnen voorzien omdat informatie pas na augustus 2015 beschikbaar is en/ of we afhankelijk zijn van andere partijen. In paragraaf 3.3 vindt u een nadere analyse van het resultaat. Het resultaat bestaat uit de volgende posten ≥ € 25.000: Voordelen € € € € € € € € € €

865.000 554.000 135.000 104.000 70.000 63.000 30.000 29.000 29.000 25.000

€

1.904.000

3D's post onvoorzien incidenteel en structureel pensioen wethouders Centrum Jeugd en Gezin gemeentefonds Uitkeringslasten WWB Kernbeheer Debiteuren Bijzondere Bijstand Basisregistratie Grootschalige Topografie Uitkeringslasten IOAW

Nadelen -€ 606.000 -€ 132.000 -€ 106.000 -€ 73.000 -€ 60.000 -€ 37.000 -€ 36.000 -€ 31.000 -€ 28.000 -€ 1.109.000 €

795.000

Jeugdzorg Bouwleges WMO PGB Huishoudelijke verzorging Salarissen Storting voorziening tekorten grondexploitatie Bijstandsbesluit zelfstandigen niet starters ESF Project Dynamo gemeentelijke belastingen en heffingen Bijzondere Bijstand

verklaring resultaat door bovenstaande posten

Bovenstaande voordelen en nadelen verklaren een resultaat van € 795.000. Het gerealiseerde resultaat is € 823.217. Het resterende verschil (± € 28.000) bestaat uit diverse posten < € 25.000.


4

Toelichting gerealiseerde resultaat Het rekeningsaldo is € 823.217. Per 1-1-2015 schrijven we op alle reserves 4% rente bij. Voor de reserve rekeningsaldo is dit € 32.929. Het resultaat dat we moeten bestemmen, komt dan uit op € 856.146. We hebben een aantal uitgaven (gedeeltelijk) in 2015 niet gedaan. Deze activiteiten voeren we uit in 2016. We stellen voor de bijbehorende budgetten over te hevelen naar 2016.

Deelprogramma Over te hevelen budget 2.2 Participatiebudget 2.1 Kernoverleg Eenmalige kosten invoering Basiskaart 5.3 Grootschalige Topografie 2.1 Informele zorg 5.4 Audit informatiebeveiliging 5.3 Groenbeheersysteem 3.1 Herziening BP Buitengebied 5.1 Hinkend parkeren 2.4 Muziekonderwijs

Bedrag € 102.021 € 30.000 € € € € € € €

28.720 18.884 15.348 11.890 9.451 8.159 5.000

€

229.473

Daarnaast stellen we voor het resterende rekeningsaldo (€ 626.673) te bestemmen voor de volgende onderwerpen: € € € € €

50.000 68.600 30.000 300.000 100.000

Bijdrage aan Museum (Raadsbesluit) Diverse inhuur Binnensport Stimuleringsfonds Duurzaamheidsmaatregelingen Investeren in een andere manier van werken en denken

Met bovenstaande bestemmingen geven we invulling aan de nu al bekende ontwikkelingen. Normaliter gebruiken we een deel van het rekeningsaldo voor het vervroegd afschrijven van activa met maatschappelijk nut. We hebben eind 2015 geen boekwaarde staan voor deze activa. Derhalve storten we het resterende deel van het rekeningsaldo in de investeringsreserve.


5

Samenvattend Resultaat Rentebijschrijving per 1-1-2016 Resultaat voor bestemming

€ € €

823.217 32.929 856.146

Overheveling budgetten van 2015 naar 2016

€

229.473

Restant te bestemmen bedrag 2015

€

626.673

€ € €

50.000 68.600 30.000

€

300.000

€ €

100.000 548.600

€

78.073

Bestemmingsvoorstellen * Bijdrage aan het Museum * Diverse inhuur * Binnensport * Stimuleringsfonds duurzaamheidsmaatregelingen * Investeren in een andere manier van werken en denken

Restant investeringsreserve


6

2

Jaarverslag

Hierna leggen we via de paragrafen en de programmaverantwoording verantwoording over het in 2015 gerealiseerde beleid.


7

2.1

Paragrafen

Ingevolge artikel 26 BBV nemen we in het jaarverslag dezelfde paragrafen op als in de begroting. In de paragrafen brengen we verslag uit over een aantal belangrijke beheersmatige onderwerpen.


8

A

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Deze paragraaf bevat een uitwerking van de uitgangspuntennota paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Voor een toelichting op de gehanteerde methodieken in deze paragraaf verwijzen we naar de kadernota “Weerstandsvermogen”.

1. Risico’s Voor 2015 e.v. voorzien we een aantal (mogelijk) risicovolle ontwikkelingen. In deze paragraaf gaan we in op de volgende onderwerpen: • 1.1 Sociaal domein • 1.2 Schatkistbankieren • 1.3 Claims / Verzekeringen • 1.4 Drakenrijk • 1.5 APPA-fonds • 1.6 ICT • 1.7 Gemeenschappelijke regelingen • 1.8 Investeringssubsidies • 1.9 Dreigend faillissement van verbonden partijen • 1.10 Dreigend faillissement van derden bij wie borgstellingen, garanties, leningen of vorderingen uitstaan • 1.11 Tegenvallende realisatie op begrote subsidieverwachtingen. Voor het schatkistbankieren en Drakenrijk kunnen we het maximaal risico onderbouwen. Voor de overige onderwerpen hebben we geen cijfers om de financiële gevolgen te onderbouwen. 1.1. Sociaal domein, Participatiewet, Jeugdzorg, decentralisatie AWBZ/WMO (programma 2) De gemeente heeft in een aantal zogenaamde open eind regelingen. Iedereen die in aanmerking komt, kan in principe gebruik maken van de betreffende regeling. De gemeente is verplicht de regelingen uit te voeren en draagt het volledige risico. Algemeen Participatiewet, decentralisatie Jeugdzorg en nieuwe WMO taken (programma 2) Met ingang van 1 januari 2015 hebben we er een aantal taken en verantwoordelijkheden bijgekregen in het kader van de Jeugdzorg, WMO en participatiewet. De uitvoering van deze taken brengt risico’s met zich mee omdat het hier om open eind regelingen gaat. Voor alle drie de taken zien wij de volgende risico’s: • De transformatie naar een nieuw stelsel, bewustzijn van verantwoordelijkheden die bij deze veranderingen horen en het realiseren van collectieve voorzieningen kost tijd en capaciteit. Het is niet reëel te veronderstellen dat dit binnen een jaar is afgerond. • In 2015 zijn we nog gedwongen vastgestelde budgetten weg te zetten bij vastgestelde aanbieders. Bovendien zijn we hierbij ook nog eens verantwoordelijk voor mogelijke tekorten binnen de afgesloten transitie arrangementen binnen de jeugdzorg. Het risico op overschrijding van de budgetten is dan ook groot. • Het Rijk heeft bezuinigingen ingeboekt, terwijl de gemeente de taken wel moet uitvoeren. Bovenstaande risico’s brengen met zich mee dat het beleidsuitgangspunt van de gemeente Beesel, beleidskeuzes moeten passen binnen de vastgestelde financiële budgetten, onder druk staat. Om mensen niet uit te sluiten van zorg hebben we een reserve “Open einde regelingen Sociaal Domein”. WMO (oude en nieuwe taken) (programma 2.1) In 2015 hebben we niet te maken gehad met risico’s in het kader van de WMO. Het budget dat we via de integratie uitkering sociaal domein voor de nieuwe taken hebben ontvangen was in 2015 voldoende om de nieuwe taken uit te voeren. In de loop van 2015 hebben we alle nieuwe klanten geherindiceerd, dat wil zeggen dat we samen met de mensen in een keukentafelgesprek de hulpvraag hebben beoordeeld en naar dat we naar passende oplossingen hebben gezocht. Ook met betrekking tot de al bestaande WMO Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

9

taken (met name huishoudelijke hulp) hebben we in 2015 niet met risico’s te maken gehad. Ook voor 2016 verwachten we, op basis van de werkelijke lasten 2015 geen grote risico’s. We hebben geen cijfers om de financiële gevolgen goed te onderbouwen. De maximale financiële gevolgen schatten we in op € 300.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 200.000. Sociale uitkeringen (WWB) en Participatiewet (programma 2.2) Per 1 januari 2015 is de Participatiewet in werking getreden. Om de uitgaven te beheersen zetten we ook in 2016 sterk in op re-integratie en handhaving. Gezien de beperkte financiële middelen zullen wij hierbij nieuwe wegen moeten bewandelen en nog meer de samenwerking moeten zoeken met partners in de gemeente zoals werkgevers en maatschappelijke organisaties. We hebben geen exacte cijfers om de financiële gevolgen te onderbouwen. Wel weten we dat het aantal uitkeringsgerechtigden ivm de vluchtelingenproblematiek zal toenemen en het uitkeringsbudget nadelig zal uitvallen. De maximale financiële gevolgen schatten we in op € 500.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 150.000. Schuldhulpverlening (programma 2.2) Het budget voor schuldhulpverlening in de meerjarenbegroting bedraagt € 85.000 per jaar. Uitgangspunt is dat we de schuldhulpverlening binnen dit budget uitvoeren. Door het toenemende beroep op schuldhulpverlening vanwege de economische crisis is er een risico dat dit budget ontoereikend is. Doordat de uitvoering binnen onze eigen organisatie plaats vindt is er frequent afstemming over aantallen en voortgang. Hierdoor is snel bijsturing mogelijk waardoor het risico op overschrijding laag is. Op basis van ervaringscijfers van de afgelopen jaren schatten we de maximale financiële gevolgen in op € 25.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 10.000. WSW / Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) (programma 2.2) De begroting GR WAA is opgesteld in aansluiting op de begroting van de WAA groep NV. Voor onze gemeentelijke begroting is hierbij de bijdrage in het exploitatietekort van belang. Door de WAA Groep NV is het strategisch plan ‘Samen Anders’ opgesteld en hierbij is ook een meerjarig financieel perspectief weergegeven waarbij verschillende scenario’s in beeld zijn gebracht en de financiële consequenties van de scenario’s zijn doorgerekend. Uiteindelijk zijn we met schapgemeenten gekomen tot een model waarbij de gemeentelijke bijdrage over de jaren 2015 tot en met 2018 gemiddeld is genomen. Op basis van dit meerjarig financieel perspectief hebben we in onze begroting 2015-2018 jaarlijks een bedrag van € 302.000 opgenomen als bijdrage in het exploitatietekort van de WAA. Het is belangrijk om te beseffen dat het hier om scenario’s gaat maar dat deze geen zekerheid geven. De rijkssubsidie WSW wordt afgebouwd. Verder zal er vanaf 2015 geen instroom meer plaatsvinden naar de WSW. Jaarlijks zullen de loonkosten naar verwachting oplopen als gevolg van de normale, reguliere cao verhogingen. Oplopende loonkosten met een teruglopende rijksbijdrage zorgen jaarlijks voor een fors oplopend tekort respectievelijk snel fors slechter wordend subsidieresultaat voor de WSW. Het blijven onzekere factoren die bepalen of de geraamde gemeentelijke bijdrage toereikend is. Gelet op de resultaten uit het verleden blijft overschrijding een reëel risico. We schatten het maximum risico op € 200.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen van 2016 op € 100.000. Jeugdzorg (programma 2.3) Vanaf 1 januari 2015 zijn we verantwoordelijk voor alle taken die met Jeugdzorg te maken hebben. Medio februari 2016 is duidelijk geworden dat we op de geraamde zorgbudgetten 2015 een tekort van € 433.00 hebben. In dit bedrag zit wel al een inschatting van facturen over 2015 die we nog niet van de zorgaanbieders hebben ontvangen maar we verwachten dat we uiteindelijk nog meer facturen over 2015 zullen ontvangen. We kunnen dat op dit moment echter nog niet inschatten. Voor 2016 worden er plannen gemaakt om de jeugdzorg plus nog op solidariteitsbasis te verrekenen. Er zijn ook stemmen die graag naar afrekening per individuele gemeente willen gaan. Het risico dat je een jaar met meerdere gesloten plaatsen te maken krijgt, dat in de tonnen kan lopen is dan groot. Dit kan per jaar verschillen. We kunnen op dit moment geen inschatting maken van de gevolgen vanaf 2017. We hebben geen cijfers om de financiële gevolgen te onderbouwen. De maximale financiële gevolgen schatten wij in op maximaal € 800.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 600.000. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

10

In onderstaande tabel geven we een overzicht van genoemde risico’s in het sociaal domein. Risicoscore = inschaling waarschijnlijkheid x inschaling impact gevolg Open einde regelingen sociaal domein

Maximaal risico

Klasse Waarschijnlijkheid

Impact

Risico score

Risico 2016

WMO

€

300.000

2

2

4

€

200.000

Sociale uitkeringen (WWB /Participatiewet)

€

500.000

2

3

6

€

150.000

Schuldhulpverlening

€

25.000

4

1

4

€

10.000

WSW / WAA

€

200.000

3

3

9

€

100.000

Jeugdzorg

€

800.000

4

4

16

€

600.000

Totaal

€

1.525.000

€

1.060.000

Het totale risico in het sociaal domein schatten we voor 2016 in op € 1.060.000. We hebben een reserve “Open einde regelingen Sociaal Domein”. Deze reserve zetten we in als buffer voor onvoorziene budgettaire risico’s van de diverse open einde regelingen binnen het sociaal domein (WWB, IOAZ, IOAW, Bbz starters en niet-starters, langdurigheidstoeslag, re-integratieactiviteiten, bijzondere bijstand, WMO, WVG, WMO 2015 (voorheen AWBZ), jeugdzorg, exploitatietekorten WAA en leerlingenvervoer). Het minimumbedrag in deze reserve wordt bepaald op 12,5 % van het budget van de lasten van de open einde regelingen. Het maximum bedrag in deze nieuwe reserve is vastgesteld op € 500.000 boven dan het minimumbedrag. Per 31 december 2015 zit er een bedrag van € 1.866.177 in deze reserve. Dit bedrag hebben we berekend op basis van de geraamde lasten 2016 van de open einde regelingen in het sociaal domein. Het bedrag in de reserve “Open einde regelingen Sociaal Domein” is groter dan het ingeschatte risico. In de berekening van het weerstandsvermogen voor 2016 nemen we daarom geen bedrag mee voor de open einde risico’s in het sociaal domein. Ook voor 2017 lopen we naar verwachting geen risico omdat er nog voldoende geld in de reserve zit. Vanaf 2018 lopen we mogelijk wel een risico omdat het bedrag in de reserve dan misschien niet meer toereikend is om budgettaire risico’s op te vangen.

1.2. Schatkistbankieren (Programma 5.4) Sinds 2013 moeten we jaarlijks 1/7 deel van het vermogen dat we hebben ondergebracht in een Limburg fonds beëindigen. We mogen de vrijgevallen gelden niet meer herbeleggen. We moeten deze onderbrengen in de schatkist. De lagere rentebaten hebben we verwerkt in de begroting. Bij tussentijdse verkoop van onze participaties in de Limburg fondsen is het reëel te veronderstellen dat we koersverlies gaan lijden. Zeker omdat we niet de enige partij zijn die participaties moet verkopen. De hoogte van het koersverlies is moeilijk in te schatten. Bij 5% is dit een jaarlijks verlies van € 45.000. We schatten het maximum risico over de hele looptijd tot en met 2019 op € 45.000 x 4 = € 180.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen van 2016 op € 45.000. 1.3. Claims / Verzekeringen (Programma 5.4) 1.3.1.Onderverzekering Het voornaamste risico bij verzekeringen is het risico op onderverzekering. Voor de brandverzekering voorkomen we dit door elke drie jaar de inventaris te laten taxeren en de gebouwen elke zes jaar. In de tussenliggende jaren indexeren we de waarde van inventaris en gebouwen. De meeste verzekeringen betalen niet de werkelijke schade uit, maar een vooraf bepaald maximum. We lopen daardoor een risico op onderverzekering. We schatten het maximum risico op € 1.000.000. We schatten het risico voor het weerstands-vermogen op € 100.000.


11

1.3.2.Natuurrampen We kunnen ons niet verzekeren voor natuurrampen zoals een overstroming van de Maas. Als er een natuurramp plaats vindt dan draagt de gemeente in principe alle kosten tenzij het Rijk middelen ter beschikking stelt. We schatten het maximum risico op € 1.000.000. We schatten het risico voor het weerstands-vermogen op € 100.000. 1.4. Drakenrijk (programma 3) We hebben met de ontgronder van Drakenrijk afgesproken dat de Gemeente vanaf 2011 gedurende 14 jaar, jaarlijks € 138.857 van de ontgronder ontvangt. Dit hebben we vastgelegd in de samenwerkingsovereenkomst. De nakoming kunnen wij niet bij de rechter afdwingen (natuurlijke verbintenis tot betaling).Toch loopt de gemeente er slechts een klein risico mee. De imagoschade voor de ontgronder is namelijk groot bij niet-nakoming. Vanaf 2016 gaat het nog om maximaal 9 termijnen. Het maximale financiële risico bedraagt € 1.249.713. Gelet op het klein risico schatten we het risico bedrag op 1 termijn (€ 138.857). Dit bedrag nemen we op bij de berekening van het weerstandsvermogen. 1.5. APPA-fonds (Programma 5.4) Bij een verplichte overdracht van de wethouderpensioenen aan een pensioenfonds tegen een lagere rekenrente dan 1,63% hebben we niet voldoende middelen in onze voorziening. We schatten het maximale risico op € 300.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 100.000. 1.6. ICT (Programma 5.4) We onderkennen de volgende risico’s:  Projecten van hogere overheden zorgen voor overbelasting en kennen een gebrekkige samenhang.  De samenhang van systemen, de koppelingen tussen die systemen en de afhankelijkheid van leveranciers zijn voor ons een punt van zorg.  Onze systemen zijn kwetsbaar voor oneigenlijke toegang en aanvallen door hackers. Naar aanleiding van de DigiD Audit 2014 hebben we een nieuw informatiebeveiligingsplan opgesteld. Daarnaast hebben wij oplossingen gevonden om de kwetsbaarheid van de ICT-beheerorganisatie te verminderen. In 2015 hebben we het team uitgebreid met een 2e systeembeheerder en een teamleider. Daarnaast maken wij voor specialistische kennis gebruik van externe partners. Om de continuïteit te borgen hebben wij hiervoor contracten opgesteld. We schatten het maximum risico op € 300.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 50.000 1.7. Gemeenschappelijke regelingen (div programma’s) Als deelnemende gemeente aan een Gemeenschappelijke regeling (GR) zijn we verplicht om zorg te dragen dat het openbaar lichaam te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Het algemeen bestuur van een GR kan geldleningen of rekening courant overeenkomsten aangaan in verband met de uitvoering van haar taken. Ook kan het algemeen bestuur van een GR besluiten garant te staan voor de door derden aangegane kredietfaciliteiten. Wij als deelnemende gemeente kunnen aangesproken worden inzake het terugbetalen van deze verplichtingen (de balansrisico’s van een GR). WAA In de overeenkomst met de WAA staat dat gemeenten gezamenlijk garant zijn voor de juiste betaling van rente en aflossing in verhouding tot het aantal inwoners van deze gemeenten per 1 januari van het jaar van sluiting van de lening of het aangaan van de rekening-courant overeenkomst. Concreet betekent dit dat we voor ca. 10% van een schuld aangesproken kunnen worden. De WAA heeft ultimo 2014 € 6,7 mln. aan geldleningen op de balans staan. MGR SDLN De MGR SDLN heeft geen (langlopende) leningen afgesloten. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

12

GR Maasveren In de GR Maasveren staat dat de deelnemende gemeenten bij tekorten samen verantwoordelijk zijn voor de dekking van de kosten middels een evenredige verdeling op basis van inwoneraantal. Dit komt voor Beesel overeen met ongeveer 7%. Er is momenteel geen sprake van schulden of leningen. VRLN In de overeenkomst met de Veiligheidsregio staat dat gemeenten hoofdelijk aangesproken kunnen worden. Dit betekent dat we in het meest ongunstige scenario voor een deel aangesproken worden voor het saldo van de aangegane geldleningen (€ 31,8 mln. ultimo 2015). BsGW Indien BsGW niet meer aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen is Beesel voor 1% aansprakelijk voor de schulden van BsGW. Ultimo 2014 was de totale schuld van BsGW € 6,9 mln. In het meest ongunstige scenario worden we voor € 69.000 aangesproken. In 2015 heeft het bovenstaande risico niet geleid tot financiële gevolgen. De maximale financiële gevolgen zetten we in op € 4,5 mln. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 500.000. 1.8. Precedentwerking maatwerkbijdrages (programma 2.4) Wij schatten in dat wij naar aanleiding van de in de afgelopen jaren verstrekte maatwerkbijdrage voor SPP Solberg en de bijdrage die we op basis van de hardheidsclausule voor SPP Dijckerhof hebben verstrekt een risico lopen op precedentwerking. In 2015 is een financiële bijdrage van € 50.000 toegekend aan HSV paardenvriend voor doorontwikkeling van de manege tot koploperslocatie. Daarnaast heeft de raad een lening van € 30.000 toegekend aan HSV de paardenvriend. Mogelijk ontvangen wij in de toekomst ook nog aanvragen van andere verenigingen voor een financiële bijdrage of een geldlening. Wij hebben geen maatregelen genomen om het risico af te dekken. We hebben geen cijfers om de financiële gevolgen te onderbouwen. We schatten het maximale risico op € 250.000. We schatten het risico voor het weerstandsvermogen op € 100.000. 1.9. Dreigend faillissement van verbonden partijen Is niet aan de orde. 1.10. Dreigend faillissement van derden bij wie borgstellingen, garanties, leningen of vorderingen uitstaan. Is niet aan de orde 1.11. Tegenvallende realisatie op begrote subsidieverwachtingen. Is niet aan de orde.


13

In onderstaande tabel geven we een overzicht van genoemde risico’s. Risicoscore = inschaling waarschijnlijkheid x inschaling impact gevolg Bedragen x € 1.000 Risico's

a b c d e f g h

Maximaal risico €

1.2 Schatkistbankieren 1.3.1 Claims / verzekeringen / Onderverzekering 1.3.2 Claims / verzekeringen / Natuurrampen 1.4 Drakenrijk 1.5 APPA-fonds 1.6 ICT 1.7 Gemeenschappelijke regelingen 1.8 Maatwerkbijdrages Totaal

Klasse WaarschijnImpact lijkheid

Risico score

Risico 2016

180

3

3

9

45

1.000

1

4

4

100

1.000 1.250 300 300 4.500 250

1 1 1 2 1 2

4 5 3 3 5 2

4 5 3 6 5 4

100 139 100 50 500 100

8.780

1.134

De risicobedragen zijn € 10.000 hoger dan begroot. Dit kan worden verklaard door:   

+ € 100.000 - € 50.000 - € 40.000

Precedentwerking maatwerkbijdrages. Deze post stond niet in de begroting. Escrow Essent. Het in de begroting opgenomen bedrag is volledig uitgekeerd. ICT, n.a.v. genomen maatregelen.

Op basis van het indelen van de risico’s in bovenvermelde klassen stellen we een risicomatrix op. De risicomatrix geeft een indicatie van de potentiële impact van het risico. Hieronder geven we een risicomatrix weer die we baseren op bovenvermelde risicoklassen. Hierbij geldt bij het intekenen van een risicoscore dat hoe hoger de risicoscore, hoe hoger de prioriteit voor aanpak van het risico is. Risico analyse

Waarschijnlijkheid

5

a

4

3

f

h

2

b

e

1 1

2

3

c

4

d g

5

Impact Laag risico Midelmatig risico Hoog risico


14

Voor alle risico’s in de rode vlakken (score 15 of hoger) geeft het college aan welk beleid we (gaan) voeren om deze risico’s te beheersen in overeenstemming met de strategie van onze gemeente. Voor deze begroting zijn er geen risico’s in de rode vlakken. We geven dit keer dus ook niet in een tabel weer welke gewijzigde beleidskeuzen we maken.

2. Weerstandscapaciteit Post voor onvoorziene uitgaven We ramen voor de post onvoorzien structureel € 75.000 en voor onvoorzien incidenteel € 164.142. Stille reserves In deze periode zijn er geen wijzigingen ten opzichte van de uitgangspuntennota. Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit bedraagt voor Beesel € 1.274.000. Dit bedrag specificeren we als volgt: 1. € 840.000 OZB; het betreft het verschil tussen onze OZB-percentages en het normpercentage-OZB voor toelating tot artikel 12 van de financiële verhoudingenwet ( Fvw). Het normpercentage voor de begroting 2015 bedraagt 0,1790 % van de WOZ-waarde. 2. € 0 Rioolrechten en afvalstoffenheffing: deze zijn 100% kostendekkend. 3. € 0 Overige: de jaarlijkse inkomsten in het kader van de woonforensenbelasting, baatbelasting en hondenbelasting zijn zo marginaal dat een eventuele onbenutte belastingcapaciteit nihil is. Binnen de toeristenbelasting zit wellicht nog wel een gedeeltelijk onbenutte belastingcapaciteit die echter moeilijk in een bedrag is uit te drukken. 4. € 0 Legestarieven titel 1 (paspoorten, rijbewijzen etc.). In 2014 hebben we de “kostendekkendheid leges” opnieuw bekeken. Op basis hiervan is besloten om de tarieven te verhogen tot de wettelijk vastgestelde tarieven. De tarieven voor producten waar geen maxima bepaald zijn indexeren we jaarlijks. 5. € 434.000 Legestarieven titel 2 (omgevingsvergunningen). Dit bedrag komt uit het onderzoek “kostendekkendheid leges” in 2014. Hierin is gebleken dat we nog niet kostendekkend werken. Reserves De raad bepaalt jaarlijks bij het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen de hoogte van deze posten. Afhankelijk het doel van de reserves zijn deze gelden direct beschikbaar voor het opvangen van risico’s. Verloop reserves en voorzieningen in 2015. Stand 1-1-2015 Algemene reserve Bestemmingsreserve waarvan b ruteringsreserve

€ €

Stand 31-12-2015

1.817.680 23.537.500

€ €

1.817.680 24.012.108

€

3.569.493

€

3.334.057

Reserve rekeningsaldo Voorzieningen

€ €

1.842.798 7.538.236

€ €

823.217 7.657.353

Totaal

€

34.736.214

€

34.310.358

Dit is per inwoner

€

2.593

€

2.562

uitgaande van 13.394 inw oners


15

We actualiseren alle reserves en voorzieningen jaarlijks op aspecten zoals onderbouwing, noodzaak en toereikendheid. Op basis van de laatste nota reserves en voorzieningen zijn wij van oordeel dat onze reservepositie voldoende is. De buffers voor risico’s in de algemene reserve en de reserve sociaal domein zijn voldoende. Overige elementen weerstandscapaciteit Uiteraard kunnen ook andere elementen in de weerstandscapaciteit een rol spelen: de aanwezige nog niet bestemde budgettaire ruimte, de flexibiliteit van het uitgavenpatroon, en het niveau van de gemeentelijke materiële en immateriële voorzieningen. De flexibiliteit van het uitgavenpatroon is beperkt. Een groot gedeelte van de uitgaven ligt vast als gevolg van investeringsbesluiten in het verleden, contracten en wettelijke verplichtingen (salariskosten, kosten overhead zoals huisvesting e.d.). Het niveau van de gemeentelijke materiële en immateriële voorzieningen is moeilijk te kwalificeren, maar heel behoorlijk voor een gemeente van deze omvang. Onderstaande tabel geeft inzicht in de weerstandscapaciteit waarbij een onderscheid is gemaakt naar incidentele en structurele weerstandscapaciteit.

Incidentele weerstandscapaciteit Algemene reserve (2015) Reserve sociaal domein *) Stille reserves (2016) Onvoorzien incidenteel (2016) Subtotaal incidentele weerstandscapaciteit

€ 1.817.680 € 806.177 pm € 164.142

Structurele weerstandscapaciteit Onvoorzien structureel (2016) Onbenutte belastingcapaciteit (2016) Subtotaal structurele weerstandscapaciteit

€ 75.000 € 1.274.000

€ 2.787.999

Totaal weerstandscapaciteit

€ 1.349.000 € 4.136.999

*) = ultimo stand reserve - benoemde risico's ( € 1.866.177 - € 1.060.000 )

Uit het overzicht blijkt dat er veel meer incidentele capaciteit beschikbaar is dan structurele capaciteit. In het algemeen geldt dat structurele capaciteit jaarlijks ingezet kan worden en incidentele capaciteit eenmalig.

3. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is opgebouwd uit de relatie tussen risicoscore en weerstandscapaciteit. Deze relatie drukken we uit in een verhoudingsgetal: Ratio weerstandsvermogen =

Weerstandscapaciteit Risicoscore

Wanneer we het weerstandsvermogen van de gemeente Beesel aan de hand van bovenstaande formule berekenen, komt deze uit op 3,6 (4.136.999 / 1.134.000) voor 2015. In de begroting 2015 was dit 3,9. Deze ratio ligt nog ruim boven de door de Raad vastgestelde minimumnorm van 1.


16

4. Kengetallen Het BBV verplicht ons onderstaande kengetallen op te nemen in paragraaf A. Deze kengetallen zijn niet extern genormeerd.

Rekening 2015 Kengetallen: netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsrisico grondexploitatie structurele exploitatieruimte belastingcapaciteit

Verloop van de kengetallen Begroting Rekening Begroting 2015 2015 2016 -34% -38% -39% -16% -21% -21% 62% 61% 57% 9% 8% 7% 1% 1% 0% 73% 75% 71%

*Netto schuldquote = (schulden -/- vorderingen) / totaal van alle baten De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. **De solvabiliteitsratio = eigen vermogen / totaal vermogen De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Beoordeling kengetallen Op basis van de hierboven genoemde kengetallen en van de conclusie in de financiële positie beoordelen we de gemeente financiën als goed. Zo is de netto schuldquote negatief. Dat wil zeggen dat de vorderingen groter zijn dan de schulden. Op de ranking schuldquote van het VNG staat Beesel in de top 20 gemeenten met de laagste schuldquote.


17

B

Kapitaalgoederen

Algemeen Deze paragraaf gaat in op het onderhoud van onze kapitaalgoederen. Het betreft wegen, openbare verlichting, riolering, groenvoorzieningen, begraafplaatsen, speeltoestellen, buitensportaccommodaties en gemeentelijke gebouwen. In de kadernota Onderhoud kapitaalgoederen heeft de raad het kwaliteitsniveau voor het onderhoud bepaald. In deze paragraaf rapporteren we over de voortgang in het onderhoud. We rapporteren ook of er sprake is van achterstallig onderhoud. Overzicht plannen In onderstaande tabel vindt u de onderhoudsplannen, hun jaar van vaststelling, of er sprake is van achterstallig onderhoud en of het plan is doorvertaald in de begroting. Onderhoudsplannen

Jaar Vaststelling

Achterstallig onderhoud

Jaar actualisatie

Nee

Financiële doorvertaling in begroting Ja

Wegen

2016

Openbare Verlichting

2016

Nee

Ja

2023

Groenvoorzieningen

-

Nee

-

2016

Begraafplaatsen

2005

Nee

Ja

2016

Riolering

2013

Nee

Ja

2017

Gebouwen en

2014

Nee

Ja

2017

2014

Nee

Ja

2020

Nnb

binnensportaccommodaties Buitensportaccommodaties

Wegen (programma 5.3) Eens per twee jaar laten we op het wegenareaal een “Globale visuele inspectie” uitvoeren. Zo krijgen we een goed globaal beeld over kwaliteit van de onderhoudstoestand. De inspectieresultaten gebruiken we als leidraad bij het opstellen van het jaarprogramma onderhoud wegen voor het middelgroot tot groot onderhoud. Tevens worden hiermee de kosten berekend voor de instandhouding van dit wegenareaal. Uit deze inspectie volgt voor elke weg een kwaliteitsbeoordeling. Er zijn drie categorieën: voldoende, matig en onvoldoende. De inspectie van voorjaar 2015 gaf het volgende resultaat: voldoende 89 %, matig 5 %, en onvoldoende 6 %. In vergelijking met het landelijke gemiddelde is dit een goed resultaat. Het onderhoudsniveau is nog voldoende, maar loopt terug. Dit komt doordat we in de afgelopen jaren minder budget beschikbaar hadden voor het groot onderhoudsprogramma. Jaarlijks werd er € 48.532 bezuinigd op het noodzakelijke onderhoudskrediet. In 2015 is dit aan het college gemeld. Er is in kaart gebracht wat er de komende jaren aan aanvullende onderhoudsmaatregelen (rehabilitatie) nodig zijn om de kwaliteit niet snel terug te laten lopen maar de wegen in goede conditie te houden. Gebeurt dit wel dan kost dit relatief meer geld. In de begroting 2016 hebben we de ramingen aangepast. We hebben de jaarlijkse budgetten voor groot onderhoud wegen iets opgehoogd en daarnaast een voorziening gecreëerd voor toekomstige kosten van rehabilitatie. Hiertoe hebben we in 2016 eenmalig € 756.000 in deze voorziening gestort. Daarnaast nemen we jaarlijks structureel een storting op in deze onderhoudsvoorziening. Startend met € 100.000 in 2016, € 150.000 in 2017, € 200.000 in 2018 en vanaf € 251.913. Hierdoor zijn we in staat om een meerjaren-onderhoudsplanning op te stellen voor de rehabilitatiemaatregelen. Voor rehabilitatiewerkzaamheden zijn de komende jaren de volgende werkzaamheden gepland:  grootschalig onderhoud St. Lambertusdijk  grootschalig onderhoud St. Jorisstraat grens bebouwde kom – Kesselseweg  grootschalige opwaardering alternatieve route grondtransport Thijssen – Emans. O.a. de wegen Broeklaan, Lambertusdijk en Bergerhofweg Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

18

  

groot onderhoud Keulseweg (gedeelte viaduct – grens) als gevolg van intensieve belasting door de huidige transportroute en schade als gevolg grootschalig onderhoud Rijksweg grootschalig onderhoud Burg. Janssenstraat

Deze werkzaamheden combineren we zo mogelijk met andere projecten. Als door calamiteiten (hoog water, stormschade, zeer strenge winter etc.) of andere onvoorziene omstandigheden het reguliere onderhoudsbudget niet voldoende is kunnen we de kosten dekken uit de investeringsreserve. In 2015 zijn er geen onttrekkingen geweest. In 2015 hebben we binnen deelprogramma 5.3 voor het onderhoud van wegen € 520.823 uitgegeven. Dit bedrag is inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten maar exclusief vervroegde afschrijving van investeringen die we dekken vanuit reserves. Openbare verlichting (programma 5.1) In december 2009 heeft de raad het beleidsplan “Openbare Verlichting 2011-2015” vastgesteld. Dit plan voorziet in het op niveau houden c.q. brengen van al onze openbare verlichting conform de Nederlandse Praktijkrichtlijn de NPR 13201-01. De sociale- en verkeersveiligheid spelen hierbij een rol. Tevens schenken wij aandacht aan duurzaamheid en energiebesparing. Dit plan hebben we in 2016 vervangen door een nieuw beleidsplan. Voor de vervanging van lichtmasten en armaturen hadden we in 2015 € 63.577 begroot. Dit bedrag indexeren we jaarlijks. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud. In 2015 hebben we binnen deelprogramma 5.1 voor het onderhouden van de openbare verlichting € 296.678 uitgegeven (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten). Riolering en pompgemalen (programma 5.3) Het beheer en onderhoud van de riolering vindt plaats conform het door de raad op 16 december 2013 vastgestelde verbreed gemeentelijk rioleringsplan 2013 t/m 2017. Om het goed functioneren van de riolering te waarborgen, reinigen en inspecteren wij jaarlijks een tiende deel van het stelsel. Bergingsriolen en zinkers die sneller verontreinigen reinigen we een keer per vijf jaar. Hoofdgemalen reinigen we tweemaal per jaar, en bergbezinkbassins eenmaal per jaar. De onderhoudsdienst voert het onderhoud aan het complete drukrioleringssysteem uit. De straat- en trottoirkolken reinigen we twee keer per jaar met de eigen kolkenzuiger. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud. In 2015 is voor het onderhoud van het gemeentelijke rioleringsstelsel een bedrag van € 1.216.495 (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere kosten) uitgegeven. De kosten belasten we via een tarief door naar de burgers. Via de voorziening egalisatie rioolrechten realiseren we een evenwichtig kostendekkend tariefverloop. De stand van deze voorziening bedraagt per 31 december 2015 € 3.567.773. Het tarief voor het rioolrecht is conform het GRP, in 2015 vastgesteld op € 192 Groenvoorzieningen (programma 5.3) In 2015 zijn we een onderzoek gestart naar een duurzame groepsdetachering van WSW-medewerkers bij de gemeente Beesel. De businesscase ziet der kansrijk uit. Besluitvorming vindt in 2016 plaats. Het onderhoud van het openbaar groen hebben we grotendeels uitbesteed en wordt volgens een bestek uitgevoerd. In dit bestek hebben we de richtlijnen en normen aangegeven voor het beheer en onderhoud van het openbaar groen. Jaarlijks vinden er uitbreidingen van het groen plaats in de nieuwe bestemmingsplannen. Voor het onderhoud van openbaar groen hebben we in 2015 binnen deelprogramma 5.3 een bedrag van € 794.360 uitgegeven. Dit bedrag is inclusief reguliere kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten maar exclusief vervroegde afschrijving van investeringen die we dekken vanuit reserves. Wij hanteren als onderhoudsniveau openbaar groen kwaliteitsniveau CROW-B. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud. De actualisatie van het beheerplan hebben we nog niet uitgevoerd omdat wij nog niet beschikken over een groenbeheersysteem. Dit hebben we in 2014 aangeschaft. Actualisatie vindt plaats in 2016. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

19

Begraafplaatsen (programma 2.4) Gemeente Beesel voert het beheer over twee algemene begraafplaatsen. Vanwege de vele bezoekers en uit piëteitsoverwegingen willen wij dat de begraafplaatsen er tiptop bij liggen. Daarom onderhouden wij de begraafplaatsen zeer intensief. Vanuit de onderhoudsdienst hebben wij 1 medewerker (1 fte) continue belast met het onderhoud van de beide begraafplaatsen. Beheer en onderhoud zijn vrij eenvoudig, maar arbeidsintensief. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud. Voor de actualisatie van dit beheerplan geldt hetzelfde als voor het beheerplan van de groenvoorzieningen. In 2015 zijn we begonnen met het opstellen van een visie op begraafplaatsen. Met deze visie willen we een “stip aan de horizon” zetten, die de leidraad wordt voor het beheer en onderhoud van de begraafplaatsen. De raad stelt de visie in 2016 vast. Voor het reguliere jaarlijkse onderhoud hebben we in 2015 een bedrag van € 148.995 (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten) uitgegeven. Voor het onderhoud van de bergingen op de begraafplaatsen beschikken we over een voorziening onderhoud bergingen begraafplaatsen. De stand van deze voorziening is per 31 december 2015 € 16.954. Speeltoestellen (programma 2.3) In 2013 hebben we het vervangingsschema speelvoorzieningen geactualiseerd. De staat van onderhoud van de toestellen is goed. De geplande vervangingen zijn uitgevoerd. Voor het onderhoud van de speeltoestellen hebben we in 2015 een bedrag van € 91.276 (inclusief kapitaallasten, uren eigen personeel en andere bijkomende kosten) uitgegeven. Buitensportaccommodaties (programma 2.4) De gemeente Beesel heeft twee buitensportaccommodaties:  Dijckerhof in Reuver  Solberg in Beesel We hebben voor deze accommodaties onderhoudsplannen opgesteld. Deze onderhoudsplannen hebben betrekking op:        

Hekwerken Veldafzettingen Ballenvangers Dug outs Lichtmasten Entreehokjes Regeninstallaties Tribune

De onderhoudsplannen voor deze voorzieningen actualiseren we iedere 6 jaar. Dit is nodig om de plannen en de kosten actueel te houden. Per 1 januari 2014 hebben we de bestaande onderhoudsplannen ten behoeve van het periodiek en groot onderhoud aan deze accommodaties geactualiseerd. Het onderhoud van de accommodaties dekken we uit de daarvoor bestemde voorzieningen. Deze zijn op basis van de geactualiseerde onderhoudsplanningen op het benodigde peil gebracht. De totale stand van de voorzieningen voor het onderhoud van deze accommodaties is per 31 december 2015 € 69.155. We hanteren een functioneel kwaliteitsniveau op de buitensportaccomodaties. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud aan de gemeentelijke buitensportaccommodaties. In 2015 hebben we de volgende uitgaven gedaan. Omschrijving

Werkelijke kosten

Geraamde kosten

Sportacc. Dijckerhof Reuver Aanpassing verlichting en vervangen bestrating

€ 28.228

€ 29.469

Totaal

€ 28.228

€ 29.469


Opmerkingen Door de aanleg van een automatische beregeningsinstallatie in Beesel en Reuver is de geplande vervanging van de pomp beregeningsinstallatie niet uitgevoerd

20

Gebouwen en binnensportaccommodaties De gemeente Beesel heeft een aantal gebouwen in beheer en eigendom:           

Gemeentehuis (programma 5.4) Gemeenteloods (programma 5.4) Brandweerkazerne (programma 5.1) Kantoor milieupark (programma 5.3) Bergingen begraafplaatsen (programma 2.4) Zalencentrum De Schakel (programma 2.1) Sporthal de Schans (programma 2.4) Gymzaal Beesel (programma 2.4) Gymzaal Offenbeek (programma 2.4) Schoolgebouwen (programma 5.2) Woonwagenwoningen (programma 5.3)

In 2014 hebben we de bestaande onderhoudsplannen geactualiseerd. In 2015 hebben we bekeken of we op de onderhoudsplannen kunnen bezuinigen. Hierbij is gebleken dat we de engineeringskosten uit de onderhoudsplannen kunnen laten vervallen. Het onderhoud van de gebouwen dekken we uit de daarvoor bestemde voorzieningen. Deze hebben we op basis van de geactualiseerde onderhoudsplanningen op het benodigde peil gebracht. In 2015 hebben we totaal € 149.750 aan onderhoudskosten uit de voorzieningen betaald. Volgens de bijgestelde planning hebben we de volgende bedragen in de voorziening gestort: Bergingen begraafplaatsen € 975 Gemeentehuis € 47.100 Sporthal De Schans € 74.450 Brandweerkazerne € 5.100 Gemeenteloods € 11.322 Zalencentrum De Schakel € 33.860 Kantoor milieupark € 650 Gymzaal Beesel € 5.000 Gymzaal Offenbeek € 6.150 Woonwagenwoningen € 700 Totaal € 185.307 De totale stand van de voorzieningen voor het onderhoud van deze gebouwen is per 31 december 2015: Bergingen begraafplaatsen € 16.954 Gemeentehuis € 234.653 Sporthal De Schans € 397.273 Brandweerkazerne € 55.476 Gemeenteloods € 118.919 Zalencentrum De Schakel € 167.366 Kantoor milieupark € 6.850 Gymzaal Beesel € 135.054 Gymzaal Offenbeek € 77.588 Woonwagenwoningen € 700 Totaal € 1.210.833


21

Kwaliteit Onze onderhoudsinspanningen zijn gericht op het voorkomen van technische mankementen en storingen in en aan de (installaties van de) gebouwen. De onderhoudsplannen van onze gemeentelijke gebouwen baseren wij op de onderhoudskengetallen in de Vastgoed Exploitatiewijzer. In oktober 2011 is de nieuwe norm NEN 2767-1 verschenen. Deze norm vereenvoudigt het vastleggen van de technische kwaliteit van bouw- en installatieonderdelen. De actualisatie van de onderhoudsplanning in 2014 is uitgevoerd aan de hand van deze norm. Onderhoudswerkmaatregelen die voortvloeien uit de onderhoudsplannen toetsen wij in het jaar van uitvoering altijd op technische noodzaak. Als het op basis van deze toets verantwoord is stellen wij een maatregel uit. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. In december 2015 heeft de Raad het gebouwenbeheerplan vastgesteld. In dit plan heeft de Raad de kaders en de onderhoudsniveau’s vastgelegd, waarbinnen we het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen moeten uitvoeren. Onderhoud 2015 Onderstaand volgt een korte toelichting op de geplande c.q. uitgevoerde werkzaamheden. De geraamde kosten en de hierbij behorende werkzaamheden hebben we gebaseerd op de in 2014 geactualiseerde onderhoudsplannen. Bergingen begraafplaatsen Omschrijving

Totaal Sporthal De Schans. Omschrijving Onderhoud scheidingswanden Herstel bestrating t.p.v. verplaatste poort/ hekwerk Vervangen kapotte binnendeur Meerwerk t.g.v. reparatie leidingwerk/ vloerdoorvoeren cv Legionellapreventie Herstel bestrating Inspectie kruipruimte Vervangen binnendeuren kleedlokalen Vervangen opwikkelbanden scheidingswanden (doorgeschoven naar 2016) Vervangen (nood)verlichting Totaal

Werkelijke kosten

Geraamde kosten

€

€

0

Werkelijke kosten € 5.374 € 712 € 398 € 211 € 600 € 176 € 150 € 22.248

0

Geraamde kosten € 5.374 € 712 € 398 € 211 € 600 € 176 € 150 € 21.655 € 2.030

€ 4.756 € 34.625

€ 31.306

Onderhoud W-installaties Legionellapreventie Curatief onderhoud

Werkelijke kosten € 309 € 1312 € 273

Geraamde kosten € 399 € 961 € 1.320

Totaal

€ 1.894

€ 2.680

Brandweerkazerne Omschrijving

Gemeenteloods Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

22

Omschrijving Vervangen kranen Onvoorziene werkzaamheden t.g.v. legionellapreventie/ correctie BTW Onderhoud verlichting Legionellapreventie Reparatie trapleuning Totaal Zalencentrum De Schakel (incl. BTW) Omschrijving Onderhoud lift Onderhoud toegangsdeuren Onderhoud parketvloer Werkzaamheden W- installaties (restant uitvoering 2016) Legionellapreventie Vervangen accu’s noodverlichting/ liftkooi Herstel dakranden Buitenschilderwerk Preventief/ onvoorzien onderhoud Totaal Kantoortje milieupark Omschrijving Legionellapreventie Totaal Gymzaal Beesel Omschrijving Vervangen defect verlichtingsarmatuur stookruimte Legionellapreventie Werkzaamheden verlichting Totaal Gymzaal Offenbeek Omschrijving Schuren en lakken houten sportvloer (was deels gepland voor 2018) Vervangen deurschil t.b.v. nieuwe nooduitgang Onderhoud dakbedekking Legionellapreventie Vervangen defecte ventilator Werkzaamheden verlichting Vervangen verlichtingsarmaturen Totaal

Werkelijke kosten € 978 € 2.742

Geraamde kosten € 978 € 2.742

€ 2.538 € 829 € 251 € 7.338

€ 1.198 € 226

Werkelijke kosten € 914 € 847 € 4.315 € 2.201 € 726 € 250 € 24.224 € 5.171

Geraamde kosten € 1.058 € 443 € 5.245 € 21.081 € 819

€ 38.648

€ 5.144

€ 24.224 € 5.717 € 2.088 € 60.675

Werkelijke kosten € 75 € 75

Geraamde kosten

Werkelijke kosten € 344 € 300 € 1.000 € 1.644

Geraamde kosten

Werkelijke kosten € 1.660 € 49 € 1.795 € 300 € 1.560 € 1.000 € 6.500 € 12.864

Geraamde kosten € 1.660 € 49 € 1.841 € 338 € 1.560

€

0

€

431

€

431

€ 5.448

Schoolgebouwen Per 1 januari 2015 is de verantwoordelijkheid voor het buitenonderhoud van de schoolgebouwen bij de schoolbesturen neergelegd. De overige aspecten van de huisvesting zoals nieuwbouw, vervangende bouw, uitbreiding, herstel van constructiefouten en dergelijke blijven de verantwoordelijkheid van gemeenten. De jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening is met ingang van 2015 vervallen. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

23

C

Financiering

Algemeen Deze paragraaf gaat in op de financiering van de gemeente. De kaders voor de financiering hebben we opgenomen in de kadernota financiering. Ontwikkelingen Uit onderstaande tabel blijkt hoe de marktrente zich in 2015 heeft ontwikkeld. Rentetarieven BNG

Per 31 december 2014

Per 31 december 2015

Daggeld 3-maands deposito 10 jaar gelijk 20 jaar gelijk

0% 0% 0,95% 1,19%

0% 0% 0,99 % 1,30 %

Risico’s In het kader van de Wet FIDO zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm van toepassing. Als we binnen deze normen blijven dan zijn de renterisico’s in de ogen van de wetgever aanvaardbaar. In heel 2015 is sprake geweest van een overschot aan liquide middelen (zie modelstaat kasgeldlimiet). De renterisiconorm heeft betrekking op het renterisico dat de gemeente loopt als gevolg van renteaanpassingen van lopende leningen. In 2015 zijn er geen renteaanpassingen geweest zodat we geen risico hebben gelopen. We hebben nog 2 leningen die we destijds hebben aangetrokken en onder dezelfde condities hebben doorgeleend aan WoonGoed 2-Duizend. Per 31 december 2015 is het saldo van deze leningen € 4.621.614. Per 1 januari 2015 was dit € 4.637.221. Deze leningen zijn geborgd bij het WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw). De gemeente heeft hiervoor een achtervangovereenkomst gesloten met het WSW. Het totaal aan borgstellingen / achtervangovereenkomsten ultimo 2015 bedraagt € 49.842.000. Een overzicht treft u aan in de bijlage Staat van borgstellingen


24

Kasgeldlimiet (voor kort geld met looptijd korter dan 1 jaar) De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Dit komt neer op afgerond € 2,8 miljoen (begroting 2015). Voor dit bedrag mogen we met kort geld financieren. Bedragen x € 1.000 1e kwartaal 2e kwartaal 2015 2015

Stappen (1-4) (1) Vlottende schuld

(2) Vlottende middelen

3e kwartaal 2015

4e kwartaal 2015 26 12

ultimo maand 1 ultimo maand 2 ultimo maand 3

83 154 48

63 16 90

72 102 92

ultimo maand 1 ultimo maand 2 ultimo maand 3

6.428 6.602 7.844

8.503 8.602 9.868

9.773 10.358 9.591

9.867 9.414 7.904

6.3456.4487.796-

8.4408.5869.778-

9.70110.2569.499-

9.8419.4027.904-

6.863-

8.935-

9.819-

9.049-

-

(3) netto vlottend (+) of overschot middelen (-) ultimo maand 1 ultimo maand 2 ultimo maand 3 (4) gemiddelde van (3)

Stappen ( 5-9) (5)

Kasgeldlimiet (KGL)

2.776

2.776

2.776

2.776

(6a) = (5> 4) (6b) = (4>5)

Ruimte onder KGL Overschijding van de KGL

9.639

11.711

12.595

11.825

32.660 8,5%

32.660 8,5%

32.660 8,5%

32.660 8,5%

2.776

2.776

2.776

2.776

Berekening kasgeldlimiet (5) (7) (8)

Begrotingstotaal Percentage regeling

(5) = (7) x (8)/100

Kasgeldimiet

Modelstaat A: Kasgeldlimiet

Eind 2015 hadden we geen kasgeldlening. De ruimte binnen het kasgeldlimiet hebben we niet nodig gehad.


25

Rente risiconorm Toelichting: renterisico vaste schuld in relatie tot renterisiconorm. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en het bedrag waarover we een renterisico lopen. Naast renteherzieningen zijn hiervoor ook aflossingen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico heeft betrekking op het gehele openbare lichaam, zoals ook op de gemeentelijke kredietbank en op diensten zoals het grondbedrijf. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van het jaar. Bedragen x € 1.000 Stap

Variabelen Renterisico(norm)

Jaar 2015

(1) (2)

Renteherzieningen Aflossingen

0 0

(3)

Renterisico (1+2)

0

(4)

Renterisiconorm

6.532

(5a) = (4 > 3)

Ruimte onder renterisiconorm

6.532

(5b) = (3 > 4)

Overschrijding renterisiconorm

Berekening

Renterisiconorm

(4a)

Begrotingstotaal jaar T

(4b)

Percentage regeling

(4) = (4a x 4b/100)

Renterisiconorm (alleen van jaar T)

32.660 20% 6.532

Modelstaat B: Renterisiconorm

Dit betekent, dat we uit financieringsoogpunt geen renterisico lopen. Financieringsbehoefte en leningenportefeuille De uitstaande gelden (< 1 jaar) in 2015 bedragen afgerond: per 01-01-2015 per 31-12-2015

€ €

6.911.000 7.904.000

In 2015 is dit een toename van ca € 1 miljoen. Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar. De tegoeden bij de banken bedragen per 2015 circa € 7,9 miljoen waarvan we € 3,6 miljoen belegd hebben in een tweetal fondsen van de BNG. Op onze rekening courant bij het Agentschap (schatkist) hebben we € 2,5 miljoen staan en ca. € 0,1 miljoen staat op lopende rekeningen bij BNG en Rabobank. Hierover ontvangen we een rente op basis van daggeld. Daarnaast zijn er financieringsmiddelen die een vaste bestemming hebben zoals:  €1.527.000 pensioengelden wethouders belegd in het Appa fonds bij de BNG. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

26



€ 93.000 van WoonGoed 2 Duizend ontvangen gelden. Deze middelen zijn bestemd voor een aantal vastgestelde doelen in het kader van de verbetering van de leefbaarheid aanwenden.

Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar. We hebben € 5,6 miljoen belegd. Het betreft de deelname in een tweetal fondsen van APG (totaal € 5 miljoen) en een 10-jaars deposito bij de Rabo-bank (€ 0,6 miljoen). Schatkistbankieren heeft geen impact op deze uitzettingen aangezien het uitzettingen betreft welke voor juni 2012 zijn aangegaan én een vaste looptijd kennen. Deze looptijden zijn als volgt: we hebben € 2,5 mln. uitgezet bij APG t/m 2016 en € 2,5 mln. t/m 2020. Het deposito bij de Rabobank valt vrij in 2019. Zodra er gelden vrijvallen c.q. de looptijd is verstreken, vallen ook deze gelden regulier in de schatkist. In het kader van schatkistbankieren is het ook mogelijk om deze gelden te gebruiken om geld te lenen aan een andere decentrale overheid. We bekijken op het moment van vrijval in samenhang met onze liquiditeitenplanning wat de beste optie is. Leningen In onderstaand overzicht hebben we de leningen aan de woningbouwvereniging niet meegenomen. De leningen tbv de woningbouwvereniging zijn doorverstrekkingen. Per saldo zijn deze voor de begroting neutraal. In onderstaande tabel staan de bedragen die betrekking hebben op de gemeentelijke leningen.

Mutaties in de leningenportefeuille

mln.

Stand leningen per 1 januari 2015 Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Stand leningen per 31 december 2015

€ 1,228 € € 0,189 € 1,039

Het betreft in totaal twee leningen. Deze lossen we af in 2016 en 2022. In de leningvoorwaarden zijn geen mogelijkheden voor vervroegde aflossing opgenomen.


27

D

Bedrijfsvoering

Algemeen Deze paragraaf bevat informatie over de dagelijkse bedrijfsvoering om de programma’s te kunnen realiseren. De bedrijfsvoering betreft de hele gemeentelijke organisatie, de ambtelijk en bestuurlijk. De kaders voor de bedrijfsvoering zijn opgenomen in de kadernota “Bedrijfsvoering”. Er is een samenhang tussen het deelprogramma 5.4 “Middelen en bedrijfsvoering” en de paragraaf “Bedrijfsvoering”. Personele kengetallen Formatieplaatsen

Aantal formatieplaatsen (per 31 december) Waarvan binnendienst Waarvan buitendienst Aantal medewerkers (per 31 december) Waarvan mannen Waarvan vrouwen Waarvan deeltijd mannen Waarvan deeltijd vrouwen

2014

2015

88,80

90,27

72,30 16,50

74,39 15,88

100 53 47 11 42

104 56 48 11 42

Ziekteverzuim incl. zwangerschapsverlof Totaal 2014 Totaal 2015 Binnendienst 4,98% 4,17% Buitendienst 5,66% 1,09% Totale organisatie 5,11% 3,57% Ziekteverzuim excl. zwangerschapsverlof Totaal 2014 Totaal 2015 Binnendienst 4,31% 3,71% Buitendienst 5,66% 1,09% Totale organisatie 4,57% 3,19%

Ziekteverzuim zonder langdurig zieken excl. zwangerschapsverlof Totaal 2014 Totaal 2015 Binnendienst 1,78% 2,08% Buitendienst 1,74% 1,09% Totale organisatie 1,77% 1,88%


28

Kosten bedrijfsvoering In onderstaande tabel geven we een meerjarig overzicht van de belangrijkste kostenontwikkeling op het gebied van bedrijfsvoering. Bedragen x € 1.000 Kosten bedrijfsvoering raming rekening verschil 2015 2015 Personeelskosten 5.973 6.057 -84 Huisvestingskosten Gemeentehuis Gemeenteloods

Automatiseringskosten Kosten facilitaire dienstverlening Totaal kosten bedrijfsvoering

472 91 563

436 88 524

36 3 39

573

590

-17

292 7.401

284 7.455

8 -54

Informatiebeveiliging Het informatiebeveiligingsbeleid hebben wij in 2014 vastgesteld voor een periode van maximaal 4 jaar (één raadsperiode). Jaarlijks evalueren wij dat beleid op relevantie en actualiteit. Indien noodzakelijk stellen wij het dan bij en laten dit vaststellen door het college van B en W. Het beleid hebben wij uitgewerkt in een informatiebeveiligingsplan. Op basis van de voortgang van het plan en de interne en externe ontwikkelingen hebben we ons in 2015 gericht op de volgende zaken:  Uitvoeren van de geplande maatregelen;  Wettelijke audits en zelfevaluaties zoals DigiD Audit, Basisregistratie Personen (BRP), Reisdocumenten (PUN) en SuwiNet;  Toetsen, evalueren en bijstellen van procedures;  Registreren, opvolgen, escaleren en evalueren van beveiligingsincidenten;  Communiceren over informatiebeveiliging, bewustzijn, houding en het gedrag van medewerkers. Archief In 2015 hebben we weer een interne controle uitgevoerd. Hieruit blijkt dat het archief in prima staat is. Voor verbetering vatbaar blijven: • de creatie van een e-depot. Dit doen we samen met de regio en de provincie. • het invoeren van een migratie / conversieplan. Dit gebeurt samen met de regio en de provincie. • overeenkomst met e-depot beheerder. Dit kan pas als de vorige punten gereed zijn. • Bewaarstrategie opstellen. Dit kan pas als de vorige punten gereed zijn. We verwachten dat deze zaken in 2018 gereed zijn. Onderzoeken doelmatigheid / doeltreffendheid In 2015 hebben we geen onderzoek uitgevoerd. Het eerstvolgende onderzoek conform artikel 213a Gemeentewet staat gepland voor 2017.


29

E

Verbonden partijen

Algemeen In deze paragraaf geven we een toelichting op de verbonden partijen. In de kadernota “Verbonden partijen” geven we de kaders voor de verbonden partijen aan. Bestaande verbonden partijen met financieel belang De verbondenheid kan tweeledig zijn. Een financiële verbondenheid of een bestuurlijke verbondenheid. Bij financiële verbondenheid betreft het partijen waarin de gemeente heeft deelgenomen in het aandelenkapitaal. Partijen met financiële verbondenheid hebben we opgenomen in onderstaande tabel. Naam verbonden partij + vestigingsplaats

Progr.

BNG Bank Den Haag Enexis Holding N.V. Rosmalen Vordering op Enexis B.V. Den Bosch CBL Vennootschap B.V. Den Bosch Verkoop Vennootschap B.V. Den Bosch CSV Amsterdam BV Den Bosch Publiek Belang Electiricteitsproductie B.V. Den Bosch NV Industriebank LIOF Maastricht NV Waterleiding Maatschappij Limburg (WML) Maastricht Nazorg Limburg / Bodemzorg Limburg Maastricht Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

Verandering in het belang

5.4

-

Eigen Vermogen begin jaar € 3.582 mln.

5.3

-

€ 3.517 mln.

€ 3.608 mln.

Vreemd Vermogen Begin jaar € 149.891 mln. € 2.900 mln.

5.3

-

€ 66.000

€ 54.000

€ 862,1 mln.

5.3

-

$ 9,8 mln.

$ 9,8 mln.

$ 107.000

Vreemd vermogen Einde jaar € 145.317 mln. € 3.461 mln. € 862,2 mln. $ 117.000

5.3

€ 363,3 mln.

€ 76,5 mln.

€ 80 mln.

€ 38,3 mln.

€ 41 mln.

5.3

In september 2015 is het tweede deel van de General Escrow minus gemelde claims door RWE vrijgevallen. Zie progr. 5.3 -

€ 8.500

- € 25.600

€ 36.000

€ 33.700

- € 13.100

5.3

-

€1,6 mln.

€ 1,6 mln.

€ 107.800

€ 112.800

- € 42.000

5.3

-

€ 83,3 mln.

n.n.b.

€ 30 mln.

n.n.b.

n.n.b.

5.3

-

€ 180,8 mln.

n.n.b.

€ 390,4 mln.

n.n.b.

n.n.b.

5.3

-

€ 2,6 mln

n.n.b.

€ 23,1 mln.

n.n.b.

n.n.b.

van de gemeente gedurende jaar

Eigen Vermogen Einde jaar € 4.163

30

Resultaat € 226 mln. € 223 mln. - € 16.700 - $ 30.000

NV Greenport Venlo Innovation Center

1 Venlo


De aandeelhouders en het bestuur van het Innovatiecentrum Greenport Venlo hebben in december 2015 besloten dat het Innovation Center ophoudt te bestaan en dat de NV in liquidatie is gegaan.

€ 115.021

n.n.b.

31

€ 464.197

n.n.b.

n.n.b.

Onderstaand geven we van de verbonden partijen ook nog kort de visie, het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt en de risico’s aan.

Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Visie De BNG is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. Het dividend zetten we in de begroting als structureel dekkingsmiddel in. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De NV Bank Nederlands Gemeenten (BNG) is de bank van en voor de overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. De gemeente heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op de aandelen die de gemeente bezit. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing gaan we nader in op de risico’s als gevolg van het schatkistbankieren. Er zijn geen verdere risico’s bekend.

Enexis Holding N.V. Visie: ENEXIS is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. Het dividend hebben we in de begroting in als structureel dekkingsmiddel. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De vennootschap heeft ten doel: 1. het (doen) distribueren en het (doen) transporteren van energie, zoals elektriciteit, gas, warmte en (warm) water; 2. het in stand houden, (doen) beheren, doen exploiteren en (doen) uitbreiden van distributie en transportnetten met annexen voor energie; 3. het doen uitvoeren van alle taken die ingevolge de Elektriciteitswet 1998 en de Gaswet zijn toebedeeld aan een netbeheerder zoals daarin bedoeld; 4. het binnen de wettelijke grenzen ontplooien van andere operationele en ondersteunende activiteiten. Risico’s Gezien de huidige economische situatie zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker. Er zijn geen verdere risico’s bekend. Vordering op Enexis B.V. Visie: Vordering op ENEXIS B.V. is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De rente op de verstrekte leningen zetten we in de begroting in als structureel dekkingsmiddel. Het financiële belang voor de gemeente is dus aanzienlijk. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt In de Wet Onafhankelijk Netbeheer staat opgenomen dat het niet wenselijk is dat na splitsing van Essent financiële kruisverbanden blijven bestaan en omdat het op dat moment niet mogelijk was om Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

32

de lening extern te financieren is derhalve besloten om de lening (vordering) niet mee te verkopen aan RWE, maar over te dragen aan de aandeelhouders. Als gevolg van de invoering van de Wet Onafhankelijk Netbeheer (WON) in Nederland dient Essent uiterlijk vòòr 1 januari 2011 gesplitst te zijn in een Netwerkbedrijf en een Productie- en Levering Bedrijf. Deze verplichte splitsing is inmiddels al doorgevoerd per 30 juni 2009. Essent heeft eind 2007 een herstructurering doorgevoerd waarbij de economische eigendom van de gas- en electriciteitsnetten binnen de Essent-groep zijn verkocht en overgedragen aan Enexis tegen de geschatte fair market value. Omdat Enexis B.V. over onvoldoende contante middelen beschikte om de koopprijs hiervoor te betalen is deze onverschuldigd gebleven en omgezet in een lening van Essent Nederland B.V. Risico’s Er zijn geen risico’s bekend.

CBL Vennootschap B.V. (Cross Border Leases) Visie CBL Vennootschap B.V. is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De functie van deze CBL Vennootschap B.V. is dat zij de Verkopende Aandeelhouders zal vertegenwoordigen als medebeheerder (naast RWE, Enexis en Essent) van het CBL Fonds en in eventuele andere relevante CBL-aangelegenheden en zal fungeren als "doorgeefluik" voor betalingen namens aandeelhouders in en uit het CBL Fonds. Ter voorkoming van misverstanden: het CBL Fonds zelf is niets meer dan een bankrekening die wordt aangehouden bij een gerenommeerde bank waarop het afgesproken bedrag is gestort en aangehouden. Voor zover na beëindiging van alle CBL’s en de betaling uit het CBL Fonds van de daarmee corresponderende voortijdige beëindigingvergoedingen nog geld overblijft in het CBL Fonds, wordt het resterende bedrag eveneens in de verhouding 50%50% verdeeld tussen RWE en Verkopende Aandeelhouders. Risico’s Er zijn geen risico’s bekend. Verkoop Vennootschap B.V. Visie Verkoop Vennootschap is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt In het kader van de transactie met RWE hebben de verkopende aandeelhouders een aantal garanties gegeven aan RWE. Het overgrote merendeel van deze garanties is door de verkopende aandeelhouders op het moment van verkoop van Essent PLB aan RWE overgedragen aan deze deelneming, die vanaf het moment van oprichting dus ook aansprakelijk is mochten een of meer van deze garanties onjuist blijken te zijn. Ter verzekering van de betaling van eventuele schadeclaims heeft RWE bedongen dat een deel van de verkoopopbrengst door de verkopende aandeelhouders gedurende ene bepaalde tijd op een aparte bankrekening zal worden aangehouden (in jargon: in escrow zal worden gestort). Buiten het bedrag dat in escrow zal worden gehouden, zijn de verkopende aandeelhouders niet verder aansprakelijk voor inbreuken op garanties. Daarmee is de functie van Verkoop Vennootschap B.V. dus tweeërlei. Als vennootschap die vrijwel alle garanties onder de verkoopovereenkomst heeft overgenomen van de verkopende aandeelhouders zal zij eventuele garantieclaim procedures voeren tegen RWE. Daarnaast treedt Verkoop Vennootschap B.V. op als vertegenwoordiger van de verkopende aandeelhouders met


33

betrekking tot het geven van instructies aan de escrow agent wat betreft het beheer van het bedrag dat in escrow wordt gestort. Risico’s Er zijn geen risico’s bekend.

CSV Amsterdam BV (voorheen: Claim Staat Vennootschap B.V.) Visie CSV Amsterdam B.V.is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Op 9 mei 2014 is de naam van Claim Staat Vennootschap B.V. gewijzigd in CSV Amsterdam B.V.. De statuten zijn gewijzigd zodat de nieuwe organisatie nu drie doelstellingen vervult: a) namens de verkopende aandeelhouders van Essent een eventuele schadeclaimprocedure voeren tegen de Staat als gevolg van de WON; b) namens de verkopende aandeelhouders eventuele garantieclaim procedures voeren tegen RECYCLECO B.V. (“Waterland”); c) het geven van instructies aan de escrow-agent wat betreft het beheer van het bedrag dat op de escrow-rekening n.a.v. verkoop Attero is gestort. Risico’s Het financiële risico is beperkt tot eventuele claims van Waterland als gevolg van garanties en vrijwaringen die door de verkopende aandeelhouders zijn afgegeven en tot het maximale bedrag (EUR 13,5 mln.) op de escrow-rekening. Er zijn geen verdere risico’s bekend.

Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. (PBE) Visie PBE is een verbonden partij waarin de gemeente een financieel belang heeft als aandeelhouder. De aandelen zijn niet verhandelbaar en ook niet beursgenoteerd. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt PBE wikkelt zaken af die voortkomen uit de verkoop van EPZ (o.a. eigenaar van de kerncentrale in Borssele). Conform de verkoopovereenkomst kon RWE tot uiterlijk 30 september 2015 potentiële claims indienen ten laste van het General Escrowfonds. RWE had op 30 september 2015 geen potentiële claims ingediend m.b.t. verkoop van het 50% belang in EPZ. Daarnaast is PBE verplichtingen aangegaan in het kader van het Convenant Borging Publiek Belang Kerncentrale Borssele uit 2009. Hiermee is een termijn van 8 jaar na verkoop gemoeid. Risico’s Er zijn geen risico’s bekend.

NV Industriebank LIOF Visie: Het bevorderen van de werkgelegenheid in de gemeente, door het stimuleren van kredietverlening tegen goede randvoorwaarden aan innovatieve ondernemingen door participatie in de Industriebank LIOF.


34

Het openbaar belang dat op deze wijze wordt behartigd Bijdragen aan de verbetering van de sociaaleconomische structuur en de werkgelegenheid in de provincie Limburg. Risico’s Er zijn geen risico’s bekend.

NV Waterleiding Maatschappij Limburg (WML) Gevestigd: Maastricht Visie: De kerntaak van WML is het duurzaam en doelmatig leveren van leidingwater aan inwoners, bedrijven en (overheids)instellingen in Limburg. Drinkwater van uitstekende kwaliteit, 24 uur per dag en met de juiste druk. WML stelt de openbare watervoorziening veilig, beschermt bronnen en stimuleert duurzaam gebruik van water. Het openbaar belang dat op deze wijze wordt behartigd WML voorziet in de behoefte aan drinkwater in Limburg door winning, zuivering en distributie. De N.V. WML is de drinkwaterproducent en -leverancier voor de gehele Provincie Limburg. Risico’s Er zijn geen risico’s bekend. Nazorg Limburg / Bodemzorg Limburg Visie: Nazorg Limburg streeft ernaar om gesloten stortplaatsen een nuttige en verantwoorde bestemming te geven. Het openbaar belang dat op deze wijze wordt behartigd Uitvoering nazorgtaak van stortplaatsen die vóór 1 september 1996 zijn gesloten. Risico’s Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse solidariteitsheffing. Er zijn verder geen risico’s bekend NV Greenport Venlo Innovation Center (NV GPVIC) Visie: Het leveren van een bijdrage aan de groei van de Greenport Venlo Regio door het stimuleren van innovatie. GVIC richt zich hierbij op de sectoren Fresh-Food-Flowers, Logistiek en Industrie. Het openbaar belang dat op deze wijze wordt behartigd Een substantiële bijdrage leveren aan de versterking van de economische structuur van de Regio Venlo door:  De economische (toegevoegde) waarde van Greenport Venlo te verhogen met 1 miljard euro in 2020  Concurrentievoordeel voor bedrijven door duurzaam ondernemen te realiseren Risico’s Op basis van tussentijdse cijfers per 30 september 2015 schatten wij in dat er geen risico’s zijn.


35

Verbonden partijen met bestuurlijke verbondenheid Partijen met een bestuurlijke verbondenheid hebben we opgenomen in onderstaande tabel Naam verbonden partij + vestigingsplaats

Progr.

Verandering in het belang

Bijdrage 2015

Eigen Vermogen begin jaar

Eigen Vermogen Einde jaar

Vreemd Vermogen Begin jaar

Vreemd vermogen Einde jaar

Resultaat

van de gemeente gedurende jaar

Veiligheidsregio Limburg Noord Venlo Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) Venlo GR Maasveren Horst aan de Maas Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR) Venlo Ons WCL Roermond GR Grenspark Maas-SwalmNette Roermond Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) Roermond


2.4 en 5.1 2.2

-

€ 1.033.481

€ 4,4 mln.

€ 2,7 mln.

€ 45,2 mln.

€ 46,2 mln.

€ 1.095.000 neg.

-

€ 217.588

€ 0,6 mln.

€ 2,9 mln.

€ 7,6 mln.

€ 5,9 mln.

€ 0,7 mln.

5.3

-

€0

€ 1,5 mln.

2.2

-

€ 58.165

€

n.n.b.

n.n.b.

3

-

€ 39.500

n.n.b.

n.n.b.

n.n.b.

4

-

€ 3.654

€ 36.135

€ 87.579

€ 13.407

2.4, 5.3 en 5.4.

-

€ 140.500

n.n.b.

n.n.b.

0

€ 0,7 mln.

€ n.n.b.

€

n.n.b.

0 46.763

€ 1,3 mln.

36

Onderstaand geven we van de verbonden partijen ook nog kort de visie, het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt en de risico’s aan. Veiligheidsregio Limburg-Noord Visie Samenwerken waar dit meerwaarde heeft waarbij wordt deelgenomen aan gemeenschappelijke regelingen. Strategische wordt dit niet alleen bekeken vanuit de voordelen die het oplevert voor de eigen inwoners, maar ook vanuit de bijdrage die de gemeente kan leveren voor de burgers in de regio. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De Veiligheidsregio Limburg-Noord geeft vorm en inhoud aan intergemeentelijke samenwerking op de schaal van Noord- en Midden-Limburg en heeft tot doel: I. De behartiging van de belangen van de gemeenten en hun ingezetenen op het gebied van: a) de brandweerzorg; b) de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; c) de rampenbestrijding en crisisbeheersing; d) het bevorderen van de multidisciplinaire uitvoering van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de bestrijding van zware ongevallen; e) het bevorderen van een samenhangend integraal veiligheidsbeleid in de regio. II. De behartiging van die taken die door de weten regelgeving aan gemeenten zijn toegekend op het gebied van collectieve preventie volksgezondheid en maatschappelijke zorg en waarvoor samenwerking tussen gemeenten op de schaal van de regio uit het oogpunt van verhoging van efficiency en effectiviteit wordt vereist. Risico’s Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid (WAA) Visie WAA heeft als beleidsvisie dat zij voor alle personen in de regio die zijn aangewezen op de WSW, passende arbeid wil realiseren in een zoveel als mogelijke reguliere arbeidsomgeving. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De doelstelling van het WAA is het - voor en namens de deelnemende gemeenten- als gemeenschappelijke regeling uitvoering geven aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Wet sociale werkvoorziening (WSW) in de regio Venlo tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Het WAA voert de WSW (Wet Sociale Werkvoorziening) uit in opdracht van de gemeenten Beesel, Bergen en Venlo. De organisatie WAA en RSW zijn met ingang van 2004 in twee delen geknipt en ondergebracht in een publiekrechtelijke organisatie (WAA Gemeenschappelijke regeling) en een private uitvoeringsorganisatie (WAA groep NV). Het WAA is 100% aandeelhouder van de WAA groep NV. De gemeente wordt in het bestuur van het werkvoorzieningschap vertegenwoordigd door een lid van ons college. Risico’s De financiële resultaten van het werkvoorzieningschap zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.


37

GR Maasveren Visie Het in stand houden van een vijftal veerverbindingen over de Maas Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De veerdiensten zijn van oudsher onderdeel van het Noord-Limburgse wegennet. De Maasveren kennen een tweeledig gebruik: - het regionale verkeer door de bewoners van de regio zelf, woon-werkverkeer, woon-schoolverkeer, sociaal maatschappelijk verkeer en overige economisch verkeer met in het bijzonder landbouwverkeer; - toeristisch-recreatief verkeer, zowel een belangrijk als attractief onderdeel van fietsroutes (alle veerdiensten zijn onderdeel van het regionaal fietsroutenetwerk), als ook voor het autoverkeer, wandelaars en motoren. Risico’s Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg Noord (MGR) Visie De MGR SDLN behartigt de belangen van de deelnemers ten aanzien van de uitvoerende taken binnen het sociaal domein. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt De MGR SDLN is per 1 november 2014 opgericht door de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray. De MGR is een samenwerkingsverband dat uitsluitend gericht is op uitvoerende taken, taken die onder de zeggenschap van colleges vallen. De gemeenteraad heeft geen besluitvormingsbevoegdheid. Hij mag deelname alleen weigeren als de regeling in strijd is met de wetgeving of het algemeen belang. De MGR SDLN kent op dit moment slechts één module, het Regionaal Bureau Opdrachtgeven (RBO). Deze werkorganisatie is gericht op het gezamenlijk aanbesteden en inkopen van diensten met betrekking tot de gedecentraliseerde taken in het sociale domein. Risico’s De MGR SDLN brengt de totale kosten in rekening bij de deelnemende gemeenten. De gemeentelijke bijdrage wordt hierbij verdeeld op basis van inwoneraantallen per 1-1 van het jaar t-1. Voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Stichting Waardevol Cultuurlandschap Midden-Limburg (Ons WCL) Visie De Stichting Ons Waardevol Cultuurlandschap Midden-Limburg (Ons WCL) is opgericht d.d. 28 november 1994. Het werkgebied van de Stichting Ons WCL bestaat uit 5 gemeenten: Beesel, Echt-Susteren, Maasgouw, Roerdalen en Roermond. De Stichting Ons WCL(Ons Waardevol Cultuur Landschap Midden-Limburg) heeft als doel: - het adviseren en ondersteunen bij- en aanjagen van projecten in het kader van inrichting en beheer van het werkgebied. Zowel aan subsidiegevers als aan de indieners van deze te subsidiëren projecten; - het zelfstandig uitvoeren van projecten, maar ook het afmaken van lopende WCL-projecten; - het in stand houden van een netwerk van organisaties, overheden en instellingen die werkzaam zijn in of belang hebben bij de inrichting en het beheer van het landelijk gebied. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Instandhouding waardevolle landschapselementen. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

38

Risico’s Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse bijdrage. Er zijn verder geen risico’s bekend. Gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Visie Het openbaar lichaam heeft tot doel de gezamenlijke belangen in grensoverschrijdende zin te behartigen, waarbij de meerwaarde van de grensoverschrijdende samenwerking gericht is op het behoud en de ontwikkeling van het natuurlijk landschap, de schoonheid, de wezenskenmerken en de verzorging en ordening daarvan, met inachtneming van belangen van economische, culturele en sociale aard. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt Grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van recreatie en toerisme. Risico’s Het risico blijft beperkt tot de jaarlijkse bijdrage. Er zijn verder geen risico’s bekend.

Belastingsamenwerking gemeenten en waterschappen (BsGW) Visie BSGW dient op adequate en doelmatige wijze de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen (afvalstoffenheffing, rioolheffing, OZB en verblijfs en – forensenbelasting) te verzorgen namens de gemeente Beesel. Het openbaar belang dat op deze wijze behartigd wordt BSGW behartigd als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten en waterschappen de zorg voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen. BSGW werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/ prestatie verhouding gekoppeld aan een optimaal niveau van dienstverlening. Uit efficiencyoogpunt is het heffen en innen van lokale belastingen via BSGW voordeliger dan het zelf uitvoeren van die taken. Risico’s Voor informatie over de risico’s verwijzen we naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.


39

F

Grondbeleid

Algemeen Het grondbeleid heeft een grote invloed op en samenhang met de programma’s 3 Ruimtelijke ontwikkeling en 4 Recreatie & toerisme. Het grondbeleid kan grote financiële gevolgen hebben. De eventuele baten en mogelijke financiële risico’s zijn van belang voor de algemene financiële positie van de gemeente. In de programmarekening hebben we het grondbeleid ondergebracht in programma 3 Ruimtelijke ontwikkeling. Het grondbeleid van de gemeente Beesel De uitgangspunten en kaders voor het grondbeleid heeft de raad vastgelegd in de kadernota “Grondbeleid”. Deze kadernota herzien we in 2016. Financiële positie Als uit een exploitatieberekening van een grondexploitatie blijkt dat er een verlies is te verwachten, dan wordt dit risico, door middel van het treffen van een voorziening, gedekt uit de algemene reserve en de investeringsreserve. Op dit moment hebben geen voorziening voor verwachte tekorten op de grondexploitatie. Overzicht lopende complexen In 2015 hebben we de volgende complexen in exploitatie: Parklaan/Sint Lambertusweg, Sint Lambertusweg/Scheiweg en Oppe Brik. De herziene exploitatieopzetten van deze complexen zijn door uw raad op 7 december 2015 vastgesteld. Hieronder treft u de herziene exploitatiecijfers uit het raadsvoorstel van 7 december 2015 aan. De cijfers per 1 januari 2015 uit het raadsvoorstel zijn vervangen door 31 december 2015. De looptijd van het plan Parklaan/Sint Lambertusweg hebben we met een jaar verlengd tot 31 december 2016 omdat de voorziene werkzaamheden (inrichting Parklaan/Sint Lambertusweg) eind 2015/eerste helft 2016 worden uitgevoerd. Het plan Sint Lambertusweg/Scheiweg hebben we om dezelfde reden eveneens verlengd tot 31 december 2016. De looptijd van het plan Oppe Brik is ongewijzigd gehandhaafd op 31 december 2020. In de herziene exploitatieopzetten zijn de kosten bouwrijp maken niet geïndexeerd. Toelichting exploitatieresultaten Parklaan / Sint Lambertusweg De exploitatie sluit met een batig saldo van € 122.186. Dit is € 7.053 voordeliger dan de vorige opzet. Sint Lambertusweg / Scheiweg De exploitatie sluit met een batig saldo van € 218.408. Dit is € 23.174 nadeliger dan de vorige opzet. Dit verschil wordt veroorzaakt door: - Een door de gemeente verleende korting van € 10.000 op de koopsom van de bouwkavel vanwege het genoegzaam aantonen dat de woning eco-neutraal wordt gebouwd. - Lagere opbrengst van € 15.000 door hertaxatie van de nog resterende (inmiddels verkochte) bouwkavel. Hertaxatie was nodig omdat bij de oorspronkelijke taxatie geen rekening is gehouden met een archeologische strook op deze bouwkavel die leidt tot een beperking van het gebruik. Oppe Brik De herziening van dit plan leidt nog steeds tot een sluitende exploitatie.


40

Samenvatting Exploitatiegegevens

Parklaan / Sint Lambertusweg

Sint Lambertusweg / Scheiweg

2016

2016

Einde looptijd Restcapaciteit in m2 per 31 december 2015 Restcapaciteit in kavels Boekwaarde per 31 december 2015 Exploitatiesaldo eindwaarde (-) is nadelig Exploitatiesaldo vorige exploitatieopzet Exploitatiesaldo contante waarde per 1 januari 2015

Oppe Brik

Totaal

2020 25.732

25.732

78

78

-162.609

-269.775

3.264.240

2.831.856

122.186

218.408

0

340.594

115.133

241.582

0

356.715

118.019

214.652

0

332.671

De batige saldi van bovenstaande complexen voegen we na afronding/realisering van de plannen normaliter toe aan de algemene reserve. Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) gebeurt dit via de bestemming van het rekeningsaldo. Complexen die we nog niet in exploitatie hebben genomen of niet zelf uitvoeren Complex Bergerhof

Boekwaarde Per 31-12-2015 € 13.794

Uitbreiding Roversheide

€ 84.281

Stand van zaken Inmiddels hebben we in 2016 in het kader van de Structuurvisie Wonen regionaal afgestemd en afgesproken dat we het plan Bergerhof niet gaan ontwikkelen. Dit plan wordt door een projectontwikkelaar voor zijn rekening uitgevoerd. We lopen hier geen financiële risico’s.

Algemene reserve en voorziening voor verwachte verliezen grondexploitatie Algemene reserve De rente over de stand van de algemene reserve per 1 januari 2015 voegen we toe aan de exploitatie. Per 1 januari 2015 is de stand van de algemene reserve € 1.817.680. De batige saldi van Parklaan / Sint Lambertusweg en Sint Lambertusweg / Scheiweg voegen we na afronding/realisering van de plannen toe aan de algemene reserve. Het maximumsaldo van de algemene reserve is vastgesteld op € 1,9 miljoen. Het minimum is vastgesteld op € 1,5 miljoen. Als de algemene reserve door winstneming boven de maximale limiet komt, dan voegen we het meerdere toe aan de investeringsreserve. Per 1 januari 2015 is de stand van de algemene reserve € 1.817.680. Voorziening voor verwachte verliezen grondexploitaties Als voor een complex op basis van de jaarlijks geactualiseerde exploitatieopzet een verlies op eindwaarde optreedt, dan storten we hiervoor een bedrag in de voorziening voor verwachte verliezen. Op basis van de meest recente exploitatieopzetten (vastgesteld op 7 december 2015) hadden we geen verliesgevende exploitaties. Inmiddels is echter gebleken dat we toch een bedrag moeten toevoegen aan de voorziening voor verwachte verliezen grondexploitatie. In de exploitatie van Oppe brik hebben we ook voorbereidingskosten opgenomen voor het project van de greswarenfabriek. Deze kosten verrekenen we straks met het krediet voor de verbouwing van de greswarenfabriek. Op dit moment voorzien we hier een tekort van € 60.000. Dit bedrag voegen we toe aan de voorziening voor verwachte verliezen Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

41

grondexploitatie. De lopende exploitaties Parklaan/Sint Lambertusweg en Sint Lambertusweg/Scheiweg sluiten we in 2016 af. Het plan Oppe Brik heeft een looptijd tot en met 2020.


42

G

Lokale heffingen

Een van de uitgangspunten in het huidige collegeprogramma is een zo laag mogelijke belastingdruk. Hierbij houden we rekening met de noodzakelijke investeringen en nieuw beleid ten behoeve van de gemeenschap. Een randvoorwaarde hierbij is dat de lastendruk onder het Limburgse gemiddelde blijft. Voor de heffing van de lokale lasten zijn we per 1 januari 2015 aangesloten bij Belasting samenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW). De overheveling van de werkzaamheden naar BsGW is correct verlopen. Daarnaast beschrijven we hieronder kort drie aandachtspunten met betrekking tot de samenwerking met BsGW.  



Bij de dataconversie voor de overgang naar BsGW zijn verschillen geconstateerd. Deze verschillen hebben we in het derde en vierde kwartaal uitgezocht en gecorrigeerd. Het oordeel van de Waarderingskamer op de uitvoering van de Wet WOZ is met de overgang naar BsGW aangepast van “goed” naar “moet op onderdelen verbeterd worden”. Als gevolg hiervan heeft BsGW verbeteracties in gang gezet. In december heeft de Waarderingskamer de resultaten van de verbeteracties beoordeeld waarna zij haar oordeel heeft aangepast naar “voldoende”. Hierdoor komt de aanslagoplegging in februari 2016 niet in gevaar. Vier keer per jaar verstrekt BsGW een uitvoeringsrapportage aan de gemeente met daarin de opbrengsten per heffingsoort. Deze rapportages zijn cijfermatig; BsGW neemt hierin geen toelichtingen op afwijkingen ten opzichte van de begroting op. Hierdoor is het voor gemeenten erg lastig om een onderbouwing van de afwijkingen ten opzichte van de begroting te geven. Dit probleem hebben we inmiddels aangekaart bij BsGW. Zij gaan na in hoeverre de uitvoeringsrapportages vanaf 2016 meer diepgang kunnen krijgen.

Totaaloverzicht In onderstaande tabel geven we de opbrengsten in 2015 per belastingsoort weer. Heffingsoort 1. Afvalstoffenheffing/ reinigingsrechten 2. Forensenbelasting 3. Hondenbelasting

Raming

Werkelijk

Verschil

754.461

760.000

5.539

1.950

2.000

50

70.000

66.000

-4.000

4. Onroerendezaakbelasting

1.835.000

1.805.000

-30.000

5. Rioolheffing

1.288.128

1.290.000

1.872

527.500

523.000

-4.500

1.000

1.000

0

4.478.039

4.447.000

-31.039

6. Toeristenbelasting 7. Baatbelasting Totaal

Voor een toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de begroting verwijzen we naar onderdeel 3.3 Baten en lasten van de jaarrekening. Afvalstoffenheffing en rioolrechten De afvalstoffenheffing en rioolrechten zijn voor 100% kostendekkend. Dit betekent dat we alle kosten die we voor deze producten maken, doorberekenen in het tarief. Hierdoor zijn meerjarig de kosten gelijk aan de opbrengsten. Wel kan er jaarlijks een positief of negatief resultaat ontstaan. Dit voegen we toe cq onttrekken we uit de daarvoor gevormde egalisatievoorziening.


43

In onderstaande tabel hebben we de kosten en opbrengsten voor afvalverwijdering opgenomen Omschrijving Bedrag Bedrag Verschil Raming werkelijk Kosten afvalverwijdering: € 1.036.380 € 971.929 € 64.451 Opbrengsten afvalverwijdering:* € 926.361 € 995.948 € 69.587 Saldo -/- € 110.019 € 24.019 € 134.038 *De opbrengsten afvalverwijdering in bovenstaande tabel zijn hoger dan de opbrengsten afvalstoffenheffing die we in het totaaloverzicht hebben opgenomen. Dit komt doordat we in het totaaloverzicht uitsluitend de opbrengsten van de gemeentelijke heffingen opnemen, terwijl in bovenstaande tabel ook overige opbrengsten zijn meegenomen (zoals bijdrage zaterdagstort en verantwoord geproduceerde verpakkingen). In onderstaande tabel hebben we de kosten en opbrengsten van riolering opgenomen. Omschrijving Bedrag Bedrag Verschil Raming werkelijk Kosten riolering: € 1.083.825 € 966.581 € 117.244 Opbrengsten riolering: € 1.288.128 € 1.289.500 € 1.372 Saldo € 204.303 € 322.919 € 118.616 In december 2015 heeft de Raad de wijzigingsverordening Rioolheffing 2015 vastgesteld. In deze wijzigingsverordening hebben we een vrijstelling opgenomen voor percelen met een waarde kleiner dan € 20.000 en voor ongebouwde percelen. Deze verordening is met terugwerkende kracht voor 2015 vastgesteld. Burgers/ instanties ontvangen over 2015 hun betaalde aanslag rioolheffing terug. In het tweede kwartaal 2016 voert BsGW de herstelacties uit. Toeristenbelasting De toeristenbelasting is een aangifte belasting. Ondernemers doen jaarlijks achteraf een aangifte van de overnachtingen op hun adres. BsGW stuurt vervolgens in mei volgend op het aangiftejaar een definitieve aanslag naar de ondernemer. Voor ons jaarrekeningtraject kunnen we ons om die reden niet baseren op de definitieve aanslag. We gaan daarom voor de jaarrekening 2015 uit van de voorlopige aanslag. In 2015 bedraagt de voorlopige aanslag € 523.000. Leegstandcontroles Lommerbergen In de tweede marap hebben we aangegeven dat we vanaf 2015 leegstandscontroles laten uitvoeren bij vakantiepark de Lommerbergen. Deze controles hebben plaats gevonden in het vierde kwartaal 2015. Uit deze leegstandscontroles zijn geen bijzonderheden gebleken. Belastingdruk In de provincie Limburg zijn wij nog steeds de gemeente met de laagste belastingdruk. Hierbij tekenen we aan dat enkele van deze gemeenten geen 100% kostendekkendheid doorrekenen wat betreft afvalstoffenheffing en/of rioolheffing. In onderstaande tabel vergelijken we de gemeentelijke belastingen van een gemiddeld Beesels gezin met het provinciale gemiddelde. Heffingsoort Limburg Beesel 2015 2015 OZB Rioolrechten Afvalstoffenheffing vast en variabel

249,46 208,64 222,30

186,37 192,00 131,00

Totaal

680,40

509,37

Kwijtscheldingsbeleid Inwoners van de gemeente kunnen kwijtschelding van gemeentelijke belastingen aanvragen als ze onvoldoende inkomsten of vermogen hebben om de belastingen te kunnen betalen. Kwijtschelding verlenen we alleen voor de onroerende zaakbelastingen, het vaste bestanddeel van de afvalstoffenheffing en het rioolrecht. Over het variabele bestanddeel van de afvalstoffenheffing (de ledigingen), Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

44

hondenbelasting, forensenbelasting en baat- en bouwgrondbelastingen verlenen we geen kwijtschelding. BsGW toetst de verzoeken om kwijtschelding aan regelingen zoals die door de rijksoverheid zijn vastgesteld. Voor de berekening van de hoogte van de kwijtschelding nemen we de bijstandsnorm als uitgangpunt. In onderstaande tabel geven we de kengetallen over de kwijtschelding 2015 Binnengekomen Automatische kwijtschelding 167 Handmatige verzoekschriften 88 Afgehandeld Automatische kwijtschelding Handmatige verzoekschriften Voorraad per 31-12-2015 Totaalbedrag kwijtschelding

2014 126 61

167 82

126 61

6

0

€ 21.000

€ 14.000

BsGW heeft in 2015 voor alle burgers die in voorgaande jaren kwijtschelding hebben ontvangen (voor ofwel de gemeentelijke belastingen ofwel de waterschapsheffingen) een toets laten uitvoeren door het inlichtingenbureau. Hierdoor hebben een aantal burgers die in het verleden alleen kwijtschelding kregen voor de waterschapsheffingen in 2015 ook kwijtschelding ontvangen voor de gemeentelijke belastingen. Het resultaat hiervan is 167 automatisch goedgekeurde kwijtscheldingsverzoeken. Daarnaast is het aantal handmatig ingediende kwijtscheldingsverzoekschriften met 21 gestegen ten opzichte van 2014.


45

2.2

Programmaverantwoording

Ieder programma bevat een tabel met daarin de realisatie van het beleid. Brondocumenten Aan de jaarrekening is een overzicht brondocumenten toegevoegd. Het overzicht vindt u terug als bijlage. Dit vervangt de opsomming van de beleidsstukken per programma. In het overzicht staan alle beleidsonderwerpen met beslisbevoegdheid (raad of college), datum van vaststelling en jaar van evaluatie/herijking. Het overzicht brondocumenten geeft daarmee een actueel inzicht in het vastgestelde beleid dat ten grondslag ligt aan de jaarrekening.


46

PROGRAMMA 1: Strategie

Wat hebben we bereikt? Inspanning Zelfbewust optreden op basis van de toekomstvisie. Samenwerking op basis van inhoud. Stimuleren van maatschappelijke initiatieven als facilitator, ondersteuner of verbinder.

Beoogd resultaat Een bestuurskrachtige gemeente Resultaat 2015: Beesel laat op alle fronten zien bestuurskrachtig te zijn, zowel op het sociale als het fysieke domein. Als voorbeeld noemen we de ontwikkelingen op het gebied van de decentralisaties en het project Oppe Brik. We zetten samen met onze inwoners de schouders eronder ten behoeve van leefbaarheid en voorzieningen. We werken met al onze partners aan een vitale en toekomstbestendige gemeenschap.

Wat hebben we ervoor gedaan? Strategische regionale samenwerking We hebben met de Regio Venlo gemeenten gewerkt aan een negental regionale thema’s. Het gaat om: Agrofood en– business, logistiek, proces- en maakindustrie, kennisinfra, vrijetijdseconomie, zorg, vitale gemeenschappen, excellent leven en duurzaamheid. Dit zijn thema’s die door onze omgeving (inwoners, ondernemers, onderwijs) worden vormgegeven en waar wij als overheden als partner bij aansluiten. Daarnaast werken we in de Regio Venlo samen aan overheidstaken zoals de drie decentralisaties, het POL (Provinciaal Omgevingsplan Limburg), de Greenport Campus, arbeidsmarkt en infrastructuur. De aandeelhouders van de NV Greenport Venlo Innovation Center (GVIC) hebben in december 2015 besloten om de NV te liquideren. De bedoeling is om innovatie op te pakken binnen de Brightlands Campus Greenport Venlo organisatie.

Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1.000 1. STRATEGIE

Primaire Begroting 2015

Gewijzigde Begroting 2015

Werkelijk 2015

Afwijking tov gewijz. begroting 2015

% Afwijking

Totaal - Lasten

178

163

161

2

1%

Totaal - Baten

-30

-30

-34

4

12%

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

148

133

127

6

-4%

0

0

148

133

127

6

Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat programma 1


-4%

47

PROGRAMMA 2: Maatschappelijke leefruimte De kaders voor programma 2 hebben we opgenomen in de kadernota “Maatschappelijke leefruimte”.

Wat hebben we bereikt? Inspanning 2.1 WMO - DECENTRALISATIE Correct uitvoeren rijks- en lokale regelingen.

Realiseren van maatwerkvoorzieningen waar burgers gebruik van kunnen maken

Beoogd resultaat Uitvoeren van de Wet maatschappelijke ondersteuning vanuit beleid en toegang. Resultaat 2015: Met ingang van 1 januari 2015 is het sociaal wijkteam actief. Enkelvoudige en eenvoudige meervoudige casussen worden opgepakt door de Wmo-consulenten. Zij werken samen met partners rondom dementie, GGZproblematiek, ergonomie en persoonlijke verzorging. Complexe casuïstiek komt aan bod in het wijkteam. Hiermee worden verbindingen gelegd tussen Wmo en Zorgverzekeringswet en versterken professionals ook op het gebied van GGZ, Schuldhulpverlening, Werk en inkomen, Jeugdzorg en gehandicaptenzorg elkaar, waardoor (meer) passende oplossingen voor inwoners ontstaan. Daarnaast is geïnvesteerd in de relatie met betrokkenen in de toegang zoals de huisartsen. De toegang verloopt doorgaans naar tevredenheid. In 2015 hebben zich de grootste problemen voorgedaan rondom de uitbetaling van het persoonsgebonden budget ten gevolge van problemen bij de Sociale Verzekeringsbank (SVB) en technische systeemfouten. Probleemsituaties zijn steeds op individueel niveau opgepakt met de inwoner. Na de zomer is het aantal probleemgevallen rondom het pgb sterk gedaald. Burgers kunnen aanspraak maken op voorzieningen die hen ondersteunen om langer zelfstandig te wonen binnen hun sociale leefomgeving. De kwaliteit van leven verbeteren we hiermee. Resultaat 2015: Bij de beoordeling van WMO-aanvragen wordt steeds breder gekeken. Inmiddels beoordeelt de toegang een aanvraag aan de hand van tien leefdomeinen. Binnen het keukentafelgesprek is ook nadrukkelijk(er) aandacht voor wat inwoners zelf kunnen realiseren of mogelijk met hulp vanuit het eigen netwerk. Als mocht blijken dat een maatwerkvoorziening nodig is, dan wordt deze verstrekt in onderling overleg met de inwoner (bijvoorbeeld voorkeur zorgaanbieder). Voor de nieuwe maatwerkvoorzieningen als individuele begeleiding, begeleiding groep, kortdurend verblijf en beschermd wonen geldt, dat inwoners in 2015 recht hadden op het overgangsrecht. Deze rechten zijn – tenzij er met de inwoner overeenstemming was over een alternatief – gerespecteerd.


48

Realiseren collectieve voorzieningen waar burgers gebruik van kunnen maken

Goede communicatie over consequenties gemeentelijk en landelijk beleid

Met en voor burgers voorzieningen realiseren waar ze zonder tussenkomst van de gemeente aanspraak op kunnen maken zodat ze langer zelfstandig kunnen wonen en de kosten van de gemeenschap beperkt blijven. Resultaat 2015: Met alle zorgaanbieders die onze inwoners ondersteunen op het gebied van collectieve voorzieningen zijn lokale afspraken gemaakt over de dienstverlening in 2015. Specifieke aandacht is uitgegaan naar het omvormen van dagbestedingsvormen voor ouderen. Enerzijds omdat de zorgaanbieder hierin een andere koers is gaan varen (afstoten van locaties), anderzijds om breed beschikbare voorzieningen per kern te creëren, waar ook zonder indicatie gebruik van kan worden gemaakt (tegengaan eenzaamheid). In Beesel heeft de verhuizing plaatsgevonden naar het Spick. De dagbestedingslocatie is laagdrempelig en gegroeid in aantal deelnemers en vrijwilligers. De dagbestedingslocaties in Reuver (Bosdael) en Offenbeek (Offenbecker hof) hebben nog op de geregisseerde manier dagbesteding aangeboden, omdat inwoners recht hadden op het overgangsrecht. Deze locaties maken in 2016 de overgang. Burger is geïnformeerd over achtergrond nieuwe ontwikkelingen en beleid zodat hij weet wat de impact van beleid is en wat dit voor hem betekent

Resultaat 2015: Als gemeente hebben we de transitie begeleid middels de Gewoon Samen-campagne. In dit kader zijn we eind 2014 gestart met plenaire bijeenkomsten over de transities en zijn we in 2015 meer thema-gericht aan de slag gegaan. Zo is er een bijeenkomst geweest voor pgb-gebruikers, professionals in de toegang en diverse bijeenkomsten voor bezoekers van dagbestedingslocaties. Op die manier informeren we inwoners en professionals proactief over veranderingen. Aanvullend is gecommuniceerd via 1Beesel, de website van Gewoon Samen en de huis aan huiskranten. 2.2 PARTICIPATIEWET - DECENTRALISATIE Uitvoeren rijks- en lokale regelgeving op Burgers krijgen een inkomen op minimum niveau dat gebied van inkomen en hen in staat stelt op een volwaardige manier te inkomensondersteuning en participeren in samenleving. Daarnaast krijgen ze arbeidstoeleiding kansen een stap op de arbeidsladder te zetten en te groeien naar een betaalde baan. Resultaat 2015: Bij de verstrekking van uitkeringen ligt de nadruk op de vraag of mensen ook wel echt in aanmerking komen voor deze voorziening. Dit betekent dat we streng zijn aan de poort en relatief veel aanvragen tegen houden (ongeveer 40%). Daarnaast hebben we met lokale partijene geïnvesteerd in renïntegratie. Dit betekent dat we in samenwerking met Jalema en PSW cliënten begeleiden naar werk. Dergelijke initiatieven willen we de komende jaren uitbreiden en versterken. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

49

2.3 JEUGDZORG - DECENTRALISATIE Uitvoeren rijks en lokale regelgeving op gebied van opvoedingsondersteuning, informatie voorziening en toezicht bij kwetsbare jongeren en gezinnen.

Zorg voor kinderen is geborgd waardoor zij kunnen opgroeien en ontwikkelen in een voor hen veilige leefomgeving. Resultaat 2015: Jeugdzorg is uitgevoerd zoals dit in het uitvoeringsplan jeugdhulp 2015 opgenomen is. Dit heeft geresulteerd in een goed functionerend gezinscoachteam, dat alle vragen met betrekking tot opvoeden en opgroeien heeft opgepakt. Door de herindicaties die in 2015 zijn uitgevoerd, hebben we nu een totaal overzicht van aantallen jeugdigen die in zorg zijn.

2.4 BLIJVEND VOORZIEN In stand houden en/of mede realiseren voldoende maatschappelijke voorzieningen voor sportverenigingen, cultuurinstellingen, zorgaanbieders en scholen.

Uitvoeren van rijks- en provinciale regelgeving op het gebied van cultureel erfgoed

Het realiseren van betaalbare voorzieningen binnen de eigen gemeenschap die de leefbaarheid en woonplezier versterken. Resultaat 2015:  Deels gerealiseerd.  De startnotitie is in juli 2015 door de raad vastgesteld.  Besloten is de inventarisatie van aanbod en behoeften af te splitsen van het visietraject. Met de inventarisatie van het aanbod zijn we in december 2015 gestart. Behouden en ontwikkelen van het bewustzijn van de waarde van cultureel erfgoed Resultaat 2015: In het kader uitvoering van de wettelijke taken heeft de gemeentelijke monumentencommissie voor advisering 3 maal vergaderd. De gemeente heeft daarnaast actief deelgenomen in het regionale platform archeologie. De verplaatsing van korenmolen de Grauwe Beer is afgesloten met een officiële opening. De gemeente heeft actief meegewerkt aan de organisatie van de Open Monumentendag, waarbij de korenmolen de Grauwe Beer was gekozen als startpunt. Voor de eerste keer is voor de organisatie van deze dag samenwerking gezocht met de Organisatie van de Smaakmarkt in Beesel, die op dezelfde dag werd georganiseerd. De open monumentendag kon zich mede hierdoor verheugen op een meer dan gemiddelde deelname. Voor de jeugd werd de open monumenten klassendag georganiseerd. Aan de Open Monumenten Klassendag namen 87 leerlingen deel van de basisscholen de Triolier en ’t Spick. De open Monumenten klassendag trofee ging voor de tweede maal naar basisschool de Triolier in Reuver. De gemeente heeft deelgenomen aan de Europese Entente Florale, waarbij de kern Beesel aan een juryoordeel werd onderworpen over de integratie van het beleid op het gebied van het openbaar groen met de cultuurhistorie en de cultuurhistorische waarden van de kern Beesel. Actieve organisatie van de genoemde activiteiten heeft bijgedragen aan het draagvlak van de bevolking voor cultureel erfgoed en is een waardevolle bijdrage aan de aantrekkelijkheid van de gemeente in het kader van recreatie en toerisme.


50

Wat hebben we ervoor gedaan? Deelprogramma 2.1: WMO – decentralisatie De Wmo stond in 2015 in het teken van de overheveling van nieuwe taken. Dat waren naast de maatwerkvoorzieningen als begeleiding, kortdurend verblijf en beschermd wonen ook regelingen, waarmee (financieel) kwetsbare inwoners tot 2015 via het rijk werden gecompenseerd: het mantelzorgcompliment, de wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg), de Compensatie eigen risico (Cer) en cliëntondersteuning vanuit MEE. Als gemeente hebben we aan de voorkant geïnvesteerd in het informeren van betrokkenen. Het betrof hier algemene informatie over het hoe en waarom van de decentralisatie. In het vervolg van het jaar is meer thema-gericht getracht inwoners tijdig te informeren over de veranderingen. In sommige gevallen is ook geacteerd op wat vanuit de landelijke media vragen opriep. In algemene zin is de transitie in onze gemeente rustig verlopen. Het overgangsrecht is gerespecteerd en in de toegang is geïnvesteerd in kwalitatieve medewerkers, die op een gekantelde manier een gesprek met inwoners kunnen voeren. Bij mogelijke wijzigingen in het arrangement is gekeken naar een overgangstermijn, zodat inwoners kunnen wennen aan een nieuwe situatie. Verreweg de meeste problemen hebben zich voorgedaan rondom de uitbetaling van het persoonsgebonden budget. In totaal betrof het hier tientallen inwoners en hulpverleners. In de meeste gevallen bleef dit beperkt tot incidentele problemen. In sommige gevallen hebben de problemen zich tot na de zomer voortgesleept als gevolg van problemen bij de SVB, het eigen computersysteem of vergissingen in de administratie van inwoners zelf. Rondom de maatwerkvoorzieningen hebben zich weinig problemen voorgedaan. Het aantal is stabiel gebleven: geen significante instroom of uitstroom. Ook niet voor wat betreft bestaande Wmovoorzieningen als huishoudelijke hulp. Met name rond de dagbesteding hebben veranderingen plaatsgevonden of vinden die plaats in het komend jaar. In een vroeg stadium hebben met de betrokken inwoners en hun mantelzorgers bijeenkomsten plaatsgevonden, waarin de veranderingen zijn toegelicht. De reacties waren doorgaans begripvol: het feit dat voorzieningen blijven, maar dat de voorwaarden worden aangepast (vervoer, maaltijd) wordt door de meeste betrokkenen begrepen. Er is ook een financiële noodzaak voor de gemeente vanwege het dalende Wmo-budget en in sommige gevallen heeft de verandering ook plaatsgevonden, omdat de Zorgaanbieder een keuze heeft gemaakt. Zo stopt de Zorggroep met dagbesteding in Offenbeek, nadat eerder ook Beesel is afgevallen. Rondom Bosdael wordt dan weer ingezet op meer activiteiten met de wijk. Ter vervanging van de voormalige AWBZ-regelingen heeft onze gemeente zoveel mogelijk proberen aan te sluiten op al bestaande dienstverlening. Zo is het extra budget voor mantelzorg ingezet om op een vraaggerichte wijze cursussen en trainingen aan te bieden aan vrijwilligers. De vervanging van de Wtcg en Cer bestaat uit hulp vanuit het minimabeleid: bijzondere bijstand en gebruik van de collectieve zorgverzekering. Hier zien we een (te) beperkt gebruik. Inwoners weten de hulp niet te vinden ondanks verstrekte informatie of men voldoet niet aan de eisen van het minimabeleid (bijvoorbeeld de inkomensgrens van 110% van de bijstandsnorm). Gelet op het gebruik en signalen vanuit de gemeenschap wordt deze regeling in 2016 herzien. Verbouwing basisschool ’t Spick Het initiatief voor ouderen in Beesel vond plaats in Sint Lucia, maar dit wijksteunpunt bleek niet langer te voldoen als locatie: er was geen aparte rustruimte, de keuken bood beperktere mogelijkheden en door een sterke groei van het aantal deelnemers (meer als verdubbeld) was een nieuwe ruimte wenselijk. Het kernoverleg Beesel en haar Toekomst en de Ouderenvereniging Beesel opteerden voor leegkomende ruimte bij basisschool ’t Spick. In onderling overleg met ook het schoolbestuur is deze verbouwing geregeld. Een aantal ruimtes is verbouwd en tot slot zijn panelen geplaatst, die akoestieke problemen hebben verholpen (klachten van bezoekers als gevolg van geluid in de ruimte, vooral bij mensen met hoorapparaten). De verbouwing is imiddels gereed.


51

Deelprogramma 2.2: Participatiewet - decentralisatie Naast een rechtmatige uitvoering van wet en regelgeving ligt de nadruk binnen dit thema op de toeleiding naar werk. Dit willen we realiseren door in samenwerking met de WAA, het op te richten Werkgeverservicepunt van de regio Noord-Limburg en zelf te ontwikkelen voorzieningen mogelijkheden te bieden burgers om zich te ontwikkelen op de arbeidsmarkt. Decentralisatie Participatiewet Vanaf 1 januari 2015 is de Participatiewet van kracht, deze wet vervangt de Wet werk en bijstand (Wwb), de Wet sociale werkvoorziening (WSW) en een groot deel van de Wet werk en arbeidsondersteuning jonggehandicapten (Wajong). Voor iedereen die kan werken, maar het op de arbeidsmarkt zonder steuntje in de rug niet redt, is er vanaf 1 januari 2015 de Participatiewet. De Participatiewet moet ervoor zorgen dat meer mensen, met en zonder beperking, werk vinden bij een gewone werkgever. /de uitveoring verloopt zonder problemen of knelpunten. WWB, IOAW, IOAZ en BBZ In 2015 hebben 98 mensen een bijstandsaanvraag ingediend bij de gemeente Beesel. Van deze aanvragen hebben we er in 2015 66 toegekend (67%). In 2014 waren er 74 uitkeringen toegekend van de 119 aanvragen. Dit is dus 8 toegekende aanvragen minder in 2015 ten opzichte van 2014. Het aantal beëindigingen/ de uitstroom was in 2015 55 (36 minder dan in 2014).Het aantal uitkeringen is hiermee in 2015 met 11 gestegen. Dit beeld komt overeen met landelijke cijfers. Het grootste deel van uitkeringsgerechtigden valt onder de groep 45 plussers met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Hoewel de werkgelegenheid voorzichtig begint aan trekken is het voor deze groep moeilijk om weer aan de slag te gaan. De uitstroom bereiken wij door het effectief inzetten van het participatiebudget, het toepassen van social return zoals onder andere bij de voorbereidende werkzaamheden aan het project Oppe Brik en een goede samenwerking met het lokale bedrijfsleven. Wij zien er tevens streng op toe dat de uitkeringen terecht worden verstrekt (handhaving). Gemeenten zijn 100% budgetverantwoordelijk voor de kosten van de uitkeringen. Dat betekent dat de kosten voor de uitkeringen toenemen als er geen werk van re-integratie wordt gemaakt. Het budget wordt jaarlijks vastgesteld en als er sprake is van een tekort dan is de gemeente hiervoor verantwoordelijk. Als het budget echter meer bedraagt dan de uitkeringslasten dan is dit voordeel voor de gemeente. In 2013 was het voor onze gemeente het eerste jaar dat de uitkeringslasten lager waren dan het rijksbudget. Het overschot bedroeg in 2014 € 96.367. In 2015 bedraagt het overschot (werkelijke baten – werkelijke lasten) € 295.689. ontwikkeling inkomensregelingen 2015 stand 1-1 instroom regeling 197 WWB 19 IOAW 0 IOAZ 1 Bbz 217 totaal

uitstroom 56 9 0 1 66

51 3 0 1 55

stand 31-12 toe/afname 202 5 25 6 0 0 1 0 228 11

Overzicht uitstroom naar reden in 2015 Werk Geen/ onjuiste Verhuizing Samenwonen Scholing inlichtingen 23 3 4 1

Anders 0

24

Ontwikkelingen sociale werkvoorziening en WAA Vanaf 2008 is de regie over de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) nadrukkelijk bij de gemeente komen te liggen. Er wordt steeds meer beroep gedaan op de WSW en aanverwante regelingen, de WIA en Wajong. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

52

Met de inwerkingtreding van de Participatiewet is met ingang van 1 januari 2015 de instroom in de sociale werkvoorziening gestopt. De gemeente krijgt alternatieve instrumenten om mensen met een arbeidshandicap te ondersteunen. De Gemeenschappelijke Regeling (GR) WAA is bestuurlijk verantwoordelijk voor de WSW en heeft de uitvoering opgedragen aan de WAA Groep NV. In deze GR werken wij samen met de gemeenten Bergen en Venlo. Op basis van de rijkstaakstelling is de WAA Groep NV, voor wat betreft onze gemeente, werkgever voor circa 75 personen (circa 67 SE). Incl. Plaatsing bij andere schappen bedraagt onze SE eind 2015 74,88 SE. WAA Groep nv heeft niet alleen last van de gevolgen van de economische recessie, maar tevens van rijksbezuinigingen op de WSW. De decentralisatie van financiële middelen naar aanleiding van het Bestuursakkoord heeft grote gevolgen voor gemeenten. In 2014 is door de directie van de WAA Groep NV een nieuwe koers van de WAA beschreven in het document “samen Anders!”. De deze koers richt zich op een toekomst als sociaal detacheringsbedrijf met een verlaging van kosten en vergroting van mogelijkheden op werk in een reguliere omgeving. In 2015 is deze koers voortgezet. Schuldhulpverlening Op 1 juli 2012 is de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening in werking getreden. Deze wet stelt extra eisen aan het beleidskader schuldhulpverlening omdat het een kaderstellende wet is die bepaalt dat schuldhulpverlening een wettelijke taak is van de gemeente en dat de gemeente zelf bepaalt hoe ze daar invulling aan geeft. Naast deze wettelijke taak van schuldhulpverlening zetten wij nadrukkelijk vroegtijdig en preventief ondersteuning in.

Aantallen schuldhulpverlening 2015 aantal personen in schuldhulpverlening 1 januari 2014 aanmeldingen schuldhulpverlening in 2014 afgehandelde schuldhulpverlening in 2014 aantal personen in schuldhulpverlening 1 januari 2015

95 99 109 85

Deelprogramma 2.3: Jeugdzorg – decentralisatie Decentralisatie Jeugdzorg Op 1 januari 2015 was de transitie een feit. 2015 was een jaar van pionieren; niet alleen wij, maar ook inwoners en partners moesten wennen aan onze nieuwe rol, taken en verantwoordelijkheden. Het gezinscoachteam is een team dat in de pilotfase (eind 2013 – eind 2014) veel ervaring heeft opgedaan. Hierdoor is de werkwijze vanaf 1 januari 2015 gecontinueerd. Het blijkt in de praktijk goed te werken en de zorgvragen kunnen direct opgepakt worden. Met name de korte lijntjes met het basisonderwijs maken, dat er snel en adequaat zaken aangepakt kunnen worden. 2015 was een overgangsjaar. Begin 2015 hebben zorgaanbieders die jeugdigen in Beesel in zorg hadden en die onder het overgangsrecht vielen aan ons doorgegeven. Met deze 160 cliënten is een kennismakingsgesprek ingepland en bekeken of er nog zorg nodig was. Hiervoor werd 1 fte gezinscoaches extra ingehuurd, omdat de gezinscoaches dit niet in combinatie met de reguliere werkzaamheden konden oppakken. Het is ons gelukt om vóór 1 januari 2016 alle cliënten te zien en te herindiceren. Hierdoor hebben we nu een totaaloverzicht aan cliënten die in zorg zijn. DECENTRALISATIE SOCIAAL DOMEIN Budgetten Decentralisaties Bij het opstellen van de begroting 2015 hebben we de ramingen op de diverse budgetten voor WMO 2015 en Jeugdzorg gebaseerd op het bedrag dat we vanuit het Rijk via de integratie uitkering sociaal domein voor deze decentralisaties ontvangen. Op dat moment was echter nog niet duidelijk hoe de werkelijke kosten voor zorg in natura en PGB’s daadwerkelijk zouden zijn. Achteraf blijkt dat de ramingen in de begroting op onderdelen niet in de pas te lopen met de realisatie. We kiezen er daarom voor om dit jaar eenmalig een algemene toelichtingen op de afwijkingen 2015 te geven in plaats van een analyse per onderdeel Deze zouden we niet goed kunnen onderbouwen omdat achteraf gezien de uitsplitsing van de raming niet correct is geweest. Deze toelichting hebben we opgenomen in onderdeel 3.3 Baten en Lasten. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

53

Vanuit de integrale gedachte achter de 3 decentralisaties kiezen we er daarom voor om voor het resterende budget op het totaal van de 3D’s (WMO, participatie en Jeugd) via de bestemming van het rekeningsaldo over te hevelen naar 2016. Zo kunnen we in 2016 nog facturen betalen die betrekking op 2015 In onderstaande tabel geven we een overzicht van de geraamde baten en lasten per decentralisatie en de werkelijke baten en lasten. Primair 2015 Decentralisatie WMO Baten Lasten Saldo baten minus lasten WMO Decentralisatie Participatie Baten Lasten Saldo baten minus lasten Participatie Decentralisatie Jeugd Baten Lasten Saldo baten minus lasten Jeugd

Gewijzigde begroting 2015

Werkelijke 2015

Verschil ("-" = nadeel)

2.663.434 2.462.434 201.000

2.616.674 2.290.225 326.449

2.629.220 1.549.337 1.079.883

12.546 740.888 753.434

2.523.209 2.523.209

2.498.710 2.498.710

2.498.711 2.374.023

1 124.687

0

0

124.688

124.688

2.612.757 2.612.757 0

2.474.351 2.474.351 0

2.460.576 3.080.508 -619.932

-13.775 -606.157 -619.932

201.000

326.449

584.639

258.190

Totaal saldo 3D's (lasten - baten)

Deelprogramma 2.4: Blijvend voorzien Groeibibliotheek Maas en Peel 2015 heeft voor de bibliotheek in het licht gestaan van bezuinigingen. Ze had te maken met zowel de provinciale bezuinigingen als een korting van € 50.000 en geen indexering vanuit de gemeente Beesel. De bibliotheek heeft hiervoor organisatorische ingrepen moeten doen. Zo is de personele organisatie door ontslag en natuurlijk verloop (pensioen) ingekrompen. Ook heeft de bibliotheek investeringen in inventaris uitgesteld. In de jaarrekening van de bibliotheek over de jaren 2014 en 2015 moet blijken hoe deze bezuinigingen precies zijn gerealiseerd. Beide documenten worden naar verwachting aan het eind van het eerste kwartaal 2016 aan de gemeente Beesel gepresenteerd. Muziekonderwijs 2015 was het eerste jaar waarin muziekverenigingen zelf verantwoordelijk waren voor de organisatie van hun muziekonderwijs. Hiervoor hebben zij een lokale partij in de armen genomen, the Rock Station. De samenwerking is volgens beide partijen positief verlopen. Voor het schooljaar 2015/2016 is deze samenwerking dan ook voortgezet. Een punt van zorg blijft het teruglopend leerlingenaantal. Beheer en exploitatie binnensportaccommodaties In 2015 heeft een werkgroep van gebruikers een visie geformuleerd op het toekomstig beheer en exploitatie van de binnensportaccommodaties. In dit advies spreken zij de voorkeur uit voor het werken met een lokale beheerstichting. Wij hebben besloten deze koers te volgen en in te stemmen met een nadere uitwerking en financiële onderbouwing van deze koers. Deze nadere uitwerking volgt eerste kwartaal 2016. Indien realisatie haalbaar is, volgt direct aansluitend de implementatie. In het belang van continuïteit werkt Optisport in de kantlijn aan een alternatief, voor het geval de lokale beheersstichting niet haalbaar blijkt te zijn.


54

Wat heeft het gekost ? Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1.000 2. MAATSCHAPPELIJKE LEEFRUIMTE

Primaire Gewijzigde Werkelijk Begroting Begroting 2015 2015 2015


% Afwijking

Voor winstbestemming Lasten 2.1 WMO-DECENTRALISATIE

5.400

4.906

3.917

989

2.2 PARTICIPATIEWET DECENTR.

8.100

7.257

7.132

125

2.3 JEUGDZORG DECENTRALISATIE

3.249

3.159

3.885

-726

2.4 BLIJVEND VOORZIEN

1.862

1.945

1.986

-41

18.610

17.266

16.920

347

-308

-291

-280

-11

-3.968

-3.499

-3.504

6

-25

-25

-4

-21

Totaal - Lasten

2%

Baten 2.1 WMO-DECENTRALISATIE 2.2 PARTICIPATIEWET DECENTR. 2.3 JEUGDZORG DECENTRALISATIE 2.4 BLIJVEND VOORZIEN

-168

-168

-147

-21

Totaal - Baten

-4.469

-3.983

-3.935

-47

-1%

Totaal - Voor winstbestemming

14.141

13.284

12.984

300

-3%

2.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 2.1

0

236

253

-17


14

14

13

1

Totaal - Lasten

14

250

266

-16


0

-333

-347

14


-100

-176

-188

13


-20

-19

-18

-1

Totaal - Baten

-120

-527

-553

26

5%

Totaal - Winstbestemming

-106

-277

-287

10

4%

14.035

13.007

12.697

309

-3%

Winstbestemming Lasten

-6%

Baten

Geraamd resultaat 2. MAATSCHAPPELIJKE LEEFRUIMTE

In programma 2 hebben we de volgende investeringen opgenomen. Bedragen x € 1.000

Investeringen

Nut

2.3 JEUGDZORG - DECENTRALISATIE Vervanging speeltoestellen 2014 Vervanging speeltoestellen 2015 Vervanging speeltoestellen Meander

E1 E1 E1

Begroting Werkelijk 2015 2015 15 15 35

16 17 35

Saldo 2015

Overhevelen -1 -2 0

Aframen 0

0 0 0

0

E1: Economisch nut E2: Economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven M: Maatschappelijk nut


55

PROGRAMMA 3: Ruimtelijke ontwikkeling De kaders voor programma 3 hebben we opgenomen in de kadernota “Ruimtelijke ontwikkeling”.

Wat hebben we bereikt? Inspanning 3.1 RUIMTELIJKE ONTWIKKELING Actueel houden en ontwikkelen van de bestemmingsplannen Nieuwe initiatieven positief benaderen

Optimale inzet van gemeentelijk grondbezit voor de realisatie van gewenste ontwikkelingen

Beoogd resultaat Het mogelijk maken van ontwikkelingen Resultaat 2015: Met actuele bestemmingsplannen bieden we een kader aan gewenste ruimtelijke ontwikkelingen. In 2015 zijn de bestemmingsplan Bebouwde Gebieden en bestemmingsplan Broeklaan in werking getreden. Verder is in 2015 gestart met het ontwikkelen van het bestemmingsplan ‘Veegplan Buitengebied’. Het voorzien in de behoefte aan ruimte voor wonen, werken, recreatie en natuur Resultaat 2015: De ontwikkeling van Oppe Brik levert een wezenlijke bijdrage aan deze inspanning.

Jaarlijkse herziening van de exploitatieopzetten

Resultaat 2015: De gemeenteraad heeft op 7 december 2015 de herziene exploitatieopzetten vastgesteld.

Wat hebben we ervoor gedaan? Ontwikkeling Oppe Brik In mei 2015 heeft de aanbesteding plaatsgevonden van de 39 koopwoningen. Nadat de aannemer geselecteerd was, hebben we een verkoopavond gehouden in juli en een toewijzingsavond in september. Eind december is de aannemer begonnen met de 1ste van de zes starterskoopwoningen. Woningen die in één dag wind- en waterdicht worden gerealiseerd en afgebouwd worden begin 2016 (bijvoorbeeld dakpannen, zonnepanelen en binnenwanden). In mei 2015 heeft de gemeenteraad een besluit genomen over de haalbaarheid van de Greswarenfabriek. Nadat in juni 2015 het startsein is gegeven voor het bouwrijp maken hebben we in de resterende maanden van 2015 de bouwwegen als onderdeel van het bouwrijp maken aangelegd. In oktober 2015 heeft de archeologische opgraving plaatsgevonden op de locatie waar in de toekomst de huur appartementencomplexen van WoonGoed worden gerealiseerd Bestemmingsplan bebouwde gebieden In 2015 is de beroepsprocedure bij de Raad van State geweest. Ook hebben we een studie gedaan naar bebouwingsmogelijkheden op enkele locaties. Eind 2015 heeft de Raad van State geen einduitspraak gedaan, maar een tussenuitspraak. De behandeling van de beroepszaken is daarmee nog niet beëindigd. In 2016 moet de raad nog enkele gebreken in het vaststellingsbesluit te herstellen. Herziening BP buitengebied (veegplan) In het Veegplan Buitengebied vindt op onderdelen een herziening plaats van het bestemmingsplan Buitengebied 2013. Onder meer stellen wij via het ontwerp-Veegplan voor om op kavelniveau diverse nieuwe ontwikkelingen te bestemmen die niet pasten in de opzet van het bestemmingsplan Buitengebied 2013. Verder vinden er in het ontwerp-Veegplan reparaties plaats ten aanzien van de plankaart, planregels en plantoelichting van het bestemmingsplan Buitengebied 2013. Voor het opstellen van het ontwerp-bestemmingsplan hebben wij een adviesbureau in 2015 opdracht verstrekt. De werkzaamheden zijn voor 2016 gepland. In 2015 waren de kosten hierdoor beperkt. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

56

Bestemmingsplan buitengebied (totale herziening) De Raad van State heeft op 25 februari 2015 uitspraak gedaan over de ingestelde beroepen tegen het bestemmingsplan Buitengebied. Enkele beroepen zijn gegrond verklaard, waarbij het bestemmingsplan op onderdelen is vernietigd. De raad heeft daarom op 13 juli 2015 een nieuw bestemmingsplan (Reparatieplan Buitengebied) vastgesteld voor deze vernietigde onderdelen. Tegen het Reparatieplan heeft een belanghebbende beroep ingesteld. De zitting bij de Raad van State over dit beroep is in februari 2016. Vervolgens doet de Raad van State uitspraak. Hieruit kunnen kosten voortvloeien voor de gemeente. Eventuele kosten zullen leiden tot een incidenteel nadeel in 2016.

Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1.000 3. RUIMTELIJKE ONTWIKKELING



% Afwijking

Voor winstbestemming Lasten 3.1 RUIMTELIJKE ONTWIKKELING

394

414

3.015

-2.601

Totaal - Lasten

394

414

3.015

-2.601

-156

-156

-2.824

2.668

-156

-156

-2.824

2.668

1.706%

238

257

191

66

-26%

- Reserve rekeningsaldo

0

-10

-10

0

- Investeringsreserve

0

-10

-12

2

Totaal - Baten

0

-20

-22

2


0

-20

-22

2

12%

238

237

169

69

-29%

-629%

Baten 3.1 RUIMTELIJKE ONTWIKKELING Totaal - Baten Totaal - Voor winstbestemming Winstbestemming Baten 3.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 3.1

Geraamd resultaat 3. RUIMTELIJKE ONTWIKKELING

Voor een toelichting op de afwijkingen > € 25.000 verwijzen we naar onderdeel 3.3 Baten en Lasten.


57

12%

PROGRAMMA 4: Recreatie & Toerisme De kaders voor programma 4 hebben we opgenomen in de kadernota “Recreatie & toerisme”.

Wat hebben we bereikt? Inspanning 4 RECREATIE & TOERISME Zorgdragen en faciliteren van een goede kwaliteit van de bestaande toeristisch recreatieve voorzieningen Uitbreiden en faciliteren van de uitbreiding van elkaar aanvullende toeristisch, recreatieve voorzieningen (op basis van toeristisch recreatief actieplan) Zorgdragen voor promotie van het toeristisch aanbod in de regio Maasplassen en in de gemeente Beesel

Beoogd resultaat Beesel als aantrekkelijke toeristische gemeente neerzetten met stijgende bezoekersaantallen Resultaat 2015: De routestructuren van fietsen en wandelen zijn goed onderhouden en daar waar nodig verbeterd en aangepast. Er is een ruiterroutenetwerk aangelegd; de afronding van dit netwerk is in het 1e kwartaal 2016. Herinrichting van de openbare ruimte in het kerkdorp Beesel tot Beesel Drakendorp. Promotie van Beesel gebeurde in 2015 regulier via de VVV Midden-Limburg. Er waren daarnaast in 2015 meer specifieke activiteiten, zoals de Fiets- en wandelbeurs, de Duitse uitgave (Freizeitplaner) Reisedienst, advertentie in Bild ten behoeve van de NiederRheinische RadwanderTag, Landal Magazine ‘Trots op eigen streek’ en een artikel over Entente Florale en Beesel Drakendorp in Navenant. Samenwerking met Brüggen krijgt gestalte door de opening van de informatiezuil aan de Witte Stein en de presentatie van de app met de grensoverschrijdende fietsen wandelroutes. De gemeente heeft geen cijfers van de plaatselijke dagrecreatie. Cijfers van de verblijfsrecreatie zijn nog niet binnen.

Wat hebben we ervoor gedaan? Beesel Drakendorp Met behulp van provinciale subsidie realiseren we in 2015 een herstructurering van de openbare ruimte in het centrum van het kerkdorp Beesel. Het kerkplein aan de voorzijde van de kerk, Kerkstraat, het pleintje voor St. Lucia en de kleine Markt zijn fraai opgeknapt en verder aangekleed met bijpassende putdeksels en straatnaambordjes. Verder is een parkeerterrein aan de Ruys van Splintersingel aangelegd. Voor dit deel (de herstructurering) dient alleen de bestrating rondom het perceel, locatie Aaje Mert, te worden afgerond. Dit vindt plaats vóór het Draaksteken. Via Euregionale subsidie (Interreg) realiseren we een verdere profilering van het Drakendorp. Bij vier invalswegen van het kerkdorp hebben we drakenentrees gecreëerd. Op de kleine markt plaatsen we een kunstwerk. Na een oproep hebben 16 kunstenaars zich gemeld met ontwerpen. Hieruit selecteren de stuurgroep Drakendorp en het college uiteindelijk het kunstwerk ‘Drakenstaart’. Realisatie van dit kunstwerk is voorzien in het eerste kwartaal van 2016. Afronding van dit deel is voorzien in 2016/2017. Samenwerken Moet/toeristische samenwerking Zowel in Noord- als in Midden-Limburg werkt Beesel samen op het terrein van vrijetijdseconomie. Defintief tbv Raad 20-6-2016 Programma’s en paragrafen 2015

58

In Noord-Limburg is een regionale visie opgesteld en door de portefeuillehouders vastgesteld. Deze visie vormt mede de basis voor een verdere uitwerking in het POL. Gedurende 2015 is ambtelijk gewerkt aan de uitwerking van het POL thema Vrijetijdseconomie. De portefeuillehouders hebben deze uitwerking geaccordeerd.. In 2015 is de Samenwerking Midden-Limburg (SML) van start gegaan. Gelet op de gemeentelijke keuze voor de VVV Midden-Limburg sluiten wij, voor het beleidsveld Recreatie & Toerisme. In deze samenwerking werken we eveneens samen met de overige Midden-Limburgse gemeenten op het terrein van vrijetijdseconomie. Recreatie Buiten In samenspraak met betrokkenen realiseren wij in 2015 een ruiterroutenetwerk. Tijdens bijeenkomst hebben we het netwerk nader in kaart gebracht en een concept opgesteld. Na een laatste bespreking met de klankbordgroep van ruiters en menners zorgt het Routebureau voor realisatie in het veld. Afronding van de aanleg gebeurt in het eerste kwartaal van 2016. Producten in beweging Eind maart openden de gemeenten Beesel en Brüggen de informatiezuil bij de Witte Stein. Tijdens deze bijeenkomst maakten betrokkenen afspraken voor het verder promoten van de gezamenlijke app met grensoverschrijdende wandelen fietsroutes. Olympia’s Tour In goed overleg met de Duitse buurgemeente ligt het parcours van de etappe van Olympia’s Tour dit jaar op Duits grondgebied. De samenwerking met de Duitse buurgemeente en de Kreis Viersen is goed bevallen. De organisatie van de rittenkoers in onze gemeente is vlekkeloos verlopen.

Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1.000 4. RECREATIE EN TOERISME



% Afwijking

Voor winstbestemming Lasten 4.1 RECREATIE EN TOERISME

288

295

215

80

Totaal - Lasten

288

295

215

80

27%

Baten 4.1 RECREATIE EN TOERISME

-2

2

Totaal - Baten

-2

2

-100% -28%


288

295

213

82


-74

-74

-56

-17

Totaal - Baten

-74

-74

-56

-17

-23%


-74

-74

-56

-17

-23%

Geraamd resultaat 4. RECREATIE EN TOERISME

215

221

157

64

-29%

Winstbestemming Baten 4.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 4.1

Voor een toelichting op de afwijkingen > € 25.000 verwijzen we naar onderdeel 3.3 Baten en Lasten.


59

PROGRAMMA 5: Niet raadspreferent

Wat hebben we bereikt? Inspanning 5.1 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID Uitvoeren en actualiseren van Gemeentelijk Verkeer en Vervoerplan Stimuleren verkeerseducatie

Beoogd resultaat Veilig verkeer Resultaat 2015: Verbetering van de verkeersveiligheid en doorstroming van het verkeer.

Uitoefenen gericht verkeerstoezicht

Opstellen en uitvoeren van beheerplannen openbare ruimte

Structurele invoering van verkeerseducatie in het onderwijs. Bevorderen verkeersveiligheid Hoge kwaliteit van het leefmilieu met het oog op leefbaarheid en duurzame ontwikkeling Resultaat 2015: We hebben in 2015 de onderhoudsbudgetten van het onderhoud wegen herijkt en de budgetten voor onderhoud wegen substantieel verhoogd.

Inspanning 5.2 ONDERWIJS Voorschoolse en vroegschoolse educatie

Beoogd resultaat Inzetten op maximaal resultaat, bestrijden taalachterstand doelgroepkinderen

Faciliteren zorgadviesteams en faciliteren Centrum voor Jeugd en Gezin

Resultaat 2015: Alle VVE -kinderen zijn bereikt in Beesel en er is een goed systematiek afgesproken mbt een leerlingvolgsysteem van doelgroepkinderen. Onderwijstoegang voor alle kinderen en een gezond opveodingsklimaat.

Handhaven Leerplichtwet

Resultaat 2015: De functie van het Centrum voor Jeugd en gezin is ondergebracht in het gezinscoachteam. Meer inzetten op zorg en minder op handhaven.

Uitvoeren leerlingenvervoer

Resultaat 2015: Schoolverzuim is in samenwerking met de scholen teruggebracht op basis van goede afspraken en preventief handelen. Kosten leerlingenvervoer terugbrengen. Resultaat 2015: Ten opzichte van de werkelijke lasten 2014 is er een voordeel van € 24.100.


60

Inspanning 5.3 WONEN EN LEEFOMGEVING Periodiek opstellen regionale en lokale woonvisie

Beoogd resultaat

Afspraken maken met ontwikkelaars

Resultaat 2015: Regionale structuurvisie wonen is in concept gereed. De ter inzage legging is gestart in 2015. De gemeenteraden uit de regio moeten de structuurvisie wonen regio NoordLimburg vaststellen in de eerste helft van 2016.

Een gedifferentieerd woningaanbod met bijzondere aandacht voor senioren, starters en eigen bouwers

Ook zijn we gestart met het opstellen van een lokale woonvisie. De Raad stelt deze ook in de 1e helft van 2016 vast. Afspraken met ontwikkelaars: Oppe Brik: de gemeente heeft er voor gekozen om dit plan zelf te ontwikkelen. Dit komt omdat we in dit plan nul op de meter woningen ontwikkelen. Bij ontwikkelaars kunnen we geen duurzaamheid afdwingen die verder gaat dan het bouwbesluit. Met het zelf ontwikkelen van het bestemmingsplan stuurt de gemeente op de voor dit plan gewenste kwaliteit en duurzaamheid.. Uitvoeren van rijks- en provinciale regelgeving op het gebied van cultureel erfgoed

Behouden en ontwikkelen van het bewustzijn van de waarde van cultureel erfgoed Resultaat 2015: In 2015 hebben we een schoolproject opgezet rondom de archeologische opgraving in Oppe Brik. Verder hebben we in de etalages van leegstaande winkelpanden in samenwerking met de Heemkundevereniging keramisch erfgoed tentoongesteld.

Beheren en exploiteren van woonwagens

Een gedifferentieerd woningaanbod met bijzondere aandacht voor senioren, starters en eigen bouwers Resultaat 2015: Voor de voormalige woonwagenbewoners zijn twee huurwoningen gebouwd. We hebben met WoonGoed 2Duizend in de prestatieafspraken afgesproken dat we de overdracht van deze twee woningen in 2016 oppakken.

Coördineren gemeentelijke activiteiten voor bedrijfsleven

Behoud en ontwikkeling mogelijkheden voor bedrijfsleven en detailhandel Resultaat 2015: We leggen regelmatig bedrijfsbezoeken af, organiseren en bezoeken ondernemersbijeenkomsten. Verder hebben we periodiek overleg met de lokale ondernemersorganisaties.

Beheren en promoten weekmarkt en kermissen


Resultaat 2015: Voor de weekmarkt en de kermissen is er voor promotieactiviteiten jaarlijks budget beschikbaar. Dit budget wordt bijeengebracht door gemeente, marktkooplieden en kermisexploitanten. 61

Realiseren milieubeleidsplan, milieuuitvoeringsprogramma en milieujaarverslag Uitvoeren milieubeheerstaken en milieuaspecten opnemen binnen ruimtelijke plannen, omgevings- en APVvergunningen

Hoge kwaliteit van het leefmilieu met het oog op leefbaarheid en duurzame ontwikkeling Resultaat 2015: Alle ingekomen meldingen en vergunningaanvragen op grond van de Wabo (omgevingswet) en de APV beoordelen we (indien nodig) op milieuaspecten. Bij inrichtingen voeren we periodiek toezicht uit en zonodig treden we handhavend op. In 2015 hebben we de planning van controles gerealiseerd.

Beoordelen bodemonderzoeken, akoestische onderzoeken en opstellen geluidbeleid Uitvoeren natuur- en milieueducatie

Sanering railverkeer

Ondergrondse milieustraatjes Oppe Brik

Vervanging glasbakken in de kern Beesel

Aan de basisscholen bieden we de duurzaamheidsleerlijn die de groepen 1 t/m 8 bedient. In 2015 hebben twee scholen hieraan deelgenomen. De andere scholen hebben ervan afgezien. Afrekenen met de Provincie Limburg. Resultaat 2015: Niet gerealiseerd, de Provincie heeft ons verzoek voor vaststelling subsdie ISV nog in behandeling Het realiseren van een 5e milieustraatje locatie Oppe Brik. Resultaat 2015: Deels gerealiseerd, wacht nog op stroomaansluting. Vervangen bovengrondse glascontainer door ondergrondse. Resultaat 2015: Gerealiseerd.

Aanbesteding verwerking grof huishoudelijk afval Europese aanbesteding inzameling en verwerking oud papier en karton

Heraanbesteding verwerking grof huishoudelijk afval. Resultaat 2015: Gerealiseerd. Europese aanbesteding inzameling en verwerking oud papier en karton. Resultaat 2015: Niet gerealiseerd.

Inzameling bruikbare en niet-bruikbare huisraad aan huis/Kringloopwinkel

Afvalsorteeranalyse

Pilot opruimen bijplaatsingen milieustraatjes (inhuur)

Onderzoeken opstart kringloopwinkel. Resultaat 2015: Niet gerealiseerd, wacht op uitwerking businesscase WAA-gemeente Venlo-marktpartij Uitvoeren afvalsorteeranalyse + actiepunten. Resultaat 2015: - Afvalsorteeranalyse gerealiseerd. - Onderzoek acties verminderen restafval niet gerealiseerd. Pilot opruimen bijplaatsingen milieustraatjes. Resultaat 2015:


62

Aanbesteding inzameling textiel

Gerealiseerd. Aanbesteding inzameling textiel.

Aanleggen en beheren rioleringen en randvoorzieningen

Resultaat 2015: Gerealiseerd Hoge kwaliteit van het leefmilieu met het oog op leefbaarheid en duurzame ontwikkeling Resultaat 2015: De aanleg van de buffer (randvoorziening) Roversheide is niet uitgevoerd. Aanleg vindt plaats in combinatie met de uitbreiding van bedrijventerrein Roversheide. De voorgenomen reinigings- en reparatiewerkzaamheden die stonden gepland voor 2015 zijn, met uitzondering van vervanging van de EMI van het gemaal Offenbeek wel uitgevoerd. Om synergievoordeel te behalen zijn de vervangingswerkzaamheden van delen van het vrijvervalriool, in afwachting van de uitbreiding van gebied Rustoord, doorgeschoven naar op zijn vroegst 2018.

Inspanning 5.4 MIDDELEN EN BEDRIJFSVOERING Legitieme besluitvorming Betrekken burgers

Beoogd resultaat Een betrouwbare, transparante en participatieve overheid. Resultaat 2015: We betrekken onze inwoners frequent bij ons werk. Dit doen we op diverse beleidsterreinen en in alle fasen van beleid (idee, voorbereiding, uitvoering en evaluatie). Hiermee creëren we draagvlak en begrip, en zorgen we voor kwalitatief beter beleid.

Invoeren nieuwe dienstverleningsconcepten Hoog serviceniveau Zorgvuldige bezwaar- en klachtprocedures, focus op mediation

Klantgerichte en kwalitatieve dienstverlening.

Goed budgetbeheer Actuele financiële regels Actuele liquiditeitsplanning

Solide financieel beleid.

Kostendekkende tarieven OZB-tarief lager dan Limburgs gemiddelde Zorgen voor alternatieve inkomsten

Beperken belastingdruk.


Resultaat 2015: Uit gesprekken met een burgerpanel is gebleken dat men zeer te spreken is over onze dienstverlening, website, en de wijze waarop we burgers betrekken bij de doorontwikkeling van de dienstverlening. Input van deze gesprekken gebruiken we bij de doorontwikkeling van de dienstverlening.

Resultaat 2015: In de paragraaf financiering geven we een verantwoording over het gevoerde financieel beleid. Op basis van de verantwoording beoordelen we het gevoerde beleid als solide.

Resultaat 2015: In de paragraaf lokale heffingen geven we een verantwoording voor het gevoerde beleid t.a.v. de lokale heffingen. Uit de paragraaf blijkt dat we de belastingdruk in 2015 hebben beperkt, zeker in vergelijking met het Limburgse gemiddelde. 63

Wat hebben we ervoor gedaan? Voor een toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de begroting verwijzen we naar onderdeel 3.3 Baten en lasten.

Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1.000 5. NIET RAADSPREFERENT



% Afwijking

Voor winstbestemming Lasten 5.1 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID

2.399

2.597

2.656

5.2 ONDERWIJS

1.262

1.265

1.227

38

5.3 WONEN EN LEEFOMGEVING

4.987

5.246

5.320

-73

5.4 MIDDELEN EN BEDRIJFSVOERING Totaal - Lasten

-60

4.169

5.017

4.899

118

12.816

14.125

14.102

22

-55

-45

-393

348

0%

Baten 5.1 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID 5.2 ONDERWIJS 5.3 WONEN EN LEEFOMGEVING 5.4 MIDDELEN EN BEDRIJFSVOERING

-138

-137

-119

-19

-3.274

-3.399

-3.488

89

-22.932

-22.478

-23.074

596

Totaal - Baten

-26.399

-26.059

-27.073

1.014

4%


-13.583

-11.934

-12.971

1.037

9%

14

14

14

-0

0

0

280

-280

- Bruteringsreserves ter dekking van kapitaallasten

17

17

17

0


42

0

0

0

27

27

17

10

200

211

406

-195

Winstbestemming Lasten 5.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 5.1 - Bruteringsreserves ter dekking van kapitaallasten - Investeringsreserve 5.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 5.2

5.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 5.3 - Bruteringsreserves ter dekking van kapitaallasten - Investeringsreserve 5.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 5.4 - Reserve rekeningsaldo - Bruteringsreserves ter dekking van kapitaallasten - Reserve organisatie - Investeringsreserve Totaal - Lasten

0

74

74

0

85

85

84

0

0

0

13

-13

0

1.972

1.977

-5

384

2.399

2.882

-483

-20%

Baten 5.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 5.1 - Bruteringsreserves ter dekking van kapitaallasten - Investeringsreserve

-30

-30

-30

-0

-1.009

-1.198

-1.037

-161

-69

-84

-84

0

5.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 5.2 - Bruteringsreserves ter dekking van kapitaallasten


64

5.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 5.3 - Reserve rekeningsaldo

0

-73

-73

0

-37

-60

-59

-0

-6

-6

-6

0

-35

-55

-46

-9

0

-1.745

-1.745

-0

-236

-235

-235

0

-15

-23

-16

-7

- Reserve belegde gelden

0

-501

-501

0

- Reserve DOO

0

-13

-13

0

- Reserve organisatie

0

-41

-39

-1

Totaal - Baten

-1.437

-4.063

-3.885

-179

-4%


-1.053

-1.664

-1.003

-662

-40%

-14.636

-13.599

-13.973

375

3%

- Bruteringsreserves ter dekking van kapitaallasten - Res compensatie dividend PBE - Investeringsreserve 5.9 MUT RES DEELPROGRAMMA 5.4 - Reserve rekeningsaldo - Bruteringsreserves ter dekking van kapitaallasten - Reserve participatie

Geraamd resultaat 5. NIET RAADSPREFERENT

In programma 5 hebben we de volgende investeringen opgenomen. Bedragen x € 1.000

Investeringen 5.1 Openbare orde en veiligheid Vervanging lichtmasten 2014 Vervanging lichtmasten 2015 Herinrichting Heerstraat Kesselseweg Aanpak subjectieve verkeersonveiligheid kern Beesel Doortrekken recreatieve fietsverbinding Hovergelei tot aan veerpont

Nut

Begroting Werkelijk 2015 2015

M M M M

43 64 12 198

43 64 220

M

69

Bypass Kesselseweg opstelstrook veer

M

Centrumplan Beesel Alternatieve grensovergang 5.2 ONDERWIJS Verbouwing 'T Spick t.b.v. dagopvang ouderen 5.3 WONEN EN LEEFOMGEVING Vervanging materieel onderhoudsdienst Realisatie 2 woonwagenwoningen Plantsoen Heijencamp Vervanging glasbakken Ondergrondse milieustraatjes Investeringen riolering cfm. GRP

Overhevelen

Saldo -

Aframen -

-22

12 -

122

-53

-

-

365

183

-

182

-

M M

418 30

405 -

-

13 30

-

E1

42

48

-

-

E1

159

153

-

-

E1 M E2 E2 E2

117 19 8 46 52

114 8 6 23 31

-

-

-6

-

6 3 9 2

2 23 -

20

E1: Economisch nut E2: Economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven M: Maatschappelijk nut


65


66

3

Jaarrekening


67

3.1

Balans per 31 december 2015 31-12-2015 31-12-2014

VASTE ACTIVA Immateriele vaste activa * Kosten onderzoek en ontwikkeling

0

Materiele vaste activa * Investeringen met economisch nut - Terreinen * - Bedrijfsgebouwen en woonruimten - Water- en wegenbouwkundige werken - Duurzame productiemiddelen - inv. met ec. nut waarvoor heffing mogelijk is - Overige mat. vaste activa

1.712.286 9.387.965 299.511 775.326 4.853.677 326.671

* Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut - Water- en wegenbouwkundige werken - Overige mat. vaste activa

Financiele vaste activa * Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen - vordering op verkoop Vennootschap BV - vordering op CBL vennootschap BV * Bijdrage in activa van derden * Leningen aan: - Woningbouwcooperaties - ENEXIS BV - SVN Starterslening - HSV De Paardenvriend * Overige uitzettingen> 1 jaar Totaal vaste activa

0 0

301.970 53.982 111.792 713.297

Eigen vermogen 0 * Algemene Reserve * Bestemmingsreserves - Overige bestemmingsreserves 1.712.286 * Nog te bestemmen resultaat 9.709.604 315.275 743.508 5.164.924 299.982 Voorzieningen * Voorziening voor Verplichtingen, verliezen en risico's * Voorzieningen voor onderhoud 6.809 * Door derden beklemde middelen met een 0 specifieke aanwendingsrichting

301.970 449.040 111.792 654.295

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer * Onderhandse leningen - Leningen tbv gemeente - Leningen tbv Woningbouw * Inbreng W2D Startersleningen * Goodwill BsGW

4.621.615 4.637.222 1.027.304 1.027.304 150.000 150.000 30.000 0 5.600.000 5.600.000 29.965.395 30.884.009 Totaal vaste passiva

VLOTTENDE ACTIVA

1.817.680

1.817.680

24.012.108 23.537.501 823.203

1.842.798

1.772.682

2.087.808

1.296.768 4.527.903

1.269.462 4.180.965

1.038.703 4.621.614 75.000 113.492

1.227.929 4.637.222 75.000

40.099.153 40.676.365

VLOTTENDE PASSIVA

Voorraden * In exploitatie genomen bouwgronden * Niet in exploitatie genomen bouwgronden

2.771.858 98.075

Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar * Overige vorderingen - Debiteuren openbare Lichamen - Debiteuren sociale Zaken - Debiteuren overig * Appa Fonds * Overige Uitzettingen < 1 jaar

1.501.911 343.325 483.923 1.526.976 3.587.755

Liquide middelen * Bank- en girosaldi - BNG (algemene rekening) - BNG (sociale zaken) - BNG (Woongoed 2 Duizend) - rc Agentschap (schatkistbankieren) - Rabobank Reuver - Rabobank bedrijfs telerekening * kassaldi Overlopende activa * Transitorische posten - Rechten inz. Openbare Lichamen - Rechten Overige - vooruitbetalingen Totaal vlottende activa

31-12-2015 31-12-2014 LANGDURIG VERMOGEN

Netto vlottende schulden met een rentetypische 2.643.777 looptijd < 1 jaar 95.199 * Overige schulden - Crediteuren

1.299.349

31.444 1.100.480 563.042 538.063 28.373

0 311.144 264.458 851.776

3.815.776

2.726.726

1.262.596 313.399 793.349 1.526.976 4.456.555

104.594 60.314 92.769 2.525.931 3.599 270

190.783 9.079 342.769 376.616 6.140 513

2.174

1.650

408.104 100.800 337.158

220.129 279.553

Overlopende passiva * Transitorische posten - Verplichtingen inz. Openbare Lichamen - Verplichtingen Overige - Transitorische posten - Vooruitontvangen bedragen - Goodwill BsGW

13.949.535 12.519.081 Totaal vlottende passiva 43.914.930 43.403.091

43.914.930 43.403.091 Gewaarborgde leningen


1.554.375

49.824.000 49.909.000

68

3.2

Toelichting op de balans

Bedragen Alle bedragen zijn ultimo jaar en afgerond op hele euro’s tenzij anders vermeld. Grondslagen waardering De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig het Besluit Begroting Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV).  De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs.  Voor afschrijvingen hanteren we de volgende gedragslijn:  Afschrijven gebeurt doorgaans lineair op basis van de verkrijgingprijs.  De afschrijvingstermijn komt overeen met de gangbare termijnen die daarvoor gelden bij de gemeentelijke overheid en welke is gerelateerd aan de technische of economische levensduur.  Op gronden en terreinen schrijven we niet af.  De waardering van de overige activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders vermeld is, tegen nominale waarde. Resultaatbepaling De lasten en baten rekenen we toe aan het jaar waarop ze betrekking hebben onverschillig of zij tot uitgaven of inkomsten in het jaar leiden c.q. hebben geleid. Kapitaallasten In de raadsvergadering maart 2015 heeft de gemeenteraad de nota “Activa en afschrijving” vastgesteld waarin het gemeentelijke activerings- en afschrijvingsbeleid is geformuleerd. Voor de rente op de reserves is 4% gehanteerd zoals in de begroting van 2015 is toegepast. Eigendommen (stille reserves) De eigendommen die wel een waarde vertegenwoordigen maar waaraan geen formele boekwaarde is toegekend, zijn niet in de financiële administratie opgenomen. Het betreft in hoofdzaak gemeentelijk grondbezit en enkele gebouwen. Daarnaast hebben we aandelen BNG en, Enexis ons bezit waarvan de werkelijke waarde veel hoger ligt dan de balanswaarde. Deze aandelen zijn echter niet vrij verhandelbaar. Verpachte gronden Het betreft in totaal ruim 96 ha. waarvan 23 ha. van jaar tot jaar is verpacht en 73 ha. regulier is verpacht. De waarde in verpachte staat bedraagt ca. 2 euro per m 2. De totale waarde bedraagt dus ca. 1.920.000 euro. Als gronden pachtvrij zijn, is de waarde, afhankelijk van de ligging, gemiddeld ca. 4 euro per m2. Diverse staten Voor meer gedetailleerde informatie over de balans verwijzen wij naar de volgende staten welke als bijlage zijn opgenomen: Staat van reserves (inclusief toelichting investeringsreserve); Staat van voorzieningen Staat van gewaarborgde geldleningen;


69

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

2015 overige investeringen met een economisch nut investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

2014

€ 17.355.435

€ 17.945.579

€ € 17.355.435

€ 6.809 € 17.952.388

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

2015 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Inv. met ec. nut waarvoor heffing wordt geheven Overige materiële vaste activa

2014

€ 1.712.286 € 350.157 € 9.037.808 € 299.511 € 331.633 € 443.693 € 4.853.677 € 326.671 € 17.355.435

€ 1.712.286 € 282.860 € 9.426.744 € 315.275 € 229.730 € 513.778 € 5.164.924 € 299.982 € 17.945.579

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Boekwaarde 01-01-2015 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, Weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inv. met ec. nut waarvoor heffing wordt geheven overige mat. Vaste activa Totaal

Investeringen

DesAfschrijvingen investeringen

Boekwaarde 31-12-2015

€ € €

1.712.286 282.860 9.426.744

€ € €

114.432 60.148

€ € €

11.700

€ € €

47.135 437.384

€ € €

1.712.286 350.157 9.037.808

€ €

315.275 229.730

€ €

153.264

€ €

-

€ €

15.764 51.362

€ €

299.511 331.633

€

513.778

€

€

-

€

70.085

€

443.693

€ 5.164.924 € 299.982 € 17.945.579

€ € €

€ € €

14.585 26.285


59.243 81.739 468.826

€ 370.491 € 40.464 € 1.032.684

€ 4.853.677 € 326.671 € 17.355.435

70

De in het boekjaar gedane investeringen met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld. Investeringen 2015

2 Woonwagenwoningen Iveco Daily met kraan vervanging speeltoestellen BS Meander Verbouwing 't Spick tbv dagopvang ouderen Mitsubishi Canter Nissan E-NV200 electrisch voertuig Ondergrondse milieustraatjes EMI gemaal Rijkel vervanging speeltoestellen 2015 vervanging speeltoestellen 2014 EMI gemaal Bussereindseweg Verplaatsing molen de Grauwe Beer Vervanging glasbakken

€ € € € € € € € € € € € €

114.432 71.369 49.585 48.386 41.050 40.846 22.500 18.991 16.654 15.500 12.060 11.762 5.693

Totaal

€

468.826

De investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

2015 Grond-, wegen waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties overige mat. vaste activa

2014

€

-

€

6.809

€

-

€

6.809

De boekwaarde van de investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Grond-, wegen waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties

Boek waarde 01-01-2015

Investeringen

Desinvesteringen

€

6.809

€

1.297.553

€

252.000

€

1.052.362

€

-

Afschrijvingen

Boek waarde

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Overige mat.vaste activa

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal

€

6.809

€

1.297.553

€

252.000

€

1.052.362

€

-


71

De volgende investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn in het boekjaar uitgevoerd. Investeringen 2015

Centrumplan Beesel Aanpak onveiligheid doorgaande wegen Beesel Bypass Kesselseweg opstelstrook veerpont Fietsverbinding Hovergelei tot veerpont Vervanging lichtmasten 2015 Vervanging lichtmasten 2014 Plantsoenrenovatie Heyencamp Totaal

€ € € € € € € €

656.933 219.683 182.663 122.209 64.402 43.413 8.251 1.297.553

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2015 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde 01-01-2015

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Aandelen BNG - Aandelen Enexis - Aandelen Essent Milieu Holding N.V. - Aandelen Vordering op Enexis B.V. - Aandelen Claim Staat Vennootschap B.V. - Aandelen CBL Vennootschap B.V. - Aandelen Verkoop Vennootschap B.V. - Aandelen Industriebank Limburg - Deelname in aandelenkapitaal Etil - Aandelen Waterleiding mij Limburg - Aandelen Nazorg Limburg BV - Aandelen NV Greenport Vorderingen op - verkoop Vennootschap B.V. - CBL Vennootschap Bijdrage in activa van derden Leningen aan - Woningbouwcorporaties - ENEXIS - SVN Startersleningen - HSV de Paardenvriend Overige uitzettingen Totaal

€ € € € € € € € € € € €

150.428 121.613 1 24 24 24 24 1.702 27.227 140 764

€ € €

449.040 111.792 654.295

€ € € € € €

4.637.221 1.027.304 150.000 5.600.000 12.931.622

Investeringen / Vermeerderingen

€

76.829

€

30.000

€

106.829

Aflossingen / afschrijvingen / Afwaardering

€

395.058

€

17.826

€

15.607

€

428.492

Boekwaarde 31-12-2015

€ € € € € € € € € € € €

150.428 121.613 1 24 24 24 24 1.702 27.227 140 764

€ € €

53.982 111.792 713.297

€ € € € € €

4.621.614 1.027.304 150.000 30.000 5.600.000 12.609.959

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen: voor meer informatie verwijzen we naar de paragraaf verbonden partijen. De vorderingen op verkoop Vennootschap B.V. zijn afgenomen met € 395.058. In 2015 is het tweede deel van de escrow vrijgevallen. De verwachting is dat de Vennootschap in 2016 wordt geliquideerd. De leningen aan de stichting WoonGoed 2000 ad zijn in 2015 afgenomen met € 15.607. Deze afname betreft de in 2015 gedane reguliere aflossingen.


72

De lening aan ENEXIS komt voort uit de verkoop van onze aandelen in het Productie- en Leveringsbedrijf van Essent. Het betrof oorspronkelijk een overeenkomst bestaande uit 4 tranches (3, 5, 7 en 10 jaar). In 2012 is de eerste tranche afgelost (€ 543.825) en in 2013 is de tweede tranche vervroegd afgelost (€ 604.280). De post “overige uitzettingen” bestaat uit een 10-jaars deposito ter waarde van € 600.000 bij de Rabobank en onze deelname in het Oyens & van Eeghen garantiefonds van € 5.000.000. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden grondbedrijf De in de balans opgenomen voorraden grondbedrijf worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

2015 niet in exploitatie genomen bouwgronden bouwgronden in exploitatie

€ € €

2014

98.075 2.771.858 2.869.933

€ € €

95.199 2.643.777 2.738.976

Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden (NIEGG) kan het volgende overzicht worden gegeven: Boekwaarde 0101-2015

Gronden in voorraad Bergerhof Uitbreiding Roversheide Totaal

€ € €

13.549 81.650 95.199

Investeringen

€ € €

Desinvesteringen

245 2.631 2.876

€

Winst / Verlies name

-

€

-

overgang van NIEGG naar IEGG

€

-

Balanswaarde 31-12-2015

€ € €

13.794 84.281 98.075

Van de bouwgronden in exploitatie (IEGG) kan van het verloop in 2015 het volgende overzicht worden weergegeven: Boekwaarde 01-01-2015

Grondexploitatie Oppe Brik Lambertusweg Lambertusweg / Scheiweg Totaal

€ 2.884.869 € 186.479€ 54.613€ 2.643.777

overgang van NIEGG naar IEGG

€

-

Investering

Inkomsten

Voorziening

Boekwaarde 31-122015

€ 1.740.647 € 23.870 € 161€ 1.764.356

€ 1.361.275

€

60.000-

€ 215.000 € 1.576.275

€

60.000-

Voor meer informatie verwijzen we naar de Paragraaf Grondbeleid.


73

€ € € €

3.204.241 162.609269.7742.771.858

Vorderingen De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Saldo 31-12-2015

Voorziening oninbaarheid

Afdrachten Rijk

Gecorrigeerd saldo 31-12-2015

Gecorrigeerd saldo 31-12-2014

Vorderingen debiteuren Vorderingen debiteuren soza

€ 1.985.831 € 1.068.409

€ €

9.841 314.140

€

410.943

€ €

1.975.990 343.325

€ €

2.055.945 313.399

Totaal

€ 3.054.240

€

323.982

€

410.943

€

2.319.315

€

2.369.344

Vorderingen Debiteuren Van de openstaande vorderingen debiteuren ad. € 1.975.990 (excl. debiteuren soza) is op 25 februari 2016 nog € 1.522.058 te vorderen. De grootste post betreft de vordering op de belastingdienst m.b.t. het BTW Compensatiefonds (€ 1.422.318)

Overige uitzettingen < 1 jaar De overige uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar kunnen we als volgt specificeren: 2015 BNG Limburg Liquiditeiten Fonds BNG Limburg Kapitaalmarkt Fonds BNG APPA fonds

€ € € €

1.987.755 1.600.000 1.526.976 5.114.731

2014 € € € €

2.581.632 1.874.923 1.526.976 5.983.531

Liquide middelen Het saldo (ultimo jaar) van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: 2015 BNG (algemene rekening) BNG (sociale zaken) BNG (WoonGoed 2-Duizend) Rekening courant Agentschap (schatkist) Rabobank Rabobank bedrijfstelerekening Kasgeld

€ € € € € € € €

104.594 60.314 92.769 2.525.931 3.599 270 2.174 2.789.650

2014 € € € € € € € €

190.783 9.079 342.769 376.616 6.140 513 1.650 927.550

De gemeente Beesel ontving in 2008 van WoonGoed 2 Duizend bijdragen in een aantal projecten in het kader van de leefbaarheid van de gemeente. Aangezien de bestemming van de gelden vooraf is vastgelegd, zijn deze op een aparte rekening gestort.


74

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 250.000. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. Conform BBV-voorschriften moeten we bij de toelichting van de balans een overzicht opnemen waaruit blijkt welke bedragen we buiten de schatkist hebben gehouden. Uit dit overzicht blijkt dat we het drempelbedrag niet hebben overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

170

183

180

183

80

67

70

67

-

-

-

-

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

32.660

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

32.660

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

-

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Drempelbedrag

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen


Kwartaal 2

15.261

90 170

16.642

91 183

16.567

16.839

92

92

180

183

75

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

2015 Rechten inz. Openbare Lichamen Rechten Overige vooruitbetalingen

€ € € €

2014

408.104 100.800 337.158 846.062

€ 220.129 € 279.553 € € 499.682

De post vooruitbetalingen heeft betrekking op de 3D’s. PASSIVA Reserves Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

2015 Algemene Reserve Bestemmingsreserves * overige bestemmingsreserves * bruteringsreserves Resultaat na bestemming Totaal

2014

€

1.817.680

€

1.817.680

€ € € €

20.678.050 3.334.057 823.203 26.652.990

€ € € €

19.968.007 3.569.493 1.842.798 27.197.978

Het verloop van de reserves in 2015 wordt in onderstaand overzicht per categorie weergegeven.

Saldo 01-01-2015 Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming Totaal

€ € € €

1.817.680 23.537.500 1.842.798 27.197.978

Toevoeging

€ € € €

3.074.402 896.915 3.971.317

Onttrekking

€ € € €

2.599.795 1.916.510 4.516.305

Saldo 31-12-2015 € 1.817.680 € 24.012.107 € 823.203 € 26.652.990

Voor een specificatie van de opbouw van de afzonderlijke reserves en voor de mutaties in de reserves verwijzen wij U naar de staat van Reserves en bijbehorende toelichting die als bijlage zijn opgenomen. Voorzieningen De in de balans opgenomen Voorzieningen bestaan uit de volgende categorieën: 2015

2014

Voorzieningen voor verplichtingen, Risico's en verliezen Voorzieningen voor onderhoud Voorzieningen inzake van derden ontvangen, nog aan te wenden bedragen

€ € €

1.772.682 1.296.768 4.527.903

€ € €

2.087.808 1.269.462 4.180.965

Totaal

€

7.597.353

€

7.538.236


76

Het verloop van de voorzieningen in 2015 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Saldo 01-01-2015 Voorz. Voor verplichtingen, risico's en verliezen Voorz. Voor onderhoud Voorz. Inzake van derden ontvangen, nog aan te wenden bedragen

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Saldo 31-12-2015

€ €

2.087.808 1.269.462

€ €

128.675 205.284

€ €

443.801 -

€ €

177.978

€ €

1.772.682 1.296.768

€

4.180.965

€

346.938

€

-

€

-

€

4.527.903

€

7.538.235

€

680.897

€

443.801

€

177.978

€

7.597.353

Voor een specificatie van de opbouw van de diverse voorzieningen en voor de mutaties in de voorzieningen verwijzen wij U naar de staat van Voorzieningen die als bijlage is opgenomen. Vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

2015 Onderhandse leningen: binnenlandse banken en overige financiële instellingen - t.b.v. gemeente - t.b.v. woningbouwvereniging

Saldo 1-1-2015 Onderhandse leningen: * t.b.v. gemeente * t.b.v. woningbouwvereniging Totaal

€ 1.227.929 € 4.637.222 € 5.865.151

€ 1.038.702 € 4.621.614 € 5.660.316

Vermeerderingen €0 €0 €0

2014

€ 1.227.929 € 4.637.222 € 5.865.151

Aflossingen € 189.227 € 15.608 € 204.835

Saldo 31-12-2015 € 1.038.702 € 4.621.614 € 5.660.316

De totale rentelast voor het jaar 2015 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 329.021. Het saldo van de leningen ten behoeve van de woningbouw ad € 4.621.614 is in 2015 met € 15.608 afgenomen. De afname betreft de reguliere aflossingen van bestaande leningen. In 2015 hebben geen lening volledig afgelost. Er zijn geen nieuwe leningen afgesloten. Inbreng W2D Startersleningen Met ingang van 2013 faciliteren we met WoonGoed 2-Duizend zgn. startersleningen. Zowel de gemeente als W2D hebben ieder € 75.000 gestort in een fonds bij SvN. Starters op de woningmarkt kunnen hierdoor een aantal jaren extra geld lenen. Uiteindelijk moet dit geld terug betaald worden en kunnen we dit weer gebruiken voor nieuwe starters.


77

Goodwill BsgW Aan BsgW betalen we goodwill. Dit betalen we over een periode van 6 jaar. Op dit moment resteren nog 5 jaar. Conform voorschriften hebben we een gedeelte opgenomen bij de vaste schulden (4 jaar) en 1 jaar bij de overlopende passiva. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

2015 Crediteuren Overlopende passiva

€ € €

1.554.375 2.190.619 3.744.994

2014 € € €

1.299.349 1.427.378 2.726.727

Van de crediteuren ad € 1.554.375 staat per 25 februari 2016 € 249.182 open. Het betreft met name de volgende posten:

Transitorische rente geldleningen Reservering vakantiegeld WAA Div. kleinere posten *

€ € € €

156.299 94.008 1.125249.182

*) het betreft met name creditnota’s die we nog niet verrekend hebben. Overlopende Passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

2015 nog af te wikkelen posten soza nog af te wikkelen posten vooruitontvangen bedragen Openbare lichamen vooruitontvangen bedragen Overige kruisposten Verplichtingen inz. Openbare lichamen Verplichtingen Overige Goodwill BsgW

€ € € € € € € € €

2014

553.012 12.835 278.459 259.603 2.80631.444 1.100.480 28.373 2.261.402

€ € € € € € € € €

182.699 2.949 389.781 461.995 78.810 311.144 1.427.378

De mutaties op de vooruitontvangen bedragen Openbare lichamen in 2015 zijn als volgt: vrijgevallen Saldo ontvangen bedragen / Saldo 01-01-2015 bedragen terugbetalingen 31-12-2015 Inburgering Subsidie Sanering Railverkeer Provinciale subsidie Molen de Grauwe Beer VVE 2011-2015 Meeneemregeling Participatiebudget Provinciale subsidie pilot Groene Vogel

€ 19.722 € 236.760 € 884 € 41.388 € 51.461 € 39.565

€ € € € € €

1.116 15.000

€ € € € € €

2.001 21.195 51.461 52.782

€ € € € € €

19.722 236.760 20.193 1.784

Totaal

€ 389.781

€

16.116

€

127.438

€

278.459


78

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Gewaarborgde leningen Per 31 december 2015 zijn er in totaal 10 leningen waarvoor de gemeente zich garant heeft gesteld. Het betreft in totaal € 49.824.000. Per 31 december 2014 was dit € 49.909.000. Voor een gedetailleerd overzicht van de gewaarborgde geldleningen verwijzen wij naar de Staat van gewaarborgde geldleningen die als bijlage is opgenomen. Arbeidskostengerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. Eigen bijdrage op grond van de WMO Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Ouderbijdrage op grond van de Jeugdwet Onderhoudsplichtige (stief)ouders, verzorgers en gezaghebbenden zijn verplicht een bijdrage in de kosten van de jeugdhulp te betalen ingeval het kind / de kinderen voor één of meerdere dagen of dagdelen per week buitenshuis verblijven. De hoogte van deze bijdrage is afhankelijk van de leeftijd van het kind, het soort hulp dat het kind ontvangt en het aantal dagen of dagdelen per week dat het kind buiten het gezin verblijft. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Jeugdwet geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Meerjarige verplichtingen Het betreft de belangrijkste financiële verplichtingen (niet zijnde subsidieverstrekkingen) waaraan de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden doordat er langlopende overeenkomsten over zijn afgesloten. Overeenkomsten met samenwerkingsverbanden zijn in dit overzicht niet meegenomen. Overeenkomsten waarbij de totale jaarlijkse lasten lager zijn dan € 20.000 zijn ook niet meegenomen


79

3.3

Baten en Lasten 2015

Onderstaand treft u aan een totaaloverzicht van de baten en lasten en het saldo hiervan. Bedragen * € 1.000

Programma

Baten

Lasten

Afwijking Saldo Saldo t.o.v. Baten en Onttrekking Toevoeging mutaties gewijzigde Lasten aan reserve aan reserve reserves Resultaat begroting

1. Strategie Realisatie Gewijzigde begroting Primaire Begroting

34 30 30

161 163 178

-127 -133 -148

2. Maatschappelijke leefruimte Realisatie Gewijzigde begroting Primaire Begroting

3.935 3.983 4.469

16.920 17.266 18.610

3. Ruimtelijke ontwikkeling Realisatie Gewijzigde begroting Primaire Begroting

2.824 156 156

-

-

-

-12.985 -13.283 -14.141

553 527 120

266 250 14

3.015 414 394

-191 -258 -238

22 20

2

215 295 288

-213 -295 -288

56 74 74

5. Niet Raadspreferent Realisatie Gewijzigde begroting Primaire Begroting

27.073 26.058 26.399

14.102 14.125 12.816

12.971 11.933 13.583

3.885 4.063 1.437

Totaal Realisatie Gewijzigde begroting Primaire Begroting

33.868 30.228 31.053

34.413 32.263 32.286

-545 -2.035 -1.233

4.516 4.684 1.631

4. Recreatie en Toerisme Realisatie Gewijzigde begroting Primaire Begroting

-

-

-127 -133 -148

6

287 277 106

-12.698 -13.006 -14.035

308

22 20

-169 -238 -238

69

56 74 74

-157 -221 -214

64

2.882 2.399 384

1.003 1.664 1.053

13.974 13.597 14.636

377

3.148 2.649 398

1.368 2.035 1.233

823 -

823

-

-

-

Resultaat Hieronder lichten we de belangrijkste verschillen na mutaties reserves toe. Het gerealiseerde resultaat komt (afgerond) uit op € 823.000 voordelig. Dit verschil lichten we per programma toe. We nemen alleen de afwijkingen groter dan € 25.000 mee. Doorverdeling van de kostenplaatsen t.o.v. de begroting. In nagenoeg alle programma’s wijkt de werkelijke doorverdeling van de kostenplaatsen af van de begroting. Hierdoor wijken de kosten per programma af. In het totaal van de hele rekening heeft dit echter geen effect.


80

Programma 1. Strategie Er zijn geen afwijkingen groter dan € 25.000. Programma 2. Maatschappelijke leefruimte 

Budget WMO 2015 (nieuwe taken): voordeel € 740.888 Het budget voor de nieuwe taken van de WMO is op basis van de gewijzigde begroting € 2.290.225. De werkelijke uitgaven bedragen € 1.549.337. Het voordelig saldo is een resultaat van tal van oorzaken. Minder klanten dan verwacht, herindicatie, transformatie dagopvang, bewust zijn van klanten om eerst te onderzoeken wat zelf mogelijk is etc. In de werkelijke uitgaven 2015 zit een inschatting van facturen over 2015 die we nog niet van de zorgaanbieders hebben ontvangen. Per saldo is er dus een voordeel van € 740.888.



Budget Jeugdzorg: nadeel € 606.167 Het budget voor Jeugdzorg is op basis van de gewijzigde begroting € 2.474.351. De werkelijke uitgaven bedragen € 3.121.118. Ook in dit bedrag zit een inschatting van facturen over 2015 die we nog niet van de zorgaanbieders hebben ontvangen. Per saldo is er een nadeel van € 606.167. We verwachten dat we in 2016 nog meer facturen ontvangen die betrekking hebben op 2015. We kunnen op dit moment echter nog niet inschatten hoe hoog deze kosten zijn. o Eerstelijnsloket Jeugd De werkelijke uitgaven liggen hoger dan het begroot bedrag, omdat in 2015 alle jeugdigen die onder het overgangsrecht vielen in 2014 in zorg waren geherindiceerd moesten worden. Met 160 jeugdigen hebben we gesprekken gevoerd en een gezinsplan opgesteld. Hiervoor hebben we 1 fte extra ingehuurd, omdat het vaste team gezinscoaches deze herindicaties in combinaties met hun caseload niet allemaal konden oppakken. o Individuele voorziening Jeugd PGB In 2015 zijn de werkelijke uitgaven rondom PGB lager uitgevallen dan begroot. Mede doordat zorg via een PGB is omgezet naar zorg in natura (Zin). De gemeente heeft een voorschot overgemaakt naar de SVB, maar de totaalafrekening komt pas in juni 2016. In het begin van het jaar verliep het ook niet allemaal soepel met de SVB. Hier is veel energie ingestoken om de cliënten tot dienst te zijn. o Individuele voorzieningen Natura Jeugd Wij hadden per 1 januari 2015 geen volledig beeld van het aantal jeugdigen in zorg. Dit is pas lopende het jaar 2015 helder geworden. Door de herindicaties is helder geworden welke productvormen met bijbehorende productcodes precies worden ingezet. Uit de herindicaties is gebleken dat inzet van specialistische jeugd GGZ tot de hoogste kostenpost leidt. Deze overschrijding baart ons zorgen omdat we hier wettelijk en beleidsmatig geen invloed op hebben vanwege de autonome bevoegdheid van de huisartsen medische specialisten, gecertificeerde instituten en de jeugdrechter.



Centrum voor jeugd en gezin: voordeel € 104.105 In 2015 is de functie van het CJG ondergebracht in het gezinscoachteam. We hebben op dit budget in 2015 daarom geen uitgeven gedaan. We hadden dit kunnen verwerken via de bestuursrapportages maar hebben er toen voor gekozen om de ramingen voor Jeugd niet tussentijds bij te stellen. In de bestuursrapportages 2015 hebben we al aangegeven dat we de ramingen voor WMO en Jeugd tussentijds niet hebben bijgesteld omdat we op dat moment nog voldoende financiële informatie hadden en we de facturen van de zorgaanbieders over 2015 pas erg laat hebben ontvangen.


81



WMO Huishoudelijke verzorging: nadeel € 21.496 WMO PGB Huishoudelijke verzorging: nadeel € 106.022 In 2015 zijn de ingekochte producten Huishoudelijk werk iets gewijzigd. De oude PGBalfaregeling is per 2015 wettelijk niet meer mogelijk en omgezet naar de reguliere PGBconstructie via de SVB. Vooraf konden we de financiële effecten van deze wijzigingen niet inschatten. Hierdoor hebben we op de raming voor Huishoudelijke verzorging (in natura) een nadeel van € 21.496 en op het budget voor de PGB’s voor huishoudelijk werk een nadeel van € 106.022. Via de 2e bestuursrapportage 2015 hebben we op de raming voor Huishoudelijke verzorging € 100.000 afgeraamd. De uiteindelijke besparing blijkt nog hoger te zijn. Op de post voor de PGB Huishoudelijke verzorging hebben we via de 1e bestuursrapportage € 49.000 afgeraamd. Dit bedrag hadden we gebaseerd op de werkelijke lasten 2014. De PGB’s werden vanaf 1 januari 2015 door de SVB uitbetaald. Vanwege opstartproblemen bij de SVB hadden we gedurende het jaar onvoldoende inzicht in de werkelijke verstrekte PGB’s. Hierdoor hebben we de raming niet aan kunnen passen op basis van de werkelijke PGB bedragen.



Participatie 2015: voordeel € 102.021 Op het participatiebudget hebben we een overschot van € 102.021. Tot en met 2014 was het binnen de participatiewet wettelijk mogelijk om maximaal 25% van het budget via de zgn. meeneemregeling over te hevelen naar het volgende jaar. Deze gelden werden dan uitdrukkelijk geoormerkt voor participatie. In 2014 hebben we een bedrag van € 51.461 via deze regeling overgeheveld naar 2015. In 2014 zijn we gestart met een onderzoek om de werkzaamheden van de afdeling Groen (WAA) over te dragen naar de gemeente. Het is de bedoeling om de werkzaamheden van de WSW medewerkers te integreren in de buitendienst. In 2015 is dit onderzoek voortgezet en we ronden dit voorjaar 2016 af met een business-case. We zullen ook dan ook investeringen moeten gaan doen. Om dit mogelijk te maken willen we het resterende budget participatie 2015 overhevelen naar 2016. Het reguliere participatiebudget voor 2016 kunnen we dan gebruiken voor de reguliere re-integratieactiviteiten zodat die niet onder druk komen te staan. Totaaloverzicht participatie 2015 Omschrijving Gewijzigde begr. 2015 Baten Re-integratie 358.757 Educatie 0 meeneemreg 2014 51.461 participatie Totaal baten 410.218 Lasten Dienstbetrekkingen 28.000 Scholing en activering 382.218 Kinderopvang 0 Overheveling naar 2016 0 Totaal lasten 410.218



Werkelijk 2015

Verschil

358.841 0 51.461

84 0 0

410.302

84

18.205 287.174 2.818 102.021 410.218

-9.795 -95.044 2.818 102.021 0

Uitkeringslasten WWB: voordeel € 63.180 De uitkeringen ramen we op basis van de ontwikkelingen in ons uitkeringsbestand. De uitkeringslasten voor de WWB hebben wij geraamd op € 2.826.565. De werkelijke uitgaven zijn € 2.763.385. Dat is € 63.180 minder dan geraamd (voordeel). Dit voordeel is ontstaan doordat het aantal WWB uitkeringen in 2015 minder is toegenomen dan geraamd. Via de beide bestuursrapportages 2015 hebben de raming al verlaagd op basis van de bestandsontwikkeling zoals die op dat moment voor 2015 te verwachten was. De uiteindelijke bestandsontwikkeling is nog gunstiger geweest waardoor er alsnog sprake is van een voordeel.


82



Bijstandsbesluit zelfstandigen niet starters: nadeel € 36.507 De vorderingen op de debiteuren zijn fors lager dan het geraamde bedrag. Dit levert aan de batenkant een nadeel op van € 36.507.



ESF Project Dynamo: nadeel € 36.320 In 2014 hebben we een recht van € 36.320 opgenomen in verband met afrekening van ESF project Dynamo 2009. Dit project is samen met de gemeente Venlo in 2008 en 2009 uitgevoerd. De financiële afhandeling via de gemeente Venlo met het agentschap SZW (een onderdeel van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid) heeft lange tijd in beslag genomen. Bij de uiteindelijke afrekening (na bezwaar) is het subsidiebedrag € 36.320 lager vastgesteld (nadeel). Bij het opstellen van de bestuursrapportages was deze informatie nog niet bekend.



Kernbeheer: voordeel € 30.000 Op het werk voor de drie kernoverleggen resteert nog een bedrag van € 30.000. Dit betreft de werkbudgetten van de Kernoverleggen Reuver en Offenbeek. In 2015 hebben de kernoverleggen dit geld niet uitgegeven. We stellen voor dit bedrag over te hevelen naar 2016. We zetten het in 2016 alsnog in voor het kernbeheer. Bij de bestuursrapportages was dit nog niet bekend.



Bijzondere bijstand: nadeel € 27.652 In 2015 hebben wij actief campagne gevoerd om de mogelijkheden van bijzondere bijstand onder de aandacht te brengen. Hiermee hebben wij ook de mensen bereikt die geen bijstandsuitkering ontvangen, maar wel een laag inkomen hebben (waaronder ouderen). Als gevolg van een toename van het aantal aanvragen voor diverse vormen van bijzondere bijstand bedragen de uitgaven € 27.652 meer dan begroot (nadeel). Vooral in de laatste maanden zijn er veel uitgaven ten laste van het budget bijzondere bijstand gedaan. Dit hebben wij bij het opstellen van de bestuursrapportages niet kunnen inschatten.



Balanswaardering debiteuren bijzondere bijstand: voordeel € 28.844 De jaarlijkse waardering van de debiteuren soza levert een voordeel op van € 28.844. Deze bedragen ramen we niet omdat het onvoorspelbaar is welke baat of welke last uit de waardering van de debiteuren voortvloeit. De waardering van de debiteuren doen we bij het jaarrekeningtraject. Vanwege efficiency reden heeft het geen nut dit meerdere malen per jaar (bij de bestuursrapportages) te doen.



Uitkeringslasten IOAW: voordeel € 25.288 In de loop van 2015 is het aantal IOAW uitkeringen toegenomen. De gemiddelde hoogte van de IOAW uitkering is in 2015 echter lager geworden dan geraamd zodat de stijging van de IOAW lasten € 25.289 minder is dan geraamd. Via de bestuursrapportages zijn de ramingen bijgesteld op basis van het verwachte aantal uitkeringsgerechtigden. Achteraf blijkt deze inschatting te hoog te zijn waardoor er sprake is van een voordeel.



WSW, Sociale Werkvoorziening: (neutraal) In december 2015 hebben wij een bonus van € 28.380 ontvangen in verband met de stimuleringsregeling begeleid werken over het jaar 2013. Hierdoor hebben we aan de batenkant een voordeel van € 28.380. Deze bonus betalen wij op basis van met de WAA gemaakte bestuurlijke afspraken volledig door aan de WAA zij uitvoerder van het begeleid werken zijn. Hierdoor hebben we aan de lastenkant een nadeel van € 28.380. Per saldo is dit neutraal.

Programma 3. Ruimtelijke ontwikkeling Op begrotingsbasis worden geen inkomsten en uitgaven van het Grondbedrijf geraamd. In de realisatie zie je deze inkomsten en uitgaven wel terug. Zolang een complex in exploitatie is wordt het saldo aan het einde van het jaar overgeboekt naar de balans en is dit resultaat-neutraal. 

Grondexploitatie: nadeel € 60.000 Op basis van de meest recente exploitatieopzetten (vastgesteld op 7 december 2015) hadden we geen verliesgevende exploitaties. Inmiddels is echter gebleken dat we toch een bedrag moeten toevoegen aan de voorziening voor verwachte verliezen grondexploitatie. In de exploitatie van Oppe brik hebben we ook voorbereidingskosten opgenomen voor het project van de greswarenfabriek. Deze kosten verrekenen we straks met het krediet voor de verbouwing van de Defintief tbv Raad 20-6-2016 83 Programma’s en paragrafen 2015

greswarenfabriek. Op dit moment voorzien we hier een tekort van € 60.000. Dit bedrag voegen we toe aan de voorziening voor verwachte verliezen grondexploitatie. Dit is niet geraamd. Programma 4. Recreatie en Toerisme Er zijn geen afwijkingen groter dan € 25.000. Programma 5. Niet Raadspreferent 

Onvoorzien: voordeel € 553.983 Het saldo van onvoorzien bestaat uit € 553.250 positief structureel en € 733 positief incidenteel. In onderdeel 3.6 van de jaarrekening geven we een specificatie van het verloop van de post onvoorzien in 2015. We hebben het saldo van onvoorzien vermeld in de 2e bestuursrapportage 2015.



Pensioen wethouders: voordeel € 135.161 Op basis van de pensioenberekeningen 2015 moeten we op 31 december 2015 € 1.606.908 in de voorziening pensioenen wethouders hebben. In verband met het overlijden van een oud-wethouder ontvangen we € 196.836 uit de overlijdensrisicoverzekering. Hiermee dekken we het nabestaande pensioen voor de weduwe. Het opgebouwde pensioen voor de oud-wethouder (€ 150.554) valt vrij ten gunste van het rekeningsaldo. Samen met overige mutaties geeft dit een voordeel van € 135.161 ten opzichte van de begroting. Het betreft een incidenteel voordeel. Pas na de 2e bestuursrapportage is dit voordeel bekend geworden.



Bouwleges: nadeel € 132.440 Voor 2015 is een bedrag van € 150.000 aan bouwleges geraamd. Dit bedrag hebben we vanwege de onzekerheid over de bouwplannen in de bestuursrapportages niet meer bijgesteld. We hebben in 2015 € 17.560 bouwleges ontvangen. Het verschil van € 132.440 is te verklaren door het niet doorgaan van de volgende bouwwerken waarvan werd verwacht dat de omgevingsvergunning in 2015 verleend zou worden: 20 huurwoningen Oppe Brik € 1.983.471 2 koopwoningen Oppe Brik € 348.000 2 woon-werkwoningen met loods Oppe Brik € 446.280 Verzorgingstehuis Juffrouw Hensenlaan Beesel € 1.570.000 6 appartementen Markt Beesel € 612.000 Totaal bouwkosten € 4.959.751 De niet ontvangen bouwleges bedraagt € 138.873. Reden voor het uitstellen van de bouw zijn: o Woningen Oppe Brik: voor de 20 huurwoningen heeft WoonGoed meer tijd nodig dan zij vooraf aangaf. De vergunning voor de woningen wordt naar verwachting in 2016 verleend. o Voor de 2 koopwoningen hebben zich nog geen kopers gemeld. o De verkoop van de 2 woonwerkwoningen vergt meer tijd dan ingeschat. o Verzorgingstehuis Beesel: Het onderzoek naar de financiële haalbaarheid heeft meer tijd gekost. De vergunning wordt in het 2e kwartaal van 2016 verleend. o 6 appartementen Beesel: WoonGoed is er niet in geslaagd om in 2015 het haalbaarheidsonderzoek gereed te hebben.



Gemeentefonds: voordeel € 70.135 We hebben in 2015 € 70.135 meer uit het gemeentefonds ontvangen dan we hebben geraamd. Hiervan is € 54.318 het gevolg van een stijging van het gemeentefonds in de decembercirculaire 2015. We hebben een voordelige verrekening van € 15.817 ontvangen over 2013 en 2014. Bij de 2e bestuursrapportage is deze informatie niet beschikbaar geweest.


84



Salarissen*: nadeel € 73.395 De salarissen 2015 bedragen voor: - huidig personeel € 5.825.125 - voormalig personeel € 75.085 Dit is € 73.395 meer dan geraamd. Hieronder geven wij een toelichting op de meest opvallende verschillen: Meer uitgaven m.b.t. reiskosten € 18.976 Meer loonkosten i.v.m. piket oranje kolom € 17.660 Minder loonkosten APPA-wachtgeld/pensioen -€ 10.529 Overige afwijkingen kleiner dan € 10.000 € 47.288 Totaal + € 73.395 *exclusief € 12.665 extra kosten voor opvang vluchtelingen Bij de 2e bestuursrapportage is deze informatie niet beschikbaar geweest.



Opvang vluchtelingen: nadeel € 42.147 In oktober heeft Beesel in de sporthal vluchtelingen opgevangen. De kosten van de opvang bedragen € 93.147. Van Centraal Orgaan Asielzoekers hebben we een vergoeding ontvangen van € 51.000. Per saldo bedragen de kosten voor de gemeente € 42.147. In de raadsinformatiebrief van 21 december 2015 hebben we € 87.000 aan kosten genoemd. Dat waren de kosten die we op dat moment in beeld hadden. In de RIB hebben we dat ook zo vermeld.



Gemeentelijke belastingen en heffingen: nadeel € 31.039 Op basis van de uitvoeringsrapportage (Urap) van BsGW over 2015 komen de belastingen en heffingen uit op € 4.447.000. Dit is € 31.039 lager dan geraamd. De afwijking is veroorzaakt door een lagere opbrengst onroerendezaakbelasting (- € 30.000). De Urap is cijfermatig van opzet en bevat geen toelichting op afwijkingen ten opzichte van de begroting. Bij de 2e bestuursrapportage 2015 hebben we de beschikking over de Urap tot en met het 2e kwartaal 2015. Deze Urap heeft geen aanleiding gegeven om de ramingen aan te passen.



Basisregistratie Grootschalige Topografie: voordeel € 28.720 Omdat een van de bronhouders (WPM) haar gegevens onvolledig, en niet op tijd heeft aangeleverd konden wij als gemeente niet verder met onze werkzaamheden. Inmiddels beschikken we over de gegevens van WPM waardoor wij weer verder kunnen. We verwachten onze werkzaamheden in het eerste kwartaal van 2016 te kunnen afronden. In 2015 resteert er een bedrag van € 28.720. We stellen voor het restantbudget via bestemming rekeningsaldo over te hevelen naar 2016.



Inkomsten BDU verkeer en vervoer: voordeel € 17.246 Wij hebben in 2015 de afrekening ontvangen de de BDU-subsidies 2008- 2011(€ 296.838). Dit heeft te maken met: • Verkeerseducatie 2009 -2011 ( € 15.191) • Project Kesselseweg; (€ 279.591) • Diverse kleinere afrekeningen (€ 2.056) Het bedrag van het project Kesselseweg voegen wij toe aan de investeringsreserve



Kapitaallasten (neutraal) Het verschil bij verkeersmaatregelen en openbare verlichting heeft hoofdzakelijk betrekking op de kapitaallasten van acht kredieten. Totaal zijn de kapitaallasten € 161.097 lager dan geraamd: Herinrichting Heerstraat/Kesselseweg € 12.000 Recreatieve fietsverbinding Hovergelei tot aan veerpont - € 52.936 Bypass Kesselseweg opstelstrook veer € 182.107 Aanpak subjectieve verkeersonveiligheid kern Beesel - € 21.683 Centrumplan Beesel/Beesel Drakedörp € 13.068 Alternatieve grensovergang € 30.000 Vervanging lichtmasten 2014 - € 634 Vervanging lichtmasten 2015 - € 825 Totaal € 161.097


85

Hier tegenover staat een lagere onttrekking uit de investeringsreserve van € 161.097. 

Vrijval escrow (neutraal) Bij de verkoop van Essent aan RWE in 2009 is overeengekomen dat een deel van de verkoopprijs niet direct uitbetaald werd. Dit deel staat op een geblokkeerde rekening en is gereserveerd voor eventuele claims van de koper (in jargon; geld in escrow gestort). Het betreft een bedrag van € 800 miljoen. Ons aandeel in dit bedrag is € 966.848. In 2011 is het eerste deel vrijgevallen van de escrow (€ 360 miljoen). Ons aandeel in dit bedrag is € 432.643. RWE heeft tijd gehad om tot 30 september 2015 claims in te dienen. In het totaal zijn er claims ingediend voor een bedrag van € 113 miljoen. Op 22 oktober 2015 is het tweede deel uit de escrow vrijgevallen. Het betreft € 327 miljoen. Ons aandeel in dit bedrag is € 395.058. In de begroting 2015 hebben we een baat (vrijval voorziening) van € 200.000 geraamd. In werkelijkheid valt € 195.058 meer vrij. Conform begroot hebben we de vrijval toegevoegd aan de investeringsreserve. Dit is per saldo resultaat-neutraal. Naar verwachting worden de ingediende claims begin 2016 definitief vastgesteld. Mogelijk valt dan nog een derde deel vrij van de escrow (ter hoogte van de niet gehonoreerde claims). De vennootschap wordt vervolgens geliquideerd.


86

3.4

Toelichting baten en lasten

Conform artikel 28 van het BBV moeten we een aantal verplichte onderdelen opnemen bij de toelichting baten en lasten.


87

3.4.1 Gebruik van het geraamde bedrag onvoorzien Ingevolge het BBV-art 28c wordt in de toelichting van de programmarekening een overzicht gegeven van de aanwending van de post onvoorzien. Onvoorzien structureel In de oorspronkelijke begroting hebben we in programma 5.4 Middelen en bedrijfsvoering een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 75.000. In onderstaande tabel hebben we de toevoegingen c.q. onttrekkingen (aanwendingen) aangegeven die bij de post onvoorzien hebben plaatsgehad. Per saldo resteert in de gewijzigde begroting € 553.250. Nr. Wijz. Onderwerp

Bedrag

Saldo Primaire begroting

2

Totaal €

75.000

ste

1 Bestuursrapportage 2015, 22-6-2015 WVG PGB WMO HH Implementatiebudget 3 D’s tbv invullen vacat. Leerlingenvervoer Samenwerking BsGW (incl. salarisvoordeel) Rente grondbedrijf Rente BNG fondsen Aanp. jeugdzorg a.g.v. wet langdurige zorg (neutraal gemeentefonds) WSW (neutraal gemeentefonds) Participatiewet (neutraal gemeentefonds) WMO (neutraal gemeentefonds) Algemene uitkering gemeentefonds Storting onderhoudsvoorziening gem. gebouwen Personeelslasten Overige mutaties < € 25.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

132.558 49.489 176.797 85.000 54.68849.302 27.000122.000 57.112 16.17545.045 182.61931.750 39.66866.536€ 362.367

5

de

2 bestuursrapportage 2015, 7-12-2015 WMO huishoudelijke verzorging Overige mutaties < € 25.000

€ €

100.000 15.883 € 115.883

Saldo onvoorzien incidenteel 31-12-2015


€ 553.250

88

Onvoorzien incidenteel In de oorspronkelijke begroting hebben we in programma 5.4 Middelen en bedrijfsvoering een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 145.152 incidenteel. In de onderstaande tabel zijn de toevoegingen c.q. onttrekkingen (aanwendingen) aangegeven die bij de post onvoorzien incidenteel hebben plaatsgehad. Per saldo resteert in de gewijzigde begroting € 733. Nr. Wijz. Onderwerp

Bedrag

Saldo Primaire begroting

2

1ste Bestuursrapportage 2015, 22-6-2015 WWB IOAW/IOAZ Inkomsten gebundelde uitkeringen (BUIG) Bijdrage WAA Meerkosten implementatie 3 D’s Dividend Enexis Basisregistratie Grootschalige Topografie Dividend BNG Inhuur personeel Overige mutaties < € 25.000

Totaal € 145.152

€ € € € € € € € € €

623.628 28.637446.55885.412 50.00039.294 64.44246.41097.3396.824

€ 5

2de bestuursrapportage 2015, 7-12-2015 Uitvoeringskosten WMO Eerstelijnsloket WMO (inhuur sociaal wijkteam) Eerstelijnsloket WMO informele zorg toegang WWB Implementatiebudget 3 D’s Subsidie de Paardenvriend Bestrating/verlichting SPP Dijckerhof Sloop noodlokalen BS Meander Opbrengst OZB Opbrengst toeristenbelasting Inning boete/proceskosten dwangsom handhavingszaak EDV Deelname Entente Florale Algemene uitkering gemeentefonds Personeelslasten Overige mutaties < € 25.000

€ € € € € € € € € € € € € € € €

21.772

150.000 26.323 55.826 34.055 55.00050.00029.39537.46232.000 42.500 63.483 100.00056.500299.77453.515 4.238

€ 166.191Saldo onvoorzien incidenteel 31-12-2015


€

733

89

3.4.2 Incidentele baten en lasten. Volgens het BBV artikel 28, lid 1 moet in de toelichting op de programmarekening een overzicht van de belangrijkste incidentele baten en lasten worden opgenomen. Hieronder hebben we de belangrijkste posten opgenomen en toegelicht. Incidentele lasten  Subsidie Paardenvriend (€ 50.000). Conform raadsbesluit van juli 2015 verstrekken we een subsidie aan De Paardenvriend voor de doorontwikkeling tot koplopersomgeving.  ESF project (€ 36.320) Voor een toelichting verwijzen we naar onderdeel 3.3.  Storting voorziening tekorten grondexploitatie (€ 60.000). Voor een toelichting verwijzen we naar onderdeel 3.3  Incidentele personeelslasten/tijdelijke inhuur (€ 52.271). Deze kosten zijn gemeld in de maraps en opgenomen in het overzicht onvoorzien incidenteel. Het betreft met name lasten als gevolg van vervanging van eigen personeel en ondersteuning traject organisatie-ontwikkeling.  Implementatie 3D’s (€ 226.925). Deze kosten zijn gemeld in de maraps en opgenomen in het overzicht onvoorzien incidenteel. Het betreft met name kosten voor implementatie van de 3D’s zoals automatisering, inhuur externe deskundigen, advertentiekosten voor vacatures en communicatie. Daarnaast hebben we via externe inhuur en ondersteuning een groot aantal (her)indicaties afgeven voor nieuwe en bestaande cliënten van de WMO en Jeugdzorg.  Deelname Entente Florale (€ 56.500). Na het behalen van de titel is Beesel uitgenodigd om deel te nemen aan de internationale groencompetitie, de Entente Florale Europa. We hebben dit gemeld in de 2e berap 2016.  Basisregistratie Grootschalige Topografie (€ 36.221). Op 1 januari 2016 treedt de wet Basisregistratie Grootschalige Topografie in werking. Vanaf dat moment moeten ook de gemeente Beesel beschikken over de BGT. Voor de invoering van de BGT en de transitie van GBKN naar BGT hebben we in 2015 incidentele kosten gemaakt.  Kosten opvang vluchtelingen (€ 93.147 excl. eigen uren). Voor een toelichting verwijzen we naar onderdeel 3.3 Incidentele baten  Inning boete / proceskosten dwangsom handhavingszaak (€ 63.483) Sinds 2012 hebben we een handhavings-procedure gevoerd, waarbij de gemeente de nodig kosten heeft gemaakt. De gemeente is uiteindelijk in het gelijk gesteld. Als gevolg van de rechtelijke uitspraak heeft de wederpartij € 63.483 aan de gemeente moeten betalen.  Pensioen wethouders (€ 135.161). Voor een toelichting verwijzen we naar onderdeel 3.3  Baten opvang vluchtelingen (€ 51.000). Van het COA hebben we een vergoeding ontvangen voor gemaakte kosten. Voor een toelichting verwijzen we naar onderdeel 3.3 Incidentele baten en lasten (neutraal)  Vrijval escrow (€ 395.000) We hebben deze eenmalige baten gestort in de investeringsreserve . Voor een toelichting verwijzen we naar onderdeel 3.3  Grondexploitatie. Op begrotingsbasis worden geen inkomsten en uitgaven van het Grondbedrijf geraamd. In de realisatie zie je deze inkomsten en uitgaven wel terug. Zolang een complex in exploitatie is wordt het saldo aan het einde van het jaar overgeboekt naar de balans en is dit resultaat-neutraal  Bonus WAA (€ 28.380). Voor een toelichting verwijzen we naar onderdeel 3.3


90

3.4.3 Structurele mutaties reserves Deelprogr.

Omschrijving

2.4 2.4

Dekking kapitaallasten Solberg Dekking kapitaallasten overkapping begraafplaats Reserve onderhoud molen De Grauwe Beer

2.4

Totaal 2 5.1 Dekking kapitaallasten Raadhuisplein 5.1 Vervanging lichtmasten Dekking kapitaallasten uitbreiding 5.2 basisschool Offenbeek Dekking kapitaallasten 2 noodlokalen 5.2 basisschool Offenbeek Dekking kapitaallasten noodlokalen 5.2 basisschool Beesel Dekking kapitaallasten uitbreiding 5.2 basisschool Beesel Dekking kapitaallasten 2 woonwagen 5.3 woningen Dekking kapitaallasten uitbreiding 5.4 gemeentehuis 5.4 Dekking kapitaallasten aanpassing balie Dekking kapitaallasten verbouwing 5.4 gemeentehuis Dekking kapitaallasten meubilair 5.4 gemeentehuis Dekking kapitaallasten discussie 5.4 installatie 5.4 Dekking kapitaallasten zonnepanelen Totaal 5 Totaal


T/O

Prim begr. 2015

Gewijz begr. 2015

Werkelijk 2015

O

6

4

5

O

2

2

2

T O O

-2 6 16 71

-2 4 16 64

-2 5 16 64

O

21

21

21

O

13

27

28

O

10

11

10

O

9

9

9

O

10

33

42

O

14

14

14

O

9

9

9

O

103

103

103

O

20

20

20

O O

2 4 302

2 2 330

2 3 341

308

334

346

91

3.4.4 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen De wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) verplicht ons tot jaarlijkse publicatie van de financiële arbeidsvoorwaarden van ambtelijke topfunctionarissen van de gemeente. Hierbij gaat het om de salarisgegevens van de secretaris en de griffier. Naast publicatie in de jaarstukken moeten we de gegevens over 2015 uiterlijk op 1 juli 2016 elektronisch doorgeven aan de minister van BZK. Functie

Beloning

Sociale verzekerings premies

Secretaris R.R.M. Halffman Griffier E.J.C. Apeldoorn-Feijts

€ 86.174 € 63.031


€ 18.934

Belaste vaste en variabele onkostenvergoeding € 0,00

Voorzieninge n t.b.v. toekomstige beloningen € 0,00

€ 15.755

€ 0,00

€ 0,00

Duur en omvang dienstverband 36 uur, hele jaar 2015 36 uur, hele jaar 2015

92

3.5

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

Ingevolge art. 27 lid 1b van het BBV moet de programmarekening een overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen bevatten. Beleidstaak

Algemene Dekkingsmiddelen

Lokale belastingopbrengsten, waarvan de besteding niet gebonden is 921 Gemeentefonds 913 / 330 Dividenden 914 Saldo van de financieringsfunctie

Primaire Begroting 2015


Realisatie 2015

940

Totaal

€ € € €

2.360.960 19.078.157 205.404 959.394

€ € € €

2.435.460 18.595.764 198.288 1.070.494

€ € € €

2.390.246 18.665.900 198.288 1.070.494

€

22.603.915

€

22.300.006

€

22.324.928

Lokale heffingen De gemeente Beesel kent de volgende niet-bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen. Deelprogr. 5.4 5.4 5.4 5.4 5.4 5.4

Beleidstaak 940 940 940 940 940 940

Lokale heffingen

Primair Begroting 2015


Realisatie Begroting 2015

Onroerend goed belasting gebruikers Onroerend goed belasting eigenaren Baatbelasting Forensenbelasting Toeristenbelasting Hondenbelasting

€ € € € € €

234.000 1.569.000 1.010 1.950 485.000 70.000

€ € € € € €

246.500 1.588.500 1.010 1.950 527.500 70.000

€ € € € € €

223.181 1.575.938 1.013 2.000 522.642 65.472

Totaal

€

2.360.960

€

2.435.460

€

2.390.246

Gemeentefonds De uitkering is € 70.135 hoger dan de gewijzigde begroting. Dividend Onderstaande tabel geeft het in 2015 ontvangen dividend weer. Deel- Beleids- Ontvangen dividend Progr. taak 5.4 5.3

913 330

Primair Gewijzigde Begroting 2015 Begroting 2015

Realisatie 2015

Dividend Bank Nederlandse Gemeenten Dividend Enexis

€ €

84.201 121.203

€ €

37.791 160.497

€ €

37.791 160.497

Totaal

€

205.404

€

198.288

€

198.288


93

Bijlagen Lijst brondocumenten Ingevolge artikel 54 en 55 van het BBV moet in de toelichting op de balans de aard en de reden van elke reserve en voorzieningen staan. Zie hiervoor de bijgevoegde staten reserves en voorzieningen en de toelichting van de investeringsreserve. Ingevolge artikel 57 van het BBV moet in de toelichting van de balans de borgstellingen worden toegelicht. Zie hiervoor de bijgevoegde staat van borgstellingen. Ingevolge de in 2006 ingevoerde Sisa-regeling moet in de bijlage bij de jaarrekening verantwoording worden afgelegd over de ontvangen specifieke uitkeringen.


94

Brondocumenten

Programma Onderwerp / paragraaf 1

Kadernota programma 1, strategie

1

Participatienota 2012

1

Regiovisie

1

Euregiovisie 2014-2020

1

Communicatiebeleid

1

Veiligheidsregio 2011-2015

1

Visie op samenwerking 2012

1

Toekomstvisie 2030

1

Vaknotitie demografische ontwikkeling gemeente Beesel

1

Collegeprogramma 2014-2018

2

Kadernota programma 2, maatschappelijke leefruimte

2.1

Vrijwilligersbeleid

2.1

Verordening Subsidie Deskundigheidsbevordering Vrijwilligers 2009-2011

2.1

Kaderstellende nota decentralisatie extramurale zorg

2.1

Beleidsplan en verordening WMO 2015

2.1

Regionaal beleids- en afsprakenkader WMO 2015

2.1

Regeling persoonsgebonden budget (pgb)

2.1

Vaststellen basistarieven hulp bij huishouding

2.1

Verordening WMO 2013

2.1

WMO beleidsplan 2013-2016 "We doen het gewoon samen"

2.1

Besluit maatschappelijke ondersteuning gemeente Beesel 2014

2.1

Kwaliteitseisen tbv opdrachtgeven in het sociaal domein

2.1 2.1

Nadere regels en beleidsregels maatschappelijke ondersteuning gemeente Beesel 2015 Meldcode huiselijk geweld

2.1

Beleidsnota informele zorg 2014-2017

2.1

Uitvoeringsregeling informele zorg 2014-2015

2.1 tm 2.3

Modulaire gemeenschappelijke regeling sociaal domein Limburg-Noord

2.1 tm 2.3

Kadernota decentralisaties

2.2 2.2

Beleidsplan Participatiewet "Iedereen doet mee" en de verordening Participatiewet 2015 Beleidsregels Participatiewet en loonwaardemethodiek

2.2

Schuldhulpverlening

2.2

2.3

Maatregelenverordening wet werk en bijstand, wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze ondernemers en wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen gemeente Beesel 2012 Beleidsnota kinderopvang o.g.v. een sociaal medische indicatie

2.3

Jeugdbeleid 2012-2016

2.3

Peuterspeelzalenbeleid

2.3

Subsidieregeling Jong in Beesel

2.3

Verordening ruimte- en inrichtingseisen peuterspeelzalen gemeente Beesel.

2.3

Regionaal beleidskader Jeugd Noord-Limburg 2015-2018

2.3

Samenwerkingsafspraken en privacyreglement lokaal zorgnetwerk / jeugdnetwerk gemeente Beesel


95

Programma Onderwerp / paragraaf 2.3 2.3

Afspraken gemeenten regio Noord-Limburg over functies bureau Jeugdzorg 2015 Uitvoeringsplan jeugdhulp gemeente Beesel 2015

2.3

Verordening jeugdhulp gemeente Beesel

2.3

Aanvulling verordening jeugdhulp gemeente Beesel

2.3

Samenwerkingsconvenant Verwijsindex Noord- en Midden Limburg

2.3

Nadere regels en beleidsregels jeugdhulp gemeente Beesel 2015

2.3

Mandaatverlening invoering Nieuwe Jeugdwet

2.3

Calamiteitenprotocol jeugd Noord-Limburg

2.4

Algemene subsidieverordening Welzijn

2.4

Lokaal gezondheidsbeleid

2.4

Sport beleidsnota 2009-2017

2.4

Uitvoeringsregel investeringssubsidies

2.4

Uitvoeringsregels overgangsregelingen subsidie

2.4

Subsidieregeling sociale verrijking

2.4

Uitvoeringsregel subsidie legeskosten omgevingsvergunning

2.4

Archeologiebeleid en archeologische verwachtings- en beleidskaart

2.4

Beschermd dorpsgezicht Beesel

2.4

Erfgoedverordening

2.4

Monumentencommissie gemeente Beesel 2009

2.4

Subsidieverordening restauratie gemeentelijke monumenten

2.4

Kunst-en cultuurnota

2.4

Bibliotheekbeleid 2013-2016: Betekenisvol in een nieuwe wereld

2.4

Kaders subsidiering muziekonderwijs

2.4

Nota inventarisatie en vervanging speeltoestellen

2.4

Meerjaren onderhoudsprogramma buitensportaccommodaties 2014-2034

2.4

Subsidie nazorg ex-gedetineerden 2016

3

Kadernota programma 3, ruimtelijke ontwikkeling

3

Structuurvisie

3

Bestemmingsplan bebouwde gebieden

3

Bestekhandboek digitale ruimtelijke plannen RO standaarden 2012

3

Bestemmingsplan Buitengebied

3

Bestemmingsplan reparatieplan buitengebied Beesel

3

Bestemmingsplan Drakenrijk

3

Beleidsregel gemeentelijk kwaliteitsmenu wonen buitengebied

3

Herziening exploitatieopzetten grondbedrijf 2015

3

Bestemmingsplan Molenveld-Zuid en naamswijziging naar Oppe Brik

3

Beeldkwaliteitsplan Oppe Brik & VO

3

Hinder van houtkachels / open haarden

3

Intergemeentelijke Structuurvisie Maasplassen 2030 & PlanMER


96

Programma Onderwerp / paragraaf 3

Gebiedsvisie Witte Stein

3

Planschadeverordening 2008 - WIJZIGING

3

Beleidsregel hoogzitten

3

Beleidsregel huisvesting van seizoenarbeiders bij agrarische bedrijven

3

Stedenbouwkundige Visie centrum Beesel

3

Exploitatieverordening gemeente Beesel 2001

3 3

Procedureverordening voor advisering tegemoetkoming in planschade gemeente Beesel Verordening bedrijveninvesteringszone Reuver 2012 - 2015

3

Regionale structuurvisie wonen Noord-Limburg

4

Kadernota programma 4, recreatie en toerisme

4

Evenementenbeleid 2011 (aanpassing ivm omzetting Koningsdag)

4

Beleidsvisie recreatie en toerisme

4

Beleidsregel verblijfsrecreatie

5.1

APV (herziening)

5.1

Aanwijzing ex artikel 2.40 APV

5.1

Coffeeshop- en Damoclesbeleid Beesel

5.1

Drugsbeleid Beesel 2012

5.1

Integraal alcohol- en drugsbeleid voor jongeren in Beesel 2013-2016

5.1 5.1

Uitvoeringsplan integraal alcohol en drugsbeleid voor jongeren in Beesel 20152016 Gewijzigde drank- en horecawet

5.1

Drank- en horeca verordening

5.1

Handhavings- en sanctiekader Drank- en horecawet

5.1 5.1

Samenwerkingsconvenant en aanwijzingsbesluit BOA Noord- en Midden Limburg Beleidsregel paracommerciële horecabedrijven

5.1

Speelautomaten verordening

5.1

Winkeltijdenverordening

5.1

Beleidsnota Openbare Verlichting

5.1

Externe veiligheid

5.1

Integraal handhavingsbeleid 2012

5.1

Jaarverslag Wabo 2014

5.1

Gladheidsbestrijdingsplan 2013/2014

5.1

Beleidsplan veiligheidsregio 2011-2015

5.1

Visie Brandweerzorg 2011-2015

5.1

Integraal veiligheidsplan gemeente Beesel 2015-2018

5.1

Dekkingsplan brandweer

5.1

Preventie-activiteitenplan gemeente Beesel 2003

5.2

Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Beesel

5.2

Huisvestingsprogramma scholen 2014

5.2

Beleidsnota VVE 2010-2014


97

Programma Onderwerp / paragraaf 5.2

Verordening leerlingenvervoer gemeente Beesel (hernieuwde vaststelling)

5.3

Bomenbeleidsplan en bomenverordening

5.3

Bosbeheerplan gemeente Beesel 2014-2019

5.3

Horecahandhaving

5.3

Beleidsnota wegen

5.3

GVVP 2012-2015

5.3

Prioritering uitvoeringsprogramma GVVP

5.3

Mobiliteitsfonds / parkeerbijdrageregeling

5.3

Verordening parkeerfonds

5.3

Beleidsregel legionellapreventie

5.3

Beleidsregel stookruimten (geheel of gedeeltelijk) onder maaiveld

5.3

Marktverordening

5.3

Beleidsnota standplaatsenbeleid gemeente Beesel

5.3

Beleidsnota bodembeheer Regio Maas & Roer, gedeelte Beesel

5.3

Verordening geurhinder en veehouderij

5.3

Algemene Verordening Ondergrondse Infrastructuren (AVOI)

5.3

Duurzaamheidsbeleid

5.3

Duurzaamheidsinvesteringsplan

5.3

Energiestrategie

5.3

Aanwijzingsbesluit woonschepenligplaatsen i.h.k.v. de Huisvestingswet

5.3

Beleidsregel kamerverhuur

5.3

Woningbouwkader 2012-2020

5.3

Verordening VROM-startersleningen Oppe Brik

5.3

Verordening startersleningen

5.3

Geluidbeleid 2011-2015

5.3

Landschapsontwikkelingsplan

5.3

Structuurvisie Leewen-de Weerd

5.3

Verbreed Gemeentelijk Riolerings Plan 2013-2017

5.3

Verordening aansluitvoorwaarden riolering

5.3

Verordening beheer/gebruik algemene begraafplaatsen

5.3

Afvalstoffenverordening (eerste herziening)

5.3

Uitvoeringsbesluit afvalstoffenverordening 2011 (actualisatie)

5.3

Beleidsnotitie inzameling huishoudelijke afvalstoffen

5.3

Beleidsregel tijdelijke huisvesting (bij -verbouwing- woning op eigen erf)

5.3

Aanwijzingsbesluit van categorieën waarin geen vvgb Wabo is vereist

5.3

Uitvoeringsprogramma Wabo 2015

5.3

Bouwverordening Beesel 2012

5.3

Beleidsregel erfafscheidingen

5.3

Welstandsnota


98


Welstandsbeleid

5.3

Reclamebeleid Beesel 2008

5.3

Wegenlegger

5.3

Beleidsregel plaatsing zendmasten

5.4

Verordening Basisregistratie Personen (BRP)

5.4

Reglement Burgerlijke Stand

5.4

Beleid benoeming Babsen

5.4

Functioneringsgesprekken burgemeester en gemeenteraad

5.4

Reglement van Orde Gemeenteraad

5.4

Verordening rekenkamercommissie Beesel 2014

5.4 5.4

Gedragscode voor de leden van de raad & fractievertegenwoordigers (inclusief richtlijn handelswijze bij vermoed overtreden gedragscode) Inspraakverordening

5.4

Verordening ambtelijke bijstand en fractieondersteuning

5.4

Verordening op de vertrouwenscommissie

5.4

Verordening op het correctief raadgevend referendum

5.4

Verordening raadscommissies

5.4

Verordening rechtspositie raadsleden & fractievertegenwoordigers

5.4

Verordening fractieondersteuning 2012

5.4

Papierloos vergaderen

5.4

Verordening elektronische bekendmaking

5.4

verordening regeling behandeling bezwaarschriften

5.4

delegatieverordening

5.4

Reglement van orde voor B&W

5.4

regeling outplacement gewezen wethouders

5.4

Beleid Mobile Device Security

5.4

Privacy reglement

5.4

Piketregeling intern Oranjekolom

5.4

Beleidsregel gevonden en verloren voorwerpen

5.4

Nota Inkoopbeleid 2013

5.4

Nota reserves en voorzieningen

5.4

Strategisch reservebeleid

5.4

Kaders investeringsreserve

5.4

Werkkostenregeling

5.4

Controleprotocol en normenkader 2015

5.4

Controleverordening 2006

5.4

Financiële verordening

5.4

Invorderings- en kwijtscheldingsregelingen gemeentelijke belastingen

5.4

Treasury statuut (herziening)

5.4

Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid 2006


99


Nota activa en afschrijving

5.4

Wet markt en overheid

5.4

Achtervang herfinanciering leningen Woongoed 2-Duizend

5.4

Uitgangspunten begroting 2016

5.4

Baatbelasting aanleg riolering en reconstructie St Annastraat

5.4

Baatbelasting reconstructie Charles Ruysstraat/Henri Hermanstraat

5.4

Brandweerrechten Beesel 2015

5.4

Diensten aan derden Beesel 2015

5.4

Forensenbelasting Beesel 2015

5.4

Hondenbelasting Beesel 2015

5.4

Legesverordening Beesel 2015

5.4

Lijkbezorgingsrechten Beesel 2015

5.4

Verordening marktgelden Beesel 2015

5.4

Onroerende zaakbelastingen Beesel 2015

5.4

1e gewijzigde verordening OZB Beesel 2014

5.4

Reinigingsrechten Beesel 2015

5.4

Rioolaansluitrecht Beesel 2015

5.4

Rioolheffing Beesel 2015

5.4

Toeristenbelasting Beesel 2015

5.4

verordening heffing en invordering bouwgrondbelasting

5.4 5.4

Verordening naamgeving en nummering (adressen) van de gemeente Beesel 2010 Verordening op de baatbelasting

5.4

Informatiebeveiligingsplan

5.4

Wijzigen tarieven en bepaling gemeentelijke belastingen

par. A

Kadernota paragraaf A, Weerstandsvermogen en risicobeheersing

par. B

Kadernota paragraaf B, Onderhoud kapitaalgoederen

par. B

Onderhoudsplannen gemeentelijke gebouwen 2014

par. B

Gebouwen beheersplan 2015-2018

par. C

Kadernota paragraaf C, Financiering

par. D

Kadernota paragraaf D, Bedrijfsvoering

par. D

Aggressieprotocol

par. D

Aanpassing CAR/UWO, invulling hfdst. 3 CAR/UWO

par. D

Melding misstanden

par. D

Gedragscode ambtenaren

par. D

Telewerkregeling

par. D

Archiefverordening

par. D

Handboek procedures documentatie informatievoorziening

par. D

Mandaat- en delegatieregister

par. D

Verordening interne klachtbehandeling


100

Programma Onderwerp / paragraaf par. D

Dereguleringsbesluit mandaten P&O

par. D

Regeling lokale regeling studiefaciliteiten

par. D

Piketdienstregeling OHD

par. D

Rechtspositieregeling Buitengewoon Ambtenaar Burgerlijke Stand

par. D

Regeling Fietsplan

par. D

Regeling functiewaardering

par. D

Regeling functioneringsgesprekken

par. D

Regeling uitruil arbeidsvoorwaarden voor contributie vakorganisatie

par. D

Regeling uitwisseling arbeidsvoorwaarden + wijziging woon-werkverkeer

par. D

Regeling reiskostenvergoeding

par. D

Regeling beeldschermbril

par. D

Attentieregeling

par. D

Organisatieverordening

par. D

Werktijdenregeling

par. D

Regeling werving en selectie

par. D

Regeling generatiepact gemeente Beesel

par. E

Kadernota paragraaf E, Verbonden partijen

par. F

Kadernota paragraaf F, Grondbeleid

par. G

Kadernota paragraaf G, Lokale heffingen


101

Staat van Reserves 2015 Nummer

10001

11001

30020 30023 30032 30034 30035 30037 30039 30043 30045 30046 30047 30048 30049 30050 30051 30052 30053 30054 30055 30057 30058 30059 30061 30062 30063 30064 30065 30066 30067 30078

(Deel) Naam Reserve programma

nvt

nvt

div 2.4 5.1 2.4 5.3 5.1 2.4 5.4 5.4 2.3 5.4 5.4 5.4 5.4 5.4 5.2 5.2 5.2 5.2 1.1 5.3 2.4 2.1 2.1 5.4 2 5.4 5.4 5.3 2.1

Saldo aan het begin van het jaar

Algemene Reserve

Toevoeging via de resultaat bestemming

Onttrekking Vermindering via de resultaat ivm afschrijving bestemming op activa

Algemene Reserve

€ €

1.817.680 € 1.817.680 €

-

Reserve Rekeningsaldo

€ €

1.842.798 € 1.842.798 €

896.915 € 896.915 €

Reserve voor Investeringen Reserve groot onderhoud molen De Grauwe Beer Reserve dekking kapitaallasten grond ABN-AMRO Reserve dekking kapitaallasten overkapping begraafplaats Reserve dekking kapitaallasten grond fietspad Maas Reserve dekking kapitaallasten Raadhuisplein ec. Nut Reserve kunst in de openbare ruimte Reserve dekking kapitaallasten verbouwing gemeentehuis Reserve compensatie dividenden BPE Reserve pilot Coordinator CJG Reserve uitvoering participatienota Reserve dekking kapitaallasten uitbreiding gemeentehuis Reserve dekking kapitaallasten aanpassing klantenbalie Reserve dekking kapitaallasten meubilair gemeentehuis Reserve dekking kapitaallasten discussie installatie 2010 Reserve dekking kapitaallasten uitbr/verb BS Offenbeek Reserve dekking kapitaallasten 2 noodlokalen Offenbeek Reserve dekking kapitaallasten noodlokaal BS 't Spick Reserve dekking kapitaallasten uitbreiding BS Beesel Reserve onderz toekomstvisie, bestuurskr, klanttevredenh. Reserve dekking kapitaallasten gronddepot Keulseweg Reserve dekking kapitaallasten invest subs SPP Solberg Reserve communicatie Decentralisaties Reserve realisatie Projecten collect. Voorzieningen Reserve dekking kaplst Zonnepanelen Reserve Open Einde Regelingen Sociaal Domein Reserve Belegde Gelden Reserve Organisatie Reserve dekking kaplst 2 woonwagenwoningen Reserve dekking kaplst 2 't Spick ivm dagopvang ouderen Overige bestemmingsreserves

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

8.206.415 41.844 32.525 51.018 197.500 315.275 69.989 1.665.034 6.043 179.465 85.227 34.005 223.230 22.819 240.788 27.852 102.496 49.302 40.234 68.689 216.021 45.755 560.000 78.914 2.032.000 8.530.055 256.206 158.800 23.537.501

€

27.197.979 €

Reserve Rekeningsaldo

Totaal


€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

2.828.555 2.269 1.301 2.041 7.900 12.611 66.601 3.409 1.360 8.929 913 9.632 1.114 4.100 1.972 2.748 8.641 38.964 3.157 13.448 6.352 48.386 3.074.402

€ €

-

Saldo aan het einde van het jaar

Rente 4%

€ €

-

€ €

1.817.680 € 1.817.680 €

72.707 72.707

1.916.510 1.916.510 €

-

€ €

823.203 € 823.203 €

73.712 73.712

9.783.116 44.113 32.525 49.011 197.500 299.511 69.989 1.561.946 163.704 71.022 24.687 203.417 20.780 220.147 92.246 40.601 40.234 68.689 210.561 463.845 76.284 1.866.177 8.029.499 217.374 116.745 48.386 24.012.108

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

1.251.855 1.301 4.047 7.900 28.375 169.689 6.043 15.761 17.614 10.678 28.742 2.952 30.273 28.966 14.349 10.672 2.748 14.101 45.755 135.120 5.787 165.823 500.556 52.280 48.407 2.599.795 €

-

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

3.971.317 €

4.516.305 €

-

€

102

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

328.257 1.674 1.301 2.041 7.900 12.611 2.800 66.601 242 7.179 3.409 1.360 8.929 913 9.632 1.114 4.100 1.972 1.609 2.748 8.641 1.830 22.400 3.157 81.280

€ € € €

10.248 6.352 600.298

26.652.991 €

746.717

Toelichting investeringsreserve

Mutaties Investeringsreserve 2015

Saldo 01-01-2015 BIJ: BDU subsidie Heerstraat/Kesselseweg Storting saldo div grond aan en verkopen conform 1e berap 2015 Storting I-reserve prijzengeld Entente Florale Storting reserve vrijval reserve open eind regeling sociaal domein cf nota Res & Voorz 2015 Storting vrijval voorziening Escrow Storting vrijval reserve belegde gelden cf nota Res & Voorz 2015 Storting restant rekeningsaldo 2014

€ 8.206.415

€ 279.591 € 10.890 € 5.000 € 165.823 € 395.058 € 500.556 € 1.471.637 € 2.828.555

AF: Fietsroute Hovergelei-Veer 2e fase Bypass Kesselseweg opstelstrook Veer Doorgaande wegen kern Beesel Centrumplan Beesel/Beesel Drakedörp Vervanging lichtmasten 2014 Vervanging lichtmasten 2015 Renovatie plantsoen Heijencamp Onderhoud / verlaging wegbermen Kosten woningmarktonderzoek Ruiterroutenetwerk Olympias ronde 2015 Reconstructie en informatiebord prikkeldraad oorlog Kosten verplaatsen trapveldje Greswarenstraat/Broeklaan Nieuw geluidsbeleidsplan Projectkosten uitvoering 3D's Kosten BP kernen /bebouwde kom

Saldo 31-12-2015


€ 122.209 € 182.663 € 219.683 € 404.933 € 43.413 € 64.402 € 8.251 € 10.000 € 16.125 € 15.897 € 40.000 € 537 € 8.833 € 2.575 € 100.000 € 12.335 € 1.251.855

€ 9.783.116

103

Staat van voorzieningen 2015 (Deel) Naam Voorziening programma

2.4 5.4 2.4 5.1 5.4 5.3 2.4 2.4 2.1 2.4 2.4 5.3

5.4 5.3 5.4 5.4

5.3 5.3

Saldo aan het begin van het jaar

Voorziening Gemeentelijke Begraafplaatsen Voorziening Groot Onderhoud Gemeentehuis Voorziening onderhoud sporthal De Schans Voorziening Groot Onderhoud Brandweerkazerne Voorziening Groot Ondhoud Gemeenteloods Voorziening Groot Onderhoud Milieupark Voorziening Groot Onderhoud gymzaal Beesel Voorziening Groot Onderhoud gymzaal Offenbeek Voorziening Groot onderhoud De Schakel Voorziening groot onderhoud Buitensportaccommodaties Voorziening groot onderhoud Kunstwerken Voorziening groot onderhoud woonwagenwoningen

Toevoegingen

Aanwendingen

Ten gunste van exploitatie vrijgevallen

Saldo aan het einde van het jaar

€ € € € € € € € € € € €

15.979 240.214 357.448 52.270 114.935 6.275 131.699 84.302 172.155 80.183 14.002 -

€ € € € € € € € € € € €

975 47.100 74.450 5.100 11.322 650 5.000 6.150 33.860 17.200 2.777 700

€ € € € € € € € € € € €

52.662 34.625 1.894 7.338 75 1.644 12.864 38.649 28.228 -

€ € € € € € € € € € € €

-

€ € € € € € € € € € € €

16.954 234.653 397.273 55.476 118.919 6.850 135.054 77.588 167.366 69.155 16.779 700

Voorzieningen voor onderhoud €

1.269.462

€

205.284

€

177.978

€

-

€

1.296.768

€ € € € €

1.526.976 534.205 26.626 2.087.808

€

128.675

€

48.743

€

395.058

€

128.675

€

443.801

€ € € € €

1.606.908 139.147 26.626 1.772.682

Voorziening afvalstoffenheffing (egalisatie) € Voorziening rioolrechten (egalisatie) € Voorzieningen inz. van derden ontvangen bedragen €

936.111 3.244.853 4.180.965

€ € €

24.019 322.919 346.938

€

€ € €

960.130 3.567.773 4.527.903

€

7.538.234

€

680.897

€

€

7.597.352

Voorziening Pensioenen Wethouders Voorziening uitvoering Klimaatbeleid 2009-2012 Voorziening op vordering op verkoop Vennootschap BV Voorziening op Vordering op CBL Vennootschap Voorzieningen v. verplicht, risico's en verliezen


€

-

-

177.978

104

€

€

-

443.801

Staat van Borgstellingen

Staat van borgstellingen WSW-nr 32026 32031 35987 38044 38742 38743 39257 45246 45706 45853

€ € € € € € € € € € €

Oorspronkelijk bedrag 307.953 1.406.719 4.469.735 7.500.000 7.500.000 7.500.000 5.071.066 7.500.000 5.000.000 4.500.000

Geldgever Gemeente Beesel K0110 BNG Gemeente Beesel K0119 Nederlandse Waterschapsbank Nederlandse Waterschapsbank Nederlandse Waterschapsbank Rabobank Venlo INTER Lebensversicherung AG Nederlandse Waterschapsbank Nederlandse Waterschapsbank

Rente % 4,340% 6,430% 5,670% 4,188% 4,095% 4,095% 3,470% 3,600% 3,291% 2,988%

50.755.473 totaal door WSW geborgde leningen t.b.v. Woongoed 2 Duizend

Schuldrestant ultimo 2014 € 167.000 € 700.000 € 4.470.000 € 7.500.000 € 7.500.000 € 7.500.000 € 5.072.000 € 7.500.000 € 5.000.000 € 4.500.000

Schuldrestant ultimo 2015 € 152.000 € 630.000 € 4.470.000 € 7.500.000 € 7.500.000 € 7.500.000 € 5.072.000 € 7.500.000 € 5.000.000 € 4.500.000

€

€

49.909.000

Borgstelling icm Stichting Waarborgfonds Sport In 2013 hebben we samen met SWS een garantstelling verleend aan v.v. Bieslo inzake de renaovatie van sportpark de Solberg. Het betrof een bedrag van € 82.500. De gemeente en SWS staan ieder voor 50% garant. Als zekerheidsstelling is er een recht van hypotheek gevestigd. Borgstelling Belasting samenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) Als deelnemer aan de Gemeenschappelijke regeling BsGW staan wij garant voor 1% van het krediet in rekening courant bij NWB


105

49.824.000

Sisa

OCW

D9

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2015 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Onderwijsachterstandenb Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) aan overige Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo eleid 2011-2015 (OAB) voorzieningen voor activiteiten (naast VVE) voor afspraken over voor- en (jaar T-1) voorschoolse educatie die leerlingen met een grote vroegschoolse educatie met Besluit specifieke voldoen aan de wettelijke achterstand in de Nederlandse bevoegde gezagsorganen van Deze indicator is bedoeld voor uitkeringen gemeentelijk kwaliteitseisen (conform artikel taal (conform artikel 165 WPO) scholen, houders van de tussentijdse afstemming van onderwijsachterstandenb 166, eerste lid WPO) kindcentra en peuterspeelzalen de juistheid en volledigheid van eleid 2011-2014 (conform artikel 167 WPO) de verantwoordingsinformatie Gemeenten Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01

OCW

D11

Wet participatiebudget 2014 - overgangsrecht 2015 reservringsregeling deel educatie

€ 107.353 Besteding in 2015 van OCWgelden educatie binnen de grenzen van de reserveringsregeling.

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 02

€0 Baten in 2015 van OCWgelden educatie binnen de grenzen van de reserveringsregeling.


€0


€ 20.193

Wet participatiebudget Gemeenten Aard controle R Indicatornummer: D11 / 01

€0



€0

106

I&M

E27B

Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden

Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Besteding (jaar T) ten laste van Overige bestedingen (jaar T) provinciale middelen

Provinciale beschikking en/of verordening Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 01

1 2013/40502 Hovergelei 2e fase 2 SAS 2014-01270 2014/53474 Bypass Kesselseweg opstelstrook veer 3 2014/53320 Markt Beesel veilige schoolroute 4 Doorgaande wegen kern Beesel

Aard controle R Indicatornummer: E27B / 02


€ 59.637 € 82.385

€ 62.573 € 100.278

€ 5.177

€ 5.177

€ 100.000

€ 119.683

Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen

Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen



100 Kopie beschikkingsnummer

1 2 3 4 100


Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06 2013/40502 Hovergelei 2e fase SAS 2014-01270 2014/53474 Bypass Kesselseweg opstelstrook veer 2014/53320 Markt Beesel veilige schoolroute Doorgaande wegen kern Beesel

Cumulatieve besteding ten laste Cumulatieve overige Toelichting van provinciale middelen bestedingen tot en met (jaar T) tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie de verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 07

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 08

Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden



€ 80.000 € 100.000

€ 82.936 € 117.893

Nee Nee

€ 5.177

€ 5.177

Nee

€ 100.000

€ 119.683

Nee

107

SZW

G1A

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) na controle door de

SZW

G2

Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03

1 60889 Beesel 2 60889 Beesel Gebundelde uitkering op Besteding (jaar T) algemene grond van artikel 69 bijstand Participatiewet_gemeente deel 2015 Gemeente

73,52 7,47 Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

8,69 0,00 Besteding (jaar T) IOAW

Gemeente

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

I.1 Participatiewet (PW)


Aard controle R Indicatornummer: G2 / 01

Besteding (jaar T) IOAZ

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)






€ 2.763.385 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 28.961 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 300.268 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

€0 Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

€0 €0 Baten (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering Loonkostensubsidie o.g.v. art. Ja/Nee 10d Participatiewet (excl. Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)




€ 3.099


Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)


€0


€0


€0

108


€0

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 12

Ja

SZW

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente deel 2015

Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


€ 7.494 Baten (jaar T) Bob (exclusief Besluit bijstandverlening Rijk) zelfstandigen (Bbz) 2004


€ 9.441 Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004


€0


Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) gevestigde zelfstandigen kapitaalverstrekking (exclusief (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Bob) (exclusief Rijk) Aard controle R Indicatornummer: G3 / 03

€ 706 € 32.087 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee


€0


Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09

Ja

109

Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) Bob onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob) Aard controle R Indicatornummer: G3 / 05

€ 11.255


€0

1 Aanbiedingsbrief 3 2 Jaarverslag 7

Recommend Documents