Directieverslag 2013 De Zorgcirkel

Directieverslag 2013 De Zorgcirkel

Pagina 1 van 75

Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1 Inleiding 2 Algemene Informatie 2.1 Missie en Doelstellingen 2.2 Kernactiviteiten 2.2.1 Het Zorgcirkelconcept 2.2.2 Doelgroepen en Producten 2.3 Juridische structuur 2.3.1 Raad van Bestuur / Directie 2.3.2 Raad van Toezicht 3 Bedrijfsvoering 3.1 Integraal Management 3.2 Planning en Control cyclus 3.2.1 Digitaal cliëntdossier 3.2.2 Managementletter 3.2.3 Fraudebeheersing 3.2.4 Interne organisatiestructuur 3.3 Personeelsplanning, Planbureau, Monaco, flex- en uitzendkrachten 3.4 Medezeggenschap 3.4.1 Cliëntenraad 3.4.2 Ondernemingsraad 4 Capaciteit en personele bezetting 4.1 Capaciteit per vestiging per 31 december 2013 4.2 Personele bezetting en intensiveringsmiddelen 4.2.1 Verzuim 4.2.2 Meldingen Incidenten Medewerkers 4.2.3 BHV 5 Financiële Informatie 5.1 Financieel beleid 5.2 Onderbouwing visie 5.3 Streefnorm eigen vermogen 5.4 Streefnorm liquiditeit 5.5 Versterking eigen vermogen 5.6 Planning en control cyclus 5.7 Resultaat 2013 5.8 Eigen vermogen 5.9 Financiering 5.9.1 Rekening-courant Rabobank 5.9.2 Waarborgfonds voor de Zorgsector 5.9.3 Financiering nieuwbouw Nicolaashof 5.9.4 Financiering nieuwbouw en renovatie Torenerf 5.9.5 Renterisico bestaande portefeuille (inclusief Eckmunde) 5.9.6 Liquiditeitsprognose 5.9.7 Risico’s en onzekerheden 6 Toepassing van gedragscodes 6.1 Good Governance Code 7 Algemene maatschappelijke aspecten 7.1 Milieu 7.2 Sociaal

Pagina 2 van 75

2 4 5 5 5 5 6 6 6 7 10 10 10 10 11 11 11 13 13 13 14 17 17 18 18 20 21 23 23 23 23 24 24 24 24 25 25 25 25 25 25 25 27 27 29 29 30 30 30

7.2.1 Maatschappelijke verantwoordelijkheid 7.2.2 Werkgeverschap 7.2.3 Opleiden 7.2.4 Versterken onderwijsstructuur in de regio 7.3 Economische aspecten 7.4 Ethische dilemma’s 8 Actuele ontwikkelingen en prestaties in het zorgproces 8.1 DBC-invoering en prestatiebekostiging 8.2 Gevolgen scheiden van wonen en zorg 8.2.1 Groeiende doelgroep bij krimpende voorzieningen 8.2.2 Veranderingen in zorgvraag en samenwerking 8.2.3 Vastgoed 8.2.4 Personeel 8.2.5 Informele zorg 8.3 Prestaties in het zorgproces 8.3.1 CQ-index 8.3.2 Meting zorginhoudelijke indicatoren 8.3.3 Meldingen Incidenten Cliënten (MIC). 8.3.4 Interne audits 8.3.5 Externe Certificatie 8.3.6 Klachtenbemiddeling en -behandeling 8.3.7 Klachtencommissie 8.3.8 Cliëntvertrouwenspersonen 8.3.9 Rechtmatigheid van zorg 8.4 Vastgoed 8.4.1 Strategie 8.4.2 Beleid voor huur en verhuur 8.4.3 Bouwen en verbouwen 8.5 Fusie 8.6 ICT 9 Jaarrekening 9.1 Jaarrekening 9.1.1 Balans per 31 december 2013 9.1.2 Resultatenrekening over 2013 9.1.3 Kasstroomoverzicht 9.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9.1.5 Toelichting op de balans 9.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële activa 9.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten 9.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 9.1.9 Toelichting op de resultatenrekening 9.2 Overige gegevens 9.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarekening 9.2.2 Resultaatbestemming 9.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 9.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 3 van 75

30 30 31 31 31 31 32 32 32 32 32 32 33 33 33 33 34 34 36 36 37 37 39 39 40 40 40 40 40 40 42 43 44 45 46 47 50 57 61 62 63 72 73 73 73 73 74

1 Inleiding Het jaardocument De Zorgcirkel is voor het jaar 2013 levert een bijdrage aan de maatschappelijke verantwoording over de wijze waarop de zorg- en dienstverlening zijn georganiseerd en de geleverde prestaties. De Zorgcirkel toont hiermee, waarom de organisatie bestaansrecht heeft en wat zijn waarde is voor de samenleving. Kernthema’s in 2013 waren onder andere: • Scheiden van wonen en zorg • Ontwikkeling Geriatrische Revalidatie • Verdere ontwikkeling Psychogeriatrische Zorg • Ontwikkeling Thuiszorg • Ontwikkeling Palliatieve Zorg • Ontwikkeling en vaststelling van het Strategisch Vastgoed Plan • Fusie met de Stichting Eckmunde • Overname van activiteiten en medewerkers van Millennium • Het bieden van huisvesting en zorg aan de Congregatie Zusters Augustinessen Dit is nog maar een greep uit alle onderwerpen. Veel werk is verzet en veel resultaten zijn bereikt. Dit jaardocument doet hiervan verslag. Aan de resultaten van De Zorgcirkel hebben iedere dag weer veel mensen hard gewerkt: professionals, mantelzorgers en vrijwilligers. Hun betrokkenheid en bekwaamheid vormen de belangrijkste voorwaarden voor het succes van De Zorgcirkel. Hun streven naar beter en het centraal stellen van de medemens, in samenwerking met elkaar, maken dat De Zorgcirkel zijn stijl kan waarmaken: Vriendelijk, Veilig, Vlakbij en Vakbekwaam. Onze waardering hiervoor is groot. Maarten de Vries, Voorzitter Raad van Bestuur

Pagina 4 van 75

2 Algemene Informatie 2.1 Missie en Doelstellingen De Zorgcirkel is zorgaanbieder in de sector verpleging, verzorging en thuiszorg. Alle activiteiten in de intramurale en extramurale zorg zijn als één geheel behandeld. De missie van de Zorgcirkel is: Het exploreren, organiseren en exploiteren van zekerheid en continuïteit van: • Huisvesting in eigentijdse stijl • Service naar vraag met profijt • Maatschappelijke dienstverlening • Zorg, preventie en behandeling

2.2 Kernactiviteiten De Zorgcirkel is een organisatie voor Verpleging, Verzorging en Thuiszorg (VVT) en voor Huishoudelijke hulp WMO. De doelgroep bestaat uit cliënten met somatische of psychogeriatrische aandoeningen. Stichting De Zorgcirkel is in 1997 opgericht om het welzijn en welbevinden van haar cliënten en medewerkers te bevorderen. Om het welzijn te bevorderen realiseert De Zorgcirkel wooncentra voor senioren en exploiteert deze. In en om deze centra worden alle vormen van service en zorg aangeboden. In dit aanbod van wonen, service en zorg moeten de vier V’s herkenbaar zijn: Veilig, Vriendelijk, Vlakbij en Vakbekwaam. Het beleid van De Zorgcirkel richt zich dan ook op het verbeteren van het welzijn (aanbodsvormen) en het welbevinden (beleven van het aanbod) van de individuele cliënt. De inzet van De Zorgcirkel visie is om een complex of een wijk met levensloopbestendig zelfstandige wonen te combineren met vormen van verzorgd of begeleid wonen. Voor de senior is er een keuze uit meerdere woontypes en meerdere zorgvormen. Ook kan de gebruiker voor eigen kosten verschillende services bestellen. 2.2.1 Het Zorgcirkelconcept Het Zorgcirkelconcept is bedoeld om de visie in meer concrete termen vorm te geven. Uitgegaan is van het gegeven dat er in de toekomst relatief minder intramurale functies gebouwd zullen worden voor senioren. Tevens is de vraag van senioren naar meer genormaliseerd levensloopbestendig wonen een wezenlijk uitgangspunt. Het Zorgcirkelconcept biedt heel veel mogelijkheden om te voldoen aan de woonwensen van senioren, zowel van vitale 55+ers, als van senioren die zorg nodig hebben. Het gaat om: een centrum of wijk/buurt met levensloopbestendige woningen voor senioren. Daarbij horen • een activiteitencentrum (wijksteunpunt, wijkplein, wijkcentrum als steunpunt of ontmoetingspunt voor de wijk of het dorp • zorgzones en servicezones rond dit centrum bedoeld voor wijkbewoners. De Zorgcirkel richt rondom het complex een zorgzone en servicezone in, zodat bewoners in de buurt kunnen terugvallen op het activiteitencentrum. Hiermee ontstaat integratie met de omgeving. De Zorgcirkel biedt nu en in de toekomst een scala van huisvestingsvormen, van zeer kleinschalig (en relatief duur) tot grotere complexen of zelfs buurten. De inzet van De Zorgcirkel is om voor 2020 voldoende capaciteit gerealiseerd te hebben om aan de verwachte vraag te kunnen voldoen.

Pagina 5 van 75

2.2.2 Doelgroepen en Producten De Zorgcirkel biedt zorg- en dienstverlening aan de volgende doelgroepen: • Cliënten met Somatische aandoening of beperking • Cliënten met Psychogeriatrische aandoening of beperking Aan deze doelgroepen worden de volgende functies aangeboden: • Persoonlijke verzorging • Verpleging • Begeleiding • Behandeling • Verblijf op grond van de AWBZ Overige AWBZ-prestaties die worden geleverd door De Zorgcirkel zijn: • Advies, instructie en voorlichting • Voedingsvoorlichting Tevens biedt De Zorgcirkel de volgende WMO-functies: • HBH1 huishoudelijke werkzaamheden • HBH2 huishoudelijke werkzaamheden • HBH3 hulp bij huishouden bij ontregeling van het huishouden De producten die naast de bekende verzorgingshuis- en verpleeghuiszorg worden geboden zijn o.a.: • Geriatrische Revalidatie • Thuiszorg • Kleinschalig wonen voor bewoners met dementie • Terminale zorg • Dagarrangementen • Kortdurende opnames • Zorghotel

2.3 Juridische structuur De rechtsvorm is een Stichting met een Raad van Toezicht bestaande uit zeven personen, waarvan één lid is voorgedragen door de Cliëntenraden en één lid door de Ondernemingsraad. De Raad van Bestuur bestaat uit één lid die tevens de voorzitter is. De vestigingen worden aangestuurd door een Manager Zorg & Dienstverlening, die integraal manager is. Iedere Manager Zorg & Dienstverlening stuurt een of meer vestingen aan. Het behandelcentrum, gevestigd in Purmerend en Alkmaar, wordt aangestuurd door de Manager Behandelcentrum 2.3.1 Raad van Bestuur / Directie Samenstelling Raad van Bestuur in 2013 Naam M. L. de Vries F.W.J.M. Wolterink

Bestuursfunctie Voorzitter van de Raad van Bestuur Bestuurder a.i. van fusiepartner Eckmunde tot 1 maart 2013

Nevenfuncties Geen Extern ingehuurd

De taak en werkwijze van de Raad van Bestuur is, zoals jaarlijks gebruikelijk is, beoordeeld door de Raad van Toezicht. Het bestuursstatuut maakt deel uit van de statuten van de Stichting. Er

Pagina 6 van 75

was geen sprake van een mogelijke belangenverstrengeling tussen Raad van Bestuur en de organisatie. Ook de bezoldiging van de Raad van Bestuur is door de Raad van Toezicht besproken en vastgesteld aan de hand van landelijk vigerende richtlijnen. 2.3.2 Raad van Toezicht Samenstelling Raad van Toezicht in 2013 Naam De heer P.C. Tange Voorzitter vanaf 1 juli 2009 Lid auditcommissie

Aandachtsgebied Bestuur

Dhr. E. J.M. Tuijp Secretaris/ vice voorzitter

Bestuur/ juridische zaken

De heer R. M. C. Strijker

financiële en bancaire zaken

De heer B. Zandstra

Zorgsector, bestuur

Mevrouw M. van Graas - Beets

Accountancy en vastgoed

De heer J. Goedhart

Onroerend goed

Nevenfuncties • Burgemeester van de Gemeente Wormerland (sinds 2000) • Vicevoorzitter Vereniging NH gemeenten • Lid RvT Openbaar Voortgezet Onderwijs (OVO Zaanstad) • Voorzitter RvT Openbaar Primair en Speciaal Onderwijs (OPSO) • Voorzitter Molenfederatie NH • Werkzaam bij rechtbank Amsterdam als manager. • Werkzaam als rechter-plaatsvervanger bij de rechtbank in Alkmaar • Voorzitter van de Raad van Commissarissen van de RABO bank Waterland e.o. • Voorzitter van de SSNV • Adviseur van de seniorenraad gemeente Edam Volendam • Vicevoorzitter van het kerkbestuur van de RK Parochie Sint Vincentius a Paulo • Voorzitter Stichting Kunst en Cultuur Beemster, • Voorzitter Rekenkamercommissie gemeente Heiloo • Lid van de Raad van Toezicht van Stichting OBD Noordwest • Lid Rekenkamercommissie gemeente Bergen • Adviseur Euro Greenmix A • Adviseur College van Beheer Protestantse Gemeente Beemster • Gepensioneerd huisarts te Alkmaar • Penningmeester Stichting Gulden Vlies Lindegracht concerten Alkmaar • Werkzaam als Manager Finance & Control bij NSI te Hoofddorp • • • • • •

Directeur FKG architecten aan de Zaan Voorzitter auditcommissie Bouw nieuw Zaans Medisch Centrum Bestuurslid Zaans Bouwplatform Voorzitter Monumentencommissie gemeente Wormerland Lid Rotary Zaandam Oost Bestuurslid herbouw Beschuittoren Wormerland

Pagina 7 van 75

Mevrouw J. Schouten-Burger

Patiënten- en consumentenbelangen

• • • • •

• •

Bestuurslid Kunstcentrum Zaanstad Voorzitter RvT Stichting Artsen Laboratorium en Trombosedienst Zorgvrijwilliger Hospice voor de Zaanstreek Lid Klachtencommissie GGD ZaanstreekWaterland Bestuurslid Stichting UNC Fonds( Uitvaartvereniging Noord-Hollandse Coöperatie ) Bestuurslid MUZ theater Voorzitter Rotaryclub Zaandam-Oost

De Raad van Toezicht werkt volgens de principes van Good Governance. De Raad werkt met een profielschets en beoordeelt jaarlijks in een interne vergadering haar eigen functioneren. Ook beoordeelt zij jaarlijks het functioneren van de Raad van Bestuur. De leden van de Raad van Toezicht zijn onafhankelijk conform de statuten aangeven. De Raad van Toezicht is in 2013 zes maal bijeengeweest. Er waren drie reguliere vergaderingen, één vergadering over het eigen functioneren van de Raad van Toezicht, één vergadering over het Strategisch Vastgoed en een rondleiding. Het functioneren van de Raad van Toezicht wordt met alle leden in de interne vergadering doorgesproken. Alle vergaderingen worden verslagen en vastgesteld in een volgende vergadering. Naast de leden van de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur ontvangt ook de externe accountant een afschrift van de verslagen van de reguliere vergaderingen. De wijzigingen in de Zorgbrede Good Governance Code van januari 2010 zijn opgenomen in een Huishoudelijk Reglement RvT en vastgesteld. De leden van de Raad van Toezicht van De Zorgcirkel voldoen aan de statutaire voorwaarden tot benoeming van een lid van de Raad van Toezicht. Verder wordt een Verklaring Omtrent Gedrag overlegd voordat de benoeming plaatsvindt. Er zijn geen wijzigingen in de samenstelling van de Raad van Toezicht in 2013 geweest. Er is een rooster van aftreden. De volgende vacature wordt verwacht in februari 2014. De Raad van Toezicht vergadert minimaal vier keer per jaar en verder komt zij op verzoek bijeen. Ook heeft de Raad van Toezicht minstens tweemaal per jaar een overleg over het financiële economisch beleid, waaronder de begroting en de jaarrekening. Bij het overleg over de jaarrekening is naast de Directeur Financiën en Facilitair ook de externe accountant aanwezig om de benodigde toelichting te geven over de managementletter en het accountantsrapport. De leden van de auditcommissie hebben hierin een adviserende rol naar de Raad van Toezicht. Zij hebben hun advies in afzonderlijke vergaderingen besproken en opgesteld. De auditcommissie is in 2013 viermaal bijeen geweest, waarvan tweemaal ter voorbereiding van besluiten betreffende financiële aangelegenheden (begroting, jaarrekening en plan van aanpak op het gebied van aanbevelingen in de managementletter 2012 van Ernst & Young) en tweemaal ter voorbereiding op de presentatie van het strategisch vastgoedplan. Tenminste eenmaal per jaar heeft de Raad van Toezicht met de Raad van Bestuur een overleg waar de voorgenomen strategische en beleidsmatige kwesties aan de orde komen. Dit overleg wordt ondersteund door presentaties van de Raad van Bestuur en directie. In augustus 2013 heeft de RvT en de RvB een rondleiding en presentaties gekregen verzorgd door de Directie Zorg en Dienstverlening en Managers Zorg en Dienstverlening in de vestigingen Prins Hendrik en Agnes in Egmond aan Zee. Het functioneren van de Raad van Bestuur wordt jaarlijks door de Raad van Bestuur met een afvaardiging van de Raad van Toezicht besproken in een functioneringsgesprek. Rapportage van de afspraken wordt door de voorzitter van de Raad van Toezicht gegeven aan de leden van de Raad van Toezicht. Verslaglegging wordt in het dossier van de Raad van Bestuur

Pagina 8 van 75

opgeslagen. De periodieke (jaarlijkse) beoordeling van de Raad van Bestuur heeft plaats gevonden via de voorzitter van de Raad van Toezicht gesecondeerd door een lid van de Raad van Toezicht. De bezoldiging van de toezichthouders heeft plaats gevonden conform de in 2005 besloten systematiek, dat eenmalig in 2009 is verhoogd met een bedrag van 500 euro per lid. Het totaal bedrag voor de toezichthouders dat in 2013 bruto is uitgekeerd bedraagt: € 21.940. Onderwerpen van bespreking van de Raad van Toezicht waren in 2013 onder andere: • Missie, doelen en strategie van het meerjarenvisiebeleid (presentatie “de burger verandert”) over toekomstige ontwikkelingen in het zorgstelsel met o.a. scheiden van wonen en zorg. • Jaardocument en Jaarverslaglegging Zorgcirkel 2012 en Stichting Eckmunde 2012 • Begroting 2014 • Strategisch Vastgoedplan 2014-2022 en meerjarenbegroting. • Verklaring van goedkeuring door RvT van het SVP. • Topstructuur De Zorgcirkel • De contacten met de Ondernemingsraad (o.a. WOR artikel 24 vergadering) • Conclusies naar aanleiding van de interne vergadering • Actuele ontwikkelingen Gezondheidszorg 2013 van Ernst & Young • Managementletter 2013 van Ernst & Young • Kwartaalrapportages resultaten • Fusie met Stichting Eckmunde te Egmond aan Zee • Bulletins van de Raad van Bestuur • Huisbladen van de Zorgcirkel

Pagina 9 van 75

3 Bedrijfsvoering 3.1 Integraal Management Binnen De Zorgcirkel is integraal management het uitgangsprincipe voor de besturingsfilosofie. Door de groei is er sprake geweest van een sterke centrale aansturing. Nu is het moment om de kenmerken van integraal management verder te ontwikkelen naar de volgende fase toe. Dit betekent het verder inrichten van resultaatgerichte eenheden (vestigingen of productgroepen en leverende ondersteunende diensten). Organisatieonderdelen krijgen vanuit het centrale bestuur duidelijk omschreven taken en de managers moeten begrijpen hoe de eigen taken samenhangen met andere taakgebieden in het concern om de doelstellingen van dit geheel (De Zorgcirkel) te kunnen realiseren. Integraal management betekent, dat een vestiging of ondersteunende afdeling volledig verantwoordelijk en bevoegd is op het gebied van zijn eigen taakgebied, doelstellingen, werkproces, medewerkers en middelen. Daarnaast is een vestiging of ondersteunende afdeling verantwoordelijk voor de interfaces (communicatie tussen twee systemen) met andere afdelingen of bedrijfsonderdelen (werkmaatschappijen), terwijl de interfaces door het centrale bestuur worden bepaald en beheerd. Het centrale bestuur handelt overeenkomstig het subsidiariteitsbeginsel (regeling in taakverdelingen): "decentraal, tenzij ..." en legt de beslissingsbevoegdheid op het laagst mogelijke niveau. In De Zorgcirkel waar integraal management als besturingsfilosofie wordt gehanteerd, wordt hiermee aan het management en uiteindelijk aan alle medewerkers niet alleen een taak opgedragen, maar ook de daarvoor nodige ruimte en vrijheid gegeven bij de uitvoering. Het bewaken van het totale -integrale- resultaat en het stellen van de kaders waarbinnen de vrijheid kan gelden, vormen de hoofdverantwoordelijkheden van het centrale bestuur. De afdelingen als het Behandelcentrum, FEZ, Vastgoed & ICT, Marketing en Communicatie, Ondersteunende facilitaire diensten, het Kenniscentrum ATP en HRM zijn op concernniveau georganiseerd.

3.2 Planning en Control cyclus Voor De Zorgcirkel is een geconsolideerde begroting 2014 opgesteld opgebouwd uit de afzonderlijke begrotingen voor resultaat verantwoordelijke eenheden (RVE). Deze is vastgesteld door de Raad van bestuur en goedgekeurd door de Raad van Toezicht in december 2013. De maandelijkse overzichten over productie, formatie en verzuimcijfers vormen de belangrijkste informatiebronnen voor het management om risico's te beheersen, zaken te controleren en om eventueel bij te sturen. De resultaten zijn voorzien van toelichting en adviezen, die worden besproken in de betreffende managementteams inclusief eventueel te nemen maatregelen. Dit om de doelen uit de begroting ook te behalen. De driemaandelijkse exploitatieoverzichten geven per vestiging de volledige exploitatie op kostensoort niveau weer in vergelijking met de begroting. Vanuit de dienst FEZ wordt door financiële coaches ondersteuning geboden aan de managers om de financiële managementinformatie goed te interpreteren. Belangrijke thema's waren onder andere: besteding van de intensiveringsmiddelen, verminderen van effecten van verzuim en beter gebruik maken van de managementinformatie. 3.2.1 Digitaal cliëntdossier Het ECD voor intramurale zorg is in 2013 verder ingevoerd en geëvalueerd. Het model van het zorgleefplan van Actiz is als basis gebruikt. Voor de cliëntendossiers in het Behandelcentrum is Ysis geïmplementeerd en voor het digitaal voorschrijven van medicatie Medimo. In 2014 zullen

Pagina 10 van 75

activiteiten worden ontwikkeld, om het werken met het ECD te vereenvoudigen en te verbeteren en de samenhang tussen Caress en Ysis te verbeteren. 3.2.2 Managementletter De managementletter 2013 van Ernst &Young geeft een positief beeld van De Zorgcirkel. In de managementletter worden ook aandachtspunten rondom de organisatie en bedrijfsvoering aangegeven, mede in relatie tot de externe ontwikkelingen. Voor De Zorgcirkel is het adequaat monitoren van de effecten van scheiden en zorg op exploitatie, bedrijfsvoering en vastgoed waardering van belang, evenals de verdere borging van de treasuryfunctie. Het is tevens noodzakelijk de IT omgeving verder te professionaliseren. 3.2.3

Fraudebeheersing

De procedure bij het constateren van fraude is dat de Raad van Bestuur wordt geïnformeerd, die vervolgens de Raad van Toezicht en de externe accountant op de hoogte stelt. Afhankelijk van de situatie wordt aangifte gedaan bij de politie. Overigens is er in het verslagjaar geen fraude geconstateerd. De inrichting van de AO/IC moet voorkomen dat fraude gepleegd kan worden. In dit kader is in 2012 een nieuwe opzet gemaakt in het kader van het nieuwe E-Procurement systeem (ProCare) voor procuratie en in 2013 doorgevoerd. Hierbij is de controle en verantwoordelijkheid van de bestelde producten/materialen/middelen in de lijn van de Integraal Manager neergelegd. Er wordt per categorie tot een bepaald maximum bedrag bepaald, wie mag accorderen (en moet controleren). 3.2.4 Interne organisatiestructuur De span of control van de Zorgmanagers, die onder de Managers Zorg & dienstverlening functioneren, wordt klein gehouden om antwoord te geven op de eisen van de modernisering van de AWBZ. Hierdoor staat de zorgmanager in direct contact met de cliënten en medewerkers. Hiermee wordt invulling gegeven aan de kernwaarden Vriendelijk en Vlakbij en aan de maatschappelijke wens om de (wijk-) verpleegkundige meer de centrale spil van de zorg te laten zijn. Dit is in het kader van de veranderingen in het zorgstelsel een belangrijk speerpunt. De Managers Zorg en Dienstverlening worden in hun werk ondersteund door een aantal collectieve diensten, zoals: • Bemiddelingsbureau, inclusief de Zorgcirkelwinkel • Planbureau • Financieel Economische Zaken, waaronder de financiële administratie, de personeelsen salarisadministratie • ICT en informatisering • Ondersteunende Dienst waaronder de Hoteldiensten en Horeca, • Kenniscentrum Advies, Training en Projecten en HRM, • Vastgoed, inclusief Technische dienst Essentieel in deze benadering van integraal management zijn de managementcontracten en de DVO’s (dienstverleningsovereenkomsten), waarin de afspraken zijn vastgelegd over de levering van de zorg- en diensten. In onderstaand organisatieschema is vastgelegd, hoe de structuur van de Zorgcirkel is ingericht.

Pagina 11 van 75

Pagina 12 van 75

In het verslagjaar is de structuur op een aantal punten aangepast. Allereerst is zijn de afdelingen informatisering en ICT samengevoegd, om op een effectieve en doelmatige wijze invulling te kunnen geven aan het informatiseringbeleid. Verder is er een algemeen manager aangesteld voor de aansturing, verdere ontwikkeling en in de markt zetten van het Behandelcentrum. Tenslotte is er een traject gestart, om de effectiviteit en efficiëntie van het personeelswerk te verbeteren. Bedoeling is, om verschillende afdelingen op het terrein van Personeel in één organisatieonderdeel onder te brengen, zodat activiteiten goed op elkaar afgestemd kunnen worden.

3.3 Personeelsplanning, Planbureau, Monaco, flex- en uitzendkrachten In het verslagjaar is het inroosteren van Medewerkers door het planbureau effectief ingevoerd. Hiertoe is het programma Monaco ingevoerd. Het doel is een effectieve en doelmatige roostersystematiek ter ondersteuning van de leidinggevenden in de organisatie. In 2014 zal het roosteren verder ondersteund gaan worden door de inrichting van een intern uitzendbureau. In maart 2013 werd een nieuw contract worden afgesloten met het uitzendbureau Start People Medi Interim. Dit bureau verzorgt als makelaar alle aanvragen voor uitzendkrachten in de zorg, zodat De Zorgcirkel nog slechts met één loket van doen heeft. Behalve overzichtelijke procedures levert dit kwaliteits- en kostenvoordelen op. Omdat de grote veranderingen in de zorgsector gevolgen zullen gaan hebben voor de benodigde personeelsbezetting, zowel kwantitatief, als kwalitatief, is een start gemaakt met het in kaart brengen van de te verwachten personeelsbehoefte in relatie tot de medewerkers die nu in dienst zijn. Dit zal in 2014 gaan resulteren in een systeem voor strategische personeelsplanning. De belangrijkste doelen hierbij zijn: • Voldoende bekwaam personeel ten behoeve van kwalitatief goede zorg- en dienstverlening • Voorkomen van gedwongen ontslagen.

3.4 Medezeggenschap 3.4.1 Cliëntenraad De centrale cliëntenraad (CCR) is een belangrijk overlegorgaan voor inspraak van cliënten in het beleid van de instelling. Zo is er onder andere uitgebreid overleg geweest over het Zorgcirkel Kwaliteitsbeleid (keuze HKZ en de resultaten, normen verantwoorde zorg en CQ index). Hierin zijn ook de belangrijkste verbeterpunten benoemd voor de komende periode. Het convenant met de Centrale Cliëntenraad De Zorgcirkel heeft het convenant dat tussen de Zorgcirkel en de Centrale Cliëntenraad is afgesloten in 2013 herzien waarbij er 7 leden vertegenwoordigd zijn uit de lokale raden (geclusterd) en er drie leden op basis van kennis/deskundigheid zitting kunnen nemen en één onafhankelijke externe voorzitter zonder stemrecht. De CCR is bezig om tot de gewenste samenstelling te komen door middel van diverse wervingsactiviteiten. Lokale cliëntenraden De vestigingen hebben een locale cliëntenraad die zich met de lokale aangelegenheden bezighoudt, maar ook adviezen kan geven aan de CCR als het gaat om inhoudelijke zaken. Het aanspreekpunt voor de locale CR is de Manager Zorg- en Dienstverlening van een vestiging. Er is een nieuwe overeenkomst opgesteld voor de locale CR die zij kunnen afsluiten met de Manager Zorg- en Dienstverlening. Communicatie

Pagina 13 van 75

De CCR heeft tot taak om, binnen het kader van de doelstellingen van de zorgaanbieder, gemeenschappelijke en algemene belangen te behartigen van de cliënten van de instellingen van De Zorgcirkel. Het aantal cliënten van De Zorgcirkel breidt nog steeds uit en bedraagt in 2013 ruim 4.000 personen. Vanaf 1 januari 2013 zijn de cliënten van Prins Hendrik en Agnes hierbij gekomen. De CCR heeft in 2013 vijf keer een regulier overleg gehad met de bestuurder van De Zorgcirkel. Ook neemt de CCR deel aan het Regionaal Overleg Cliëntenraden in Noord Holland en zijn vertegenwoordigers uitgenodigd bij het Gestructureerd Overleg met Zorgkantoor VGZ en het overkoepelend overleg met Zorgkantoor Achmea. De overlegvergaderingen met de CCR verlopen in een goede sfeer. De secretariële ondersteuning wordt bij deze overlegvergaderingen verzorgd door De Zorgcirkel evenals de verwerking en verspreiding van de agenda's, notulen en bijlagen. Van de interne vergaderingen van de CCR wordt verslag gemaakt. De lokale raden ontvangen afschriften van de vergaderingen van de CCR met de RvB en de onderlinge vergadering. De CCR heeft in 2013 een werkgroep communicatie aangesteld om een communicatieplan op te stellen. In de werkgroep zitten diverse leden van de lokale raden. Faciliteiten In de begroting is een budget opgenomen voor de activiteiten van de CCR en de lokale CR-en. Daarnaast betaalt De Zorgcirkel de jaarlijkse contributie voor het LOC, de belangenorganisatie voor cliëntenraden, indien de lokale CR dit lidmaatschap wil aanhouden. De CCR en de locale Cliëntenraden kunnen voor advies over de uitvoering van de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen (WMCZ) een beroep doen op deze organisatie. De CCR en de bestuurder hebben de mogelijkheid om geschillen voor te leggen aan de LCV. Deze voorwaarden zijn in het convenant geregeld. Thema’s De onderwerpen die in 2013 besproken en behandeld zijn: • Jaardocument en jaarrekening 2012 • Bulletins RvB voor de CR en OR • voortgang verbeterpunten CQ index • ontwikkelingen in de zorg in 2013; presentatie “de Burger Verandert” • begroting 2014 • werving CCR leden vanuit de clusters CR-en • Strategisch Vastgoedplan 2014-20122; presentatie over SVP • zorginkoop Zorgkantoren • convenant CCR-RvB versie 2013 • ledendag CCR met CR-en op 3 oktober 2013 • fusie Stichting Eckmunde • jaarlijks gesprek CCR met RvT lid • jaarlijks gesprek CCR met Cliëntvertrouwenspersoon 3.4.2 Ondernemingsraad De Zorgcirkel heeft een ondernemingsraad bestaande uit 17 leden en een ambtelijk secretaris. De 17 leden komen voort uit de kiesgroepen verdeeld over drie regio's (Purmerend, Landelijk Gebied en Alkmaar) en daarbij wordt een diversiteit nagestreefd qua vertegenwoordiging vanuit alle diensten. In 2013 zijn na de fusie met Prins Hendrik en Agnes 2 OR leden toegetreden in de OR van De Zorgcirkel. De OR en de bestuurder hebben afspraken gemaakt over de afhandeling van advies- en instemmingaanvragen volgens het IBOC principe (Informeren, Bevragen, Oordelen, Controleren). Dit houdt in dat de OR in iedere fase van het besluitvormingsproces de gewenste informatie ontvangt. Op deze wijze blijft de OR goed op de hoogte van de laatste ontwikkelingen en kan zij bij de fase van de advies of instemmingaanvraag een betere afweging maken. In

Pagina 14 van 75

maart 2013 is gestart met een viertal OR commissies waarbij de portefeuillehouder uit het MT (directies en RvB) aanwezig is. Dit betreffen de commissies Algemene Zaken, Zorg & Dienstverlening, Financiën/Facilitair/ICT/Vastgoed, Kenniscentrum, Arbo & HRM. De commissies komen gemiddeld 1 x per 6 weken bijeen. Tweemaal per jaar wordt een WOR artikel 24 vergadering gehouden over de algemene beleidsontwikkelingen met de bestuurders van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht. De OR heeft in 2013 drie keer een regulier overleg gehad met de bestuurder van De Zorgcirkel. Er is eenmaal een vergadering over de Algemene Gang van Zaken (WOR artikel 24) gehouden over “de Burger Verandert”. Voor het regulier overleg wordt in een agendabespreking punten opgesteld die zowel de bestuurder als de OR wil bespreken. De overlegvergaderingen verlopen in een constructieve en open sfeer. De secretariële ondersteuning wordt bij o.a. deze overlegvergaderingen verzorgd door de ambtelijk secretaris van de OR, in samenwerking met het staflid van de Raad van Bestuur, evenals de verwerking en verspreiding van de agenda's, notulen en bijlagen. Daarbij wordt maandelijks (of zoveel als nodig) een overzicht door beide functionarissen bijgehouden van alle onderwerpen en de actuele voortgang van de afhandeling van deze onderwerpen. Dit overzicht wordt ook gestuurd aan de MT leden (RvB, Directies en Manager Zorg- en Dienstverlening) zodat zij voldoende geïnformeerd zijn. De OR ontvangt het Bulletin van de Raad van Bestuur drie tot vier keer per jaar over alle beleidsonderwerpen. Het Bulletin wordt tevens geagendeerd in de overlegvergaderingen. De medewerkers worden gemiddeld iedere twee maanden middels een nieuwsbrief OR op de hoogte gehouden. Deze nieuwsbrief wordt door de OR zelf opgesteld en via het intranet digitaal verspreid. Van de interne vergaderingen van de OR en haar commissies wordt verslag gemaakt door de ambtelijk secretaris. In de begroting is een budget opgenomen voor de activiteiten van de OR, waarbij voor scholingsactiviteiten jaarlijks een overzicht door de OR wordt opgesteld en aan de bestuurder wordt voorgelegd ter goedkeuring. De onderwerpen die in 2013 besproken en behandeld zijn: • Jaardocument en jaarrekening 2012 • begroting 2014 • kwartaalrapportages resultaten en managementrapportage 2013 Ernst & Young • bulletins RvB voor CCR en OR • verzuim- en trendoverzichten per maand • Strategisch Vastgoedplan 2014-20122 • Regeling Sociaal Plan De Zorgcirkel 2013-2016 • Kaderbeleid Zorg en Dienstverlening • Plan van aanpak over de personele en organisatie verandering Cirkeldis • adviesaanvraag inrichting organisatie Cirkeldis • adviesaanvraag WMO regiostructuur Hoteldienst • adviesaanvraag Thuiszorg • adviesaanvraag organisatie ondersteunende functies van het Behandelcentrum • adviesaanvraag Linnendienst • adviesaanvraag Horeca • adviesaanvraag functiebeschrijvingen Zorg en dienstverlening • overname cliënten en personeel van Millennium • beleidsplannen Hoteldienst, Horeca • informatie inrichting organisatie afdelingen ICT en Informatisering • instemmingsaanvraag tijdelijke aanpassing aanstellingsbeleid • integratie traject OR Eckmunde/ sociaal plan fusie

Pagina 15 van 75

• •

instemming vakantieregeling 2014 nieuwsbrieven OR aan medewerkers

Leden Ondernemingsraad en locatie in 2013: Per 31 december 2013 in de OR en commissies: • Miranda Opdam: voorzitter OR (Dagelijks bestuur OR), commissie Algemene Zaken, medewerker dagbehandeling Villa Westerhof/Amberhof • Silvia Reid - Brekhof: vicevoorzitter OR (Dagelijks bestuur OR), commissie Algemene Zaken en commissie Zorg & Dienstverlening, ergotherapeut Novawhere en Gouwzee • Rian Beets: vicevoorzitter OR (Dagelijks bestuur OR), commissie Algemene Zaken en commissie Kenniscentrum/HRM/Arbo, consulent Bemiddelingsbureau Molentocht • Tessa Karsten: commissie Zorg & Dienstverlening, ergotherapeut Novawhere en Molentocht • Saskia Veldhuis: commissie Financiën/Facilitair/ICT/Vastgoed en commissie Zorg & Dienstverlening, WAN hoofd Westerhout • Richard de Jager: voorzitter commissie Financiën/Facilitair/ICT/Vastgoed, teamleider keuken De Vleugels • Ria Met: commissie Financiën/Facilitair/ICT/Vastgoed, verzorgende Mieuwijdt • Ingrid Meijerse: commissie Kenniscentrum/HRM/Arbo, verzorgende Novawhere • Joke Havik: commissie Financiën/Facilitair/ICT/Vastgoed, teamleider huishouding Jaap van Praag/Zuidland • Annelies Geugjes: commissie Kenniscentrum/HRM/Arbo, verzorgende Woonstate • Sandra Muts: voorzitter commissie Kenniscentrum/HRM/Arbo, locatie secretaresse Novawhere/ Jaap van Praag • Elise Krijnen: commissie Kenniscentrum/HRM/Arbo, secretariaat Thuiszorg • Marjan Pema: commissie Zorg & Dienstverlening, activiteitenbegeleider Prins Hendrik • Ted Oud: commissie Financiën/Facilitair/ICT/Vastgoed, Hoofd Keuken Prins Hendrik • Alice van den Brink, ambtelijk secretaris OR

Pagina 16 van 75

4 Capaciteit en personele bezetting 4.1 Capaciteit per vestiging per 31 december 2013 Capaciteit

Grootschalig

Kleinschalig

Vestiging en plaats

Licht Zwaar SZ Incl. KDO Incl. GRZ

zwaar PG

Som e/o PG

Som

PG

Molentocht

0

60

90

0

0

0

Novawhere, Incl. Transitorium

0

130

60

0

9

0

Jaap van Praaghuis

80

0

0

0

0

0

De Viervorst

80

0

0

0

0

0

Zuidland

18

0

0

0

0

32

Woonstate

4

0

0

0

0

0

Triton

0

0

0

2

0

24

De Keern, incl. Jonkerhof, Landsmeer Nicolaashof, incl. Gouwzee Volendam De Meermin, Edam

76

0

0

0

0

15

38

30

60

0

0

30

92

0

0

0

0

0

62

0

0

0

0

0

De Mieuwijdt, Graft-de Rijp, incl. De Horn, Schermerhorn Middelwijk incl. Middelhof, Middenbeemster Torenerf, Wormer

2

0

0

0

0

24

48

0

0

0

0

24

Westerhout

80

113

90

0

0

0

De Vleugels, Alkmaar

100

0

0

0

0

0

De Amberhof, Heiloo

0

0

20

0

0

0

De Seevanck en De Notaris, Oosthuizen Saenden, Zaandam

3

0

12

0

0

0

95

0

0

0

0

0

Agnes, Egmond

72

0

0

0

0

0

Prins Hendrik, Egmond

110

0

0

0

0

30

Totaal

960

333

332

2

9

179

Pagina 17 van 75

4.2 Personele bezetting en intensiveringsmiddelen 31 december 2013

Aantal medewerkers

0 - Geen funtie bekend en overigen 401000 - Personeel Algemeen 411000 - Personeel Horeca 412000 - Personeel Hotelfuncties 413000 - Personeel Cliëntgebonden 414000 - Leerlingen Verpleging & Verzorging 415000 - Personeel Techniek Totaal

8 179 258 668 1915 279 29 3336

FTE contract 4,50 134,10 119,01 270,51 1197,24 174,74 24,03 1924,13

De personele bezetting is in omvang en kwaliteit versterkt. De personele bezetting was aan het eind van het jaar 44 FTE hoger dan eind 2012. Hiervoor is binnen de intramurale zorg gebruik gemaakt van de intensiveringsmiddelen. Deze middelen die per 1 januari 2012 voor een kwaliteitsimpuls beschikbaar zijn, worden goed en volledig besteed. Hierover wordt gerapporteerd aan de Centrale Cliëntenraad en aan de Zorgkantoren. De extra middelen worden onder andere besteed aan: • Opleiden van extra leerlingen, zowel zonder als met reeds eerder verworven kwalificaties • Werven van extra gekwalificeerd personeel (niveau 3IG en hoger), om het gemiddelde kwalificatieniveau te verhogen en de formatie op afdelingen uit te breiden • Deskundigheidsbevordering op kwaliteitsthema’s, die zijn ontleend aan de norm verantwoorde zorg en aan de resultaten van de CQ-index, de medewerkerraadpleging, interne- en externe audits, waaronder materieel toezicht, klachten- en incidentregistraties. Onderwerpen waren onder andere: • Medicatieveiligheid • Slikproblemen • Wondbehandeling • Hygiëne • Zorg voor cliënten met PG-problematiek • Gastvrijheid • Omgaan met agressie • Geriatrische Revalidatie • Palliatieve Zorg • Veilige Transfers • Mondzorg • Zorg bij Incontinentie • Bewegen in langdurige zorg • Zorg voor Beademingspatiënten • Cliëntdossier en de vier domeinen Als gevolg van de activiteiten is er een ruimere beschikbaarheid van medewerkers op de werkvloer en is de bekwaamheid verhoogd 4.2.1 Verzuim Het Verzuim is in De Zorgcirkel vanaf 2010 voortdurend gedaald. In 2010 scoorde de organisatie nog duidelijk slechter dan het gemiddelde van de zorgbranche. Het verzuimvolume en de meldfrequentie waren beide hoger dan gemiddeld.

Pagina 18 van 75

Door veranderingen in de verzuimaanpak behoort De Zorgcirkel in 2012 en 2013 volgens Vernet tot de besten in de branche. In de onderstaande grafiek wordt inzichtelijk gemaakt hoe het verzuim in De Zorgcirkel zich verhoudt tot dat in de zorgbranche.

Het lagere verzuim levert direct meer handen aan het bed op. De reductie van het voortschrijdend verzuimgemiddelde van 7,1% in 2010 naar 4,8 eind 2013 betekent dat De Zorgcirkel ongeveer 1 miljoen minder verzuimkosten heeft dan landelijk gemiddeld en meer dan 2 miljoen minder dan bij het verzuimniveau van 2010. Deze bedragen zijn goed voor ruim 25 respectievelijk 50 fulltimers. Uit onderstaande tabel blijkt dat het verzuim op een aantal vestigingen nog relatief hoog was. Per vestiging wordt geanalyseerd, wat oorzaken voor het hoge verzuim zijn en wordt op basis daarvan een aanpak op maat vastgesteld en uitgevoerd.

Pagina 19 van 75

Vestiging / Dienst Amberhof De Keern De Meermin De Seevanck De Viervorst De Vleugels Eckmunde Jaap van Praag Middelwijck Mieuwijdt Molentocht Novawhere Saenden St. Nicolaashof Thuiszorg Torenerf Triton Westerhout Zuidland Behandelcentrum Collectief Gemiddeld

Verzuimpercentage 5,21 3,16 6,96 9,83 4,93 7,05 4,82 8,07 9,34 6,99 5,74 3,67 7,80 5,78 4,39 3,25 0,56 3,50 8,33 3,05 4,74 4,82

4.2.2 Meldingen Incidenten Medewerkers In 2013 is gestart met het digitaal melden van incidenten medewerkers. Aanvankelijk moest de nieuwe werkwijze wennen, maar inmiddels is het aantal meldingen weer duidelijk op niveau gekomen. Aard incident Agressie Prik en spat-incidenten Sexuele intimidatie en ongewenst gedrag Vallen Branden/schroeien Overig Totaal

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

Totaal

39 3 4

43 3 6

36 4 4

47 5 6

165 15 20

7 2 7 62

1 0 6 59

1 2 8 55

1 0 3 62

10 4 24 238

In totaal werden 238 incidenten gemeld, waarvan het merendeel betrekking heeft op agressie, meestal van de kant van cliënten met een PG-problematiek. Vergeleken met het vorige jaar is er een stijging van het aantal meldingen van 203 naar 238, het aantal incidenten agressie is gestegen van 150 in 2012 naar 165 dit verslagjaar. Via scholing en training wordt steeds meer aandacht besteed aan voorkomen van en adequaat omgaan met agressie. Mogelijk heeft deze aandacht ook bijgedragen aan de hogere meldingsbereidheid. De aanpak van agressie zal in 2014 verder worden geïntensiveerd, omdat de impact van dit soort incidenten op medewerkers groot is. Bij incidenten die leiden tot ziekenhuisbezoek of-opname wordt een onderzoek door de incidentencommissie uitgevoerd en melding gedaan aan de Inspectie Sociale Zaken en Werkgelegenheid. In 2013 zijn dergelijke meldingen niet gedaan.

Pagina 20 van 75

Prik- spat- en snij-accidenten Het aantal meldingen van prik- en spatincidenten is ten opzichte van 2012 vrijwel gelijk gebleven. Opvallend blijft, dat tweemaal zoveel prik- en spatmeldingen binnenkomen bij het prikpunt, de organisatie die de opvolging van een dergelijk incident verzorgt. De samenwerking met het PrikPunt als meldpunt bij prik-, spat- en snijaccidenten is in 2013 voortgezet. Posters met informatie hangen in kantoren en werkruimten van zowel de verpleging & verzorging als van de facilitaire diensten. In de scholing en toetsing van de voorbehouden en risicovolle handelingen wordt aandacht besteed aan het voorkomen van prik-, spat- en snijaccidenten, maar ook aan hoe te handelen als er toch een dergelijk incident gebeurt. Aandacht is gevraagd door de incidentencommissie aan het prikpunt om behalve het melden van een incident bij het PrikPunt ook een Medewerker Incident Melding in te laten vullen. In 2014 zal het injecteren met veilige naalden worden geïntroduceerd om het aantal prikincidenten te verlagen.

Intimidatie en ongewenst gedrag In het verslagjaar zijn 20 meldingen gedaan van intimidatie en ongewenst gedrag. In de gedragscode maakt de Zorgcirkel duidelijk dat men zich van dit soort gedragingen dient te onthouden. Veelal gaat het om ongewenst gedrag van cliënten of verwanten, maar soms ook om gedrag van collega’s of leidinggevenden. Enkele meldingen hebben geleid tot behandeling van de klacht door de medewerkervertrouwenspersoon en in één geval tot behandeling door de klachtencommissie. Deze heeft de Raad van bestuur geadviseerd over mogelijke maatregelen om de kans op intimidatie-incidenten te verkleinen. 4.2.3 BHV Er is in 2013 veel aandacht besteed aan bedrijfshulpverlening. De activiteiten in het verslagjaar worden hierna kort weergegeven:

Effectiviteit en efficiëntie van de BHV scholing is verhoogd De BHV-commissie heeft een nieuwe werkwijze voor de scholingen van BHV-ers uitgewerkt, waarin trainingen bij een opleidingsinstituut worden gecombineerd met praktijk opdrachten. De werkwijze voldoet ruimschoots aan de wet en regelgeving en de kosten zijn lager. Vanuit de BHV-commissie heeft de Veiligheidsfunctionaris gedurende het hele jaar ondersteuning verleend aan de locaties om de omslag mogelijk te maken. Op verzoek van een locatie heeft de BHV commissie een praktijkboekje gemaakt.

BHV trainingen In 2013 hebben 279 Medewerkers de herhalingstraining bij de externe opleider gevolgd. Er zijn 55 medewerkers die een basis BHV cursus hebben gevolgd en met succes afgesloten.

Specifieke training In oktober heeft de brandweer Noord Holland Noord meegewerkt aan verdieping van de training voor de managers Z&D. Doel van deze training was om managers kennis te laten maken met hun rol als BHV-coördinator en communicator naar het Crisisteam van de organisatie.

Ontruimingsoefeningen Er is 56 maal geoefend. Dit betekent dat in veel vestigingen meerdere oefeningen hebben plaatsgevonden

Pagina 21 van 75

Zorgcontinuïteitsplan Bij calamiteiten in of rond vestigingen van De Zorgcirkel bestaat het risico dat de continuïteit van zorg- en dienstverlening niet kan worden gegarandeerd, tenzij de organisatie zich daarop voorbereidt. De BHV-commissie werkt sinds eind 2012 aan het Zorgcontinuïteitsplan, dat voorziet in passende maatregelen. Hierbij wordt niet alleen stil gestaan bij wat De Zorgcirkel intern kan doen, maar ook bij de noodzakelijke samenwerking met externe instanties, zoals Gemeente, Brandweer, Politie, GHOR en collega instellingen.

Pagina 22 van 75

5 Financiële Informatie 5.1 Financieel beleid De visie van het financieel beleid is gericht op versterking van het eigen vermogen van Zorgcirkel. Deze visie wordt gevoed daar de toename van het risicoprofiel van de zorgorganisaties door de veranderingen in de bekostiging van de AWBZ. De nieuwe bekostiging van de AWBZ is gebaseerd op gerealiseerde productie met integrale tarieven en zorgproducten die zijn of worden ondergebracht bij andere uitvoeringsorganisaties zijnde gemeenten (WMO) en zorgverzekeraars (revalidatie).

5.2 Onderbouwing visie 1. Voor de extramurale zorg was er binnen de AWBZ al geruime tijd sprake van een bekostiging op basis van gerealiseerde productie met integrale tarieven (uren, dagdelen). Met ingang van 2010 geldt dit ook voor de intramurale zorg middels de invoering van de bekostiging op basis van het zorgzwaartepakket (zzp). Vanaf 2012 zijn ook de kapitaallasten onderdeel geworden van dit integrale tarief. Hierdoor zal er voor de zorgorganisatie het risico ontstaan dat bij leegstand van capaciteit en/of bij een ongunstige zzp mix onvoldoende dekking zal zijn voor het zorgvastgoed en de personeelsformatie. 2. Voor de investeringen in het zorgvastgoed is de zorgorganisatie vanaf 2012 volledig risicodragend. Voor de financiering van deze investeringen zullen banken en het Waarborgfonds voor de Zorg (Wfz) hogere eisen gaan stellen aan het eigen vermogen van de zorgorganisatie. 3. Het onderbrengen van zorgproducten bij andere uitvoeringsinstanties zal leiden tot aanbestedingen en budgetkortingen. Hierbij ontstaat het risico van wel of geen gunning en versobering van de dienstverlening. Bij niet gunning en versobering zal er mogelijk afvloeiing van personeel moeten plaatsvinden, indien er onvoldoende compensatie van andere aanbestedingen tegenover staan. 4. Een zorgorganisatie met een sterk eigen vermogen is een aantrekkelijke partij bij fusies en overnames, waardoor uitbreiding van zorgactiviteiten in de toekomst mogelijk is.

5.3 Streefnorm eigen vermogen De solvabiliteitsratio (het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal) zal voor de zorgorganisatie en de financiële instellingen in de toekomst een belangrijke ratio gaan worden. Hoe hoger de ratio des te solvabeler de zorgorganisatie. De financiële instellingen gaan uit door de toename van het risicoprofiel van de zorgorganisaties van een ratio met een ondergrens van 20% tot 25%. Met ingang van de jaarrekening 2010 zijn de afgesloten huurcontracten voor onroerend goed herbeoordeeld of deze gekwalificeerd moeten worden als financial lease. Bij een financial lease moet het onroerend goed geactiveerd worden op de balans en dient passivering voor de huurverplichting plaats te vinden. Deze stelselwijziging heeft een negatieve invloed hebben op de solvabiteitsratio. Het streven van Zorgcirkel is rekeninghoudend met de stelselwijziging om vooralsnog tot een minimale solvabiliteitsratio te komen van 25%. Bij fusies, overnames en (vastgoed) investeringen kan de solvabiliteitsratio negatief beïnvloed worden.

Pagina 23 van 75

5.4 Streefnorm liquiditeit Voor de current ratio wordt als streefnorm minimaal 1 aangehouden. De current ratio is de verhouding tussen de vlottende activa (inclusief liquide middelen) en het kort vreemde vermogen. De ratio geeft aan of er voldoende geld aanwezig is om de kortlopende schulden op korte termijn te voldoen. Bij een ratio hoger dan 1 is er geen probleem.

5.5 Versterking eigen vermogen Om het eigen vermogen te versterken en de streefnorm solvabiliteit te behalen is er een jaarlijks positief exploitatieresultaat nodig. Hierbij wordt een rendementseis gehanteerd tussen de 3% en 4% van de omzet voor de toevoeging aan de reserve aanvaardbare kosten (RAK).

5.6 Planning en control cyclus De bovenstaande visie vertaalt zich in de jaarlijkse- en meerjarenbegrotingen (planning), waarin ook de investeringen (vastgoed, inventaris, ICT) opgenomen zijn. De control is belangrijk om de realisatie ten opzichte van de begrotingen te monitoren en bij afwijkingen tijdig bij te sturen. Hiervoor is een managementinformatiesysteem beschikbaar. De operationele managers worden in de control cyclus ondersteunt door een financiële coach voor de interpretatie van de (financiële) managementinformatie. Er wordt maandelijks een liquiditeitsprognose opgesteld, waarin de verwachte kasstromen voor de komende 1,5 tot 2 jaar worden weergegeven. Aan de hand van het strategisch vastgoedplan is in oktober 2013 een meerjarenexploitatiebegroting opgesteld.

5.7 Resultaat 2013 De jaarrekening 2013 van De Zorgcirkel is onder hoofdstuk 9 opgenomen. De vergelijkende cijfers over het boekjaar 2012 zijn in de jaarrekening aangepast naar aanleiding van de juridische fusie met Stichting Eckmunde per 28 februari 2013 met terugwerkende kracht naar 1 januari 2013. Uit de resultatenrekening over 2013 blijkt dat een positief resultaat behaald is van € 6,6 miljoen, waarvan € 6,5 miljoen is toegevoegd aan de RAK en het overige deel aan diverse bestemmingsreserves. Hiermee is het rendement in het kader van financieel beleid voor 2013 uitgekomen op 4,5%. De solvabiliteit (totaal eigen vermogen t.o.v. balanstotaal) bedraagt 27,5% (2012: 24,3%). De vermogensratio (totaal eigen vermogen t.o.v. totaal opbrengsten) bedraagt 31,2% (2012: 27,4%). Als ook de voorzieningen worden meegenomen als onderdeel van het eigen vermogen dan bedraagt de vermogensratio 35,7%. Per ultimo 2013 bedraagt de liquiditeitratio 0,52, tegenover 0,77 per ultimo 2012. Hiermee wordt op dit moment niet voldaan aan de streefnorm. De daling in 2013 wordt onder andere veroorzaakt door de investering in het logistiek centrum (Cirkeldis) van bijna € 7 miljoen, dat uit eigen middelen is gefinancierd. Daarnaast is de liquiditeitsratio in 2013 gedaald door de investeringen in Nicolaashof en Torenerf. In 2014 worden voor deze investeringen echter langlopende leningen gestort, waardoor de liquiditeit weer zal toenemen.….

Pagina 24 van 75

5.8 Eigen vermogen Uitgangspunt van het financieel beleid is om het eigen vermogen van De Zorgcirkel verder te versterken. Dit is nodig om financiële tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen, die ondermeer kunnen voortvloeien vanuit de gevolgen van de veranderingen binnen de AWBZ (paragraaf risico’s en onzekerheden). Voor investeringen met name in vastgoed is een sterk eigen vermogen noodzakelijk om financieringen aan te kunnen trekken en tevens uitbreidingen van zorgactiviteiten; zoals fusies.

5.9 Financiering 5.9.1 Rekening-courant Rabobank De rekening-courantfaciliteit bij de Rabobank bedraagt € 7,5 miljoen ten behoeve van de lopende exploitatie. De gestelde zekerheden zijn een negative pledge, pari passu en een verpanding van alle huidige en toekomstige rechten en vorderingen op derden. 5.9.2 Waarborgfonds voor de Zorgsector Voor het aantrekken van financieringen maakt Zorgcirkel gebruik van borging door het Waarborgfonds voor de Zorgsector (Wfz). Bij borging door het Waarborgfonds kunnen aantrekkelijkere rentetarieven worden afgesloten bij de banken. Het risicoprofiel voor zorgorganisaties is toegenomen, door de veranderingen in de bekostiging vanuit de AWBZ (o.a. zzp-financiering en invoering kapitaallastencomponent). Het Wfz en de banken hebben hierdoor hogere eisen gesteld aan de onderbouwing voor de financiering van investeringsaanvragen. De aanvragen dienen onderbouwd te zijn door een businessplan, waaruit blijkt dat de investering in de toekomst terugverdiend kan worden. In het verleden vond alleen een toets plaats op basis van kredietwaardigheid van de zorgorganisatie. Het Wfz gaat voor de borging van zorgorganisaties uit van een vermogensratio van minimaal 15%. 5.9.3 Financiering nieuwbouw Nicolaashof Voor de financiering van de investering verpleeghuisdeel Nicolaashof is op 1 april 2014 een bedrag van € 11 miljoen gestort met een looptijd van 25 jaar (lineair) en een rente van 3,9% (renteaanpassing na 10 jaar). Gelijktijdig met de storting van de langlopende lening van € 11 miljoen is de uitstaande kasgeldlening van € 7,5 miljoen op 1 april 2014 verrekend. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector (Wfz) heeft een borging afgegeven voor de langlopende lening. 5.9.4 Financiering nieuwbouw en renovatie Torenerf Voor de investering intramurale nieuwbouw PG Torenerf is een kredietfaciliteit in aanvraag bij de Rabobank voor een bedrag van € 6.000.000. Deze faciliteit zal door Rabobank beschikbaar worden gesteld zodra wordt voldaan aan de gestelde voorwaarden (zekerheden en verstrekkingsvoorwaarden). Het waarborgfonds (Wfz) heeft reeds aangegeven dat voor deze lening geen borging zal worden afgegeven. De verwachting is dat deze lening van € 6 miljoen medio 2014 zal worden gestort. 5.9.5 Renterisico bestaande portefeuille (inclusief Eckmunde) Toekomstige renterisico’s doen zich voor bij (contractueel verplichte) renteaanpassingen en op

Pagina 25 van 75

het moment dat de zorgorganisatie financieringen dient aan te gaan. In beide gevallen kunnen de rentelasten wijzigen als gevolg van de ontwikkelingen op de geld- of kapitaalmarkt. In het kader van het renterisico beheer dienen de looptijden van de leningen in portefeuille voldoende gespreid te zijn. Hiermee wordt voorkomen dat de zorgorganisatie te veel afhankelijk wordt van een rentestand op een bepaald moment. De spreiding kan bereikt worden door de aflossingen en de contractuele renteherzieningen te spreiden in de tijd. In de onderstaande grafiek is de spreiding van de aflossingen en renteherzieningen (inclusief financiering nieuwbouw Nicolaashof) in beeld gebracht. Spreiding aflossingen en renteaanpassingen bestaande portefeuille 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000

20 14 20 15 20 16 20 17 20 18 20 19 20 20 20 21 20 22 20 23 20 24 20 25 20 26 20 27 20 28 20 29 20 30 20 31 20 32 20 33 20 34

0

aflossingen

rentefixatie

15% vaste schuld

De grafiek laat zien dat de aflossingen en de renteherzieningen in de portefeuille goed gespreid zijn. Dit komt vooral doordat Zorgcirkel hoofdzakelijk lineaire leningen in portefeuille heeft. Om een kader te geven voor de spreiding van de renterisico’s is in deze grafiek een referentienorm van 15% van de vaste schuld opgenomen. Deze wordt door het Wfz geadviseerd als spreidingsnorm. Hierbij is het uitgangspunt dat de zorgorganisatie jaarlijks maximaal 15% van het rentedragend vreemd vermogen renterisico mag lopen vanwege vervolgfinanciering of renteherziening. Voor deze norm is een vaste schuld aangehouden van € 90 miljoen. De referentienorm komt daarbij uit op € 13,5 miljoen. De grafiek laat voor de jaren 2014 en 2018 een uitschieter zien richting de referentienorm. De oorzaak van de uitschieter in 2014 is de mogelijkheid om de lening van Torenerf, met hoofdsom € 8,8 miljoen, vervroegd af te lossen op herzieningsmoment kredietopslag. In 2018 zal deze lening volledig afgelost worden of zal er herfinanciering plaatsvinden. Bij de fusie met Torenerf is een renteswap contract meegekomen. De renteswap heeft een looptijd tot 1 augustus 2018 en heeft betrekking op een lening van ABN-AMRO met een hoofdsom van € 8.800.000. De variabele rentevergoeding op deze lening van 1 maands Euribor + 1,8% opslag, is met deze renteswap omgezet in een vaste rente van 3,0% met een opslag van 1,8%. De actuele waarde van deze renteswap bedraagt per ultimo 2013 € 801.002 negatief.

Pagina 26 van 75

Bij de fusie met Saenden is een renteswap contract meegekomen. De renteswap heeft een looptijd tot 1 juli 2015 en heeft betrekking op een lening van ABN-AMRO met een hoofdsom van € 1.100.000. De variabele rentevergoeding op deze lening van 3 maands Euribor + 0,75% opslag, is met deze renteswap omgezet in een vaste rente van 4,225% met een opslag van 0,75%. De actuele waarde van deze renteswap bedraagt per ultimo 2013 € 42.982 negatief. 5.9.6 Liquiditeitsprognose In de grafiek wordt het verwachte verloop van de liquiditeit weergegeven. In deze prognose is zoveel mogelijk rekening gehouden met alle verwachte kasstromen. Met eventuele investeringen in nieuwbouw of renovatie (volgens het SVP) is geen rekening gehouden, aangezien deze projecten pas kunnen starten als er duidelijkheid is over de financiering hiervan.

Liquiditeitsprognose 22.500.000 17.500.000

Euro

12.500.000 7.500.000

AR

EI M

T AR A

JA N

U

O VE

M

I2 01

5

ER M B

ER B

EI M

JU LI

PT EM

N

JA N

-7.500.000

SE

M

A

AR

4

U

AR

I2 01

-2.500.000

T

2.500.000

Maand Ontvangsten

Uitgaven

Saldo

De prognose laat zien dat de liquiditeit het komende jaar zich zal stabiliseren rond het niveau van € 15 miljoen. In deze prognose is rekening gehouden met een storting medio 2014 van de lening Torenerf van € 6 miljoen. De verwachting is dat de liquiditeit op langere termijn verder zal stijgen door de invoering van de normatieve huisvestingscomponent (NHC). In het geactualiseerde vastgoedplan wordt het effect van de NHC op de liquiditeit op lange termijn ook zichtbaar. Overigens is het niveau van € 15 miljoen niet voldoende om de liquiditeitsratio het komende jaar richting de streefnorm van 1 te krijgen (zie paragraaf 6.1). De verwachting is dat de liquiditeitsratio ultimo 2014 rond de 0,7 zal liggen. 5.9.7

Risico’s en onzekerheden

Pagina 27 van 75

Een belangrijk risico voor de Zorgcirkel is de ingrijpende maatregel van de overheid in de AWBZ van het scheiden van wonen en zorg, waarbij de cliënt langer thuis zal blijven wonen. Hierbij verdwijnt grotendeels de gecombineerde vergoeding voor huisvesting en zorg voor geïndiceerde cliënten voor zorg met verblijf. Alleen voor de geïndiceerden met een zorgzwaartepakket 4 (gedeeltelijk) of hoger, blijft de vergoeding voor huisvesting en zorg bestaan. Voor cliënten met een lagere zorgindicatie blijft de vergoeding op zorg bestaan, maar vervalt de vergoeding van huisvesting. Deze toekomstige ontwikkeling heeft grote consequenties op het vastgoed van de Zorgcirkel. De intramurale capaciteit zal door deze maatregel afnemen, waarbij een deel van de intramurale huisvesting omgebouwd zal moeten worden naar huisvesting voor extramurale zorg ofwel zorgwoningen. Het aanbod van zorgwoningen zal hierdoor toenemen, waardoor mogelijk leegstand zal dreigen. Buiten de investering die gedaan moet worden voor het ombouwen tot zorgwoningen zal de opbrengst van de huur voor deze woningen lager uitvallen dan de normatieve huisvestingscomponent (NHC). Het negatieve effect zal de komende jaren tot 2018 nog enigszins gedempt worden door de overgangsregeling voor de NHC. Echter de lagere vergoeding van de kapitaalslasten zal de exploitatie van de Zorgcirkel de komende jaren negatief gaan beïnvloeden. Een ander risico is de overheveling per 1 januari 2015 van de functie begeleiding vanuit de AWBZ naar de gemeenten (WMO). Deze transitie gaat gepaard met een budgetkorting dat zal leiden tot een versobering van de dienstverlening aan cliënten. De huishoudelijke hulp die op dit moment is ondergebracht bij de WMO zal worden omgezet in een voorziening voor degenen die het nodig hebben, maar het niet kunnen betalen. Dit zal leiden tot een afname in de productie van huishoudelijke hulp indien cliënten zelf deze hulp moeten gaan betalen. De geriatrische revalidatiezorg is in 2013 vanuit de AWBZ naar de zorgverzekeringswet overgeheveld. Per 1 januari 2015 zullen ook de functies persoonlijke verzorging en verpleging naar de zorgverzekeringswet met een budgetkorting worden overgeheveld. Deze bovenstaande veranderingen zullen een grote invloed gaan krijgen op het verdienmodel van de Zorgcirkel. Zorgcirkel heeft eind 2013 de effecten van de externe ontwikkelingen in kaart gebracht door het strategisch vastgoedplan en de meerjarenbegroting. Op dit moment is De Zorgcirkel bezig om een aangepast verdienmodel te implementeren, waarbij de nadruk ligt bij het versterken van de thuiszorg, het opzetten van een verhuurorganisatie en het ontwikkelen van aanvullende services voor de thuiswonende cliënt.

Pagina 28 van 75

6 Toepassing van gedragscodes 6.1 Good Governance Code De Zorgcirkel hanteert de Good Governance Code branche V&V (Actiz). De statuten van Stichting De Zorgcirkel zijn aangepast volgens de Good Governance Code en zijn voor het laatst gepasseerd op 13 maart 2013. Een van de aanpassingen betreft de invoering van de klokkenluidersregeling. De Zorgcirkel is een maatschappelijke onderneming met als hoofddoelstelling het bieden van verantwoorde zorg. Onder ‘verantwoorde zorg’ wordt verstaan: cliëntgerichte, veilige en betaalbare zorg die geleverd wordt via een doelmatige en transparante bedrijfsvoering. De maatschappelijke doelstelling en verantwoordelijkheid van de zorgcirkel blijkt uit het hanteren van de volgende uitgangspunten: • De Zorgcirkel stelt de cliënt en diens gerechtvaardigde wensen en behoeften bij de zorgverlening centraal; daartoe hanteert de organisatie de landelijke normen verantwoorde zorg; • de zorgverlening geschiedt zodanig dat de daartoe beschikbaar staande middelen zo effectief en doelmatig mogelijk worden aangewend; • de door of vanuit De Zorgcirkel geleverde zorg- en dienstverlening voldoet aan eigentijdse kwaliteitseisen; • uitkeringen van financiële middelen vinden uitsluitend plaats binnen de maatschappelijke doelstelling en verantwoordelijkheid van de zorgorganisatie; • De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht zijn overeenkomstig hun wettelijke en statutaire taakverdeling verantwoordelijk voor de governancestructuur van de zorgorganisatie als maatschappelijke onderneming en voor de naleving van deze code. • De Zorgcirkel informeert en/of raadpleegt stakeholders en belanghebbenden of hun vertegenwoordiging over de wijze waarop bovenstaande uitgangspunten worden uitgewerkt en over de mate waarin beoogde resultaten worden bereikt. • De Zorgcirkel neemt deel aan cliëntervaringsonderzoeken, metingen van zorginhoudelijke indicatoren en medewerkerstevredenheidsonderzoeken. Daarnaast laat De Zorgcirkel zich jaarlijks door een onafhankelijke Certificerende Instelling auditen. • De Zorgcirkel zorgt voor het bekendmaken van de resultaten van onderzoekingen, metingen en externe audits aan betrokkenen. • jaarlijks wordt verantwoording afgelegd over het naleven van de Good Governance Code in het jaarverslag.

Pagina 29 van 75

7 Algemene maatschappelijke aspecten 7.1 Milieu De Zorgcirkel heeft in februari 2013 in het aangepaste inkoopbeleid “milieueffecten” opgenomen als één van de criteria bij de leverancierselectie. Het is daarbij passend om meer gebruik te gaan maken van regionale leveranciers ivm de beperking van de factor transport. Tevens ligt er een ambitie op het gebied van herziening van de afvalstoffenafvoer. In het kader van maatschappelijk ondernemen, o.a. duurzaamheid wordt momenteel op alle locaties een energiescan uitgevoerd. Hiermee wordt het energieverbruik geïnventariseerd en een besparingsadvies opgesteld. Deze adviezen moeten worden vertaald in plannen van aanpak met een bijbehorende businesscase. Tevens wordt onderzocht hoe het energieverbruik online te monitoren is.

7.2 Sociaal 7.2.1 Maatschappelijke verantwoordelijkheid In de afgelopen jaren werd steeds duidelijker, dat de beschikbaarheid van middelen, zowel geld als menskracht, geen gelijke tred zal houden met de toename van het aantal ouderen dat een beroep zal doen op voorzieningen waarvoor de Gemeenten verantwoordelijk zijn en worden. Dit vraagt creativiteit en gezamenlijke inzet, om tot een efficiënte en effectieve beantwoording van zorgvragen te komen. De Zorgcirkel ondersteunt de gemeenten in haar werkgebied op het terrein van de WMO ontwikkeling en met capaciteitsplanning voor wonen en zorg. Bijdragen van de Zorgcirkel op het gebied van wonen met zorg, wijksteunpunten, wijkpleinen, kleinschalige woonvormen voor dementerenden dragen bij aan een dekkend aanbod. Passend bij deze uitgangspunten is dat De Zorgcirkel zich bereidwillig toont om een bijdrage te leveren aan de continuïteit van zorg- en dienstverlening in haar werkgebied. Het bieden van huisvesting en zorg aan de Congregatie Zusters Augustinessen en het overnemen van medewerkers en cliënten van Millennium zijn hiervan aansprekende voorbeelden. 7.2.2 Werkgeverschap De Zorgcirkel is een van de grote werkgevers in de regio’s en heeft hierin een bijzondere verantwoordelijkheid. Het bevorderen van welzijn ook voor de medewerkers is dan ook opgenomen in de statuten van De Zorgcirkel. Bovendien wil Zorgcirkel zich binnen samenwerkingsverbanden van zorginstellingen, scholen, Gemeenten en centra voor werk en inkomen actief opstellen bij het oplossen van vraagstukken op de arbeidsmarkt. De Zorgcirkel maakt zich daarom sterk gemaakt voor initiatieven voor een samenwerkingsverband van werkgevers in de zorg in Zaanstreek Waterland. Dit samenwerkingsverband heeft zich inmiddels aangesloten bij de SIGRA. Door de veranderingen in de financiering en vormgeving van de sector zorg en welzijn is baanzekerheid geen vanzelfsprekende zaak meer. Functies, standplaatsen en aantal contracturen kunnen door de snel wijzigende omstandigheden veranderen. Dit kan leiden tot nadelige gevolgen voor medewerkers. In het verslagjaar heeft De Zorgcirkel een regeling Sociaal Plan afgesproken met de vakbonden en de OR, om de nadelige gevolgen voor medewerkers te beperken. Daarnaast spant De Zorgcirkel zich in, om gedwongen ontslagen ten gevolge van de verwachte vermindering van productieafspraken te voorkomen.

Pagina 30 van 75

7.2.3 Opleiden Jaarlijks leidt de Zorgcirkel tientallen mensen op tot een gewaardeerd beroep. Een deel van hen was vastgelopen op de arbeidsmarkt en krijgt een kans op een carrièreswitch. Daarnaast biedt de Zorgcirkel ruimhartig gelegenheid voor stages. Mede in het kader van de besteding van de intensiveringsmiddelen zijn en worden medewerkers met lage beroepskwalificaties opgeleid naar hogere kwalificaties: van helpende naar verzorgende en van verzorgende naar verpleegkundige. 7.2.4 Versterken onderwijsstructuur in de regio De Zorgcirkel heeft bijgedragen tot het versterken van de onderwijsstructuur in Purmerend. Samen met het Regiocollege is stroom van leerlingen via het VMBO naar MBO versterkt en is ook het leerbedrijf in de regio ontwikkeld (werkend leren). Vergelijkbare trajecten zijn ook met het Horizoncollege gerealiseerd.

7.3 Economische aspecten Niet alleen als grote werkgever is De Zorgcirkel een belangrijke economische factor. Ook via het inkoopbeleid kan de organisatie een positieve invloed hebben op de economie in de Regio. In februari is in het vernieuwde inkoopbeleid vastgelegd, dat gestreefd wordt naar toename van het aantal leveranciers vanuit de regio.

7.4 Ethische dilemma’s De Zorgcirkel heeft in toenemende mate te maken met vraagstukken van ethische aard. Dit komt onder andere voort uit de omvang van de organisatie, maar ook uit de steeds grotere complexiteit van zorg, met toenemende technische mogelijkheden, afnemende en verschuivende financieringsbronnen, veranderende wetgeving en toenemende mondigheid. Vanuit de Geestelijk Verzorgers is een initiatief genomen om te komen tot een moreel beraad, dat managers en zorgverleners kan bijstaan en adviseren bij morele afwegingen. Inmiddels zijn gesprekken gevoerd met externe partijen over de bijdrage zie zij kunnen leveren bij de inrichting hiervan. Keuzes zullen in 2014 worden gemaakt.

Pagina 31 van 75

8 Actuele ontwikkelingen en prestaties in het zorgproces 8.1 DBC-invoering en prestatiebekostiging In 2013 is een begin gemaakt met de overheveling van de financiering van geriatrische revalidatiezorg (GRZ) van de AWBZ naar de ZVW. Belangrijke doelstelling van deze overheveling is om te komen tot doelmatige zorg middels kortdurende, intensieve revalidatie. Binnen De Zorgcirkel heeft een projectgroep zich bezig gehouden met het opstellen van zorgpaden, waarin deze nieuwe werkwijze beschreven staat. Daarnaast werden vanaf januari 2013 de verrichtingen geregistreerd. Het Behandelcentrum, de dienst Zorg & Dienstverlening en de dienst Financieel Economische Zaken zijn hierbij betrokken. Met ketenpartners zijn en worden nieuwe afspraken gemaakt rondom de geriatrische revalidatiezorg.

8.2 Gevolgen scheiden van wonen en zorg 8.2.1 Groeiende doelgroep bij krimpende voorzieningen De overheid zet flink de vaart achter een al eerder ingezette trend, het zogeheten extramuraliseren: ouderen langer zelfstandig laten wonen en niet zo snel als vroeger naar een verzorgings- of verpleeghuis laten verhuizen. Mensen met een lichte zorgvraag komen niet meer in aanmerking voor een verblijf in een zorginstelling. De komende jaren zullen ook mensen met een zwaardere zorgvraag thuis moeten blijven wonen. Daarbij gaat het ook om een groeiende steeds zwaardere doelgroep van ouderen, die zorg thuis ontvangt. Juist deze doelgroep heeft een groot belang bij een samenhangend aanbod van wonen, zorg en welzijn. Hier is een gerichte aanpak voor nodig. Het gaat om een implementatievraagstuk dat veel verder gaat dan alleen een administratieve scheiding van wonen en zorg. 8.2.2 Veranderingen in zorgvraag en samenwerking Naarmate de doelgroep die langer thuis blijft wonen een steeds zwaardere zorgvraag krijgt, is een goed extramuraal aanbod van wonen, zorg en welzijn essentieel om kansen op kwaliteitsverbetering en kostenbesparing te benutten. De Zorgcirkel spant zich daarom in voor samenwerking met Gemeenten, zorgaanbieders, welzijnsorganisaties en woningbouwcorporaties. Hierbij zijn het vooral huisartsen, wijkverpleegkundigen en specialisten ouderen geneeskunde die door goede samenwerking het verschil zullen maken voor kwetsbare ouderen. Die samenwerking wordt in iedere Gemeente in ons werkgebied gezocht en bestaande samenwerking in wijk- en ontmoetingscentra wordt verder uitgebouwd. 8.2.3 Vastgoed Het in een keer wegvallen van nieuwe instroom in ZZP 1, 2 en 3 leidde reeds in 2013 tot dreigende leegstand. Dit speelde voor verzorgingshuizen die nog niet over aantrekkelijke huisvesting beschikken, maar ook voor andere huizen met een nu reeds beperkte wachtlijst. De Zorgcirkel heeft in haar Strategisch Vastgoed Plan vastgelegd, hoe ze denkt om te gaan met de hiervoor beschreven problematiek. Het plan voorziet in het afbouwen van de capaciteit voor de lagere ZZP’s en de verdere uitbreiding van de plaatsen voor met name demente ouderen met een hogere ZZP.

Pagina 32 van 75

8.2.4 Personeel De scheiding van wonen en zorg gaat gepaard met extramuralisering, flexibilisering en bezuiniging. Voor de inzet van medewerkers heeft dit grote gevolgen: Het wordt steeds minder mogelijk om medewerkers diensten van 8 uur te laten werken. In de thuiszorg ligt het accent immers op de ochtend en in mindere mate de avond. In de middag is er nauwelijks vraag naar zorg. Daar waar de benodigde bezetting intramuraal betrekkelijk stabiel is, is die in de thuiszorg veel meer aan wisselingen onderhevig. Er zal met name voor de eenvoudiger zorg- en hulpvragen (bijvoorbeeld voor hulp bij huishouding) steeds minder budget beschikbaar zijn, waardoor dreigt dat er voor lagere kwalificatieniveaus boventalligheid zal ontstaan. De vraag naar hoger gekwalificeerd personeel zal redelijk stabiel zijn en op termijn zelfs sterk toenemen. De Zorgcirkel anticipeerde in 2013 hierop door het aanbieden van doorscholingsmogelijkheden voor de lager gekwalificeerde medewerkers, het verder aanpassen van het roosterbeleid en het voornemen tot inrichting van een intern uitzendbureau. 8.2.5 Informele zorg De wijzigingen in het zorgstelsel veronderstellen een steeds grotere betrokkenheid en inzet van vrijwilligers en mantelzorgers. In 2013 is een aanzet gegeven voor aanpassing van het mantelzorg- en vrijwilligersbeleid. Medio 2014 zullen gerichte activiteiten, zoals mantelzorgbijeenkomsten, worden georganiseerd om dit vorm en inhoud te geven.

8.3 Prestaties in het zorgproces Bij het zorgproces staat het voldoen aan de zorgbehoeften van de cliënt centraal. Daarbij wil De Zorgcirkel zeker voldoen aan de criteria van Verantwoorde Zorg. De Zorgcirkel zet verschillende instrumenten in om na te gaan of de kwaliteit en veiligheid voldoende is gewaarborgd. Hieronder wordt aangegeven, welke instrumenten zijn ingezet, wat de resultaten waren en of er maatregelen zijn ingezet voor verbetering. 8.3.1 CQ-index De Zorgcirkel heeft in het tweede half jaar van 2013 de CQ-index laten uitvoeren. Dit onderzoek is erop gericht om de ervaringen van de cliënten en van de vertegenwoordigers van PG-cliënten in kaart te brengen. Eind 2013 en begin 2014 zijn de resultaten door Facit gerapporteerd. Over het algemeen werden de meeste aspecten iets beter gewaardeerd dan in het onderzoek van 2011/2012. De waardering was op de meeste aspecten vergelijkbaar, of iets beter dan het landelijk gemiddelde. Na de vorige meting zijn afspraken gemaakt met de cliëntenraad over maaltijden en beschikbaarheid van personeel. De beleving van maaltijden door cliënten somatiek was beter dan twee jaar geleden, maar blijft nog achter bij onze doelstelling. De inrichting van de nieuwe Cirkeldis, de keuken van De Zorgcirkel, biedt wellicht mogelijkheden voor verdere verbetering. Naverdiepend onderzoek zal hieraan worden gewerkt. De ervaren beschikbaarheid personeel is ook duidelijk verbeterd en inmiddels ook duidelijk boven het landelijk gemiddelde. De aandacht hiervoor en met name het lagere verzuim hebben het verwachte effect gehad. Met de CCR zijn inmiddels de resultaten van de laatste meting besproken. In een volgende overlegvergadering zullen de speerpunten voor 2014 en 2015 worden afgesproken.

Pagina 33 van 75

8.3.2 Meting zorginhoudelijke indicatoren Ieder jaar leveren zorgorganisaties landelijk gegevens aan waarmee zij de kwaliteit van zorginhoudelijke aspecten aangeven. Een set registratievragen is vervaardigd die het instrument vormt voor een zelfevaluatie van zorgorganisaties. Hiermee worden die zogenaamde Zorginhoudelijke Indicatoren(ZI) gemeten. In de laatste maanden van 2013 werd in De Zorgcirkel aan een meting deelgenomen. Vlak voor het schrijven van dit directieverslag kwamen de resultaten binnen. Op vrijwel alle aspecten wordt door De Zorgcirkel gelijk aan (5 maal) of beter (18 maal) dan de landelijke benchmark gepresteerd. Op twee aspecten wordt iets onder de benchmark gepresteerd: registratie van probleemgedrag en registratie van depressieve symptomen. De gegevens moeten nog (per vestiging) nader worden geanalyseerd om in overleg met de CCR tot een plan van aanpak te komen. Inmiddels is toestemming verleend voor het doorgeven van de gegevens van de CQ-index en van de meting zorginhoudelijke indicatoren aan o.a. IGZ, de zorgkantoren en Kiesbeter. 8.3.3 Meldingen Incidenten Cliënten (MIC). De incidentencommissie registreert en analyseert incidenten en gevaarlijke situatie, waarvan zowel cliënten als medewerkers het slachtoffer zijn of kunnen worden. Doel hiervan is het verkrijgen van inzicht in de oorzaken en het treffen van maatregelen om herhaling van incidenten te voorkomen. Nu kunnen niet alle incidenten worden voorkomen. Daarom is het ook van belang om zoveel mogelijk te voorkomen dat incidenten leiden tot ernstig letsel.

Veiligheid voor de cliënten Waar nodig werd nader onderzoek verricht en zijn analyses gemaakt van de oorzaken van incidenten d.m.v. de Prisma methode. Er werden adviezen gegeven gericht op het voorkomen van herhaling van het incident. Zorgmanagers zijn allen geschoold in het gebruik van Cognos (een managementinformatiesysteem), zodat zij zelf MIC-overzichten kunnen uitdraaien. Vestiging De Amberhof De Horn De Keern De Meermin De Mieuwijdt De Notaris De Seevanck De Viervorst De Vleugels Expertisecentrum Novawhere Het Hoefblad Jaap van Praag Jonkerhof Eckmunde Meander Middelwijck Molentocht Saenden St. Nicolaashof

Aantal 41 3 86 343 326 116 67 371 388 848 4 320 75 860 14 155 764 436 602

Pagina 34 van 75

Vestiging

Aantal

Thuiszorg Torenerf Triton Villa Westervenne Westerhout Woonstate Zuidland Onbekend Totaal

Aard incident Vallen Medicatie Agressie door medebewoner Overige Totaal

96 366 107 15 1068 109 271 12 7863

aantal

percentage 4.280 2.500 271 812 7.863

54,5 31,8 3,4 10,3 100,0

Medicatie De verstrekking van medicatie levert jaarlijks een flink aantal incidentmeldingen op. Het percentage medicatie incidenten t.o.v. het totaal aantal incidenten bedraagt 32%. Dit percentage is gedaald in vergelijking met 2012 (was 36%) Het aantal medicatie incidenten is (gecorrigeerd voor de groei van de organisatie) afgenomen met 4 %. “Vergeten te geven” komt nog steeds het meest voor. Er zijn in 2013 analyses middels de Prisma methode uitgevoerd en aanbevelingen gegeven op verzoek van de managers. Bij de vestigingen waar aanbevelingen zijn gegeven blijkt er een vermindering in het aantal gemelde incidenten. Waarschijnlijk omdat er meer bewust wordt omgegaan met de verstrekking van medicatie. In 2014 wordt medicatieveiligheid een speerpunt in de organisatie met de invoering van aangepaste werkwijzen die zijn beschreven in het vernieuwde Farmaceutisch Handboek.

Vallen Het percentage valincidenten t.o.v. het totaal aantal incidenten bedraagt in het verslagjaar ruim 54%. Dit is vrijwel gelijk aan 2012. Het aantal valincidenten is gestegen van 3507 naar 4280; dit is een stijging van 5%. Deze stijging van het aantal kan vrijwel geheel worden verklaard door het uitbreiden van het aantal cliënten in zorg. Incidenten met ernstig letsel zijn gemeld aan de Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ). Naar aanleiding van deze meldingen kon vrijwel steeds worden geconcludeerd dat het incident en de gevolgen niet konden worden voorkomen. Andere meldingen hebben geleid tot maatregelen om herhaling te voorkomen. De belangrijkste daarvan zijn: • Toezicht op huiskamers • Aandacht voor valhistorie bij de individuele inventarisatie van valrisico’s.

Onderzoek en advies Er zijn in 2013 interne onderzoeken uitgevoerd door de incidentencommissie n.a.v. valincidenten. Hieruit zijn meerdere adviezen gekomen om herhaling te voorkomen. Voor incidenten die gemeld moeten worden aan IGZ heeft de commissie mbv de prismamethode onderzoek gedaan naar oorzaken en mogelijke maatregelen.

Pagina 35 van 75

8.3.4 Interne audits De Zorgcirkel werkt vooral met interne audits voor specifieke onderwerpen: AO/IC, hygiëne, voedselveiligheid (HACCP), medicatie, etc.. Daarnaast worden er algemene interne audits uitgevoerd, die meer in de breedte aangeven, in welke mate wordt voldaan aan normen en afspraken. Organisatie van audits: De BOPZ-audits werden tot het verslagjaar uitgevoerd door leden van de BOPZ-commissie. Vanaf 2014 zal het onderwerp in de algemene interne audits worden meegenomen. De interne auditors zullen hiertoe worden opgeleid. Het verbeterregister is digitaal beschikbaar gekomen, waardoor opvolging van verbetermaatregelen beter gevolgd kan worden. Resultaten: Naast sterke punten zijn er ook tekortkomingen naar voren gekomen vanuit de interne audits. • Werkwijzen die horen bij veilige principes in de medicatieketen zijn nog niet volledig opgenomen in het handboek of worden nog niet overal nageleefd. • De ondertekening van de zorgplannen door de cliënt of diens vertegenwoordiger is niet overal tijdig • De opvolging van het MTO is op een aantal plaatsen nog niet ter hand genomen. Resultaten van het MTO zijn daar dan ook vaak niet bekend • De toegang tot gegevens in het ECD is nog niet optimaal afgeregeld. • De inhoud van het nooddossier is niet overal conform afspraak. • Door de overgang van RIS naar Edumanager hebben nog niet alle managers inzicht in de bekwaamheden van hun medewerkers Maatregelen: • Interne auditors zullen in het voorjaar 2014 worden opgeleid voor het toetsen van BOPZ; • Nieuwe handboek farmacie wordt voorjaar 2014 geïntroduceerd incl. scholingsaanbod; • Voorschrift mbt inhoud nooddossier zal worden herzien en gecommuniceerd naar alle afdelingen; • Aan het verkrijgen van handtekeningen voor akkoord met zorgplan zal aandacht worden besteed bij de scholing op de werkplek; • Begin 2014 gaat een werkgroep van start die problemen mbt het ECD, waaronder de autorisatiestructuur, gaat analyseren tbv oplossingen; • Edumanager is inmiddels gevuld met bekwaamheden Voorbehouden en Risicovolle handelingen en begonnen is met het ter beschikking stellen aan de leidinggevenden. Het gebruik van het portaal voor gebruik door medewerkers wordt voorbereid. 8.3.5 Externe Certificatie De Zorgcirkel vindt werken aan kwaliteit en veiligheid belangrijk. De organisatie toetst dit in interne audits regelmatig zelf, maar een keer per jaar wordt dit gedaan door een onafhankelijk bureau. DNV toetst mbv het HKZ-schema of de kwaliteit en veiligheid goed zijn georganiseerd en geborgd. In september 2013 is de HKZ-audit uitgevoerd. Hierbij zijn Prins Hendrik en Agnes aangesloten bij het certificaat van de Zorgcirkel. Er werden tal van sterke punten benoemd. Onder andere waren er complimenten voor de cliëntgerichtheid van medewerkers, het verbetervermogen en de beschikbaarheid van stuurinformatie in de organisatie. Ook waren er verbeterpunten. Deze hadden o.a. betrekking op: • vastleggen plannen en doelen op concernniveau; • volledigheid methodiek voor risico-inventarisatie binnen de organisatie;

Pagina 36 van 75

• risico-inventarisatie op cliëntniveau; • beleidsconclusies trekken uit resultaten van individuele cliëntevaluaties • dubbele controles bij risicomedicatie. De verbeterpunten zijn inmiddels opgepakt. De effectiviteit van de oplossingen is inmiddels door DNV getoetst en akkoord bevonden. 8.3.6 Klachtenbemiddeling en -behandeling De Zorgcirkel kent een klachtenregeling die voorziet in: opvang, bemiddeling en behandeling van klachten. De opvang en bemiddeling zijn ondergebracht bij cliëntvertrouwenspersonen; de klachtenbehandeling wordt gedaan door de interne klachtencommissie met een onafhankelijk voorzitter en leden van zowel extern als intern. Daarnaast kan voor klachten in het kader van BOPZ worden teruggevallen op de externe Klachtencommissie van Facit. De klachtenregeling wordt op verschillende momenten onder de aandacht van de cliënten gebracht. Bij aanvang zorg wordt bij het introductiegesprek over de regeling gesproken en dit wordt ondersteund met een brochure. Via de huisbladen wordt eveneens regelmatig aandacht besteed aan de wijze waarop cliënten hun onvrede kunnen uiten en hoe ze daarover een uitspraak kunnen vragen. De brochure 'Omgaan met klachten' is te vinden in de folderrekken, hierin zitten ook voorgeadresseerde enveloppen voor de cliëntvertrouwenspersoon en voor de klachtencommissie. De Stichting De Zorgcirkel is geregistreerd bij de Geschillencommissie Verpleging Verzorging en Thuiszorg. De Klachtenregeling is hierop bijgesteld (versie augustus 2012). 8.3.7 Klachtencommissie De klachtencommissie heeft haar werkzaamheden in het verslagjaar kunnen uitvoeren conform de waarborgen die worden vereist vanuit de Wet klachtrecht Cliënten Zorgsector. De klachtencommissie heeft in het kalenderjaar 2013 van elf klagers een brief met veelal meerdere klachten ontvangen. Voorts hebben nog twee klagers hun klacht (vooralsnog) mondeling gepresenteerd. Na goed overleg zijn deze klachten alsmede een aantal schriftelijke klachten opgepakt door de lijn en/of door de cliëntvertrouwenspersonen. De cliëntvertrouwenspersonen hebben daarnaast nog een aantal klachten (rechtstreeks of door verwijzing vanuit de lijn) ontvangen, zie hiervoor de betreffende paragraaf. De interne klachtencommissie heeft uiteindelijk van twee klagers hun in alle gevallen meervoudige klachten behandeld. Opvallend is dat in 2013 van twee klagers de klachten door de externe klachtencommissie zijn behandeld. Een van de klagers had klachten geuit die onder de BOPZ-klachtenregeling vallen en in een situatie betrof het het overgangsjaar in een fusietraject. Van in totaal vier klagers zijn (bij de hiervoor beschreven diverse klachtencommissies) in totaal twaalf klachten behandeld. Vier klachten zijn gegrond verklaard, zeven klachten ongegrond en een klacht deels gegrond. De bij de uitspraken gedane aanbevelingen zijn overwegend door Raad van bestuur overgenomen. In een situatie wijkt de beoordeling van Raad van Bestuur af van het oordeel van de klachtencommissie en zijn dien overeenkomstig maatregelen genomen. Voorbeelden van klachten die in het verslagjaar zijn geuit: • Onvoldoende deskundigheid en coördinatie van wondzorg; • Het moment van afwijzen van een gezamenlijk verblijf van een echtpaar op de afdeling werd als onheus ervaren; • De procedure voorafgaand aan opname en bij opname is onvoldoende zorgvuldig; • Klager is onvoldoende betrokken bij de wijziging van medisch beleid.

Pagina 37 van 75

De aanbevelingen die de klachtencommissie in 2013 heeft gedaan zijn divers. Een aantal elementen hieruit zijn: • De commissie wil nadrukkelijk adviseren het zorgplan en de rapportage van de verzorging, in het bijzonder t.a.v. de wondzorg, te laten voldoen aan de professionele standaard. • Ten aanzien van de betrokken disciplines wordt geadviseerd om actiever te signaleren en te communiceren. • Aanbevolen wordt om op een van de locaties de wijze van aftoetsen van de bevoegdheid en bekwaamheid onder de loep te nemen, aangezien deze afwijkt van de betreffende organisatiebrede werkwijze; • Wanneer de fysiotherapeut afwijkende wondgenezing signaleert of (zorgen daaromtrent) verneemt, dient hij/zij dit te melden aan de arts. • De commissie adviseert de procedure voorafgaand aan de opname opnieuw tegen het licht te houden, met name dient de totale situatie van de cliënt in kaart te worden gebracht; • Geadviseerd wordt om elke BOPZ-indicatie in overleg met cliënt en/of diens mantelzorger op actuele status te onderzoeken. Het gevaar dient gezamenlijk gewogen te worden, waar mogelijk ruim voor opname en tevens bij opname. Waar daartoe aanleiding is, dient de BOPZ-arts hierin een duidelijke rol te hebben. • Geadviseerd wordt om met betreffende bewoner afspraken te maken over de zorgverlening aan bewoner ten tijde van hitte. De belangrijkste maatregelen die worden genomen naar aanleiding van de adviezen zijn: • Scholing van medewerkers in het maken van het zorgleefplan en rapportage volgens de normen verantwoorde zorg; • Verbeteren van de professionele communicatie tussen de verschillende disciplines; • Rapportage door fysiotherapeut aan de arts bij afwijkende wondgenezing; • Bij opname dient in overleg met cliënt en mantelzorger beoordeeld te worden of de juridische status (cq. BOPZ-indicatie) van een cliënt op dat moment actueel en passend is voor de situatie, waarbij de afweging en inschatting van gevaar van belang is. • Versterken van de rol van de specialist ouderengeneeskunde bij de opname van een cliënt met PG-problematiek; • Duidelijke instructies aan artsen, over hoe te handelen naar cliënt en/of vertegenwoordiger indien het afgesproken medicatiebeleid ingrijpend gewijzigd wordt. Aantal Klachten ingediend bij de klachtencommissie:

Vestiging en plaats Molentocht Novawhere en Transitorium Jaap van Praaghuis De Viervorst Zuidland Woonstate Triton De Keern en Jonkerhof Sint Nicolaashof De Meermin De Mieuwijdt,incl. De Horn Middelwijk inclusief Middelhof Westerhout

Aantal ingediend

Aantal in Aantal behandeling waarover genomen advies 1 2 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 12

Pagina 38 van 75

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11

Aantal gegrond 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5

Vestiging en plaats De Vleugels De Amberhof De Seevanck en De Notaris Saenden Torenerf Eckmunde Totaal

Aantal Aantal in behandeling waarover genomen advies

Aantal ingediend 0 0 0 0 0 1 19

0 0 0 0 0 1 12

Aantal gegrond

0 0 0 0 0 1 12

0 0 0 0 0 0 5

8.3.8 Cliëntvertrouwenspersonen In 2013 werd in veertien gevallen bemiddeld. Het aantal klachten is groter dan het aantal bemiddelingen, omdat er bij een bemiddeling meer klachten tegelijk kunnen worden afgehandeld. Negen bemiddelingen werden naar tevredenheid van de klager afgehandeld. In vier gevallen was dit niet het geval en in één geval heeft de klager na eerste gesprek niet meer gereageerd. Opvallend is ook in 2013 dat een belangrijk deel van de bemiddelingen (mede) betrekking heeft op bejegening, communicatie en informatieverstrekking. Maatregelen die zijn genomen: • schadeloosstelling / kosten vergoed; • aanbieden excuses en contactherstel; • doorverwijzing naar Klachtencommissie; • aanpassing waarnemingsregeling artsen; • verruimen mogelijkhedenvoor artsen om ECD te raadplegen; • multidisciplinaire nabespreking bij complexe casuïstiek; • ruimere mogelijkheden om team palliatieve zorg te consulteren; • ruimere scholing ECD gebruik. 8.3.9 Rechtmatigheid van zorg De rechtmatigheid van de geleverde zorg wordt door de zorgkantoren getoetst in jaarlijks uit te voeren materiële controles. Hierover dienen zorgkantoren verantwoording af te leggen aan het College Toezicht Zorgverzekeringen. In de “Regeling administratie en controle uitvoeringsorganen AWBZ” van CVZ is opgenomen dat geleverde zorg rechtmatig is als minimaal is voldaan aan een aantal voorwaarden. Het bovenstaande houdt in dat de zorginstelling de geleverde zorg zodanig moet registreren dat altijd duidelijk is dat de zorg is verleend en dat dit op rechtmatige wijze heeft plaatsgevonden. Om aan het voorgaande te kunnen voldoen heeft De Zorgcirkel procedures, richtlijnen en formulieren ontwikkeld. Een juist gebruik wordt periodiek en steekproefsgewijs getoetst. In 2012 zijn de procedures van indicatie tot en met facturatie opnieuw vastgelegd. Hierbij is het controleprotocol AO/IC aangepast. Dit controleprotocol gaat meer uit van een beoordeling van de procedures dan van dossiercontroles. De procedures en het controleprotocol zijn vastgesteld in het managementteam. Over de uitgevoerde AO/IC audits wordt in 2013 per kwartaal aan de Raad van Bestuur gerapporteerd. Uit de kwartaal rapportages blijkt dat er een goede uitvoering wordt gegeven aan het proces van indicatie, registratie en declaratie. Ernst en Young heeft over 2013 een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven over de gedeclareerde AWBZ productie en de WMO productie.

Pagina 39 van 75

8.4 Vastgoed 8.4.1 Strategie Als gevolg van de bezuinigingsdoelstellingen van de regering hebben de Zorgkantoren aangegeven de intramurale capaciteit in de jaren 2014 t/m 2017 met ca 40% te willen afbouwen. Dit heeft vergaande gevolgen voor De Zorgcirkel met haar 39 locaties in een mix van panden in eigendom en huur. In alle gevallen zijn er in het verleden langdurige contractuele verplichtingen aangegaan met een bank dan wel een corporatie. Deze verplichtingen laten zich niet eenvoudig wijzigen. Anticiperend hierop is er een nieuwe versie van het strategisch vastgoedplan (SVP 2.0) ontwikkeld, dat medio oktober 2013 door de Raden van Bestuur en Toezicht is goedgekeurd en vastgesteld. Voor het beleid van de Dienst Vastgoed is het SVP 2.0 de komende jaren bepalend. Eén van de uitgangspunten van het SVP 2.0 is het zoveel mogelijk in stand houden van de totale capaciteit in verband met de te verwachten vraag naar zorg in de nabije toekomst. Om toch aan de bezuinigingsdoelstellingen te kunnen voldoen is er per locatie een plan gemaakt waarbij een deel van de lichte zorg wordt omgezet naar zwaardere zorg en het andere deel wordt ge-extramuraliseerd. Op deze locaties worden de huidige verzorgingshuisappartementen omgezet naar aangepaste woningen, zodat deze geschikt zijn voor het scheiden van wonen en zorg. 8.4.2 Beleid voor huur en verhuur Binnen 4 jaar zal ongeveer 40% van de huidige vastgoedportefeuille geëxtramuraliseerd zijn. De Dienst Vastgoed krijgt hierdoor een nieuw en uitgebreid taken pakket voor het management en beheer voor ongeveer 500 zelfstandige zorgappartementen. Bij de nieuw op te zetten verhuurafdeling wordt onderzocht wat wel en niet kan worden uitbesteed aan professionele partners. Vastgoed voert hierbij de regie. Partners kunnen zijn de locale corporaties en regionale makelaars. Met diverse partijen is hierover al gesproken. In 2014 zal er beleid moeten worden gemaakt voor de vele nieuwe taken zoals; het vermarkten van de woningen, de woningtoewijzing, de inkomenstoetsing, servicekosten en huurprijs. 8.4.3 Bouwen en verbouwen Op veel locaties zijn er bouw- en verbouwactiviteiten. Enkele highlights: • Oplevering nieuwbouw bij Nicolaashof in Volendam, met speciale aandacht voor PGcliënten en met tal van energiesparende technieken; • Oplevering van Cirkeldis en Logistiek Centrum • Oplevering van nieuwbouw bij Torenerf met eenheden kleinschalig wonen • Herontwikkelingsplan voor Novawhere

8.5 Fusie De fusie van de Zorgcirkel en de stichting Eckmunde is per 1/1/2013 gerealiseerd. Eckmunde heeft twee zorgcentra in Egmond aan Zee: zorgcentrum Prins Hendrik en zorgcentrum Agnes. Zo’n 250 medewerkers en 130 vrijwilligers zetten zich er dagelijks in voor de zorg en dienstverlening aan 300 cliënten. De daadwerkelijke integratie en harmonisatie is onder leiding van een Stuurgroep gestalte gegeven, zodat de beoogde synergievoordelen bereikt zullen worden.

8.6 ICT In het tweede kwartaal van 2013 is een onderzoek gedaan naar de toekomstbestendigheid van de organisatie van de ICT en Informatisering. Resultaten nu zijn goed maar de toekomst zal

Pagina 40 van 75

meer van deze afdelingen gaan vragen. Eén van de aanbevelingen van het onderzoek is om de afdelingen ICT en Informatisering samen te voegen onder leiding van een Manager ICT en dat ICT onder de lijn FEZ-Ondersteunende Diensten geplaatst gaat worden. Een implementatieproject is in de tweede helft 2013 opgestart waarbij de voorgestelde organisatiestructuur tot stand gebracht gaat worden. Onderdeel hierbij is de interne communicatie tussen de afdeling en de klant. Met name de front-office-functie kan zich hierin versterken.

In 2014 zal het strategisch ICT beleidsplan verder uitgewerkt worden en deels al tot uitvoering worden gebracht.

Pagina 41 van 75

9 Jaarrekening

Pagina 42 van 75

Stichting De Zorgcirkel

9.1 JAARREKENING

Stichting De Zorgcirkel

9.1 JAARREKENING 9.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

146.205.847 182.730 146.388.577

133.914.942 228.413 134.143.356

3 4 5 6

136.727 8.988.812 2.017.175 8.179.952 19.322.665

171.945 2.376.481 2.391.802 21.353.269 26.293.497

165.711.242

160.436.852

31-dec-13 €

31-dec-12 €

47.772 44.176.096 1.326.480 45.550.348

47.772 37.578.350 1.295.120 38.921.242

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen

8

6.671.932

5.611.307

Langlopende schulden

9

76.102.933

81.889.052

10

37.386.030

34.015.251

165.711.242

160.436.852

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva

44

Stichting De Zorgcirkel

9.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

11

134.629.604

131.153.698

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

12

4.228.047

4.046.457

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

13

762.900

686.614

Overige bedrijfsopbrengsten

14

6.552.546

6.116.190

146.173.097

142.002.959

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

15

94.019.522

91.637.424

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

16

9.317.838

8.610.265

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

17

568.000

600.000

Overige bedrijfskosten

18

32.920.652

34.174.809

Som der bedrijfslasten

136.826.012

135.022.498

BEDRIJFSRESULTAAT

9.347.085

6.980.462

-2.717.979

-2.929.713

6.629.106

4.050.749

0

0

6.629.106

4.050.749

2013 €

2012 €

6.551.590 61.065 0 0 -14.909 -8.435 -12.937 52.732 6.629.106

3.813.829 72.691 121.236 67.642 -14.909 -55.678 41.127 4.811 4.050.749

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

19

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsreserve verwijdering tijdelijke huisvesting Bestemmingsreserve overschrijding nieuwbouw Westerhout Bestemmingsreseve bewoners Eckmunde Algemene reserve De HOED Alkmaar Algemene reserve verhuur

45

Stichting De Zorgcirkel

9.1.3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 €

€

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - afboeking financiële vaste activa - mutaties voorzieningen

9.347.085

9.317.838 0 1.060.625

6.980.461

8.610.265 143.740 476.985 10.378.463

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

35.218 -6.612.331

11.367 419.560

374.627

-484.607

1.814.752

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

9.230.990

3.585.412 -4.387.734

3.531.732

15.337.814

19.743.183

465.330 -3.183.309 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

328.145 -3.321.476 0 -2.717.979

-2.993.331

12.619.835

16.749.852

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Extra afschrijvingen i.v.m. bijzondere waardevermindering

-23.267.120 0

-12.823.648 19.432

568.000

600.000

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-22.699.120

-12.204.216

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

0 -5.283.619

6.000.000 -5.956.029 -5.283.619

43.971

-15.362.904

4.589.607

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

46

Stichting De Zorgcirkel

9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 9.1.4.1 Algemeen Vestigingsplaats De Zorgcirkel is statutair gevestigd in Purmerend, Persijnlaan 99. De Zorgcirkel is een organisatie voor verblijf, verpleging, verzorging en behandeling (AWBZ) en voor huishoudelijke hulp (WMO). De doelgroepen zijn cliënten met somatische of psychogeriatrische aandoeningen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van de berekening arbeidsongeschiktheid. Verder zijn de vergelijkende cijfers over het boekjaar 2012 aangepast naar aanleiding van de fusie met Stichting Eckmunde per 1 januari 2013. In overeenstemming met RJ 216 is de fusie verwerkt alszijnde samensmelting van belangen. In dit kader is het vergelijkende cijfer aangepast alsof de fusie altijd al heeft bestaan. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit geldmiddelen en tegoeden/kredieten op bankrekeningen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden, afgeleide instrumenten (met name rentederivaten) en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien de vervolgwaardering van deze instrumenten tegen reële waarde plaatsvindt, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Interest rate swaps De instelling maakt gebruik van interest rate swaps, waarbij een vaste rente wordt betaald en een variabele rente wordt ontvangen, om het risico van stijgende rente van de variabele rente van opgenomen leningen voor 100% af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast waarbij de in de resultatenrekening verantwoorde contractuele rente van de lening wordt gecorrigeerd voor de lopende rente van de renteswap. Fusies en overnames Op 28 februari 2013 heeft met terugwerkende kracht tot 1 januari 2013 een juridische fusie plaatsgevonden tussen Stichting De Zorgcirkel en Stichting Eckmunde te Egmond aan Zee. Hierbij is Stichting De Zorgcirkel de verkrijgende stichting.

47

Stichting De Zorgcirkel

9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 9.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn met ingang van 2012 gebaseerd op de geschatte economische levensduur volgens het door de Raad van Toezicht goedgekeurde strategische vastgoedplan. In 2013 zijn de afschrijvingstermijnen van de via Stichting Eckmunde verkregen materiële vaste activa ook gebaseerd op de geschatte economische levensduur volgens het strategisch vastgoedplan. De afschrijvingslasten zijn ruim hoger dan de geldende afschrijvingsnormen volgens de NZA-beleidsregels. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De Zorgcirkel beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg is in de NBA wijzer 2, d.d. 24 oktober 2011, geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient De Zorgcirkel overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. In oktober 2013 heeft de Raad van Toezicht het geactualiseerde strategisch vastgoedplan goedgekeurd. Dit vastgoedplan geeft inzicht in de toekomstige exploitatie van alle huidige en verwachte nieuwe vastgoedlocaties en de verwachte gebruiksduur van het vastgoed. Voor het bepalen van een eventuele bijzondere waardevermindering is per kasstroomgenererende eenheid de boekwaarde vergeleken met de realiseerbare waarde. Hierbij is het uitgangspunt dat alle locaties in dezelfde gemeente als één kasstroomgenererende eenheid beschouwd kan worden. Op basis van dit uitgangspunt is er voor één locatie sprake van een bijzondere waardevermindering. Dit bertreft de huurlocatie (financial lease) De Horn in de gemeente Schermer. In de jaarrekening 2013 is voor de locatie De Horn een impairment opgenomen van € 568.000. Voor de overige kasstroomgenererende eenheden is geen sprake van een impairment.

48

Stichting De Zorgcirkel

9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, zover daartoe aanleiding bestaat. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen is gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. De overige voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Zorgcirkel heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Zorgcirkel. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Zorgcirkel betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Zorgcirkel heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Zorgcirkel heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

49

Stichting De Zorgcirkel

9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-13 €

31-dec-12 €

124.148.970 10.027.216 6.297.727 5.731.934 146.205.847

112.914.671 8.357.528 7.004.842 5.637.901 133.914.942

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: financial lease MVA Af: afschrijvingen Af: impairment Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

133.914.942 23.267.120 1.136.060 9.272.155 568.000 0 146.205.847

131.053.544 12.823.648 778.236 8.564.582 600.000 19.432 133.914.942

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

208.355.987 62.150.140

192.162.212 58.247.270

De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 9.1.6. In de toelichting 9.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Vooruitlopend op de aangepaste regelgeving is de bijlage 9.1.6 MVA-FVA vereenvoudigd. In overeenstemming met de inzichten omtrent het toepassingsbeleid van RJ-richtlijn 655 Zorginstellingen zijn alle huurovereenkomsten van onroerend goed beoordeeld. Per ultimo 2013 is een bedrag van € 14.508.721 opgenomen als financial lease. Hierbij is rekening gehouden met de bijzondere waardevermindering van de huurlocatie de Horn ad € 568.000. De boekwaarde van de renovatie van het gebouw Saenden te Zaandam wordt met ingang van 2009 gecorrigeerd met goedkeuring van het NZa. De extra afschrijving bedraagt jaarlijks € 600.380 voor de jaren 2009 tot en met 2013. 2. Financiële vaste activa 31-dec-13 €

31-dec-12 €

182.730 182.730

228.413 228.413

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari

228.413

417.836

Af: Afboeking oude plankosten De Vleugels Af: Afschrijving asbest- en sloopkosten Nicolaashof

0 -45.683

-143.740 -45.683

Boekwaarde per 31 december

182.730

228.413

De specificatie is als volgt: Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting: Dit betreft de boekwaarde van de activa die betrekking heeft op de compensatie vaste activa AWBZ in verband met de invoering van de normatieve huisvestingscomponent, conform beleidsregel CA-300-493 van de NZa. De aanvraag asbest- en sloopkosten Nicolaashof is op 19 november 2012 door de NZa gehonoreerd ad. € 274.096. Dit bedrag wordt in 6 jaar afgeschreven.

50

Stichting De Zorgcirkel

9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt: Diverse voorraden Totaal voorraden

31-dec-13 €

31-dec-12 €

136.727 136.727

171.945 171.945

Toelichting: De voorraad bestaat uit voedingsmiddelen, emballage, huishoudelijke artikelen en dienstkleding. Er is geen aanleiding voor het opnemen van een voorziening voor incourantheid.

4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Rekening courant Zorgkantoor Zorgverzekeraars inzake GRZ Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa Te vorderen BTW Totaal vorderingen en overlopende activa

31-dec-13 €

31-dec-12 €

578.520

421.488

42 6.482.882 952.038 563.603 411.727 0 8.988.812

501 0 926.519 295.171 578.592 154.210 2.376.481

Toelichting: Het bedrag van € 6.482.882 Zorgverzekeraars inzake GRZ betreft het per ultimo 2013 nog niet gedeclareerde en niet bevoorschotte bedrag DBC-productie GRZ. In dit bedrag is ook de positie onderhanden werk DBC GRZ per ultimo 2013 opgenomen voor een bedrag van € 883.253.

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2012 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2013 €

2.391.802

totaal € 2.391.802

2.017.175 -2.391.802 -2.391.802

2.017.175

2.017.175 0 -2.391.802 -374.627

Saldo per 31 december

0

2.017.175

2.017.175

Stadium van vaststelling (per erkenning): De Zorgcirkel (300-1654/300-2016) Westerhout (300-956) Torenerf (300-127) Eckmunde (300-1099)

c c c c

a a a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten (voorschot GRZ-productie) Af: GRZ opbrengst via verzekeraars Totaal financieringsverschil

2013 €

2012 €

134.629.604 122.772.548 3.357.000 6.482.882 2.017.175

131.153.698 128.819.589 0 0 2.334.110

51

Stichting De Zorgcirkel

9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen Spaarrekening

4.506.431 52.474 3.621.046

16.279.296 64.756 5.009.217

Totaal liquide middelen

8.179.952

21.353.269

Toelichting: De bankrekening van Heegemunde, € 764.529 per ultimo 2013, is beklemd tot 2019. De jaarlijkse renteopbrengst wordt aangewend voor de betaling van de huurkosten. De overige liquide middelen zijn direct opeisbaar.

52

Stichting De Zorgcirkel

9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen 31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

47.772 44.176.096 1.326.480

47.772 37.578.350 1.295.120

Totaal eigen vermogen

45.550.348

38.921.242

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

47.772 47.772

0 0

0 0

47.772 47.772

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

Reserve aanvaardbare kosten:

34.739.411

6.551.590

1.912.669

43.203.670

Bestemmingsreserves: Afschrijving inventaris Egalisatierreserve flankerend beleid Verwijdering tijdelijke huisvesting Overschrijding nieuwbouw Westerhout WMO Reserve budgettair bouwen Onderhoud Heegemunde Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

1.901.380 1.306 343.083 490.767 -610.840 9.983 703.260 37.578.350

0 0 0 -14.909 61.065 0 0 6.597.746

-1.901.380 -1.306 0 0 0 -9.983 0 0

0 0 343.083 475.858 -549.775 0 703.260 44.176.096

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

74.980 374.964 90.732 754.444 1.295.120

-12.937 -8.435 0 52.732 31.360

0 0 0 0 0

62.043 366.529 90.732 807.176 1.326.480

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: De HOED te Alkmaar Bewonersgelden voormalig Eckmunde Overige Reserve verhuur Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: Reserve aanvaardbare kosten: Met de invoering van de normatieve huisvestingscomponent (NHC) en de normatieve inventariscomponent (NIC) is er voor gekozen om de reserve 'afschrijving inventaris' en de 'reserve budgettair bouwen' te laten vrijvallen ten gunste van de RAK. Daarnaast is in overleg met het zorgkantoor de reserve 'flankerend beleid' vrijgevallen ten gunste van de RAK. Verwijdering tijdelijke huisvesting: Voor de verwachte verwijderingskosten van de tijdelijke huisvesting "de Meeuwvleugel" is in 2007 een bestemmingsreserve gevormd, de reserve is op het niveau van de totale verwijderingskosten € 343.083 conform de beschikking van het College Bouw d.d. 18-09-2006. Overschrijding nieuwbouw Westerhout: Dit betreft een bestemingsreserve ter dekking van de overschrijding van het nieuwbouwbudget voor de locatie Westerhout. De jaarlijkse afschrijving van deze overschrijding wordt ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve onderhoud Heegemunde: Dit betreft een reserve Algemene Ruimte voor Heegemunde. In 2001 is het budget voor Algemene Ruimte afgekocht voor een periode van 19 jaar. Het ontvangen bedrag is op een depositorekening gezet en de ontvangen rente dient ter dekking van de kosten van de exploitatie van de Algemene Ruimte. Bestemmingsreserve bewonersgelden voormalig Eckmunde: In 2010 t/m 2013 is een begin gemaakt met de besteding van de bewonersgelden. In 2014 zal in overleg met de cliëntenraad een vervolg worden gegeven aan een gedeeltelijke besteding van deze gelden. 53

Stichting De Zorgcirkel

9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Uitgestelde personeelsbeloningen Langdurige arbeidsongeschiktheid Groot onderhoud Reorganisatie KV Catering/ Cirkeldis Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

€

€

Saldo per 31-dec-2013 €

1.742.812 935.286 2.420.024 513.185 5.611.307

350.790 266.300 1.841.027 0 2.458.117

154.702 328.486 673.525 240.779 1.397.492

1.938.900 873.100 3.587.526 272.406 6.671.932

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.517.193 4.154.739 2.403.618

Toelichting per categorie voorziening: Uitgestelde personeelsbeloningen: De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen betreft de toekomstige verplichtingen aan personeelsleden met betrekking tot gratificaties op basis van de vigerende CAO. Langdurige arbeidsongeschiktheid: De voorziening langdurige arbeidsongeschiktheid is bepaald per balansdatum aan de hand van drie risicobepalende factoren: duur van het verzuim, leeftijd van de medewerker en het deeltijdpercentage. Op basis van van deze drie factoren is het financiële risico bepaald. Groot onderhoud: De voorziening groot onderhoud is gevormd om de toekomstige periodieke onderhoudskosten gelijkmatig te verdelen. Voor de gebouwen in eigendom is een geactualiseerd onderhoudsplan 2014-2029 beschikbaar. De huidige stand van de voorziening is voldoende om de periodieke onderhoudskosten in de komende 15 jaar op een egaliserende wijze te dekken. Reorganisatie KV Catering/Cirkeldis: Deze voorziening betreft de afwikkeling van de contractuele verplichtingen die samenhangen met de nieuwbouw van de centrale keuken die eind 2013 opgeleverd is.

54

Stichting De Zorgcirkel

9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden 31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen Leaseverplichtingen

62.567.268 13.535.665

67.479.837 14.409.215

Totaal langlopende schulden

76.102.933

81.889.052

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

72.761.932 0 5.283.619

72.717.961 6.000.000 5.956.029

Stand per 31 december

67.478.313

72.761.932

4.911.045

5.282.095

62.567.268

67.479.837

De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

4.911.045 62.567.268 44.372.024

5.282.095 67.479.837 48.313.655

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Leaseverplichtingen Het verloop is als volgt weer te geven:

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leaseverplichting Af: leaseverplichting boekjaar

16.212.781 0 1.136.060

16.991.017 0 778.236

Stand per 31 december

15.076.721

16.212.781

1.541.056

1.803.566

13.535.665

14.409.215

Af: leaseverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), leaseverplichtingen Langlopend deel van de financial lease verplichting (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.541.056 13.535.665 9.445.534

1.803.566 14.409.215 9.946.062

De leaseverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Met betrekking tot de variabel rentende schulden heeft Zorgcirkel een renteswap gecontracteerd, waardoor een variabele rente wordt ontvangen en een vaste rente wordt betaald. De renteswap heeft een looptijd tot 1 juli 2015 en heeft betrekking op de lening van ABN-AMRO met een hoofdsom van € 1.100.000. De variabele rentevergoeding op deze lening van 3 maands Euribor + 0,75% opslag, is met deze renteswap omgezet in een vaste rente van 4,225% met een opslag van 0,75%. De actuele waarde van deze renteswap bedraagt per ultimo 2013 € 42.982 negatief. Met betrekking tot de variabel rentende schulden heeft Zorgcirkel een renteswap gecontracteerd, waardoor een variabele rente wordt ontvangen en een vaste rente wordt betaald. De renteswap heeft een looptijd tot 1 augustus 2018 en heeft betrekking op de lening van ABN-AMRO met een hoofdsom van € 8.800.000. De variabele rentevergoeding op deze lening van 1 maands Euribor + 1,8% opslag, is met deze renteswap omgezet in een vaste rente van 3,0% met een opslag van 1,8%. De actuele waarde van deze renteswap bedraagt ultimo 2013 € 801.002 negatief.

55

Stichting De Zorgcirkel

9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Leaseverplichting komend jaar Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige kortlopende schulden Overige passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-13 €

31-dec-12 €

5.125.225 2.131.680 4.911.045 1.541.056 4.741.556 1.711.335 1.129.312 2.709.706 4.249.228 8.010.850 1.125.037 37.386.030

2.935.638 3.167.100 5.282.095 1.803.566 3.952.884 1.729.608 944.137 2.641.966 3.947.635 6.120.904 1.489.719 34.015.251

Toelichting: De schulden aan kredietinstellingen maken deel uit van de investeringen omtrent onroerend goed.

10. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Obligoverplichting Wfz Stichting De Zorgcirkel heeft een aantal leningen aangetrokken onder borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (Wfz). Door deze borging is Stichting De Zorgcirkel via een obligo mederisicodragend. Het Wfz zal pas een beroep doen op de obligoverplichting als het Wfz-vermogen is gedaald tot 0,25% van restant totaal geborgde leningen. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde leningen in de vorm van een tijdelijke renteloze lening aan het Wfz. Voor Stichting De Zorgcirkel bedraagt de maximale obligoverplichting € 1.393.601 per ultimo 2013. Huurverplichtingen De Zorgcirkel huurt gebouwen waar een langlopende huurverplichting aan verbonden is (operational lease). Voor 2014 bedraagt de huurverplichting € 2.768.987. In onderstaande tabel is deze huurverplichting uitgesplitst op basis van de nog resterende looptijd van de huurcontracten per ultimo 2013. Huurverplichting korter dan 1 jaar € tussen 1 en 5 jaar € langer dan 5 jaar € €

Bedrag 260.233 1.419.348 1.089.406 2.768.987

Erfpacht In 2002 heeft Westerhout een overeenkomst gesloten met Medisch Centrum Alkmaar betreffende betaling van erfpacht inzake de grond van de locatie Platanenhof voor een periode van 20 jaar. Het bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd met 5%. In 2014 bedraagt de verplichting € 83.918. Aangegane verplichting en borging financiering nieuwbouw Nicolaashof Het Wfz heeft in oktober 2010 borging afgegeven voor de voorfinancieringsfase en vervolgens op 4 oktober 2011 een volledige borging afgegeven voor de consolidatie. Per ultimo 2013 is een kasgeldfaciliteit beschikbaar van € 13,3 miljoen. Per ultimo 2013 is € 5.000.000 van deze kasgeldlening opgenomen voor de voorfinancieringsfase. Op 1 april 2014 is deze kasgeldfaciliteit omgezet in een langlopende lening van € 11.000.000. Kredietfaciliteit rekening-courant De Zorgcirkel beschikt over een rekening-courant faciliteit bij de Rabobank van € 7.500.000 ten behoeve van de financiering van de lopende exploitatie. De gestelde zekerheden zijn een negative pledge, pari passu en een verpanding van alle huidige en toekomstige rechten en vorderingen op derden.

56

Stichting De Zorgcirkel

9.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 9.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige, meldingsplichtige en Niet WTZi/WMG vaste activa

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Subtotaal

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

6.454.401 0

32.313.042 8.902.101

17.923.517 9.631.091

5.637.899 0

151.325.979 43.901.160

175.303.051 57.600.882

Boekwaarde per 1 januari 2013

1.535.452

23.410.941

8.292.426

5.637.899

107.424.819

117.702.169

17.238.133 0 952 0 3.263.094 736 600.380 0

0 0 -952 0 85.333 -736 0 0

509.039 0 0 0 1.875.390 0 0

2.589.488 0 0 0 854.698 0 0 0

19.634.940 -19.538.052 -2.853 0 0 0 0

14.739 0 14.739

620.128 0 620.128

67.067 0 67.067

183.655 0 183.655

1.325.343 0 1.325.343

0 0 0

40.506.075 -19.538.052 -2.853 0 6.200.265 0 600.380 0 0 2.210.932 0 2.210.932

42.805.002 -19.538.052 -2.853 0 8.671.775 -20 600.380 -3.026 0 4.719.861 0 4.719.851

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

503.894

-91.169

13.374.875

-85.549

-1.366.351

1.734.790

94.035

33.702.577

33.530.004

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

6.958.295 0 6.958.295

2.518.050 915.992 1.602.058

100.662.647 26.887.299 73.775.348

2.383.203 933.300 1.449.903

32.638.426 10.593.836 22.044.590

19.187.662 9.160.446 10.027.216

5.731.934 0 5.731.934

170.080.217 48.490.873 121.589.344

193.847.287 62.150.140 131.697.147

0,0%

5,0%

2,0%-5,0%

2,5%

5,0%

5,0%-6,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herrubricering onderhanden werk - herrubricering investering - verschil aanschafwaarde 2012-2013 - afschrijvingen - herrubricering afschrijving - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - verschil afschrijving 2012-2013 - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

Verbouwingen €

Installaties

€

Aanloopkosten Bouwrente €

2.502.208 808.981

84.043.690 23.643.217

2.451.222 915.770

6.454.401

1.693.227

60.400.473

503.894 0 0 0 0 0 0 0

30.581 0 0 0 121.750 0 0

0 0 0

*) De financial lease per ultimo 2013 van € 14.508.721 is niet in het overzicht opgenomen. Op dit bedrag is de impairment van De Horn van € 568.000 reeds in mindering gebracht.

57

Stichting De Zorgcirkel

9.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 9.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige, meldingsplichtige en Niet WTZi/WMG vaste activa

Trekkings rechten

Instandhouding

Domotica (bouwk/ techn)

Subtotaal

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

2.004.623 701.616

6.140.146 4.036.457

1.161.363 178.158

9.306.132 4.916.231

Boekwaarde per 1 januari 2013

1.303.007

2.103.689

983.205

4.389.901

0 0 0 0 100.231

345.181 0 -35.427

0 0 0 0 178.157 0 0 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herrubricering onderhanden werk - herrubricering investeringen - verschil aanschafwaarde 2012-2013 - afschrijvingen - herrubricering afschrijving - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - verschil afschrijving 2012-2013 - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen

10 0 0

421.496 0 421.496

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

345.181 0 -35.427 0 890.476 -886 0 0 0 421.506 0 421.496 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-100.241

-302.334

-178.157

-580.732

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

2.004.613 801.847 1.202.766

6.028.404 4.226.163 1.802.241

1.161.363 356.315 805.048

9.194.380 5.384.325 3.810.055

5,0%

10,0%

5,0%

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

612.088 -886

58

Stichting De Zorgcirkel

9.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 9.1.6.2 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Automatisering €

Subtotaal

€

Vervoermiddelen €

11.826.713 7.293.109

269.352 103.705

2.574.875 1.386.677

14.670.940 8.783.491

4.533.604

165.647

1.188.198

5.887.449

1.394.101 0 35.427 0 1.105.106 866

51.191 0 0 0 59.188

508.453 0 0 0 416.740

1.481.192

0 0 0

606.231 0 606.231

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1.953.745 0 35.427 0 1.581.034 866 0 -3.026 0 2.087.423 0 2.087.423 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

326.582

-7.997

91.713

410.298

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

11.775.049 6.914.863 4.860.186

320.543 162.893 157.650

2.477.097 1.197.186 1.279.911

14.572.689 8.274.942 6.297.747

10,0%

10,0%-20,0%

20,0%-33,3%

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herrubricering onderhanden werk - herrubricering investeringen - verschil aanschafwaarde 2012-2013 - afschrijvingen - herrubricering afschrijving - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - verschil afschrijving 2012-2013 - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

-3.026 1.481.192

€

59

Stichting De Zorgcirkel

9.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA 9.1.6.5 Financiële vaste activa

Vleugels

Nicolaashof

€

€

Totaal financiële vaste activa €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

274.096 45.683

274.096 45.683

Boekwaarde per 1 januari 2013

0

228.413

228.413

0 0 0 0 0

0 0 0 0 45.683

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 45.683 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-45.683

-45.683

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

0 0 0

274.096 91.366 182.730

274.096 91.366 182.730

0,0%

16,7%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herrubricering onderhanden werk - herrubricering investering - verschil aanschafwaarde 2012-2013 - afschrijvingen - herrubricering afschrijving - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - verschil afschrijving 2012-2013 - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herrubricering cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentage

60

Stichting De Zorgcirkel

9.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens

Num-mer

Brief-nummer

Datum

WTZi-type

Aangepaste goedkeuring €

0 0 0 0 0 2.130 0 0 21.684 27.434 0 3.525.375

14.595.910 2.718.712 6.108.649 3.246.728 4.562.446

14.595.910 2.718.712 6.108.649 3.246.728 4.562.446

3.326.635

3.326.635

12.345.752 0 146.760 6.611.548 69.198 0 0 152.956 0 241.026 7.221.488

3.576.623

40.122.278

40.122.278

Subtotaal niet WTZi

3.245.052 12.677.322 0 177.689 10.665 1.035.853 5.575.695 69.198 0 0 0 35.270 357.793 152.956 0 789.222 871.694 132.661 168.103 2.392.849 6.983.950

41.594 0 0 0 393.063 0 1.660.916 59.738 2.155.311

Totaal

5.637.901 19.661.272

19.567.240

5.731.934

64751/62091

CIBG-TZ:2765700

74505 B08345 72974 CIBG-TZ:2857249

B-08222

29-9-2008

Subtotaal WTZi Renovatie Gouwzee Nieuwbouw Cirkeldis Pilot licht Molentocht Goed Alkmaar Goed Viervorst Villa Westervenne Renovatie D-woningen Overige

2.105.738 29.870 13.972 0 0 2.130 0 0 6.108 3.451 0 1.083.783

2013 €

Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

12.047.016 41.765 25.087 0 12.282 0 201.154 18.448 0 0 0 0

71897 CIBG-TZ:2884262

Nieuwbouw Nicolaashof V&V Renovatie Vleugels V&V Broeckgouw Triton Renovatie Jaap van Praag PG-afdeling Viervorst Verbouwing Zuidland Zorghotel NW Innovatie NW Renovatie Keern Nieuwbouw Torenerf (ver)nieuwbouw 24 PG-plaatsen

t/m 2012 €

Goedkeuringen

t/m 2013 ondergereed handen € €

9.941.277 11.895 11.115 0 12.282 0 201.154 18.448 15.576 23.983 0 2.441.592

64544 B08133/F08133

19-6-2008 8-10-2008 2-5-2007 9-7-2009 8-7-2008

Omschrijving

Investeringen

40.122.278

0

Jaar van oplevering

40.122.278

Het bouwregime is per 1-1-2009 komen te vervallen. De destijds afgegeven goedkeuringen door het College Bouw zijn informatief in het overzicht opgenomen.

61

Stichting De Zorgcirkel

BIJLAGE 9.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG ABN-AMRO NWB ABN-AMRO BNG BNG BNG BNG BNG BNG NWB NWB ABN-AMRO BNG Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank BNG Rabobank Rabobank Wormerland Rabobank BNG BNG ABN BNG BNG NWB BNG BNG BNG Totaal

2009 2003 2007 2007 2009 1988 1991 1988 2002 2012 2007 2007 2005 2006 1990 1996 1998 1999 2000 2001 2001 2002 2006 2007 2007 2011 2005 2005 1998 2008 2009 2009

11.162.993 3.000.000 1.200.000 375.822 5.500.000 1.824.780 2.778.951 5.088.656 2.563.941 6.000.000 6.500.000 7.500.000 1.100.000 4.300.000 317.646 181.512 1.588.231 190.588 3.852.594 694.284 453.780 181.500 300.000 734.689 508.054 8.800.000 5.380.000 6.000.000 1.724.365 5.000.000 4.000.000 4.000.000 102.802.386

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen rente 2012 in 2013 %

20 10 30 6 15 31 30 28 17 10 10 15 20 30 25 20 40 19 50 50 21 10 10 10 10 40 40 35 25 20 25 20

Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands

5,20% 3,31% 4,66% 4,73% 4,75% 3,92% 5,53% 4,10% 5,40% 2,99% 4,48% 4,55% 4,98% 4,19% 3,65% 6,05% 3,45% 5,90% 3,92% 6,05% 6,05% 4,00% 5,00% 4,70% 4,70% 4,80% 4,53% 3,70% 4,60% 4,85% 5,02% 4,86%

€ 9.670.057 300.000 1.000.000 62.637 4.308.333 551.878 1.114.593 967.764 1.055.740 6.000.000 3.141.450 4.916.750 715.000 3.440.000 38.328 36.298 1.032.350 9.187 2.987.730 530.927 403.862 181.500 105.000 409.990 282.416 8.525.000 4.438.500 4.800.000 1.016.642 4.000.000 3.520.000 3.200.000 72.761.932

€

0

Aflossing 2013 € 426.553 300.000 40.000 62.637 366.667 78.839 123.845 241.941 150.820 600.000 650.000 500.000 55.000 143.333 24.181 9.076 39.706 9.187 78.624 13.613 4.538 0 30.000 74.376 51.685 220.000 134.500 171.429 73.069 250.000 160.000 200.000 5.283.619

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2013 € 9.243.504 0 960.000 0 3.941.666 473.039 990.748 725.823 904.920 5.400.000 2.491.450 4.416.750 660.000 3.296.667 14.147 27.222 992.644 0 2.909.106 517.314 399.324 181.500 75.000 335.614 230.731 8.305.000 4.304.000 4.628.571 943.573 3.750.000 3.360.000 3.000.000 67.478.313

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€ 7.110.739 0 760.000 0 2.108.331 78.844 371.523 0 150.820 2.400.000 0 1.916.750 385.000 2.580.002 0 0 794.114 0 2.515.986 449.249 376.634 181.500 0 0 0 7.205.000 3.631.500 3.771.424 524.608 2.500.000 2.560.000 2.000.000 44.372.024

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 18 2 26 2 13 8 10 5 8 10 7 11 14 26 1 3 25 0 37 38 10 99 3 5 4 38 32 27 10 15 21 15

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair annuïtair lineair lineair lineair lineair lineair lineair achteraf lineair annuïtair annuïtair lineair Lineair Lineair Annuiteit Lineair Lineair Lineair

426.553 0 40.000 0 366.667 78.839 123.843 241.941 150.820 600.000 650.000 500.000 55.000 143.333 14.147 9.076 39.706 0 78.624 13.613 4.538 0 30.000 77.872 54.114 220.000 134.500 171.429 76.430 250.000 160.000 200.000 4.911.045

Wfz Wfz Wfz Wfz Wfz Borgstelling gemeente Borgstelling gemeente Borgstelling gemeente Wfz Wfz Wfz Borgstelling gemeente Borgstelling gemeente Gem. Wormerland verpanding spaar Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland Gem. Wormerland hypothecair Wfz Wfz Gemeentegarantie Wfz Wfz Wfz

62

Stichting De Zorgcirkel

9.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar 9.2 OVERIGE GEGEVENS Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

€

131.153.698

117.258.179

1.817.080

9.588.686

1.402.379 336.250 -22.357

1.522.149 274.754 -772.463 1.716.272

Uitbreiding erkenning en toelating: - loon- en materiële kosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

1.024.440 2.104.905 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - inhaal definitieve index extramuraal - corr.contracteerruimt/individuele prijsafspraak

0 0

2.104.905 0 0

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

313.443 124.474 -495.363

0 -71.353 501.287 555.946

-57.446 Overige mutaties: - diversen - budget aanvaarbare kosten Zvw-zorg (GRZ)

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ boekjaar

2012 €

0 -9.839.882

985.880 191.608 0

-9.839.882

191.608

124.789.722

131.153.698

0

0

124.789.722

131.153.698

63

Stichting De Zorgcirkel

9.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2013 €

2012 €

9.2 OVERIGE GEGEVENS Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

124.789.722 9.839.882

131.153.698 0

Totaal

134.629.604

131.153.698

De specificatie is als volgt:

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ in het verslagjaar ten opzichte van het voorgaande jaar wordt verwezen naar het overzicht op de voorgaande pagina. 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) 2013 €

2012 €

Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten

3.443.342 195.424 589.281

3.291.507 242.704 512.246

Totaal

4.228.047

4.046.457

2013 €

2012 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

748.648 14.252

647.421 39.193

Totaal

762.900

686.614

2013 €

2012 €

388.837

541.483

Overige opbrengsten

6.163.709

5.574.708

Totaal

6.552.546

6.116.190

De specificatie is als volgt:

13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening

Toelichting: De stijging van de overige opbrengsten in 2013 wordt vooral veroorzaakt door de huuropbrengsten van de 77 nieuwbouw appartementen van Torenerf die eind 2011 zijn opgeleverd en pas in de loop van 2012 volledig zijn verhuurd. 15. Personeelskosten 2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

71.976.579 10.871.924 5.923.879 2.119.125 90.891.507 3.128.014

69.921.360 9.813.385 5.464.204 2.214.349 87.413.298 4.224.126

Totaal personeelskosten

94.019.522

91.637.424

2.058

2.033

De specificatie is als volgt:

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

64

Stichting De Zorgcirkel

9.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa Totaal afschrijvingen

2013 €

2012 €

4.967.069

4.842.580

4.305.086 45.683 9.317.838

3.722.002 45.683 8.610.265

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiele vaste activa

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

9.317.838 4.967.069

Totaal afschrijvingen volgens mutatieoverzichten: - WTZi-vergunningplichtige, meldingsplichtige en Niet WTZi/WMG vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - Financiële vaste activa

7.691.121 1.581.034 45.683 9.317.838

17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal

2013 €

2012 €

568.000 568.000

600.000 600.000

Toelichting: In 2013 is een impairment toegepast van € 568.000 voor de huurlocatie (financial lease) de Horn in de gemeente Schermer. 18. Overige bedrijfskosten 2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten - onderhoud - energie gas - energie stroom - energie stadsverwarming - energie transport en overig Huur en leasing

11.420.606 6.644.195 3.178.156

12.113.551 7.640.807 3.194.932

3.313.587 1.079.354 1.099.346 396.848 186.695 5.601.866

2.534.150 1.002.224 994.071 338.070 411.585 5.945.418

Totaal overige bedrijfskosten

32.920.652

34.174.809

2013 €

2012 €

Rentebaten

465.330

350.073

Rentelasten

-3.183.309

-3.279.786

Totaal financiële baten en lasten

-2.717.979

-2.929.713

De specificatie is als volgt:

19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

65

Stichting De Zorgcirkel

9.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren c. Inbegrepen omzetbelasting 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

M.L. de Vries

F.W.J.M. Wolterink

23-12-1996

1-4-2010

ja

nee 1-3-2013

ja

nee

12 Onbepaald Anders 100%

0 Contract Geen 56%

190.560 0 0 0 3.284 4.555 21.921 n.v.t n.v.t 220.320 n.v.t n.v.t

17.250 0 0 3.623 0 0 0 0 0 20.873 n.v.t n.v.t

Toelichting: Bovenstaand overzicht is opgesteld conform het model bezoldiging bestuurders van het Ministerie van VWS voor het verslagjaar 2013. Voor de bezoldiging van de bestuurder M.L. de Vries is de NVZD-regeling toegepast. De totale bezoldiging van de bestuurder is exclusief het bedrag van € 2.858 (2012: € 3.168) crisisheffing.

66

Stichting De Zorgcirkel

9.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

9.2 OVERIGE Is de persoon GEGEVENS in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 7 8

Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam 1

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

2

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

3 4 5

6 7 8

Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

E.J.M. Tuijp

P.C. Tange

J. SchoutenBurger

1-7-2009

1-5-2007

5-1-2011

ja ja

nee ja

nee ja

3.630 *

3.025 *

4.235 *

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 4.235

0 3.630

0 3.025

R.M.C. Strijker

B. Zandstra

M. van GraasBeets

1-2-2005

4-10-2004

8-4-2010

nee ja

nee nee

nee nee

2.500

2.500

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 3.025

0 2.500

0 2.500

3.025 *

67

Stichting De Zorgcirkel

9.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Naam 1

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

2

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

3 4 5

6 7 8

Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam 1

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

2

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

3 4 5

6 7 8

Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

J. Goedhart

P.M.E. van Dam G.F.C. Hardeveld # Kleuver #

8-4-2010

1-1-2008

28-9-2006

nee ja

ja nee

nee nee

3.025 *

583

417

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 3.025

0 583

0 417

P.M. BuurmaHaitsma #

19-5-2011 nee ja 417

0 0 0

0 0 0 417

68

Stichting De Zorgcirkel

9.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Toelichting: Voor een uitgebreide toelichting van de nevenfuncties van de toezichthouders wordt verwezen naar het directieverslag. Bovenstaande met # gemarkeerde toezichthouders waren lid van de raad van toezicht van Eckmunde. Bovenstaande met * gemarkeerde bedragen zijn inclusief BTW. 21. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 12 Omzetbelasting Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 12) 13 Beloning 2012

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 12 Omzetbelasting Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 12) 13 Beloning 2012

M.L. de Vries 23-12-1996 100%

F.W.J.M. Wolterink 1-4-2010 1-3-2013 56%

190.560

17.250

190.560 4.555 3.284

17.250 0 0

21.921

0

0 0 220.320

0 0 17.250

221.183

241.669

P.C. Tange 1-7-2009

E.J.M. Tuijp 1-5-2007

3.500

3.000

3.500

3.000

735 4.235

630 3.630

3.500

3.500

69

Stichting De Zorgcirkel

9.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 12 Omzetbelasting Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 12) 13 Beloning 2012

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 12 Omzetbelasting Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 12) 13 Beloning 2012

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 12 Omzetbelasting Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 12) 13 Beloning 2012

J. Schoutenburger 5-1-2011

R.M.C. Strijker 1-2-2005

2.500

2.500

2.500

2.500

525 3.025

525 3.025

2.500

2.500

B. Zandstra 4-10-2004

M. v. GraasBeets 8-4-2010

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

J. Goedhart 8-4-2010

P.M.E. van Dam 1-1-2008 1-3-2013

2.500

583

2.500

583

525 3.025

583

2.500

3.500

70

Stichting De Zorgcirkel

9.1.9.TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 12 Omzetbelasting Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 12) 13 Beloning 2012

G.F.C. HardeveldKleuver 28-9-2006 1-3-2013

P.M. Buurmahaitsma 19-5-2011 1-3-2013

417

417

417

417

417

417

2.500

2.500

Het normenkader rondom de ‘Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd.

22. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

114.466 21.640 12.652 39.561

146.108 38.675 5.777 105.509

188.319

296.069

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Toelichting: In de accountantskosten van 2012 zijn ook kosten opgenomen van € 43.293 ten aanzien van Verstegen accountants voor controle jaarrekening 2012 Torenerf en € 32.213 voor controle jaarrekening 2012 Eckmunde door PWC.

Purmerend, 8 mei 2014 M.L. de Vries Voorzitter Raad van Bestuur Stichting De Zorgcirkel

71

Stichting De Zorgcirkel

9.2 OVERIGE GEGEVENS

Stichting De Zorgcirkel

9.2 OVERIGE GEGEVENS 9.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting De Zorgcirkel heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 8 mei 2014. De raad van toezicht van de Stichting De Zorgcirkel heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 22 mei 2014. 9.2 9.2.2 Resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de resultaatverdeling. Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 9.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben voor de jaarrekening van Stichting De Zorgcirkel. 9.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

w.g. M.L. de Vries - Bestuurder

w.g. B. Zandstra - Toezichthouder

w.g. P.C. Tange - Toezichthouder

w.g. J. Goedhart - Toezichthouder

w.g. J. Schouten - Burger - Toezichthouder

w.g. M. van Graas - Beets - Toezichthouder

w.g. R.M.C. Strijker - Toezichthouder

w.g. E.J.M. Tuijp - Toezichthouder

9.2.5 Controleverklaring

73

10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van bestuur en raad van toezicht van Stichting De Zorgcirkel

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 van Stichting De Zorgcirkel te Purmerend gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT). De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. De raad van bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Pagina 74 van 75

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting De Zorgcirkel per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen

Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslag Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Amsterdam, 22 mei 2014

Ernst & Young Accountants LLP

drs. M.J. Noordhoff RA

Pagina 75 van 75