directieverslag Flevoziekenhuis

directieverslag & jaarrekening 2014

directieverslag Flevoziekenhuis 2014

2

Jaarverantwoording Flevoziekenhuis 2014 26 mei 2015 De jaarverantwoording volgt de ‘Jaarverantwoording zorginstellingen 2014’ zoals die op grond van de Regeling Verslaggeving WTZi door het ministerie van VWS is vastgesteld. De jaarrekening en kwantitatieve gegevens zijn via DigiMV bij het CIBG gedeponeerd. Alle gegevens uit DigiMV, met uitzondering van de tabel Personeelsformatie, zijn openbaar en in te zien via www.jaarverslagenzorg.nl. De prestatie indicatoren van IGZ en Zichtbare Zorg zijn separaat gedeponeerd en openbaar in te zien. Algemene identificatiegegevens Flevoziekenhuis Naam: Stichting Flevoziekenhuis Adres: Hospitaalweg 1 / Postbus 3005 Postcode en plaats: 1315 RA Almere / 1300 EG Almere Telefoon 036 - 868 88 88 E-mail: [email protected] Internet: www.flevoziekenhuis.nl Kamer van Koophandel: 41023790 directieverslag Flevoziekenhuis 2014

3


4

Voorwoord

2014 was een turbulent jaar. Vastberaden wilden we een paar cruciale mijlpalen bereiken om het Flevoziekenhuis op het benodigde niveau te brengen voor de aantoonbaarheid van kwaliteit en de financiële stevigheid. Door de veelheid aan ingrijpende zaken is 2014 geen jaar om nog eens over te doen, dat zullen veel collega’s in het Flevoziekenhuis beamen. Maar dat we met elkaar die mijlpalen bereikt hebben, heeft ons allemaal een kick en vooral moed gegeven, en daar zijn we trots op! Die moed is nodig om – samen met onze partners – in dit voortdurend veranderende zorgveld te blijven werken aan verbetering van specialistische zorg waar je als bewoner van Almere en omgeving echt mee geholpen bent. NIAZ accreditatie en mooie posities in de ranglijsten behaald In juni 2014 is het Flevoziekenhuis voor de eerste keer geauditeerd voor de volledige NIAZ accreditatie. Voorafgaand daaraan is het nieuwe beleid kwaliteit en veiligheid vastgesteld. Er is door veel mensen in het Flevoziekenhuis hard gewerkt om te zorgen dat we klaar waren en kunnen aantonen hoe kwaliteit en veiligheid van zorg bij ons geborgd is. Zoals een lid van het bestuur Vereniging medische staf liet weten in het magazine NIAZ Nieuws 01/15: “We hebben bergen werk verzet, met alle medewerkers samen. Dat zegt veel over onze organisatie. We kunnen snel in beweging komen en dan goed doorpakken.” Dat het Flevoziekenhuis klaar was voor de eerste NIAZ accreditatie, bleek toen we de positieve uitslag van het NIAZ in oktober 2014 ontvingen. We kregen een beperkt aantal en voor ons herkenbare verbeterpunten opgelegd en werden met mooie complimenten overladen. We waren allemaal enorm blij! Om onze voorzitter van het verpleegkundig stafbestuur in hetzelfde artikel uit NIAZ Nieuws aan te halen: “We zijn trots op het resultaat. Nu gaat het erom dit niveau vast te houden en elke dag te zien als een kans om een nieuwe slag te maken.” Het is de kunst deze bron van energie, die we in 2014 ingezet hebben voor het aantoonbaar maken van de kwaliteit en veiligheid van zorg, nu in te blijven zetten op het continue proces van verbeteren van de zorg. Het blijven leren van (bijna-)incidenten, calamiteiten en klachten stimuleren we door deze intern bewust ‘groot’ te maken, en alles wat er ‘onder’ zit boven tafel te krijgen. Dit met het doel om vervolgens scherp te zijn in wat nog beter kan. We stegen in 2014 van plaats 68 naar de 30e plaats in de AD ziekenhuis top 100 en volgens Elsevier behoorden we tot de kopgroep van 17 ziekenhuizen. Wij onderkennen de relativiteit van dergelijke ranglijsten, omdat er gebruik wordt gemaakt van door ziekenhuizen zelf verstrekte gegevens, die beperkt gecontroleerd worden en ook beperkt controleerbaar zijn. Dit gezegd hebbend, vinden we deze scores voor het Flevoziekenhuis een mooi resultaat. Als doelstelling voor de komende jaren willen we onder meer stabiel in de top 20 van deze en vergelijkbare ranglijsten komen c.q. blijven. Het Kwaliteitsvenster op onze website geeft inzage in onze prestaties. Onze patiënten gaven ons in 2014 het rapportcijfer 8,3 voor de tevredenheid over de zorg op de polikliniek. Onze zorg in de kliniek werd gewaardeerd met een rapportcijfer van 7,9. Voor de komende jaren hebben we de ambitie deze tevredenheid nog substantieel te vergroten. Met AMC een alliantie voor hogere kwaliteit en de juiste zorg op de juiste plaats De raden van bestuur van het AMC en het Flevoziekenhuis hebben een alliantie gesloten voor patiëntenzorg, opleiding en onderzoek. Onze samenwerking is gericht op ‘de juiste zorg op de juiste plaats’, zodat patiënten altijd passende, kwalitatief hoogwaardige zorg ontvangen. Het AMC en het Flevoziekenhuis vullen elkaar uitstekend aan. Hoog-complexe zorg doet het Flevoziekenhuis zelf niet (meer), en het AMC heeft medium- en laagcomplexe specialistische zorg die (deels) heel goed door artsen van het Flevoziekenhuis verleend kan worden. We hebben een succesvolle samenwerking op het gebied van borstkanker en darmkankerzorg, waarbij artsen in beide ziekenhuizen werkzaam zijn, behandelingswijzen en protocollen op elkaar afstemmen en gezamenlijk patiënten bespreken. Dit concept – of een variant daarop – directieverslag Flevoziekenhuis 2014

5

breiden we de komende tijd in ieder geval uit naar Orthopedie, Interne geneeskunde en overige oncologische en maag-darm-leverzorg. De keuzevrijheid van de patiënt blijft natuurlijk ongemoeid. Met de medische vervolgopleidingen die we samen met het AMC verzorgen loopt het over het algemeen uitstekend. De artsen in opleiding zijn positief over hun opleiders en het opleidingsklimaat in het Flevoziekenhuis. Voor de grote vakgroepen is het aantal artsen in opleiding inmiddels ook redelijk passend, voor de kleinere vakgroepen is er nog wel enige zorg over continuïteit omdat er soms enkele maanden geen arts in opleiding beschikbaar is, in het bijzonder bij Reumatologie. Samenwerking met de eerste lijn kende een ‘down’ maar ook veel ‘ups’ Zorggroep Almere heeft in 2014 besloten om de diagnostiek die huisartsen aanvragen – eerstelijnsdiagnostiek – voortaan niet meer door het Flevoziekenhuis te laten verrichten, maar door Saltro als hoofdaannemer. Omdat de hoofdaannemer niet in staat is zelf alle diagnostiek uit te voeren, is het Flevoziekenhuis onderaannemer geworden. Dit was voor het Flevoziekenhuis een flinke tegenvaller, omdat we veel energie hadden gestoken in een goed plan om de diagnostiek voor patiënten en huisartsen te verbeteren. Maar ook omdat we daardoor inkomsten kwijt raken en dit intern nog meer druk zet op kostenbesparing. Na ‘even slikken’ zijn we met Saltro constructief gaan samenwerken in de nieuwe structuur, omdat het patiëntenbelang voorop staat. Aangezien patiënten voor de complexere diagnostiek ook bij ons komen, is het Flevoziekenhuis toch de meest aangewezen partij voor dit werk. Onder flinke tijdsdruk is de contractering voor röntgendiagnostiek tijdig voor de start per 1 januari tot stand gekomen. Voor cardiale eerstelijnsdiagnostiek is het doel de samenwerking voor de zomer van 2015 afgesproken te hebben. Nog niet alles gaat goed. Het digitaal inzien van de door Saltro uitgevoerde diagnostiek is voor de medisch specialisten van het Flevoziekenhuis nog niet goed geregeld. Dit leidt er mede toe dat voor het Flevoziekenhuis de nieuwe situatie tot op heden nog niet voelt als een verbetering, maar we gaan ervan uit dat dit in 2015 opgelost wordt. De financiële gevolgen zijn verwerkt in onze begroting 2015. De samenwerking met Zorggroep Almere in de Spoedpost Almere heeft in 2014 een positieve wending gekregen door de samenwerkingsovereenkomst maar vooral ook het gezamenlijk optrekken van de leiding van Huisartsenpost en van de Spoedeisende hulp. Ook het Centrum voor Zwangerschap en Geboorte samen met de verloskundigen – zowel vrijgevestigden als die van Zorggroep Almere – ontwikkelt zich gestaag in de goede richting. De implementatie van Zorgdomein door onze projectmanager EPD is naar grote tevredenheid van Zorggroep Almere en het Flevoziekenhuis verlopen. En de jaarlijks terugkerende ‘compagnonsdagen’ van huisartsen en medisch specialisten zorgen voor de noodzakelijke binding tussen beide groepen. Onder leiding van GGD Flevoland hebben we met alle betrokken zorgorganisaties op 5 en 6 november een leerzame en succesvolle crisisoefening gehouden. De contacten met de vrijgevestigde huisartsen in de brede regio Almere worden geïntensiveerd. Onze manager Allianties heeft daar in 2015 een stevige rol in gekregen, met name om feedback op te halen, mogelijke problemen te helpen oplossen en kansen voor samenwerking uit te werken. In de Poortkliniek in Almere Poort heeft het Flevoziekenhuis in het najaar van 2014 een externe polikliniek bij wijze van proef geopend. Medi-Mere heeft deze proef uitstekend gefaciliteerd en de samenwerking loopt goed. De pilotperiode is inmiddels verstreken en we hebben besloten om de pilot met een jaar te verlengen. Op grond van de bezoekersaantallen verminderen we wel het aantal medisch specialismen dat op deze locatie polispreekuur houdt. Overeenkomsten met zorgverzekeraars uiteindelijk goed afgesloten We hebben ook in 2014 een behoorlijke hoeveelheid zorg verleend bóven de met zorgverzekeraars afgesproken zorgplafonds, en boven het plafond vergoeden zorgverzekeraars de verleende zorg niet. Omdat we deze situatie niet kunnen laten voortbestaan, hebben we voor het contractjaar 2015 ingezet op een pakket afspraken met de zorgverzekeraars gericht op drie punten. Tweedelijnszorg die nodig is voor de patiënten in de 7e stad van Nederland met één ziekenhuis moeten we kunnen verlenen. Zorg die verleend is door het Flevoziekenhuis, wordt vergoed. De prijzen van onze zorg zijn marktconform. directieverslag Flevoziekenhuis 2014

6

Bij onze zorgverlening hanteren we als strategie: zorg in de eerste lijn wanneer dat kan, in de tweede lijn als dat moet, en in de derde lijn zo kort mogelijk. Sturing en stevige controle op juistheid van registratie en declaraties vinden we vanzelfsprekend. Het tot stand komen van de overeenkomsten voor 2015 heeft veel tijd en energie gekost, maar is bevredigend afgerond. Met Achmea – goed voor ongeveer 60% van de verzekerden in ons verzorgingsgebied – is ook het profiel van het Flevoziekenhuis in de regio expliciet vastgelegd, inclusief acute functies als de Intensive Care en de Spoedeisende hulp. Verantwoord financieel resultaat over 2014 In 2014 heeft het Flevoziekenhuis als een van de weinige ziekenhuizen – na uitermate intensieve analyses en controleprocessen – de jaarrekening 2013 ‘al’ in augustus gedeponeerd, weliswaar met een controleverklaring met beperking van de accountant in verband met de landelijke onzekerheden. Het Flevoziekenhuis sloot de jaarrekening 2013 af met een voor het Flevoziekenhuis stevig resultaat. Hierin zat ook het zogenaamde transitiebedrag verwerkt. Dit transitiebedrag is inmiddels definitief toegekend. Zoals alle ziekenhuizen heeft ook het Flevoziekenhuis veel extra controles in het kader van de zogenaamde ‘Zelfonderzoeken’ uitgevoerd. Doordat de NZa registraties en richtlijnen heeft verduidelijkt zijn declaraties op juistheid gecontroleerd en daar waar nodig gecorrigeerd. Voor de registraties in 2015 zijn betrokken medewerkers geïnformeerd over de juiste definities. Gelukkig zijn we in 2015 weer in staat om, zoals gebruikelijk, vóór 1 juni de jaarrekening 2014 vast te stellen en te laten goedkeuren door de raad van toezicht. Dit keer met een goedkeurende verklaring met een toelichtende paragraaf van de accountant. De opbrengsten van 2014 bedragen EUR 155 miljoen. We sluiten 2014 af met een positief resultaat van EUR 3,9 miljoen, wat overeen komt met 2,5% van de geconsolideerde omzet. Door de toevoeging van het resultaat aan de reserves en een daling van het balanstotaal met EUR 10 miljoen, onder andere door aflossing op onze schulden, is de solvabiliteit verbeterd. We voldoen aan alle eisen die in de bankconvenanten zijn vastgelegd. Door alle landelijke onrust rond de financiering en verantwoording van ziekenhuizen hebben we in 2014 goed contact gehouden met onze huisbankier. Deze heeft zijn vertrouwen in het Flevoziekenhuis bevestigd. Mocht het lijken alsof de rust in het stelsel van ziekenhuis financiering is weergekeerd, dan is dat bedrieglijk. Ook voor 2015 staat er weer een wijziging met forse gevolgen op het programma: de verkorting van de doorlooptijd van de DBC’s naar 120 dagen. Op zich een logische aanpassing, maar deze conversie leidt er toe dat we nu – medio mei – nog niet kunnen factureren over 2015 en afhankelijk zijn van voorschotten van zorgverzekeraars. En nog belangrijker: we hebben ook nu geen zicht op waar we staan met onze hoeveelheid zorgverlening uitgedrukt in geld, en daarmee de realisatie van onze begroting. Wat dit betekent voor adequate (bij-)sturing zal duidelijk zijn. We hebben als raad van bestuur en raad van toezicht in het Bestuursverslag 2013 hier al onze zorgen over geuit. Forse structurele kostenbesparing Taskforce 2013-2015 al grotendeels gerealiseerd Eind 2014 hebben we geconstateerd dat de Taskforce ‘Kosten verlagen, anders werken’ de ten doel gestelde structurele kostenbesparing van EUR 7.5 miljoen in de periode 2013-2015, al grotendeels heeft gerealiseerd. Dit uitstekende resultaat is te danken aan de serieuze wijze waarop invulling is gegeven aan verschillende maatregelen, aan de bereidheid van vrijwel iedereen om open te staan voor de noodzaak ervan en – last but certainly not least – aan de volhardende en deskundige sturing van de betrokken collega’s van de projectteams. Het is zeker niet altijd gemakkelijk geweest, en het heeft pijn gedaan. Het kon ook alleen omdat het duidelijk was dat we het Flevoziekenhuis toekomstbestendig moesten maken. Zijn we er nu dan met onze kostenbeheersing? Nee. Kostenbeheersing blijft voor het Flevoziekenhuis de komende jaren zeker een stevig punt van aandacht. We heffen echter de Taskforce – die zijn nut ten volle bewezen heeft – in zijn huidige vorm binnenkort op. In plaats daarvan zijn enkele ziekenhuis brede projecten geïdentificeerd die in 2015-2016 voor nog meer veranderingen in huis zullen zorgen:  ‘Over bruggen’ met de focus op de logistieke stroom van de planning van operaties tot en met de gevolgen daarvan voor de benodigde capaciteit aan bedden en bijbehorend aantal professionals. directieverslag Flevoziekenhuis 2014

7



‘Optimale verblijfsduur patiënten’ (een werktitel voor wat in de ziekenhuiswereld meestal wordt aangeduid met ontslagmanagement, en/of met ‘verkeerde bedden’) met de focus op de juiste plaats voor patiënten in de zorgketen en een soepele en goed voorbereide overgang van ziekenhuis naar (bijna) thuis. Voor deze projecten blijft gelden wat ook voor de voorgestelde maatregelen uit de Taskforce heeft gegolden: de kwaliteit van zorg moet als gevolg van de kostenbesparing in ieder geval gelijk blijven, bij voorkeur gaat de kostenbesparing hand in hand met kwaliteitsverbetering. Oprichting Medisch Specialistisch Bedrijf Almere e.o. een feit In het Flevoziekenhuis werkt 70% in loondienst en ongeveer 30% van de medisch specialisten is vrijgevestigd. Onder de noemer ‘Integrale tarieven 2015’ is landelijk de toekenning van het honorarium van de medisch specialisten gewijzigd – niet meer rechtstreeks aan de medisch specialisten, maar aan het ziekenhuis – en tegelijkertijd zijn de fiscale regels voor het ondernemerschap van de vrijgevestigde medisch specialisten aangescherpt. Dit heeft bij de brancheorganisaties van de vrijgevestigd medisch specialisten en de ziekenhuizen een beweging doen ontstaan om zodanige organisatievormen te construeren, dat het ondernemerschap en de daarbij horende fiscale voordelen voor de vrijgevestigde specialisten gehandhaafd kunnen blijven. De grote (fiscale) adviesbureaus hebben hierin ondersteund. Grofweg bestond de keuze uit 3 modellen: het participatiemodel, samenwerkingsmodel of loondienstmodel. Het werd de raad van bestuur al vrij snel duidelijk dat voor het overgrote deel van de vrijgevestigd medisch specialisten in het Flevoziekenhuis - om verschillende redenen - alleen het samenwerkingsmodel een serieuze optie was. In het Flevoziekenhuis heeft dit uiteindelijk geleid tot de oprichting van het Medisch Specialistisch Bedrijf Almere e.o. (MSB Almere e.o.), conform het zogenaamde transparante samenwerkingsmodel. Hierin zijn de volgende medische specialismen onder gebracht: Anesthesiologie, Cardiologie, Dermatologie, Gynaecologie & Verloskunde, Oogheelkunde, Plastische chirurgie, Radiologie en Urologie. Kaakchirurgie, die ook uit vrijgevestigde specialisten bestaat, is hier vooralsnog niet in opgenomen. De bedoeling van deze hele landelijke beweging was om veel meer medisch specialisten in loondienst te laten werken en om daarmee de bestuurbaarheid van ziekenhuizen te verbeteren. Het is duidelijk dat het eerste niet gelukt is. Het is zeer de vraag of het tweede gelukt is. In ieder geval hebben we veel tijd en geld aan dit onderwerp moeten besteden. Binnen de context van de zeer beperkte keuzeruimte – ook na intensieve afstemming met de Belastingdienst – vinden we het model in het Flevoziekenhuis verantwoord uitgewerkt, voor zover te overzien. Maar om de effecten goed te kunnen monitoren en eventueel aanpassingen te kunnen plegen, heeft de raad van bestuur eind 2014 een overeenkomst voor 1 jaar met het MSB Almere e.o. afgesloten. In het najaar van 2015 evalueren we de samenwerking, de overeenkomst en de wijze waarop we deze willen continueren. Gestage voortgang van digitalisering Het OK planningssysteem is in de eerste helft van 2014 live gegaan. Implementatie heeft meer voeten in de aarde dan aanvankelijk ingeschat. Niet zozeer de technische implementatie – hoewel daar ook nog verbeteringen mogelijk zijn – maar het effect van de sturing op de OK planning op mensen en op de wijze van werken. Bijvoorbeeld het vaststellen van de tijden per medisch specialist voor bepaalde ingrepen lijkt simpel, maar is een tijdrovend proces gebleken omdat het veel discussie oplevert. Het vraagt sturing en goed samenwerken van alle betrokkenen. Daarnaast hebben we Zorgdomein in 2014 gerealiseerd, samen met de huisartsen. Dit is relatief snel en soepel gegaan. Het nut ervan staat voor niemand ter discussie. Het is een ‘bewezen’ product, waarmee een verwijzing van een patiënt door de huisarts naar een ziekenhuis gefaciliteerd wordt. We zijn nu in de fase dat het Flevoziekenhuis de teksten die in Zorgdomein staan nog aantrekkelijker en duidelijker kan vormgeven. Het gebruik van Zorgdomein door huisartsen voor het doorverwijzen is gegroeid tot inmiddels 40%. Samenstelling raad van toezicht veranderd In 2014 is de raad van toezicht van samenstelling veranderd. De raad bestond in 2014 uit 6 personen, waarvan de helft stevige wortels in de zorgwereld heeft en ook de deskundigheid op het financiële en IT terrein uitstekend geborgd is. Begin 2014 is mevr. drs. Jacquelien Noordhoek tot de raad toegetreden op voordracht van de cliëntenraad. Per 1 juni heeft dhr. dr. Lode Wigersma de voorzittershamer overgenomen van dhr. mr. René Stokman. Wij spreken onze dank uit aan René Stokman voor de wijze, respectvolle en directieverslag Flevoziekenhuis 2014

8

deskundige manier waarop hij de raad van bestuur de afgelopen jaren heeft bijgestaan en de raad van toezicht heeft geleid. Ook onder voorzitterschap van Lode Wigersma heeft de raad van bestuur alle vertrouwen in de wijze waarop de raad van toezicht zijn functie vervult. Ook intern veel gebeurd, de spirit onder de medewerkers ‘draagt’ het Flevoziekenhuis Natuurlijk zijn er nog veel meer zaken opgepakt. Er is op diverse plaatsen verbouwd, zo is het noodgebouw poli B helemaal ontmanteld en is iedereen ‘ingehuisd’. Als zo’n operatie af is, lijkt het alsof het nooit anders is geweest, maar er zit veel werk van collega’s en externen aan vast. Er ligt een voorgenomen besluit over een gezamenlijk laboratorium ‘Newco’ met vijf andere ziekenhuizen en Sanquin, wat gevolgen heeft in 2015 voor de betrokken medewerkers van het klinisch chemisch lab. We hebben overeenstemming bereikt met de directie van De Kinderkliniek over de overdracht van een deel van de aandelen aan het Flevoziekenhuis. De polimedewerkers hebben niet alleen het inschrijven van patiënten overgenomen, ook de verscherping van de identificatieplicht en het informeren over de gevolgen van budgetpolissen kwam op hun bordje. Het effect daarvan is onderschat. Daarnaast werd ook het Telefooncentrum nog uitgebreid. Allemaal nodig, maar soms teveel van het goede, dus liep niet alles vlekkeloos. Onze klanten merkten helaas dat ze langer moesten wachten, en dat willen we natuurlijk voorkomen. Daarnaast moesten dan ook nog de gevolgen van diverse Taskforce projecten worden verwerkt. We hebben afscheid genomen van sommige collega’s en sommige werkwijzen. Dat is over het algemeen goed gegaan, voor zover je dat ooit kunt zeggen, en dat hebben de vakbonden mede geconstateerd. We hebben overigens ook weer nieuwe collega’s verwelkomd. Het was de bedoeling om het meerjarenbeleidsplan afgerond te hebben, maar dat hebben we moeten verschuiven naar 2015. In juni bespreken we de strategie en het meerjarenbeleid met alle medewerkers. Ook in 2014 hebben we de vruchten mogen plukken van een uitstekende, open en wederzijds stimulerende relatie met het bestuur van de Vereniging medische staf, de verpleegkundige staf, de ondernemingsraad en de cliëntenraad. Ieder denkt op zijn eigen werkterrein proactief mee, komt op voor zijn ambities en is scherp maar loyaal aan het ziekenhuis en aan wat we voor onze patiënten willen betekenen. Het was voor iedereen die bij het Flevoziekenhuis werkt, van arts tot stafmanager, van polimedewerker tot technicus, van verpleegkundige tot medewerker administratie, van vrijwilliger tot anesthesiemedewerker, een jaar waarin heel veel van iedereen gevraagd werd. Wij realiseren ons dat zeer. Graag spreken we op deze plaats onze enorme waardering uit voor alle medewerkers van het Flevoziekenhuis. Met veerkracht en doorzettingsvermogen is het waarmaken gelukt. Het feit dat begin 2015 de uitslag van het medewerkersonderzoek een stijging liet zien van het aantal medewerkers dat betrokken én bevlogen is, geeft alle hoop voor de toekomst, zonder de aandachtspunten te veronachtzamen. Met betrokken én bevlogen medewerkers lukt het om het Flevoziekenhuis voor de bewoners van Almere en omliggende gemeenten het ziekenhuis te laten zijn en blijven, waar je vanzelfsprekend heen gaat als je medisch specialistische zorg nodig hebt. Het gaat om u Alle huisartsen, fysiotherapeuten, verloskundigen en tandartsen die naar het Flevoziekenhuis verwijzen, bedanken we graag. U verwijst gelukkig steeds een beetje meer naar het Flevoziekenhuis, in plaats van naar andere ziekenhuizen (adherentie polikliniek in 2013: 82.2%, 0.5% meer dan in 2012, kliniek 80.2% in 2013, 2.3% meer dan in 2012). Ons doel is dat u enorm tevreden bent over de dienstverlening van het Flevoziekenhuis. Over de kwaliteit en deskundigheid van onze artsen en verpleegkundigen. Over de prettige wijze van omgang waarop elke medewerker van het Flevoziekenhuis u en uw patiënten benadert en tegemoet treedt. Over de manier waarop u gefaciliteerd wordt om uw vragen beantwoord te krijgen of te kunnen overleggen. De wijze waarop bijvoorbeeld de orthopedisch specialisten samen met huisartsen en fysiotherapeuten een lokaal netwerk vormen en kennis uitwisselen, is een mooi voorbeeld dat navolging verdient.


9

Tot slot danken we opnieuw onze patiënten voor het vertrouwen dat zij in het Flevoziekenhuis stellen. Want daar draait het allemaal om. Wij willen voor de bewoners van de brede regio Almere het ziekenhuis zijn en blijven waar u met een gerust hart uw kind, ouders, partner of uzelf aan toevertrouwt. Waar u met aandacht geholpen wordt door deskundige, betrokken en flexibele medewerkers. Waar u zodanig wordt geïnformeerd dat het duidelijk voor u is wat er aan de hand is en wat de (on-)mogelijkheden zijn. Waar u na verwijzing met vragen over uw gezondheid en behandeling terecht kunt, zodat u zelf mee kunt denken over wat het beste is voor u, in uw situatie. Want ziekenhuiszorg moet altijd maatwerk zijn. Daar staan wij voor. Daar kunt u ons aan houden. Raad van bestuur Anita Arts – voorzitter Co’tje Admiraal


10

Co’tje Admiraal ontving op 27 januari 2015 uit ha anden van de e heer Van Dun, D directeuur van het NIIAZ, het felbegeerde e NIAZ certificaat. De uitrreiking van h et certificaatt was het sluitstuk van eeen intensief traject in 2014. Van D Dun was vol lof over de aanpak a van h het Flevoziek kenhuis: “We e constaterenn veel drive en e enthousiasm me om te verrbeteren, op de plaats wa aar de zorg feitelijk f wordtt verleend, m maar ook bij staf s en raad van bestuurr. Uw kwalite eitssysteem is s nog jong, m maar er is sp prake van een duidelijke vverbetercultu uur en van veilige en ve erantwoorde e zorg. U hee eft het uitstekkend gedaan n en voldoet aan a alle eiseen.” Co’tje Ad dmiraal reageerde n namens de ra aad van bestuur: “Anita e en ik zijn eno orm trots op jullie j en op dde hele organ nisatie. Het is een mooi moment om m dit certificaa at in gezame enlijkheid te ontvangen. o We W gaan dooor met het co ontinu verbeteren vvan onze kw waliteit, op alle fronten.”

directieversla ag Flevozieken nhuis 2014

11


12

Inhoudsopgave

Voorwoord

5

1. Verslag raad van toezicht Samenstelling en commissies Vergaderingen en besluiten Informatievoorziening, vergoeding en evaluatie

15 15 16 17

2. Algemeen Organisatie Missie en kerntaken Werkgebied en samenwerking Organisatie en organogram

19 19 19 19 19

3. Bedrijfsvoering Organogram, besturing en managementinformatie Personeel Huisvesting Bestuursmodel en medezeggenschap Governance, integriteit en risicomanagement

22 22 23 23 23 24

4. Strategie en beleid Samenwerking in de zorgketen Kwaliteit en veiligheid Patiënttevredenheid Opleiding en onderzoek Sociaal beleid Duurzaamheid en milieu

26 26 26 27 27 27 28

5. Financieel beleid Resultaten Ontwikkelingen gedurende het boekjaar Liquiditeit Financiële risico’s en onzekerheden Risicobeheer ten behoeve van financiële instrumenten

30 30 30 31 31 31

6. Toekomstparagraaf Toekomstige financiële ontwikkeling

33 33

7. Jaarrekening

35


13

Koen Kessels (MDL arts) en Marietta Jacobi (doktersassistent Cardiologie) roepen hun collega’s op deel te nemen aan het medewerkersonderzoek, dat in januari 2015 is gehouden. De respons was met ruim 67% iets hoger dan in 2013.


14

Verslag raad van toezicht

1

Volgens de statuten van de stichting toetst de raad van toezicht of de raad van bestuur bij zijn beleidsvorming en de uitvoering van zijn taken het belang van de organisatie van het Flevoziekenhuis en de belangen van de overige belanghebbenden behartigt. Daarbij houdt de raad van toezicht er rekening mee dat het Flevoziekenhuis een maatschappelijke functie vervult en ziet daar ook op toe. De raad van toezicht staat de raad van bestuur met advies terzijde. Samenstelling en commissies Bij de samenstelling van de raad van toezicht wordt rekening gehouden met de algemene en specifieke eisen die op basis van het doel en de middelen van het Flevoziekenhuis aan de leden van de raad van toezicht mogen worden gesteld, met een zo groot mogelijke maatschappelijke spreiding. Eén lid van de raad van toezicht wordt benoemd op bindende voordracht van de cliëntenraad. De raad van toezicht bestond op 31 december 2014 uit zes leden, waaronder een voorzitter, een vicevoorzitter en een lid dat op bindende voordracht van de cliëntenraad is benoemd. Minimaal een van de leden beschikt over relevante kennis van en ervaring in de zorg. Hiermee voldoet de raad van toezicht aan de zorgbrede governancecode. De actuele samenstelling, het rooster van aan- en aftreden en de (hoofd- en neven)functies van de raad van toezicht staan op de website van het Flevoziekenhuis en in digiMV. Alle nevenfuncties worden gemeld en beoordeeld, inclusief een mogelijk tegenstrijdig belang dat het onbelemmerd en onafhankelijk uitoefenen van de taken kan verhinderen. De raad van toezicht bestond op 31 december 2014 en bestaat ten tijde van het opstellen van de jaarverantwoording uit de volgende leden:  de heer dr. L. Wigersma, voorzitter; lid remuneratiecommissie en lid kwaliteitscommissie;  de heer M.H.P.J. Emondts, vicevoorzitter, voorzitter remuneratiecommissie;  mevrouw prof. dr. J.M. Bensing, voorzitter kwaliteitscommissie;  mevrouw ir. S. Butzke, lid auditcommissie;  de heer drs. E.R. Capitain, voorzitter auditcommissie;  mevrouw drs. J.J. Noordhoek-van der Staay (op voordracht van de cliëntenraad), lid kwaliteitscommissie Mutaties in de raad van toezicht Mevrouw Noordhoek is per 16 januari 2014 op voordracht van de cliëntenraad tot de raad van toezicht toegetreden. De heer Wigersma is per 20 maart 2014 toegetreden, met ingang van 1 juni 2014 is hij benoemd tot voorzitter. De heer R. Stokman (voorzitter) heeft besloten zijn rol als toezichthouder per 1 juni 2014 na ruim zes jaar te beëindigen. Het Flevoziekenhuis is hem zeer erkentelijk voor de wijze waarop hij invulling heeft gegeven aan zijn rol als toezichthouder. Benoemingen in de raad van toezicht zijn in principe voor een periode van vier jaar, waarna herbenoeming voor nog een periode van vier jaar mogelijk is. Commissies Binnen de raad van toezicht zijn drie commissies werkzaam: de remuneratiecommissie, de auditcommissie en de kwaliteitscommissie. De actuele samenstelling staat op de website. De raad van toezicht bespreekt de verslagen inclusief conclusies en adviezen van deze commissies in de plenaire vergaderingen.


15

Vergaderingen en besluiten In 2014 heeft de plenaire raad van toezicht zeven maal vergaderd in aanwezigheid van de raad van bestuur. Deze vergaderingen worden steeds voorafgegaan door een intern overleg van de raad van toezicht zonder de raad van bestuur. Behoudens een aantal uitzonderingen was de voltallige raad van toezicht aanwezig. In verband met de landelijke onzekerheden over de jaarrekening 2013 is voor de definitieve goedkeuring van de jaarrekening een extra vergadering op 18 augustus 2014 ingelast. De voorbereiding van de (agenda van de) vergaderingen van de raad van toezicht vindt plaats in overleg tussen de voorzitter van de raad van bestuur en de voorzitter van de raad van toezicht. Alle leden kunnen onderwerpen agenderen. In de vergaderingen zijn vaak op uitnodiging stafleden van het ziekenhuis aanwezig, die de geboden informatie toelichten. Jaarlijks overlegt de raad van toezicht twee maal met de ondernemingsraad, één maal met de cliëntenraad en één tot twee maal met het bestuur van de Vereniging medische staf. Daarnaast kunnen leden van de raad van toezicht het maandelijkse Algemeen Overleg tussen raad van bestuur en EVR-leiding (Eenheid Verantwoordelijk voor Resultaat) en stafmanagers bijwonen. Het voornemen bestaat om met ingang van 2015 ook een jaarlijks overleg te hebben met het bestuur van de verpleegkundige staf. Er is in de plenaire vergaderingen van de raad van toezicht in 2014 aandacht besteed aan onder meer (het behalen van) de NIAZ accreditatie, de gemeten patiënttevredenheid, het kwaliteits- en strategisch meerjarenbeleid, de strategische samenwerking met het AMC, de financiële positie van het ziekenhuis, de contractering door de zorgverzekeraars en (de uitkomsten van) het self-assessment. Daarnaast zijn de onderwerpen integrale tarieven 2015, de samenwerking met de vrijgevestigde medisch specialisten, de verwerving van aandelen in de De Kinderkliniek Almere B.V. en de verzelfstandiging van de laboratoria intensief besproken. Ook is gesproken over de positie en informatievoorziening van de raad van toezicht. De raad van toezicht heeft in 2014 (voorgenomen) besluiten genomen ten aanzien van:  het (concept) strategisch convenant met het AMC;  benoemingen en komende vacatures in de raad van toezicht. Besluiten die de goedkeuring van de raad van toezicht behoefden in 2014:  begroting 2014;  jaarrekening en jaarverantwoording 2013;  deelname aan gemeenschappelijke laboratoria met zes andere partijen in de rol van partner;  het aangaan van de samenwerking met het Medisch Specialistisch Bedrijf Almere e.o.;  de verwerving van aandelen in De Kinderkliniek Almere B.V. in 2015. De begroting 2015 is tijdens de vergadering van de plenaire raad van toezicht op 17 februari 2015 goedgekeurd. Auditcommissie De auditcommissie is in 2014 vijf maal bijeen geweest. Naast de begroting en het financiële resultaat zijn onder meer de ontwikkelingen in de contractering met de zorgverzekeraars, de verwerving van aandelen in De Kinderkliniek Almere B.V., de verzelfstandiging van de laboratoria en de uitkomsten van het selfassessment regelmatig onderwerp van gesprek geweest. De externe accountant is bij de behandeling van laatstgenoemd onderwerp en het accountantsverslag (zowel door de auditcommissie als door de plenaire raad van toezicht) aanwezig geweest. Kwaliteitscommissie De kwaliteitscommissie heeft vijf keer vergaderd in 2014. Vast onderwerp op de agenda is de driemaandelijkse kwaliteitsrapportage, alsmede het overzicht van calamiteiten. Daarnaast is aandacht besteed aan onder meer de NIAZ accreditatie, het kwaliteitsbeleid, zowel strategisch als specifiek op het gebied van kwaliteit, en zijn de uitkomsten van het patiënttevredenheidsonderzoek CQ Index besproken.


16

Renumeratiecommissie De remuneratiecommissie heeft één keer overlegd, waar de bezoldiging van de leden van de raad van bestuur en de raad van toezicht centraal stond. Informatievoorziening, vergoeding en evaluatie De raad van bestuur voorziet de raad van toezicht van de benodigde informatie conform het op 12 september 2013 vastgestelde informatieprotocol. Het informatieprotocol beslaat informatievoorziening vanuit de volgende perspectieven: strategisch, operationeel (in de zin van zorgverlening, financiën, personeel, huisvesting en overige faciliteiten, organisatieprocessen, organisatiebrede commissies, overleg met interne stakeholders), kwaliteit en veiligheid, extern en algemene relevante maatschappelijke en politieke ontwikkelingen. Daarnaast ontvangt de raad van toezicht voor iedere plenaire vergadering een voortgangsrapportage, waarin de raad van bestuur rapporteert over relevante ontwikkelingen op het gebied van strategie, beleid, kwaliteit en veiligheid, financiën, HR, organisatieontwikkelingen en overige relevante onderwerpen. Ook verzorgen EVR’s voor de raad van toezicht presentaties over bijzondere of relevante, inhoudelijke ontwikkelingen binnen de EVR. In het jaar 2014 heeft de EVR-leiding van Orthopedie en die van Chirurgie de ins en outs van de EVR bij de plenaire vergadering van de raad van toezicht toegelicht. Vergoeding De leden van de raad van toezicht ontvangen een vergoeding, die binnen de normen van de WNT valt. De vergoeding wordt jaarlijks openbaar gemaakt in de jaarverantwoording. Evaluatie De raad van toezicht heeft het eigen functioneren, inclusief de werkwijze van de commissies, buiten aanwezigheid van de raad van bestuur in 2014 geëvalueerd. Dit betrof in feite de voortzetting van de evaluatie, die eind 2013 onder leiding van een externe partij heeft plaatsgevonden. In 2015 zal de raad van toezicht de eigen rol en het functioneren eveneens onder leiding van een externe partij bespreken. Het functioneren van de leden van de raad van bestuur is in 2014 door de raad van toezicht geëvalueerd. Basis daarvoor was de 360o feedback.


17

Orthopedisch chirurg Frank van Bommel demonstreert een heupprothese. De EVR Orthopedie organiseerde op 7 oktober 2014 voor bijna 150 huisartsen, jeugdartsen, revalidatieartsen, fysiotherapeuten en overige belangstellenden een succesvol symposium over veel voorkomende heupproblemen en behandelingen.


18

Algemeen

2

Organisatie De Stichting Flevoziekenhuis is een algemeen ziekenhuis, gelegen in het centrum van Almere. Het Flevoziekenhuis biedt zorg op het gebied van 24 medisch specialismen. Het ziekenhuis heeft een Intensive Care en biedt in de regio Almere samen met huisartsen spoedeisende hulp in de Spoedpost Almere. Missie en kerntaken Het Flevoziekenhuis draagt – met zijn partners in het netwerk – op duurzame en mensgerichte wijze bij aan de gezondheid van de bewoners van Almere en omgeving en uit het verzorgingsgebied van onze belangrijkste ziekenhuispartner het AMC. Daarbij wordt de patiënt in staat gesteld zelf regie en verantwoordelijkheid te nemen voor zijn of haar gezondheid. Het Flevoziekenhuis biedt een breed palet van uitstekende algemene ziekenhuiszorg, aangevuld met een selectie van bijzondere medische specialistische zorg. Het Flevoziekenhuis biedt de zorg zo dichtbij mogelijk en in goede afstemming met de patiënt, zijn directe omgeving, de huisarts en waar nodig het AMC, de verpleeg- en verzorgingshuizen en thuiszorg. Dit is in lijn met de visie: “eerstelijnszorg waar het kan, tweedelijnszorg waar het nodig is, derdelijnszorg zo kort mogelijk.” Om deze kerntaak te vervullen leidt het Flevoziekenhuis zorgprofessionals (medisch specialisten, verpleegkundigen, paramedici) op. Op deze manier wordt kennis en ervaring gedeeld en een bijdrage geleverd aan wetenschappelijk onderzoek voor de zorg van morgen. Deze activiteiten levert werkgelegenheid aan ruim 1.700 mensen op. Werkgebied en samenwerking De gemeente Almere en omstreken vormt het adherentiegebied voor de algemene ziekenhuiszorg. Ten aanzien van zorg voor borstkanker, darmkanker en nierziekten geldt dat het adherentiegebied breder is en zich uitstrekt tot de provincie Flevoland en het verzorgingsgebied van de samenwerkingspartner AMC. Het Flevoziekenhuis onderhoudt een strategische samenwerking met het AMC, die in 2014 verder is uitgebouwd. De vakgroepen Chirurgie werken intensief en succesvol samen, zodanig dat verdere samenwerking bij Orthopedie, Interne geneeskunde, Oncologie en Maag-, darm- en leverziekten wordt onderzocht. Het is wel gebleken dat beide ziekenhuizen elkaar goed aanvullen en daar plukt de patiënt uiteindelijk de vruchten van. De samenwerking sluit goed aan op de visie ten aanzien van proportionele en doelmatige inzet van kwalitatief uitstekende zorg. Ook de ontwikkeling in de samenwerking met de eerstelijnszorg krijgt gestalte onder andere door te experimenteren met het houden van polispreekuur in Almere Poort, een externe polikliniek van het Flevoziekenhuis in de Poortkliniek. Voor de eerstelijnsdiagnostiek ten behoeve van Zorggroep Almere werkt het Flevoziekenhuis samen met Saltro. Daarnaast is de voorbereiding van verzelfstandiging van de laboratoria (met een aantal partners in de regio groot Amsterdam) in de afrondende fase. Organisatie en organogram Het organogram laat de opbouw van de organisatie zien, met de eraan gelieerde entiteiten die (deels) worden geconsolideerd in de jaarrekening. In 2014 zijn de activiteiten van Flevoclinic B.V. gestaakt, deze vennootschap wordt ontbonden. Ten tijde van publicatie van de jaarverantwoording heeft de raad van bestuur in de rol van bestuurder van Flevozorg B.V. definitief besloten 21% van de aandelen in De Kinderkliniek Almere B.V. aan te schaffen, zodat Flevozorg B.V. 81% van de aandelen zal houden. Deze transactie vindt in 2015 plaats.


19

Afbeelding: Organogram organisatie (31.12.2014)


20

Leerlingen uit groep 7/8 van basisschool De Delta bezochten het skillslab. Welke beroepen kom je allemaal tegen in het Flevoziekenhuis? De ‘bliksemstages’ van JINC laten leerlingen al vroeg kennis maken met beroepen in de gezondheidszorg.


21

Bedrijfsvoering

3

Organogra am, besturing en manag gementinforrmatie Het Flevozie ekenhuis ken nt een gedec centraliseerd d besturingsm model met medische en m medisch ondersteune ende specialismen, georrganiseerd in n een Eenheid Verantwoo ordelijk voor Resultaat (E EVR). In totaal zijn er 24 EVR’s. Managemen ntinformatie is toegankelijk via het da atawarehouse. Ieder kwartaal bespreeekt de raad van v bestuur aan de hand d van de doo or de EVR op pgestelde ma anagementra apportage de e relevante oontwikkelinge en binnen de EVR op het gebied van v zorgproductie, person neel, financië ën en kwalite eit en veiligheeid. Afbeelding: organogram m interne orga anisatie (31. 12.2014)

directieversla ag Flevozieken nhuis 2014

22

Personeel De personele kerngegevens per 31 december 2014 van stichting Flevoziekenhuis enkelvoudig, zijn als volgt: Tabel: personele kerngegevens (31.12.14)

aantal medewerkers in loondienst  waarvan patiëntgebonden functies - waarvan (medisch) specialisten1

2014 1.598 1.214 77

2013 1.623 1.212 63

fte medewerkers in loondienst  waarvan patiëntgebonden functies - waarvan (medisch) specialisten

1.218 857 65

1.255 916 55

aantal vrijgevestigd medisch specialisten, toegelaten tot het ziekenhuis

40

40

medewerkers niet in loondienst: (ingehuurd personeel, uitzendkrachten en stagiaires)  waarvan patiëntgebonden functies

392

349

351

253

vrijwilligers

176

170

Huisvesting In 2014 is de extra tijdelijke locatie poli B opgeheven. Hier waren enkele poliklinieken en diverse ondersteunende diensten gehuisvest. Na enkele verbouwingen zijn de genoemde afdelingen weer in het hoofdgebouw van het ziekenhuis gehuisvest. Bestuursmodel en medezeggenschap De Stichting Flevoziekenhuis kent een bestuursmodel met een raad van bestuur en een raad van toezicht. De raad van bestuur is gezamenlijk eindverantwoordelijk en heeft een inhoudelijke portefeuilleverdeling. De raad van bestuur bestaat op het moment van publicatie van de jaarverantwoording uit de volgende leden:  mevrouw drs. J.C.H.G. Arts, voorzitter;  mevrouw drs. J.F. Admiraal, lid. De actuele samenstelling van de raad van bestuur en de (neven)functies van de bestuurders staan op de website van het Flevoziekenhuis. De raad van toezicht beoordeelt nevenfuncties van de leden van de raad van bestuur vooraf en keurt deze goed. Mogelijke belangenverstrengeling wordt bij deze beoordeling meegewogen. Vergoeding Vanaf 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector (WNT) van kracht. De arbeidsvoorwaarden van de bestuurders zijn in lijn met (het overgangsrecht van de) WNT en opgenomen in de jaarverantwoording. Medezeggenschap Het Flevoziekenhuis heeft de volgende medezeggenschapsorganen:  de ondernemingsraad, die de medewerkers van het ziekenhuis vertegenwoordigt;  de cliëntenraad, die de belangen van de cliënten van het ziekenhuis behartigt en gevraagd en ongevraagd adviseert over onderwerpen die het cliëntenperspectief raken;  het bestuur van de Vereniging medische staf, dat de medisch specialisten vertegenwoordigt;  het bestuur van de verpleegkunde staf, dat het verpleegkundig personeel vertegenwoordigt. 1

Vanaf 2014 worden als (medisch) specialisten meegeteld de SEH-artsen, de apothekers en de tandartsen. Dit zijn in totaal 10 personen en daarmee is de stijging ten opzichte van 2013 verklaard. Specialisten op het terrein van Pathologie, Medische Microbiologie en Klinisch Chemisch Lab worden extern ingehuurd. In 2014 zijn 4 medisch specialisten in dienst gekomen; twee daarvan komen ten laste van de betrokken (vrijgevestigde) maatschap.


23

Zowel de cliëntenraad als de ondernemingsraad publiceren een jaarverslag, waarin wordt weergegeven op welke onderwerpen (verzwaard) advies of instemming is gevraagd. Governance, integriteit en risicomanagement Zorgbrede governancecode Het Flevoziekenhuis hanteert de zorgbrede governancecode om adequaat invulling te geven aan toezicht, bestuur en de noodzakelijke checks & balances binnen de organisatie. Bij de jaarlijkse evaluatie van de raad van toezicht, het onderhoud van statuten, reglementen en het informatieprotocol wordt gebruik gemaakt van de governance code en de daaruit voortvloeiende aanbevelingen en aandachtspunten. Gedragscode, integriteitbeleid en klachtenregelingen De gedragscode voor medewerkers van het Flevoziekenhuis betreft het gebruik van informatievoorzieningen en -systemen met betrekking tot patiëntgegevens en bedrijfsinformatie van de organisatie, inclusief e-mailen internetgebruik. De omgangsregels van het ziekenhuis geven richting voor gewenst gedrag. Daarnaast zijn in het kader van integriteitsbeleid de klachtenregeling vertrouwenscommissie ongewenste omgangsvormen voor medewerkers van het Flevoziekenhuis en een klokkenluidersregeling van kracht. Ook kunnen medewerkers zich wenden tot een (externe) vertrouwenspersoon. Voor goede opvang en behandeling van klachten worden in het Flevoziekenhuis klachten van patiënten, indien mogelijk, decentraal afgehandeld. Dat wil zeggen dat zorgverleners direct op de afdeling in overleg met klachtmelders een klacht behandelen. Het Klachtenbureau zorgt voor ondersteuning en richt zich vooral op de ernstige, gecompliceerde of multidisciplinaire klachten en klachten waarbij bemiddeling door een klachtenfunctionaris gewenst is. Daarnaast is een onafhankelijke klachtencommissie ingesteld, conform de klachtenregeling en in lijn met de Wet Klachtrecht Cliënten Zorgsector. Risicomanagement In het Flevoziekenhuis is het aspect van risicomanagement zoveel mogelijk geïntegreerd in de besluitvorming en de kwaliteitscyclus. Bij te nemen besluiten worden risico’s geïnventariseerd en maatregelen om risico’s te voorkomen of op te heffen geëxpliciteerd, zodat risicomanagement meeweegt in de besluitvorming en op adequate wijze wordt geadresseerd. De risico’s op het gebied van kwaliteit & veiligheid van zorg, financiën, mensen, middelen (installatie, apparatuur, ICT, gebouw) en organisatie vormen op deze manier structureel een onderwerp van aandacht. Tijdens de kwartaalgesprekken tussen EVR en raad van bestuur worden de genoemde gebieden, EVR-specifieke risico’s en de beheersing daarvan besproken. Op deze manier heeft risicomanagement een plaats in de planning & control cyclus van het ziekenhuis.


24

Anita Arts ontving op 4 december 2014 uit handen van Kees Sol (lid raad van bestuur Het Oogziekenhuis Rotterdam) het kwaliteitscertificaat Cataract (staar) van Het Oogzorgnetwerk. Door de betrokkenheid en het samenspel van medewerkers is er volgens het Oogzorgnetwerk sprake van een goed geolied zorgproces. Daarbij is de wachttijd kort. Er is veel aandacht voor voorlichting met folders, filmpjes en de inzet van een cataractconsulente.


25

Strategie en beleid

4

Samenwerking in de zorgketen Het Flevoziekenhuis is een zelfstandig algemeen ziekenhuis met een breed zorgaanbod en met een stevige alliantie met het AMC. Met Zorggroep Almere wordt de Spoedpost en Apotheek de Brug gezamenlijk vormgegeven. Daarnaast wordt de verbinding met de zorgaanbieders uit de eerstelijn en overige ketenpartners gezocht en verder uitgebouwd. Dat past in de visie: zorg in de eerstelijn waar dat kan, in de tweede lijn indien noodzakelijk, in de derde lijn zo kort mogelijk. Kwaliteit en veiligheid Het beleidsplan kwaliteit en veiligheid 2014-2015 geeft weer hoe het Flevoziekenhuis aan drie dimensies van kwaliteit werkt. Professionele kwaliteit gaat om de inhoud: de vakinhoudelijke kennis en kunde van de zorgprofessionals, protocollair handelen (zoveel mogelijk evidence based) en veilig werken. Organisatorische kwaliteit heeft betrekking op het proces: optimalisatie van processen, kwaliteit en veiligheid management en risicomanagement onder andere door PRI (prospectieve risico inventarisatie), SIRE (Systematische Incident Reconstructie en Evaluatie) en DIM (decentraal incidentmelden). De relationele kwaliteit betreft de cultuur: patiëntgerichtheid, klantgerichtheid (verwijzers) en medewerkersgerichtheid. Het Flevoziekenhuis streeft naar mensgerichte, professionele en deskundige zorg, die in een veilige en helende omgeving wordt aangeboden, gebaseerd op de Planetree-visie. Het uitgangspunt van Planetree is om patiënten op persoonlijke wijze te benaderen in een helende omgeving binnen een gezonde organisatie. Om dit te bereiken wordt op een gestructureerde manier aan continue verbetering en ontwikkeling van de zorgen dienstverlening gewerkt. De inspanningen gericht op verbetering van kwaliteit en veiligheid hebben zich vertaald in het behalen van de Planetree accreditatie (sinds 2010), de Veiligheidsmanagement-systeem (VMS) accreditatie in 2013 en de ziekenhuisbrede NIAZ accreditatie van het totale kwaliteitssysteem op 10 oktober 2014. De registratie van indicatoren wordt ingezet om de kwaliteit van zorg transparant en inzichtelijk te maken. De kwaliteitsindicatoren zijn (via onze website) onder andere in te zien op de website ziekenhuizentransparant.nl. Sinds het voorjaar van 2014 neemt het Flevoziekenhuis deel aan het Kwaliteitsvenster van de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen. Dit biedt patiënten inzicht in de kwaliteit van de zorg voor 10 landelijk vastgestelde kwaliteitsthema’s zoals bijvoorbeeld risicovolle operaties, pijnscore, patiëntervaringen en keurmerken. Informatieveiligheidsbeleid Begin 2014 is herzien beleid vastgesteld ten aanzien van informatieveiligheid voor patiënten en personeel (NEN 7510). Daarnaast is het Information Security Management System (ISMS) verder ingericht op basis van ZekereZorg3 en er is een commissie Informatieveiligheid patiëntendossier van start gegaan onder leiding van de Information Security Officer (ISO). De ISO houdt toezicht op de belangrijkste risicogebieden: beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van patiëntinformatie. Het Flevoziekenhuis is actief betrokken bij intercollegiale toetsingen van de informatieveiligheid en participeert in verschillende netwerken op dit gebied. Patiënttevredenheid Sinds 2014 wordt aan de hand van de landelijke CQ (consumer quality) Index de patiënttevredenheid gemeten. Deze methode levert door meer vragen in verschillende categorieën (onder meer ten aanzien van bejegening) meer bruikbare (benchmark)informatie op dan de in 2013 en eerder gehanteerde wijze van meten. Patiënten geven het Flevoziekenhuis in 2014 een 8,3 (polikliniek) en 8,0 (kliniek) voor de dienstverlening, hetgeen overigens overeenkomt met de uitkomsten voor 2013. directieverslag Flevoziekenhuis 2014

26

Er is sprake van een toenemende participatie van poliklinieken in het Telefooncentrum, waardoor de telefonische bereikbaarheid naar 90% wordt gebracht. Daarnaast is het Flevoziekenhuis sinds oktober 2014 aangesloten op Zorgdomein; de digitale verwijzingen van patiënten door de huisartsen worden ook door het Telefooncentrum verwerkt. Opleiding en onderzoek Het Flevoziekenhuis is een opleidingsziekenhuis. Dit draagt bij aan de borging van de kwaliteit van de zorg en maakt dat het ziekenhuis een aantrekkelijke werkgever is voor artsen en verpleegkundigen. Het strategisch opleidingsplan 2014 – 2018 geeft de richting aan de opleiding van zorgprofessionals, waarbij naast het jaarlijkse opleidingsbudget ook gebruik wordt gemaakt van een aanvullende subsidie ‘Kwaliteitsimpuls voor ziekenhuispersoneel’ van het ministerie van VWS. Eén van de activiteiten uit dit strategisch opleidingsplan is het verhogen van het aantal HBO verpleegkundigen van 17 naar 35% in verband met de veranderende zorgvraag. Het Flevoziekenhuis heeft de volgende negen erkende opleidingen tot medisch specialist: Dermatologie, Chirurgie, Interne geneeskunde, KNO, Kindergeneeskunde, MDL, Neurologie, Reumatologie en Gynaecologie/Verloskunde. Dertien vakgroepen bieden een leeromgeving aan coassistenten van het AMC. De vakgroepen Chirurgie en Interne geneeskunde bieden in samenwerking met het AMC vooropleidingsplaatsen aan, de vakgroep Gynaecologie doet dat in samenwerking met VUmc en AMC. In 2014 is hernieuwde invulling aan het wetenschapsbureau gegeven. Het wetenschapsbureau biedt medische, paramedische en verpleegkundige professionals ondersteuning bij het opstarten en uitvoeren van klinisch relevant, patiëntgebonden wetenschappelijk onderzoek. In 2014 heeft de raad van bestuur, na volledige toetsing door het bureau, met 28 onderzoeken ingestemd. Sociaal beleid De kerngedachte van het HR-beleid van het Flevoziekenhuis is: “Met plezier aan het werk, voldaan over het resultaat. Nu en in de toekomst”. Deze visie is geconcretiseerd in het meerjarenbeleid en doelstellingen (2015-2019). De aandachtspunten en stuurindicatoren voor 2014 zijn geweest:  Betrokken en bevlogen medewerkers;  Inspirerend en resultaatgericht leidinggeven;  Blijvend leren en ontwikkelen (zie opleidingen);  Resultaatgericht beoordelen;  Duurzame werktoekomst;  Pro-actieve strategische personeelsontwikkeling en –mobiliteit: aandacht voor verzuim en de beschikbaarheid van een flexibele schil van circa 10% voor zorgafdelingen en voor poliklinieken;  Heldere besturing en (mede)zeggenschap. In 2014 is een addendum op het sociaal plan afgesloten met de vakbonden; volgens de lijn van dit addendum zijn de personele consequenties van het kostenbesparingsprogramma Taskforce ‘Kosten verlagen, anders werken’ proactief en zorgvuldig opgevangen. In dat kader is een reductie gerealiseerd van 82 fte. Het grootste deel hiervan is gerealiseerd doordat tijdelijke contracten niet zijn verlengd en pensionering. Een aantal medewerkers heeft gebruik gemaakt van de flexibiliteits- of mobiliteitspremie. De overige medewerkers hebben onder begeleiding intern of extern ander werk gevonden of worden nog begeleid door mobiliteitscoaches. Er zijn in 2014 leertrajecten en leerdagen voor leidinggevenden op alle niveaus georganiseerd, bijvoorbeeld een leertraject voor de teamleiders. Daarnaast is in navolging van het strategisch opleidingsplan de start gemaakt met een HBO opleiding voor verpleegkundigen. In 2014 is tevens een nieuwe vorm van verzuimbegeleiding volgens het eigen regie model beproefd; vanaf 1 januari 2015 werkt het ziekenhuis met dit model. directieverslag Flevoziekenhuis 2014

27

Uit het medewerkersonderzoek (dat in januari 2015 is uitgevoerd) is gebleken dat 38% van de medewerkers betrokken en bevlogen is. Dat was 32% blijkens het onderzoek over 2013. Arbeidsomstandigheden Uit het medewerkersonderzoek van 2013 bleek onder meer dat het onderwerp ‘ongewenst gedrag’ aandacht behoefde. In 2014 zijn de meeste RI&E’s daarom uitgevoerd binnen het jaarthema ‘ongewenst gedrag’. Daarnaast is een tweede externe vertrouwenspersoon (met als aandachtsgebied integriteit) aangetrokken en is extra aandacht geweest voor voorlichting hierover. Ook is het belang onderstreept van het melden van incidenten en agressie en ander ongewenst gedrag. Het aantal agressiemeldingen is in 2014 constant gebleven. Opvallend is dat de medewerkers van Receptie en Beveiliging steeds vaker in een vroeg stadium door een afdeling worden ingeschakeld om te deescaleren en eventueel een agressieve patiënt of bezoeker naar buiten te begeleiden. Indien hulp van de politie gevraagd wordt dan reageren zij snel en adequaat, conform het convenant ‘Veilige publieke taak’. Dit convenant wordt momenteel geëvalueerd en uitgebreid. Vrijwilligers Er zijn 176 vrijwilligers actief geweest in het Flevoziekenhuis. Zij verzorgen: gastheer- en gastvrouwschap, pianomuziek in de centrale hal, handmassages, mijnInfopunt, patiëntenvervoer, Flevo Ziekenomroep, Rode Kruis stand en bloemen of fruit bij patiënten op de verpleegafdelingen. Duurzaamheid en milieu Het duurzaamheidsprogramma van het Flevoziekenhuis is gericht op vermindering van energiekosten (lichtplan, warmte/koude opslagsysteem) en CO2 -uitstoot (stoken op aardgas in plaats van stookolie). Daarnaast wordt er sinds 2014 op verschillende niveaus effectiever en efficiënter gewerkt, zodat de onnodige verspilling van goederen in de zorgketen is verminderd. Er zijn in dat kader nieuwe contracten gesloten met leveranciers van postverzorging, telefonie en PC’s. Er zijn kortingen bedongen bij een groot aantal medicijnen en afspraken gemaakt met nieuwe leveranciers van medische hulpmiddelen (b.v. infuussystemen, sondes, katheters, protheses). Deze resultaten zijn mede gerealiseerd door de doelstellingen van de Taskforce ‘Kosten verlagen, anders werken’ om in de periode 2013-2015 te komen tot een structurele kostenbesparing van EUR 7.5 miljoen, zonder dat dit ten koste gaat van de kwaliteit van zorg. Milieubeleid Het Flevoziekenhuis beschikt over een milieubeleidsverklaring (afvalverwerking, afvalwater en afvalregistratie). In 2014 is het milieubeleidsplan geëvalueerd en geactualiseerd. Het nieuwe milieuprogramma 2014-2015 wordt conform plan uitgevoerd. In 2014 is een nieuwe procedure voor spill (morsing) van gevaarlijke stoffen geïntroduceerd. Hiervoor zijn de nodige voorzieningen, opleidingen en afspraken in samenwerking met een externe partner gerealiseerd. Op 12 mei 2014 heeft de Inspectie Leefomgeving en Transport het ziekenhuis bezocht. Op basis van de bestaande procedures en werkinstructies zijn voldoende waarborgen aangetroffen om overtredingen bij het vervoer van gevaarlijke (afval)stoffen te voorkomen.


28

Michiel Nieman werkt bij de EVR Interne Geneeskunde als Verpleegkundig Specialist Ouderenzorg. Zijn aanstelling is onderdeel van het beleid van het ziekenhuis om de zorg voor ‘kwetsbare ouderen’ te verbeteren. Bij deze doelgroep (onder meer 70+, 2 of meer chronische ziekten, 5 of meer medicamenten, positief op delier, ondervoeding, vallen, functieverlies) is het risico groot dat ziekenhuisopname tot complicaties of verslechtering van de gezondheid leidt. De aanpak is gericht op het tijdig signaleren van ‘kwetsbare ouderen’, in combinatie met preventie en therapie om complicaties te voorkomen.


29

Financieel Beleid

5

In dit hoofdstuk worden de belangrijkste onderdelen van het financieel beleid van het Flevoziekenhuis toegelicht. Een gedetailleerde toelichting op de ontwikkelingen van het resultaat, de balans en de vermogenspositie is in de jaarrekening opgenomen. Resultaten Situatie op balansdatum Het jaar 2014 is afgesloten met een positief resultaat van EUR 3,9 miljoen. Dit komt overeen met 2,5% van de geconsolideerde omzet (2013: 3,4%). Door de toevoeging van het resultaat aan de reserves en een daling van het balanstotaal met EUR 10 miljoen is de solvabiliteit verbeterd. De solvabiliteitsratio en de Debt Service Coverage Ratio voldoen eind 2014 aan de eisen die in de bankconvenanten zijn afgesproken. De opbrengsten zijn met EUR 7 miljoen gedaald (4,5%) tot EUR 155 miljoen. Dit komt hoofdzakelijk door de transitievergoeding over de jaren 2012 en 2013 als gevolg van de overgang van de oude budgetsystematiek naar prestatiebekostiging, die voor 2014 niet meer bestaat. De som der bedrijfslasten is gedaald met EUR 5 miljoen naar 145 miljoen. Ontwikkelingen gedurende het boekjaar Terugblik 2013 De ziekenhuizen hebben bij het opstellen van hun financiële overzichten over 2013 te maken gehad met systeemcomplexiteit door normonduidelijkheden, registratieonjuistheden en schattingsonzekerheden. Verder is sprake geweest van intensivering van formele en materiële controles over 2013 en voorgaande jaren. Dit heeft geleid tot landelijke onzekerheden in de verantwoordingen van ziekenhuizen over 2013 en de controles daarvan door de accountants. De onzekerheden hebben er voor gezorgd dat een aantal onderdelen van de omzet in de jaarrekening zoals het onderhanden werk, de nog te factureren bedragen en het transitiebedrag moeilijker te bepalen waren. De onzekerheden zijn in de toelichting van de jaarrekening 2013 beschreven. Het Flevoziekenhuis heeft ervoor gekozen om in augustus 2014 de jaarrekening te deponeren. Door alle landelijke onzekerheden heeft de accountant een verklaring met beperking voor het Flevoziekenhuis afgegeven. Situatie 2014 Bij het opstellen van de financiële overzichten over 2014 is een belangrijk deel van de systeemcomplexiteit verminderd door verduidelijking van de normen en zelfonderzoeken. Tevens is zekerheid gekomen over de afwikkeling van het transitiebedrag. Het Flevoziekenhuis heeft in 2014 de omzetplafonds ruim overschreden. Er is een zelfonderzoek uitgevoerd omtrent het correct declareren. De uitkomsten hiervan leiden tot een beperkte daling van de omzet gezien de ruime overschrijdingen van de productie ten opzichte van de omzetplafonds. Dit bedrag is conform de regelgeving verwerkt in boekjaar 2015. Het transitiebedrag over 2012 en 2013 is in december 2014 definitief vastgesteld op basis van de werkelijke omzet uit prestatiebekostiging en het afgesproken schaduwbudget. Dit is verwerkt in de jaarrekening. Bij het opmaken van de jaarrekening is nog niet bekend in hoeverre het macrobeheersinstrument (MBI) wordt ingezet. Daarom is in de jaarrekening geen rekening gehouden met een voorziening. Bij het bepalen van de omvang van enkele jaarrekeningposten is door de raad van bestuur gebruik gemaakt van schattingen.


30

In juli 2014 zijn de activiteiten van Flevoclinic B.V. gestaakt en voor zover van toepassing overgedragen aan het Flevoziekenhuis. Liquiditeit De facturatie in 2014 is relatief laat op gang gekomen. Vanaf juli 2014 is er gestart met factureren over zorgproducten uit het jaar 2014. Dit heeft impact gehad op de liquiditeitspositie. De achterstanden zijn aan het eind van het boekjaar grotendeels ingelopen waardoor de debiteurenpositie is gestegen. De liquiditeitsratio (vlottende activa / kortlopende schulden) bedraagt 1,8 (2013: 1,7) en is daarmee stabiel gebleven. Financiële risico’s en onzekerheden De minister van VWS heeft aan de NZa een brief verzonden met betrekking tot de afwikkeling van de overschrijding van het makrokader 2012 en de stand van zaken met betrekking tot de financiële cijfers over het jaar 2013. Daarin deelt VWS de NZa mee dat het Macrobeheersinstrument voor 2012 wordt ingezet en dat de beslissing over het al of niet inzetten van het Macrobeheersinstrument over 2013 wordt uitgesteld tot het voorjaar 2016. Dit is het resultaat van de afspraken die de NVZ en de overige partijen van het Bestuurlijk Hoofdlijnenakkoord de afgelopen periode met VWS hebben gemaakt conform de procesafspraken die hierover in het Bestuurlijk Hoofdlijnenakkoord zijn gemaakt. In 2015 zal de zorgproductieontwikkeling nauwgezet gevolgd worden in relatie tot de plafondafspraken met de zorgverzekeraars. De NZa heeft op 27 januari 2015 beleidsregel BR/CU-2139 ‘Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016’ vastgesteld. Het Flevoziekenhuis wil een beroep doen op deze regeling en heeft een inschatting gemaakt van de vordering. Risicobeheer met betrekking tot financiële instrumenten Het beleid van het Flevoziekenhuis is erop gericht om het renterisico te minimaliseren. Voor een in 2011 afgesloten lening is een variabele rente afgesproken. Om het renterisico te beperken is een interest rate swap afgesloten die het risico op de variabele rente afdekt. Gelopen financiële risico’s (prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s) Het Flevoziekenhuis maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Het Flevoziekenhuis past kostprijshedge accounting toe. Ultimo 2014 heeft de genoemde interest rate swap een negatieve marktwaarde van EUR 1,7 miljoen. Echter, vanwege het feit dat de interest rate swap een perfect hedge vormt met de onderliggende lening loopt het Flevoziekenhuis hierop geen risico. Tevens heeft het Flevoziekenhuis geen borgstelling voor de negatieve marktwaarde hoeven afgeven.


31

Door intensieve samenwerking en nieuwe afspraken tussen de specialismen Neurologie, Radiologie en de Spoedeisende hulp en de Ambulancedienst, is in 2014 een recordtijd gerealiseerd in de opvang van patiënten met een beroerte. Een patiënt met acuut CVA was binnen 11 minuten klaar voor trombolyse, vanaf moment van aankomst bij het ziekenhuis. De minst snelle tijd betrof 24 minuten; in 2013 was dat gemiddeld 31 minuten. De landelijke doelstelling is binnen 35 minuten. Ook nadat een patiënt een beroerte heeft gehad, kan hij of zij rekenen op snelle, samenhangende en transparante zorg. Hiervoor hebben GGD Flevoland, het Flevoziekenhuis, Revalidatiecentrum De Trappenberg (onderdeel van Merem behandelcentra), Zorggroep Almere, de vrijgevestigde huisartsen en zorgverzekeraar Achmea samenwerkingsafspraken gemaakt. CVA-patiënten krijgen dus de juiste zorg, op het juiste moment en op de juiste plaats.


32

Toekomstparagraaf

6

Toekomstige financiële ontwikkeling Productie Naar verwachting zal de hoeveelheid verleende zorgproductie in 2015 in lijn zijn met de productie in 2014. Investeringen De komende jaren staan de verdere implementatie van het elektronisch patiëntendossier (EPD) gepland. Daarnaast zullen de komende jaren investeringen in renovatie van een deel van het OK-De Kinderkliniekcomplex en een deel van het gebouw, naast de benodigde vervangingsinvesteringen voor apparatuur, prioriteit hebben. Een Financieel meerjarenplan waar een meerjaren investeringsplan deel van uitmaakt is daarbij leidend. Financieringsbehoefte Gedurende 2014 zijn geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. Gedurende 2014 is de kredietfaciliteit voor werkkapitaalfinanciering teruggebracht van EUR 50 miljoen naar EUR 30 miljoen per 31 december 2014. Per 31 december was hiervan circa EUR 0,5 miljoen opgenomen, zodat circa EUR 29,5 miljoen kredietruimte resteerde. Daarnaast is er een investeringsfaciliteit ter hoogte van EUR 6 miljoen die per balansdatum volledig is opgenomen. Daarmee is voldaan aan de eis van de bank om het volume van de kredieten in lijn te brengen met wat in de sector gebruikelijk is. Gezien de liquiditeitspositie heeft dat niet tot problemen geleid. De Kinderkliniek In 2015 is het definitieve besluit genomen tot aanschaf van de aandelen van De Kinderkliniek B.V. In juni 2015 zal de overdracht van 21% van de aandelen plaatsvinden waardoor het belang van Flevozorg B.V. in De Kinderkliniek 81% gaat bedragen.


33

Het Flevoziekenhuis is in oktober 2014 gestart met een polikliniek in Almere Poort. De polikliniek is gevestigd in de Poortkliniek waar ook ander zorgverleners werkzaam zijn. Patiënten kunnen terecht voor spreekuren op acht veel voorkomende specialismen en om bloed te laten prikken of materiaal af te geven voor het laboratorium. Het Flevoziekenhuis sluit met deze buitenpoli aan op de behoefte medische specialistische zorg dichtbij patiënten – en in nauwe samenwerking met de huisarts – aan te bieden. Vanwege de centrale ligging, de goede bereikbaarheid per auto en openbaar vervoer en het gratis parkeren is Almere Poort voor patiënten uit de regio Amsterdam en het Gooi een aantrekkelijk alternatief.


34

Jaarrekening

7


35

Jaarrekening 2014 Stichting Flevoziekenhuis

1 INHOUDSOPGAVE 1.1 JAARREKENING 2014

38

1.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014

39

1.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014

40

1.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014

41

1.1.4 Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen

42

1.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014

50

1.1.6 Mutatie overzicht materiële vaste activa

61

1.1.7 Overzicht langlopende schulden

65

1.1.8 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014

66

1.1.9 Enkelvoudige balans per 31 december 2014

70

1.1.10 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014

71

1.1.11 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014

72

1.1.12 Mutatie overzicht materiële vaste activa

81

1.1.13 Overzicht langlopende schulden

85

1.1.14 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

86

1.1.15 Wet Normering Topinkomens (WNT)

89

1.1.16 Vermelding honoraria accountant

93

1.2 OVERIGE GEGEVENS

94

1.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

95

1.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

95

1.2.3 Resultaatbestemming

96

1.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

96

1.2.5 Controleverklaring

97

Stichting Flevoziekenhuis __________________________________________________________________________________________

1. GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2014

21 mei 2015

Stichting Flevoziekenhuis jaarrekening 2014

Pagina 38


1.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen luiden in €1.000

Ref. 31 dec 2014 €

31 dec 2013 €

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2 3

2 121.727 1.350 123.080

4 126.394 1.103 127.501

4 5 6 7 8

2.073 1.631 17.774 54.276 1.624 77.378

1.726 1.755 18.823 47.237 13.516 83.057

200.458

210.558

Ref. 31 dec 2014 €

31 dec 2013 €

Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s/DBC zorgproducten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9 536 18.169 9.871 28.576

536 13.509 10.625 24.670

0 2.785 2.785

0 3.505 3.505

Voorzieningen Voorziening uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

10

Langlopende schulden

11

124.681

134.821

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden

12 13

251 44.165 44.416

1.395 46.166 47.561

200.458

210.558

Totaal passiva

21 mei 2015


Pagina 39


1.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 bedragen luiden in €1.000

Ref.

2014 €

2013 €

15 16 17

6.140 108.415 29.925

11.927 93.669 28.812

18 7 19 20

-8 0 6.473 4.034

18.823 0 4.676 4.282

154.979

162.188

90.990 9.948 44.257

90.550 9.990 49.433

145.195

149.973

9.784

12.215

-5.594

-6.143

4.190

6.073

0

0

4.190

6.073

284

456

3.906

5.616

Het resultaat is als volgt verdeeld:

2014 €

2013 €

Reverve aanvaardbare kosten collectief Reserve aanvaardbare kosten niet-collectief Bestemmingsreserve groot onderhoud

2.123 1.571 212

3.005 2.400 211

3.906

5.616

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Opbrengsten uit hoofde van Garantieregeling kapitaallasten Beschikbaarheidsbijdragen en subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

21 22 23

Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

Buitengewoon resultaat

RESULTAAT BOEKJAAR Vennootschapsbelasting

25

RESULTAAT BOEKJAAR NA BELASTING

RESULTAATBESTEMMING

21 mei 2015


Pagina 40


1.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 bedragen luiden in €1.000

Ref.

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2014 €

€

9.784

22 10

9.949 -720

12.215

9.990 559 9.229

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk - overschot - schulden uit hoofde van honorariumplafond - kortl. schuld (excl schuld kredietinstellingen)

Ontvangen interest Betaalde interest Ontvangsten uit deelneming Vennootschapbelasting

-347 124 -7.039 1.049

175 28.531 16.025 -17.397

12 13

0 -1.144 -8.377

6.150 -394 -13.971

24 24 25

2 3

19.119

3.279

41.883 26 -6.169 0 -456

-5.877

-6.599

-2.598

35.284

-5.280 -247

-3.806 1.427 -5.527

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen langlopende schulden Toename nieuw opgenomen leningen Overige waardemutaties

-15.734

3 -5.676 80 -284

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Waardevermindering in financiële vaste activa

10.549

4 5 7 6

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

11 11 11

2013 €

-10.140 0 0

-2.379

-10.185 248 86

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-10.140

-9.851

Mutatie geldmiddelen

-18.265

23.054

1.624 -6.373 -4.749 13.516 -18.265

13.516 0 13.516 -9.538 23.054

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode Liquide middelen per ultimo verslagjaar Schulden aan kredietinstellingen op korte termijn Saldo per einde verslagjaar Saldo per begin verslagjaar Mutatie van de beschikbare geldmiddelen

21 mei 2015


Pagina 41


1.1.4 ALGEMENE TOELICHTING EN WAARDERINGSGRONDSLAGEN

1.1.4.1 Algemeen De stichting Flevoziekenhuis is statutair gevestigd te Almere op Hospitaalweg 1. In het najaar van 2014 is een nevenvestiging in gebruik genomen, een buitenpoli Poort Kliniek, Beneluxlaan 573-579 in Almere Poort.

Activiteiten Het Flevoziekenhuis draagt - met zijn partners in het netwerk - op duurzame en mensgerichte wijze bij aan de gezondheid van de bewoners van Almere en omgeving en uit het verzorgingsgebied van onze belangrijkste samenwerkingspartner het AMC. Daarbij wordt de patiënt in staat gesteld zelf regie en verantwoordelijkheid te nemen voor zijn of haar gezondheid. Het Flevoziekenhuis biedt een breed palet van uitstekende algemene ziekenhuiszorg, aangevuld met een selectie van bijzondere medische specialistische zorg. Het Flevoziekenhuis biedt de zorg zo dichtbij mogelijk en in goede afstemming met de patiënt, zijn directe omgeving, de huisarts en waar nodig het AMC, de verpleeg- en verzorgingshuizen en thuiszorg. Dit is in lijn met de visie: "eerstelijnszorg waar het kan, tweedelijnszorg waar het nodig is, derdelijnszorg zo kort mogelijk." Om deze kerntaak te vervullen leidt het Flevoziekenhuis zorgprofessionals (medisch specialisten, verpleegkundigen, paramedici) op. Op deze manier wordt kennis en ervaring gedeeld en een bijdrage geleverd aan wetenschappelijk onderzoek voor de zorg van morgen. Deze activiteiten levert werkgelegenheid aan ruim 1.700 mensen op.

Groepsverhoudingen De jaarrekening van Flevozorg BV is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Flevoziekenhuis Almere te Almere. In Flevozorg BV is De KinderKliniek Almere BV (voor 60%) en Flevoclinic BV (voor 100%) geconsolideerd. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT). Daarnaast is de jaarrekening opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de RJ. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Op basis van de liquiditeitsprognose, solvabiliteit en de afspraken met de banken en zorgverzekeraars is de inschatting dat de continuïteit geborgd is. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Claims en geschillen Periodiek wordt door de Raad van Bestuur een beoordeling uitgevoerd op alle claims en geschillen teneinde te bepalen in welke mate er sprake is van bestaande en/of voorwaardelijke verplichtingen. Een voorziening wordt opgenomen voor bestaande verplichtingen voor zover het waarschijnlijk is, dat een uitstroom van middelen zal plaatsvinden om de verplichting in te lossen en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het bedrag van de verplichting. Een voorwaardelijke verplichting dient te worden toegelicht. Aan de hand van de uitkomst van deze beoordeling wordt derhalve bepaald voor welke claims en geschillen een voorziening wordt getroffen en voor welke een toelichting wordt opgenomen. Indien een voorziening dient te worden getroffen vraagt ook de inschatting van de kans en omvang van een uitstroom van middelen een aanzienlijke mate van beoordeling. In deze beoordeling maakt de Raad van Bestuur mede gebruik van juridisch advies. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de raad van bestuur van Stichting Flevoziekenhuis zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de raad van bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: - Stichting Flevoziekenhuis te Almere - Flevozorg BV te Almere Stichting Flevoziekenhuis Almere te Almere is 100% aandeelhouder van Flevozorg BV. Flevozorg BV bezit 100% van de aandelen van Flevoclinic BV en 60% van de aandelen van De Kinderkliniek Almere BV. Flevozorg BV heeft 100% zeggenschap over Flevoclinic BV. Derhalve is Flevoclinic BV voor 100% geconsolideerd. In de aandeelhoudersovereenkomst van De Kinderkliniek Almere BV is bepaald dat voor een groot aantal besluiten 80% van de stemmen nodig is. Dat betekent dat Flevozorg BV alleen gezamenlijk voor De Kinderkliniek Almere BV met de andere aandeelhouder (Vreede & Van den Berg BV) besluiten kan nemen. Binnen Flevozorg BV is De Kinderkliniek Almere BV om die reden proportioneel geconsolideerd, namelijk voor 60%. Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van de regeling verslaggeving WTZi zijn de jaarrekening van Stichting Vrienden van het Flevoziekenhuis en de Stichting Flevoclinic buiten de consolidatie gebleven.

21 mei 2015


Pagina 42


Intercompany transacties, intercompany winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlinimeerd. De activiteiten van Flevoclinic BV zijn per 1 juli 2014 beëindigd en voorzover deze voortgezet worden ondergebracht bij het Flevoziekenhuis. Het Flevoziekenhuis is voornemens deze entiteit in 2015 te liquideren.

Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie worden aangemerkt als verbonden partij, omdat hier overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Transacties tussen groepsmaatschappijen zijn marktconform en in de consolidatie geëlimineerd. Het Flevoziekenhuis heeft middels rekening courant de financiering verzorgd van Flevoclinic BV te Almere. Over deze rekening courant is een marktconforme rente berekend. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito's met een looptijd langer dan drie maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Operationele leasing Het Flevoziekenhis heeft leasecontracten afgelsoten waarbij de voor- en nadelen die aan het eigendom verbonden zijn niet bij Flevoziekenhuis ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst en verliesrekening over de looptijd van het contract. Huurcontracten Het Flevoziekenhuis heeft verhuurcontracten gesloten met derden waarbij voor- en nadelen die aan het eigendom verbonden zijn bij de entiteit ligt. Tevens heeft het Flevoziekenhuis verhuurcontracten waarbij de voor- en nadelen die aan het eigendom verbonden zijn niet bij de entiteit ligt. Vorderingen uit hoofde van verhuur worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de huur, verwerkt in de resultatenrekening verantwoord over de looptijd van het contract. Verplichtingen uit hoofde van huur worden, rekening houdend met betaalde huren verwerkt in de verlies en winstrekening.

1.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De referentie nummers in de balans-, resultatenrekening en kasstroomoverzicht verwijzen naar de betreffende toelichting. Immateriële vaste activa (concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en lineair afgeschreven (20%). Materiële vaste activa Economische levensduur en restwaarde van materiële vaste activa De materiële vaste activa maken een belangrijk deel uit van de totale activa van het Flevoziekenhuis en de kosten van periodieke afschrijvingen vormen een belangrijk deel van de jaarlijkse bedrijfslasten. De, op basis van inschattingen van en veronderstellingen, vastgestelde economische levensduur en restwaarden hebben een belangrijke invloed op de waardering en resultaatbepaling van materiële vaste activa. De economische levensduur van materiële vaste activa wordt mede geschat aan de hand van de technische levensduur, de ervaringen ten aanzien van soortgelijke activa, de onderhoudshistorie en de periode gedurende welke economische voordelen uit hoofde van de exploitatie van het actief ten goede zullen komen aan het Flevoziekenhuis. Periodiek wordt getoetst of zich wijzigingen hebben voorgedaan in inschattingen en veronderstellingen die een aanpassing van de economische levensduur en/of restwaarde noodzakelijk maken. Een dergelijke aanpassing wordt prospectief doorgevoerd. Bijzondere waardevermindering vaste activa Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Indien de waarde hoger is dan de boekwaarde, behoort er geen afwaardering plaats te vinden.

21 mei 2015


Pagina 43


Indien de boekwaarde van een actief lager is dan de realiseerbare waarde, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Het Flevoziekenhuis beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend. Voor dit vastgoed zijn de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de zorg, is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient het Flevoziekenhuis overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Het Flevoziekenhuis heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van het ziekenhuis en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Het Flevoziekenhuis heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen benaderd op basis van het ziekenhuis als één kasstroomgenererende eenheid. Uit de confrontatie van de contant gemaakte kasstromen en de boekwaarde blijkt geen noodzaak tot afwaardering van de waarde van de materiële vaste activa.

Afschrijvingstermijnen Flevoziekenhuis hanteert de volgende termijnen voor afschrijving op het materieel actief: · . . · · ·

Terreinen geen afschrijving Nieuwbouw stenen 50 jaar (2%) Installaties 20 jaar (5%) Renovaties / verbouwingen in 10 - en 20 jaar (10% en 5%) Inventarissen: apparatuur 10 jaar (10%) Inventarissen: hard- en software 3 en 10 jaar (33,3% en 10%)

De inschatting van de resterende gebruiksduur is conform voorgaande jaren.

Financiële vaste activa Deelnemingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd, omdat het Flevoziekenhuis niet aansprakelijk is voor de schulden. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde. Afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Vorderingen op deelnemingen De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde of kostprijs, eventueel verminderd met de voorziening van incourante voorraden. De FIFO-methode ( First in, First out) wordt toegepast. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Het onderhandenwerk over 2014 wordt bepaald op basis van de afgeleide opbrengstwaarde van de eind 2014 openstaande zorgproducten. De waardering heeft plaats gevonden tegen 100% van de afgeleide opbrengstwaarde. Deze waardering is conform de "Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014", die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Op het onderhanden werk zijn de door de zorgverzekeraars betaalde voorschotten en contractnuanceringen in mindering gebracht. Het onderhandenwerk bedrag is niet voldoende, waardoor resterende betaalde voorschotten en contractnuanceringen van Zorgverzekeraars in mindering gebracht zijn op de vorderingen. Op basis van de contracten met zorgverzekeraars is het verplicht de verwachte schadelast in te schatten voor het onderhandenwerk (OHW). De waardering is 100% van de huidige opbrengstwaarde van het OHW.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze voorziening is bepaald op basis van de inbaarheid van de individuele vorderingen of categorieën van vorderingen. Op de post onderhanden werk en de nog te factureren omzet DBC's/DBC Zorgprodukten zijn de door de zorgverzekeraars betaalde voorschotten en contractnuanceringen in mindering gebracht. Liquide middelen 21 mei 2015


Pagina 44


Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening (medische) aansprakelijkheid Het saldo betreft het risico van de lopende schadeclaims, die ten laste van het eigen risico gebracht zullen worden en moet worden uitgekeerd. De voorziening is gewaardeerd tegen reële waarde. Voorziening reorganisatie Door het Bestuurlijk Hoofdlijnen Akkoord dat is afgesloten tussen ZN, NVZ, NFU en VWS, moeten de komende jaren forse veranderingen worden doorgevoerd. Deze veranderingen worden nu ook binnen het Flevoziekenhuis doorgevoerd. In 2014 is een taskforce geïntroduceerd, die gedurende de komende jaren moet leiden tot structurele personele kostenbesparingen. Gezien het kortlopende karakter is deze voorziening gewaardeerd tegen reële waarde. Er is een geformaliseerd reorganisatieplan tot stand gekomen, waarin is voorzien in een reductie van het aantal medewerkers. Betreffende medewerkers zullen worden ondersteund bij het vinden van een nieuwe baan buiten het Flevoziekenhuis en hebben recht op een afvloeiingsregeling die afhankelijk is van het salaris en dienstjaren bij het Flevoziekenhuis. De voorziening omvat de geschatte kosten voor outplacement en afvloeiing. Voorziening gratificaties, dienstjubilea en pensioneringsuitkeringen De verplichtingen zijn conform voorschriften opgenomen tegen de contante waarde en er is rekening gehouden met blijfkansen. Op de nauwkeurige berekening heeft geen actuariële controle plaatsgevonden. Gegeven de relatief beperkte omvang wordt dit niet noodzakelijk geacht. De dotatie betreft een saldering van toegekende rechten en opname. De disconteringsvoet is niet gewijzigd. Voorziening PLB uren De voorziening PLB (persoonlijke levensfase budget) uren betreft de voorziening voor de overgangsregeling zoals die is bepaald in 2010 bij de introductie van de PLB systematiek. Dit betreft voornamelijk de kosten van medewerkers die op dat moment ouder waren dan 55 jaar en op basis daarvan recht hebben op een extra opbouw. Voor medewerkers die vallen onder AMS is geen voorziening PLB getroffen. De dotatie betreft een saldering van toegekende rechten en opname. De voorziening is gewaardeerd tegen reële waarde. Voorziening latente belastingen De voorziening latente belastingen betreft een voorziening voor het verschil van de fiscale waardering van de materiële vaste activa in de deelneming Flevozorg in vergelijking met de waardering in de jaarrekening en de daarover verschuldigde vennootschapsbelasting. De voorziening is gewaardeerd tegen reële waarde. Voorziening Macrobeheersinstrument Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening zijn er geen concrete kortingsmaatregelen in het kader van het macrobeheersinstrument bekend. In de jaarrekening over 2014 is derhalve geen voorziening opgenomen. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winsten verliesrekening als interestlast verwerkt.

21 mei 2015


Pagina 45


1.1.4.3 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op de transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Verlenen van diensten Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC's en ZBC's) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van Stichting Flevoziekenhuis door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van Stichting Flevoziekenhuis betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC's, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; - de schatting van het door de NZa nog vast te stellen bedrag van de vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaallasten voor 2014; en - afhankelijk van de stand van de afrekening met verzekeraars. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft Stichting Flevoziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in deze paragraaf van deze jaarrekening. Hierbij is de "Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014" gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld.

Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); • Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); • Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; • Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); • Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; • Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft Stichting Flevoziekenhuis duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft Stichting Flevoziekenhuis zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening.

21 mei 2015


Pagina 46


De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3.Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; 7. Overige (lokale) onzekerheden. Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor Stichting Flevoziekenhuis:

1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Stichting Flevoziekenhuis heeft de onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening van het goedgekeurde rapportageformulier aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 afgerond. De uitkomsten van de onderhandelingen hierover met de zorgverzekeraars zijn verwerkt in deze jaarrekening. Stichting Flevoziekenhuis mag er, behoudens vermoedens van fraude, die Stichting Flevoziekenhuis niet heeft, op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 dan ook op vertrouwen dat de jaren 2013 en eerder hiermee definitief afgesloten zijn. 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC's en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Stichting Flevoziekenhuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico's die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Stichting Flevoziekenhuis de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Stichting Flevoziekenhuis leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Stichting Flevoziekenhuis nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico's die voor Stichting Flevoziekenhuis materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2014 op basis van eigen tooling en extrapolatie. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft Stichting Flevoziekenhuis geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening.

3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Stichting Flevoziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Stichting Flevoziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans (€ nihil).

21 mei 2015


Pagina 47


5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBIomzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar toelichting 14 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 6. Overgangsregeling kapitaallasten Stichting Flevoziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie Stichting Flevoziekenhuis recht heeft. In de balans per ultimo 2014 is een bedrag van € 4 miljoen als beste schatting voor de vordering opgenomen. Stichting Flevoziekenhuis is voornemens om de aanvraag tot suppletie in 2015 met daarbij een bestuursverklaring in te dienen bij de NZa. De volgende onzekerheden zijn van toepassing op het opgenomen bedrag: • Onzekerheden in de berekening en interpretatie van begrippen; • Definitieve vaststelling van de suppletie door de NZa, eventueel voorafgegaan door aanvullend onderzoek door de NZa. 7. Overige (lokale) onzekerheden • Bezwaarprocedures NZa op transitiebedragen, nacalculaties etc.; • Onzekerheden over honorariaplafonds voor medisch specialisten die vanwege de kassiersfunctie de ziekenhuisomzet kunnen beïnvloeden; • Overige lokale onzekerheden rond registratie, facturatie of omzetverantwoording en daarmee samenhangende posten. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Stichting Flevoziekenhuis op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

21 mei 2015


Pagina 48


Subsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en het ziekenhuis en vebronden partijen zullen voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Overige bedrijfsopbrengsten Het Flevoziekenhuis heeft opbrengsten uit verhuur van gebouwonderdelen, opleidingen voor derden en laboratorium werkzaamheden voor derden anders dan onderlinge dienstverlening. Deze opbrengsten worden genomen op moment van realisatie. Personeelsbeloningen en gegevens Periodiek betaalbare lonen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan de werknemers. Het Flevoziekenhuis volgt voor haar werknemers de CAO Ziekenhuizen. Pensioenen Het Flevoziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Flevoziekenhuis. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Flevoziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. Het pensioenfonds besluit of de pensioenrechten jaarlijks geïndexeerd worden, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van januari 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 107%. Voor 2014 zijn er geen aanvullende kosten te verwachten in verband met deze dekkingsgraad. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Afschrijvingen Immateriële vaste activa en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het archief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekeninghoudend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de resultatenrekening. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) De grondslagen zijn vermeld in paragraaf 1.1.15.

21 mei 2015


Pagina 49


1.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 bedragen luiden in €1.000

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt:

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Totaal immateriële vaste activa

2 2

4 4

2014

Het verloop van de immateriële vaste activa is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

4 -2 2

Toelichting: De immateriële vaste activa betreft de software licentiekosten van Flevoclinic BV.

2. Materiële vaste activa 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa

72.688 28.033 21.006 121.727

74.930 28.148 23.316 126.394

2014

2013

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen Bij: afschr. desinvesteringen Overige waardemutaties Boekwaarde per 31 december

126.394 5.280 0 -9.947 0 0 121.727

132.567 3.585 -4.665 -9.978 4.665 221 126.394

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december

185.166 -63.439 121.727

183.913 -57.519 126.394

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

21 mei 2015


Pagina 50


3. Financiële vaste activa 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Deelneming Medirisk Overige financiële vaste activa Vorderingen op deelnemingen Totaal financiële vaste activa

302 644 404 1.350

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

307 796 0 1.103

2014

Deelneming Medirisk

Boekwaarde per 1 januari

307

Af: resultaat

-4

Boekwaarde per 31 december

303

Overige financiële vaste activa


796 -152

Af: disagio Boekwaarde per 31 december

644

Vorderingen op deelnemingen


0

Bij: toename vordering

404


404

Toelichting: Deelneming Medirisk Het Flevoziekenhuis heeft een belang van 1% in Medirisk gevestigd te Utrecht. De waarderingsgrondslag is actuele waarde. De afname van de deelneming Medirisk betreft het aandeel van het Flevoziekenhuis in het nadelige resultaat 2014. Overige financiële vaste activa Disagio Dit betreft de afschrijving inzake de borging van de leningen door het waarborgfonds. De afsluitpremie die in één keer in rekening wordt gebracht over het gewogen gemiddeld uitstaande leningbedrag gedurende de garantieperiode door het WFZ. Hierdoor werd een rentekorting verkregen door eenmalig een vast bedrag te betalen, waarbij de afschrijving plaatsvindt conform de looptijd van de rentevaste periode van de lening.

21 mei 2015


Pagina 51


4. Voorraden 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Totaal voorraden

1.635 18 420 2.073

1.243 21 462 1.726

Toelichting: Ultimo boekjaar wordt een voorziening voor incourantheid niet noodzakelijk geacht.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s/DBC zorgproducten 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: nuancering onderhanden projecten

1.083 27.759 -17.342 -9.869 1.631

2.340 37.672 -22.628 -15.629 1.755

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: ontvangen voorschotten

Af: nuancering onderhanden projecten

Saldo per 31 dec 2014

Onderhanden projecten DBC 's / DBC zorgproducten A en B segment

28.842

-17.342

-9.869

1.631

Totaal (onderhanden projecten)

28.842

-17.342

-9.869

1.631

Stroom DBC's / DBCzorgproducten

6. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) Af: Overige zorgproducten Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

21 mei 2015


2013 ultimo 31 dec 2014

2013 ultimo 31 dec 2013

95.520 -10.233 -55.937 -17.947 11.403

95.524 -10.233 -55.937 -17.947 11.407

31 dec 2014

31 dec 2013

17.774 17.774

18.823 18.823

Pagina 52


Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012

95%

2013

70%

Subtotaal

10.832 7.982 18.814

ontvangen in 2014 Totaal

-1.040 17.774

Toelichting: Het ultimo 2014 opgenomen bedrag is in overeenstemming met de definitief vastgestelde bedragen conform beschikkingen, verminderd met een ontvangen voorschot in 2014. In januari 2015 is de vordering per 31 december 2014 ontvangen. 7. Overige vorderingen 31 dec 2014 31 dec 2013


Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten Te vorderen omzetbelasting Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Vorderingen u.h.v. Garantieregeling kapitaallasten Totaal vorderingen en overlopende activa

22.192 0 27.666 0 2.306 882 1.230 0 54.276

10.434 1.332 32.054 39 997 1.163 1.219 0 47.237

Toelichting: Onder de overige vorderingen zijn vorderingen opgenomen tot een bedrag van € 68 met een resterende looptijd langer dan een jaar. Op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren is geraamd op welke suppletie Stichting Flevoziekenhuis recht heeft, te weten € 4 miljoen. Vanwege onzekerheden is een voorziening getroffen voor hetzelfde bedrag (zie ook paragraaf 1.1.4.3.).

8. Liquide middelen 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kas Totaal liquide middelen

1.623 2 1.625

13.513 3 13.516

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de geconsolideerde partijen.

21 mei 2015


Pagina 53


PASSIVA 9. Eigen vermogen 31 dec 2014 31 dec 2013

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

536 18.169 9.871 28.576

536 13.509 10.625 24.670

Kapitaal

Het verloop is als volgt aan te geven:

Kapitaal

Saldo per Resultaat 1 jan 2014 bestemming 536 536

0 0

Overige Saldo per mutaties 31 dec 2014 0 0

536 536

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt aan te geven:

Reserve aanvaardbare kosten

Saldo per Resultaat 1 jan 2014 bestemming 13.509 13.509

2.123 2.123

Overige Saldo per mutaties 31 dec 2014 2.537 2.537

18.169 18.169

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt aan te geven:

Bestemmingsreserve groot onderhoud Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Saldo per Resultaat 1 jan 2014 bestemming

Overige Saldo per mutaties 31 dec 2014

211 10.414

212 1.571

-2.537

423 9.448

10.625

1.783

-2.537

9.871

Toelichting:

Kapitaal Bij de liquidatie van de rechtsvoorganger Vereeniging "Het Burgerziekenhuis" werd het kapitaal ad € 536 overgedragen. Overeengekomen werd dat dit kapitaal ter beschikking van de stichting moet blijven. Collectief gefinancierd gebonden vermogen/niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Overige mutaties betreft een extra overheveling betreffende de jaren 2007 t/m 2012, omdat in 2013 de overheveling niet volledig was meegenomen. De grondslag voor de overheveling zijn de resultaten uit de verhuuractiviteiten aan derdenpartijen. Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen De beperkte doelstelling van de bestemmingsreserve groot onderhoud is aangebracht door de Raad van Bestuur.

21 mei 2015


Pagina 54


Resultaatbestemming Resultaat 2014

3.906

het resultaat is als volgt verdeeld: C ollectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

2.123 1.783 3.906

Het niet-collectief gefinancierd vrij vermogen bestaat uit: Resultaten uit de verhuuractiviteiten aan derdenpartijen 1.571 Bestemmingsreserve groot onderhoud 212 1.783 Het resterende resultaat valt onder het collectief gefinancierd vermogen

21 mei 2015

2.123


Pagina 55


10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening

Saldo per 1 jan 2014

Dotatie

Onttrekking


123 1.706 1.116 524 37 0 3.505

0 21 212 0 0 0 233

49 847 0 49 8 0 953

75 879 1.328 474 28 0 2.785

(medische) aansprakelijkheid reorganisatie gratificaties jubilea en pensioen PLB latente belastingen macrobeheersinstrument

31 dec 2014 Kortlopend deel van de voorzieningen ( < 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar en < 5 jaar)

983 1.802

Toelichting per voorziening: Algemeen In 2014 zijn geen voorzieningen vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Er zijn geen voorzieningen met een looptijd langer dan 5 jaar. Voorziening (medische) aansprakelijkheid Het saldo betreft het risico dat de lopende schadeclaims, welke ten laste van het eigen risico gebracht zullen worden, moet worden uitgekeerd. Voorziening reorganisatie Door het Bestuurlijk Hoofdlijnen Akkoord dat is afgesloten tussen ZN, NVZ, NFU en VWS, moeten de komende jaren forse veranderingen worden doorgevoerd. Deze veranderingen worden nu ook binnen het Flevoziekenhuis doorgevoerd. In 2013 is een taskforce geïntroduceerd, die maatregelen heeft voorbereid die tot structurele kostenbesparingen hebben geleid. Gezien het kortlopende karakter is deze voorziening gewaardeerd tegen reële waarde. Er is een geformaliseerd reorganisatieplan tot stand gekomen, waarin is voorzien in een reductie van het aantal medewerkers. Betreffende medewerkers zullen worden ondersteund bij het vinden van een nieuwe baan buiten het Flevoziekenhuis en hebben recht op een afvloeiingsregeling die afhankelijk is van het salaris en dienstjaren bij het Flevoziekenhuis. De voorziening omvat de geschatte kosten voor outplacement en afvloeiing. Voorziening gratificaties, dienstjubilea en pensioneringsuitkeringen De verplichtingen zijn conform voorschriften opgenomen tegen de contante waarde en er is rekening gehouden met blijfkansen. Op de nauwkeurige berekening heeft geen actuariële controle plaatsgevonden. Gegeven de relatief beperkte omvang wordt dit niet noodzakelijk geacht. De dotatie betreft een saldering van toegekende rechten en opname. Voorziening PLB uren De voorziening PLB (persoonlijke levensfase budget) uren betreft de voorziening voor de overgangsregeling zoals die is bepaald in 2010 bij de introductie van de PLB systematiek. Dit betreft voornamelijk de kosten van medewerkers die op dat moment ouder waren dan 55 jaar en op basis daarvan recht hebben op een extra opbouw. Voor medewerkers die vallen onder AMS is geen voorziening PLB getroffen. De dotatie betreft een saldering van toegekende rechten en opname. De voorziening is gewaardeerd tegen reële waarde. Voorziening latente belastingen De voorziening latente belastingen betreft een voorziening voor het verschil van de fiscale waardering van de materiële vaste activa in de deelneming Flevozorg in vergelijking met de waardering in de jaarrekening en de daarover verschuldigde vennootschapsbelasting.

21 mei 2015


Pagina 56


11. Langlopende schulden 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden

120.774 3.907 124.681

130.728 4.093 134.821

2014

2013

Stand per 1 januari

144.775

154.626

Bij: nieuw opgenomen leningen Af: aflossingen Bij: overige waardemutaties Stand per 31 december

0 -10.227 0 134.548

248 -10.185 86 144.775

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

-9.867 124.681

-9.953 134.821

Het verloop is als volgt weer te geven:

31 dec 2014 31 dec 2013

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar) Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) Hiervan langlopend(>5jaar)

9.867 124.681 91.103

9.953 134.821 99.358

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij de Rabobank luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; • pandrecht op de machines en installaties.

12. Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Het verloop is als volgt weer te geven: Omzetplafond conform maximale beschikking NZa -/- gedeclareerd -/- nog te factureren -/- mutatie onderhanden projecten Saldo per 31 december Saldo 2013 Saldo 2012 Saldo per 31 december

2014

2013

12.846 7.545 2.546 2.926 171 80

12.383 6.161 2.424 3.877 80

251

1.315 1.395

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU2041) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-207). Het honorariumplafond is met € 0,2 miljoen in 2014 overschreden en met € 80 in 2013.

21 mei 2015


Pagina 57


13. Overige kortlopende schulden 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Loonheffing en sociale premies Te betalen vennootschapsbelasting Te betalen omzetbelasting Schulden ter zake pensioenen Te betalen rente Nog te betalen salarissen Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Overige schulden Te betalen Persoonlijke Levensfase Budget (PLB) Te betalen dividend aan aandeelhouders Totaal overige kortlopende schulden

6.373 5.157 9.867 4.088 556 170 1.339 1.940 98 2.679 1.842 5.881 3.771 404 44.165

0 6.024 9.953 4.219 344 53 1.280 2.043 142 2.782 1.805 13.993 3.178 350 46.166

Toelichting: Schulden worden gewaardeerd tegen reële waarde.

De Schulden aan kredietinstellingen betreft de rekening-courantpositie bij de huisbankier. Onder de kortlopende schulden zijn schulden opgenomen tot een bedrag van € 96 met een resterende looptijd langer dan een jaar.

21 mei 2015


Pagina 58


14. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Financiële instrumenten en risicobeheersing Rente- en kasstroomrisico Om een deel van haar renterisico's te beheersen, maakt het Flevoziekenhuis gebruik van een renteswap. Dit instrument wordt gebruikt om het renterisico op een langlopende lening met een variabele rente af te dekken. Het Flevoziekenhuis heeft een drietal rentederivaten in de vorm van een Interest Rate Swap (IRS). Deze derivaten zijn back to back gekoppeld aan onderliggende financieringen, waardoor er geen 'open positie' kan ontstaan. De administratieve verwerking van de combinatie van lening en derivaat is gelijk aan de verwerking van langlopende leningen.

Er zijn geen marginverplichtingen aangegaan met de bank. De benodigde contracten ten behoeve van het kunnen afsluiten van derivaten zijn aangegaan en passen binnen het vigerende treasurystatuut met instemming van Raad van Toezicht. De marktwaarde van dit financiële instrument is bepaald aan de hand van de waarde in het economisch verkeer. Het betreft het bedrag dat het Flevoziekenhuis zou ontvangen (positieve waarde) of zou moeten betalen indien het contract ultimo boekjaar zou beëindigen. De marktwaarde van de swap ultimo 2014 bedraagt € 1,7 miljoen negatief. Op deze financiële instrumenten wordt kostprijshedge-accounting toegepast. Deze instrumenten worden gewaardeerd tegen kostprijs en zijn niet in de balans opgenomen. De waardeveranderingen van de renteswap worden niet in de resultatenrekening verwerkt. Kredietriscico Het Flevoziekenhuis heeft geen significante concentraties van kredietrisico. Afnemers bestaan met name uit zorgverzekeraars. Liquiditeitsrisico Het Flevoziekenhuis maakt voor de kredietfaciliteiten gebruik van de Rabobank. Hypotheek / rekening-courant faciliteiten Voor de leningen verstrekt door de Rabobank uit 2011 en de rekening-courant faciliteiten zijn de volgende voorwaarden overeengekomen:

1. 2.

3. 4. 5.

Solvabiliteit van minimaal 9%. Het Flevoziekenhuis voldoet met een ratio van 14,3 aan dit vereiste. De ratio wordt als volgt berekend: Eigen vermogen/Balanstotaal Debt Service Coverage Ratio van minimaal 1,25. Het Flevoziekenhuis voldoet met een ratio van 1,3 aan dit vereiste. De ratio wordt als volgt berekend: (netto winst + betaalde rente -/- ontvangen rente + afschrijvingen +buitengewone lasten -/- buitengewone baten + resultaat deelnemingen + toevoeging voorziening -/- vrijval voorziening)/(betaalde rente -/- ontvangen rente + aflossingsverplichtingen) Eerste hypotheekrecht op het ziekenhuismet ondergrond en erf aan de Hospitaalweg 1 te Almere, samen met het Waarborgfonds, voor een bedrag van € 247,8 miljoen Verpanding inventarissen, debiteuren en OHW De werkkapitaalfinaciering bedraagt 30 miljoen per 31 december 2014, hiervan is 0,5 miljoen gebruikt. Daarnaast is er een investeringsfacilteit van 6 miloen, die volledig is opgenomen.

Lease- en huurcontracten Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operationele leases als volgt te specificeren: (x €1.000)

Te betalen: Binnen 1 jaar Tussen 1 en 5 jaar Meer dan 5 jaar Totale verplichtingen

8.528 11.431 4.040 23.999

Voor wat betreft de entiteit De Kinderkliniek Almere BV is het huurcontract voor de locatie aan de Hospitaaldreef 29 te Almere ingegaan op 1 juli 2013 voor 10 jaar. De jaarlijkse huurlast bedraagt € 213. Een bankgarantie is afgegeven voor 1 kwartaal a € 70. Contractuele verplichtingen Flevoziekenhuis (FZ) heeft (indirect) 60 % van de aandelen in DeKinderkliniek B.V. (DKK), en dit vanaf de oprichting. De overige 40 % is in handen van VreedeVanDenBerg B.V. (VVDB) en gelijkelijk verdeeld over de directieleden (2 middellijke aandeelhouders). De deelneming in DKK is gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. In de aandeelhoudersovereenkomst is geregeld dat belangrijke aandeelhoudersbesluiten genomen dienen te worden met een 80 % meerderheid. Op grond hiervan wordt DKK proportioneel geconsolideerd. De aandeelhouder VVDB heeft 21% van de aandelen aangeboden aan het Flevoziekenhuis. Het Flevoziekenhuis is voornemens deze aandelen over te nemen. Aangezien de transactie ultimo 2014 nog niet is geëffectueerd, was de wijze waarop door Flevoziekenhuis control kan worden uitgeoefend nog conform voorgaande jaren. De methode van proportionele consolidatie is voor het boekjaar 2014 gehandhaafd.

21 mei 2015


Pagina 59


Macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg.

Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: • De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten. • Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren. • Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. • Op het beschikbare macrokader 2016 wordt eenmalig € 70 mln in mindering gebracht in verband met de overschrijving 2012. Stichting Flevoziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Stichting Flevoziekenhuis per 31 december 2014. Obligo Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector De Stichting is gehouden tot betalen van een obligo, ingeval het risicovermogen van de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector minder dan het garantieniveau bedraagt. Het obligo is een percentage van 3% van de resterende schuld van de leningen, waarvoor deStichting WfZ zich borg heeft gesteld. Dit obligo is inroepbaar tot het maximum van het aldus te berekenen bedrag gedurende de looptijd van de leningen die door de Stichting WfZ zijn geborgd. Indien en voor zover het risicovermogen op enig moment 1% van deschuldrestanten per 31 december van het laatst verstreken kalenderjaar van de geldlening overschrijdt, worden de door de StichtingWfZ ingeroepen obligo's aan de deelnemende instellingen terugbetaald, in welk geval dit obligo daarna wederom tot het maximum inroepbaar is. Medirisk Flevoziekenhuis is voor haar medische aansprakelijkheid verzekerd bij Medirisk. Medirisk is een onderlinge verzekeringsmaatschappij waarvan het Flevoziekenhuis één van de in totaal 58 leden is. Medirisk moet voldoen aan de voorwaarden van Solvency 2 die per 1 januari 2016 van kracht worden. Dit leidt mogelijk tot een bijstorting door de leden.

21 mei 2015


Pagina 60


1.1.6 1.1.6.1

MUTATIE OVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art.5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningsplichtige vaste activa Semiperm. Onderhand TerreinvoorGebou- Verbouen Subtotaal zieningen Gebouwen wen wingen Installaties projecten vergunning Grond € € € € € € € €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

9.892

9.892

760

69.612

1.356

36.245

117.865

183.880

217

13.433

602

9.755

24.006

57.487

543

56.179

754

26.491

93.859

126.394

31

1.776

1.806

5.608

110

2.110

3.650

10.274

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZA-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-38

-1.392

9.892

760

9.892

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

21 mei 2015

Totaal €

38

-

1.392

-

3.083 3.083

0,0%

-

-

-79

-334

-

69.612

1.387

255

14.825

505

54.787

5,0%


-

2,0%

-

-

-

-

-

-

-1.844

-4.666

38.021

119.672

185.165

712

11.865

27.656

63.438

675

26.156

92.015

121.727

100,0%

-

5,0%

Pagina 61


1.1.6.2

WTZi-meldingspichtige vaste activa

Trekkingsrechten €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

21 mei 2015

Onderhan den projecten €

3.190 723 2.467

-

159

Subtotaal €

Instandhouding €

3.190

5.626

723 2.467

3.385 2.241

159

Onderhan den projecten €

Subtotaal €

Subtotaal meldings plichtige vaste activa €

5.626

8.816

3.385 2.241

4.108 4.708

502

502

662

1.240

1.240

1.240

-

-

-

-

1.240 -

-

1.240 -

1.240 -

-159

-

-159

-502

-

-502

-662

3.190 883 2.307

-

3.190 883 2.307

4.387 2.647 1.739

-

4.387 2.647 1.739

7.576 3.530 4.046

5,0%


10,0%

Pagina 62


1.1.6.3

WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - herrubricering aanschafwaarde - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

Afschrijvingspercentage

21 mei 2015

Vervoermiddelen €

36.786 21.068 15.718

-

Automatisering Subtotaal WMG € €

14.979

51.765

7.306 7.672

28.374 23.391

2.725

30

1.047

3.801

3.665

2

2.112

5.779

2.542

542

3.083

2.542

542

3.083

-940

29

-1.065

-1.977

36.969 22.192 14.778

30 2 29

15.484 8.876 6.608

52.483 31.069 21.414

10,0%


20,0%

10,0%, 20,0%, 33,3%

Pagina 63


1.1.6.4

niet-WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa Terreinvoorzieningen €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

Gebouwen €

Installaties €

Subtotaal niet WTZi/WMG €

54

3.190

2.190

5.434

17 37

374 2.816

607 1.583

998 4.436

Mutaties in het boekjaar - herrubricering aanschafwaarde - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen tlv resultatenrekening terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-3

-68

-114

-184

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

54 19 35

3.190 442 2.748

2.190 721 1.469

5.434 1.182 4.252


21 mei 2015

3

68

114

184 -

5,0%


2,0%

5,0%, 10,0%

Pagina 64


OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN

St ic h t in g Fle v o z ie k e n h u is

5 .1 .1 6 Ov e r z ic h t la n g lo p e n d e s c h u ld e n u lt im o 2 0 1 4 ( g e c o n s o lid e e r d ) b edragen luiden in € 1

L e n in g gever

D a tum

H o o fdso m

T o t a le lo o p t ijd

S o o rt le n in g

€

W e rk e lijk e re n t e

R e s t s c h u ld 31 decem ber 2 0 13

€

%

N ie u we le n in g e n in 2 0 14

€

A f lo s s in g i n 2 0 14

R e s t s c h u ld 31 decem ber 2 0 14

€

€

R e s t e re n de lo o p t ijd in ja re n e i n d 2 0 14

R ests c h u ld over 5 ja a r

A f lo s s in g s w ijz e

A f lo s s i n g 2 0 15

€

G e s t e ld e ze k e rh e d e n

€

1 A B P /R abo

1-10 -19 9 6

7 .4 4 1.9 9 5

4 0 ja a r

lin e a ir

4 ,0 3 1%

4 .2 7 9 .14 7

18 6 .0 5 0

4 .0 9 3 .0 9 8

3 .16 2 .8 4 8 2 1 jr/ 10 m n d

lin e a ir

18 6 .0 5 0

rijk s g a ra n t ie

2

N WB

1-2 -2 0 0 1

4 .5 3 7 .8 0 2

3 5 ja a r

lin e a ir

3 ,2 9 0 %

2 .9 8 1.9 8 4

12 9 .6 5 1

2 .8 5 2 .3 3 3

2 .2 0 4 .0 7 5 2 1 jr/ 2 m n d

lin e a ir

12 9 .6 5 1

b o rg in g W f Z

3

BNG

1-2 -2 0 0 1

3 .8 5 7 .13 2

3 5 ja a r

lin e a ir

3 ,7 8 0 %

2 .5 3 4 .6 8 7

110 .2 0 4

2 .4 2 4 .4 8 3

1.8 7 3 .4 6 4 2 1 jr/ 2 m n d

lin e a ir

110 .2 0 4

b o rg in g W f Z

4

N WB

15 -11-2 0 0 1

2 .5 6 8 .3 9 6

2 0 ja a r

lin e a ir

2 ,6 0 0 %

1.0 2 7 .3 5 8

12 8 .4 2 0

8 9 8 .9 3 9

2 5 6 .8 4 0 6 jr/ 11 m n d

lin e a ir

12 8 .4 2 0

b o rg in g W f Z

5

BNG

3 0 -12 -2 0 0 5

2 .6 0 9 .8 13

10 ja a r

lin e a ir

3 ,2 9 5 %

5 2 1.9 6 3

2 6 0 .9 8 1

2 6 0 .9 8 1

0 1 jr

lin e a ir

2 6 0 .9 8 1

b o rg in g W f Z

6

BNG

9 -10 -2 0 0 6

8 .0 0 0 .0 0 0

4 0 ja a r

lin e a ir

2 ,7 3 0 %

6 .6 0 0 .0 0 0

2 0 0 .0 0 0

6 .4 0 0 .0 0 0

5 .4 0 0 .0 0 0 3 1 jr/ 10 m n d

lin e a ir

2 0 0 .0 0 0

b o rg in g W f Z

7

BNG

9 -10 -2 0 0 6

8 .0 0 0 .0 0 0

4 0 ja a r

lin e a ir

2 ,5 6 0 %

6 .6 0 0 .0 0 0

2 0 0 .0 0 0

6 .4 0 0 .0 0 0

5 .4 0 0 .0 0 0 3 1 jr/ 10 m n d

lin e a ir

2 0 0 .0 0 0

b o rg in g W f Z

8

BNG

9 -10 -2 0 0 6

4 .0 0 0 .0 0 0

4 0 ja a r

lin e a ir

3 ,9 8 1%

3 .3 0 0 .0 0 0

10 0 .0 0 0

3 .2 0 0 .0 0 0

2 .7 0 0 .0 0 0 3 1 jr/ 10 m n d

lin e a ir

10 0 .0 0 0

b o rg in g W f Z

3 .3 7 5 .0 0 0 3 1 jr/ 10 m n d

9

BNG

9 -10 -2 0 0 6

5 .0 0 0 .0 0 0

4 0 ja a r

lin e a ir

4 ,0 0 4 %

4 .12 5 .0 0 0

12 5 .0 0 0

4 .0 0 0 .0 0 0

10

BNG

9 -10 -2 0 0 6

8 .0 0 0 .0 0 0

9 ja a r

lin e a ir

3 ,9 0 2 %

1.7 7 7 .7 7 8

8 8 8 .8 8 9

8 8 8 .8 8 9

0 10 m n d

lin e a ir

12 5 .0 0 0

b o rg in g W f Z

lin e a ir

8 8 8 .8 8 9

b o rg in g W f Z b o rg in g W f Z

11

BNG

5 -6 -2 0 0 7

5 .4 0 0 .0 0 0

4 0 ja a r

lin e a ir

4 ,5 3 9 %

4 .5 9 0 .0 0 0

13 5 .0 0 0

4 .4 5 5 .0 0 0

3 .7 8 0 .0 0 0 3 2 jr/ 6 m n d

lin e a ir

13 5 .0 0 0

12

N WB

1-6 -2 0 10

15 .0 0 0 .0 0 0

4 0 ja a r

lin e a ir

3 ,4 4 0 %

13 .8 7 5 .0 0 0

3 7 5 .0 0 0

13 .5 0 0 .0 0 0

11.6 2 5 .0 0 0 3 5 jr/ 6 m n d

lin e a ir

3 7 5 .0 0 0

b o rg in g W f Z

13

BNG

1-6 -2 0 10

15 .0 0 0 .0 0 0

4 0 ja a r

lin e a ir

4 ,19 0 %

13 .8 7 5 .0 0 0

3 7 5 .0 0 0

13 .5 0 0 .0 0 0

11.6 2 5 .0 0 0 3 5 jr/ 6 m n d

lin e a ir

3 7 5 .0 0 0

b o rg in g W f Z

14

N WB

1-6 -2 0 10

2 0 .0 0 0 .0 0 0

4 0 ja a r

lin e a ir

3 ,8 4 5 %

18 .5 0 0 .0 0 0

5 0 0 .0 0 0

18 .0 0 0 .0 0 0

15 .5 0 0 .0 0 0 3 5 jr/ 6 m n d

lin e a ir

5 0 0 .0 0 0

b o rg in g W f Z

15

BNG

1-6 -2 0 10

10 .0 0 0 .0 0 0

2 0 ja a r

lin e a ir

3 ,6 5 5 %

8 .5 0 0 .0 0 0

5 0 0 .0 0 0

8 .0 0 0 .0 0 0

5 .5 0 0 .0 0 0 15 jr/ 6 m n d

lin e a ir

5 0 0 .0 0 0

b o rg in g W f Z

16

BNG

1-6 -2 0 10

2 2 .5 0 0 .0 0 0

10 ja a r

lin e a ir

2 ,7 6 0 %

14 .6 2 5 .0 0 0

2 .2 5 0 .0 0 0

12 .3 7 5 .0 0 0

1.12 5 .0 0 0 5 jr/ 6 m n d

lin e a ir

2 .2 5 0 .0 0 0

b o rg in g W f Z

17

R abo bank

1-2 -2 0 11

18 .7 5 0 .0 0 0

10 ja a r

lin e a ir

4 ,2 0 5 %

16 .8 7 5 .0 0 0

6 2 5 .0 0 0

16 .2 5 0 .0 0 0

13 .12 5 .0 0 0 6 jr/ 2 m n d

lin e a ir

6 2 5 .0 0 0

18

R abo bank

1-2 -2 0 11

3 .8 7 5 .0 0 0

6 ,7 5 ja a r

lin e a ir

3 ,9 9 0 %

2 .15 2 .7 7 2

5 7 4 .0 7 6

1.5 7 8 .6 9 6

0 2 jr/ 11 m n d

lin e a ir

5 7 4 .0 7 6

19

R abo bank

1-2 -2 0 11

2 0 .0 0 0 .0 0 0

10 ja a r

lin e a ir

4 ,4 3 0 %

14 .0 0 0 .0 0 0

2 .0 0 0 .0 0 0

12 .0 0 0 .0 0 0

2 .0 0 0 .0 0 0 6 jr/ 2 m n d

lin e a ir

2 .0 0 0 .0 0 0

BNG V e rh u u rd e r b e d rijf s p a n d *) 21

6 -9 -2 0 11

4 .0 8 4 .0 2 2

2 0 ja a r

lin e a ir

3 ,5 5 0 %

3 .6 7 5 .6 2 0

2 0 4 .2 0 1

3 .4 7 1.4 19

2 .4 5 0 .4 13 16 jr/ 9 m n d

lin e a ir

2 0 4 .2 0 1

1-7 -2 0 13

2 4 7 .9 3 4

10 ja a r

In c e n t iv e

2 3 5 .5 3 7

2 3 5 .5 3 7

0

6 0 0 .0 0 0

7 ja a r

lin e a ir

20

22

R abo bank

2 8 -5 -2 0 10

18 9 . 4 7 2 . 0 9 4

nv t

5 ,0 0 0 %

12 2 .8 0 9 14 4 . 7 7 4 . 6 5 5

0

12 2 .8 0 9

0

10 . 2 2 5 . 8 18

13 4 . 5 4 8 . 8 3 6

0 0

lin e a ir

0 0

lin e a ir

9 1. 10 2 . 6 4 0

v a ria b e l

0

rijk s g a ra n t ie

nv t E V > 20% v an D e K in d e rk lin ie k A lm e re B V

9 .8 6 7 .4 7 2

* ) B et r ef t D e K in de r k lin ie k A lm er e B V: 6 0 % v a n € 4 1 3 .2 2 3 , p e r 3 1 - 1 2 - 2 0 1 4 o n der 'K o r t lo p e n de sc h ulden '

21 mei 2015


Pagina 65


1.1.8 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014

bedragen luiden in €1.000 BATEN

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :

2014

2013

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal

471 5.669 6.140

669 11.258 11.927

2014

2013

85.732 22.683 108.415

63.111 30.557 93.669

2014

2013

28.989 936 29.925

26.639 2.173 28.812

2014

2013

-8 -8

18.823 18.823

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt : Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Totaal

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt : Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Totaal

18. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt : Opbrengsten transitiebedrag Totaal

Toelichting: Ziekenhuizen worden volledig afgerekend op de gerealiseerde productie (rekeninghoudend met de gemaakte afspraken met zorgverzekeraars over de aanneemsom of omzetplafonds). Voor de jaren 2012 en 2013 is er een vangnet in de vorm een transactiebedrag. Eind 2014 heeft de NZa de transitiebedragen definitief vastgesteld. Dit heeft geleid tot een nagekomen resultaat van 8.

19. Beschikbaarheidsbijdragen en subsidies De specificatie is als volgt :

2014

2013

Beschikbaarheidsbijdragen Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal

5.988 485 6.473

4.319 357 4.676

Toelichting: De beschikbaarheidsbijdragen hebben hoofdzakelijk betrekking op het Opleidingsfonds Medisch Specialisten.

21 mei 2015


Pagina 66


20. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

2014

2013

Overige dienstverlening Totaal

4.034 4.034

4.282 4.282

Toelichting: De opbrengsten bestaan hoofdzakelijk uit verhuur en detacheringen van personeel.

21 mei 2015


Pagina 67


LASTEN

21. Personeelskosten 2014

2013

65.516 11.581 6.368 3.313 86.778

66.986 10.508 6.222 3.213 86.929

4.212

3.621

90.990

90.550

2014

2013

246 129 903 15 12 1.305

235 121 936 17 12 1.321


2014

2013

Afschrijvingen: - Immateriële vaste activa - Materiële vaste activa

2 9.946

11 9.979

Totaal afschrijvingen

9.948

9.990

2014

2013

4.102 6.632 30.260 2.520 43.514

4.203 14.687 29.034 2.948 50.872

342 401

-185 -1.254

44.257

49.433

De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

Totaal personeelskosten

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Algemene en administratieve functies Hotelfuncties Patiëntgebonden functies Leerling-verpleegkundigen Terrein en gebouwgebonden functies Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting FTE: Het aantal medewerkers in buitenland in 2014 is nihil (2013: 0).

22. Afschrijvingen vaste activa

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

Totaal overige bedrijfskosten

21 mei 2015


Pagina 68


24. Financiële baten en lasten 2014

2013

3 84 87

26 0 26

Rente lasten Resultaat deelnemingen

-5.676 -4

-6.169 0

Subtotaal financiële lasten

-5.680

-6.169

Totaal financiële baten en lasten

-5.594

-6.143

2014

2013

329 -37 -8 284

463 0 -7 456

De specificatie is als volgt: Rentebaten Nagekomen resultaateffecten t/m 2013 De Kinderkliniek Almere BV Subtotaal financiële baten

25. Vennootschapsbelasting De specificatie is als volgt:

Vpb op basis van het resultaat voor belastingen Correctie voorgaande jaren Vrijval voorziening belasting

Toelichting: De af te dragen vennootschapsbelasting heeft betrekking op de Vpb-verplichting van de geconsolideerde deelneming.

Het toepasselijk belastingtarief is 25% in 2014 (2013: 25%). Het effectieve belastingtarief is 6,8% voor 2014 (2013: 7,5%).

21 mei 2015


Pagina 69


1.1.9 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) bedragen luiden in €1.000

Ref. 31 dec 2014 €

31 dec 2013 €

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

26 27

120.291 7.199 127.490

125.275 6.123 131.398

28 29 30 31 32

2.073 0 17.774 52.949 2 72.798

1.726 0 18.823 47.020 12.521 80.090

200.288

211.488

Ref. 31 dec 2014 €

31 dec 2013 €

Vlottende activa

Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s/DBC zorgproducten Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

33

Voorzieningen Voorziening uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen Voorzieningen

34

Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van honorariumplafond Overige kortlopende schulden Kortlopende schulden

Totaal passiva

21 mei 2015


536 18.169 9.871 28.576

536 13.509 10.625 24.670

0 2.748 2.748

0 3.461 3.461

35

124.681

134.549

36 37

251 44.031 44.282

1.395 47.413 48.808

200.288

211.488

Pagina 70


1.1.10 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 bedragen luiden in €1.000 Ref.

2014 €

2013 €

38 39 40

6.182 103.772 29.925

11.327 88.763 28.812

41 31 42 43

-8 0 6.473 4.004

18.823 0 4.676 4.563

150.348

156.964

88.772 9.782 43.422

88.286 9.860 48.501

141.976

146.647

8.371

10.317

-4.465

-4.701

3.906

5.616

0

0

3.906

5.616

Het resultaat is als volgt verdeeld:

2014 €

2013 €

Reseverve aanvaardbare kosten collectief Reserve aanvaardbare kosten niet-collectief Bestemmingsreserve groot onderhoud

2.123 1.571 212

3.005 2.400 211

3.906

5.616

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Opbrengsten uit hoofde van Garantieregeling kapitaallasten Beschikbaarheidsbijdragen en subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

44 45 46

Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT

Financiële baten en lasten

47

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

Buitengewoon resultaat

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

21 mei 2015


Pagina 71


1.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 bedragen luiden in €1.000

ACTIVA

26. Materiële vaste activa 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa

72.021 27.625 20.645 120.291

74.201 28.074 23.001 125.275

2014

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

125.275 4.798 -9.782 120.291

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 31 december

183.280 -62.989 120.291

27. Financiële vaste activa 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Deelneming Flevozorg B.V. Deelneming Medirisk Overige financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa

6.253 302 644 7.199


5.020 307 796 6.123

2014

Deelneming Flevozorg BV


5.020

Bij: resultaat Bij: nagekomen resultaat 2013

1.149 84


6.253

Deelneming Medirisk


307

Af: resultaat

-4 303


21 mei 2015


Pagina 72


2014


Overige financiële vaste activa


796

Af: disagio

-152 644

Boekwaarde per 31 december Toelichting:

Deelneming Flevozorg BV Het Flevoziekenhuis heeft een belang van 100 % in Flevozorg gevestigd te Almere. De waarderingsgrondslag is nettovermogenswaarde. De toename ad € 1.233 betreft het (netto)resultaat 2014 ad € 1.149, vermeerderd met het nagekomen resultaateffect ad € 84 van De Kinderkliniek Almere BV. Deelneming Medirisk Het Flevoziekenhuis heeft een belang van 1 % in Medirisk gevestigd te Utrecht. De waarderingsgrondslag is actuele waarde. De afname van de deelneming Medirisk betreft het aandeel van het Flevoziekenhuis in het nadelige resultaat 2014. Overige financiële vaste activa Disagio Dit betreft de afschrijving inzake de borging van de leningen door het waarborgfonds. De afsluitpremie die in één keer in rekening wordt gebracht over het gewogen gemiddeld uitstaande leningbedrag gedurende de garantieperiode door het WFZ. Hierdoor werd een rentekorting verkregen door eenmalig een vast bedrag te betalen, waarbij de afschrijving plaatsvindt conform de looptijd van de rentevaste periode van de lening.

28. Voorraden 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Totaal voorraden

1.635 18 420 2.073

1.243 21 462 1.726

Toelichting: Ultimo boekjaar wordt een voorziening voor incourantheid niet noodzakelijk geacht.

21 mei 2015


Pagina 73


29. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s/DBC zorgproducten De specificatie is als volgt: Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: nuancering onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten

31 dec 2014

31 dec 2013

1.083 26.128 -17.342 -9.869 0

2.340 35.365 -22.628 -15.077 0

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Stroom DBC's / DBCzorgproducten

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst

Af: ontvangen voorschotten

Af: nuancering onderhanden projecten


27.211

-17.342

-9.869

0

27.211

-17.342

-9.869

0

Onderhanden projecten DBC 's / DBC zorgproducten A en B segment

Totaal (onderhanden projecten)

30. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) Af: Overige zorgproducten Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

2012 ultimo 31 dec 2014

2012 ultimo 31 dec 2013

95.520 -10.233 -55.937 -17.947 11.403

95.524 -10.233 -55.937 -17.947 11.407

31 dec 2014

31 dec 2013

17.774 17.774

18.823 18.823

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012

95%

10.832

2013

70%

7.982

Subtotaal

18.814 ontvangen in 2014

Totaal

-1.040 17.774

Toelichting: Het ultimo 2014 opgenomen bedrag is in overeenstemming met de definitief vastgestelde bedragen conform beschikkingen, verminderd met een ontvangen voorschot in 2014. In januari 2015 is de vordering per 31 december 2014 ontvangen.

21 mei 2015


Pagina 74


31. Overige vorderingen


Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten Te vorderen omzetbelasting Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Vorderingen u.h.v. Garantieregeling kapitaallasten Totaal vorderingen en overlopende activa

31 dec 2014

31 dec 2013

21.840 816 27.666 0 650 859 1.118 0 52.949

11.654 195 32.054 33 997 953 1.135 0 47.020

Toelichting: Onder de overige vorderingen zijn vorderingen opgenomen tot een bedrag van € 68 met een resterende looptijd langer dan een jaar. Op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren is geraamd op welke suppletie Stichting Flevoziekenhuis recht heeft, te weten € 4 miljoen. Vanwege onzekerheden is een voorziening getroffen voor hetzelfde bedrag (zie ook paragraaf 1.1.4.3.). 32. Liquide middelen 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kas Totaal liquide middelen

0 2 2

12.518 3 12.521

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

21 mei 2015


Pagina 75


PASSIVA 33. Eigen vermogen 31 dec 2014 31 dec 2013

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

536 18.169 9.871 28.576

536 13.509 10.625 24.670

Kapitaal

Het verloop is als volgt aan te geven:

Kapitaal

Saldo per Resultaat 1 jan 2014 bestemming 536 536

0 0

Overige Saldo per mutaties 31 dec 2014 0 0

536 536

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt aan te geven:

Reserve aanvaardbare kosten

Saldo per Resultaat 1 jan 2014 bestemming 13.509 13.509

2.123 2.123

Overige Saldo per mutaties 31 dec 2014 2.537 2.537

18.169 18.169

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt aan te geven:

Bestemmingsreserve groot onderhoud Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Saldo per Resultaat 1 jan 2014 bestemming

Overige Saldo per mutaties 31 dec 2014

211 10.414

212 1.571

-2.537

423 9.448

10.625

1.783

-2.537

9.871

Toelichting: Kapitaal Bij de liquidatie van de rechtsvoorganger Vereeniging "Het Burgerziekenhuis" werd het kapitaal ad € 536 overgedragen. Overeengekomen werd dat dit kapitaal ter beschikking van de stichting moet blijven. Collectief gefinancierd gebonden vermogen/niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Overige mutaties betreft een extra overheveling betreffende de jaren 2007 t/m 2012, omdat in 2013 de overheveling niet volledig was meegenomen. De grondslag voor de overheveling zijn de resultaten uit de verhuuractiviteiten aan derdenpartijen. Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen De beperkte doelstelling van de bestemmingsreserve groot onderhoud is aangebracht door de Raad van Bestuur.

21 mei 2015


Pagina 76


Resultaatbestemming Resultaat 2014

3.906

het resultaat is als volgt verdeeld: C ollectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

2.123 1.783 3.906

Het niet-collectief gefinancierd vrij vermogen bestaat uit: Resultaten uit de verhuuractiviteiten aan derdenpartijen 1.571 Bestemmingsreserve groot onderhoud 212 1.783 Het resterende resultaat valt onder het collectief gefinancierd vermogen

21 mei 2015

2.123


Pagina 77


34. Voorzieningen


Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening Voorziening

Saldo per 1 jan 2014

Dotatie

Onttrekking


123 1.706 1.108 524 0 3.461

0 21 212 0 0 233

49 847 0 49 0 945

75 880 1.319 474 0 2.748

(medische) aansprakelijkheid reorganisatie gratificaties jubilea en pensioen PLB uren macrobeheersinstrument

31 dec 2014 Kortlopend deel van de voorzieningen ( < 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar en < 5 jaar)

955 1.793

Toelichting per voorziening: Algemeen In 2014 is er geen sprake van vrijval op de voorzieningen ten gunste van het resultaat. Er zijn geen voorzieningen met een looptijd langer dan 5 jaar. Voorziening (medische) aansprakelijkheid Het saldo betreft het risico dat de lopende schadeclaims, welke ten laste van het eigen risico gebracht zullen worden, moet worden uitgekeerd. Voorziening reorganisatie Door het Bestuurlijk Hoofdlijnen Akkoord dat is afgesloten tussen ZN, NVZ, NFU en VWS, moeten de komende jaren forse veranderingen worden doorgevoerd. Deze veranderingen worden nu ook binnen het Flevoziekenhuis doorgevoerd. In 2013 is een taskforce geïntroduceerd, die maatregelen heeft voorbereid die tot structurele kostenbesparingen hebben geleid. Gezien het kortlopende karakter is deze voorziening gewaardeerd tegen reële waarde. Er is een geformaliseerd reorganisatieplan tot stand gekomen, waarin is voorzien in een reductie van het aantal medewerkers. Betreffende medewerkers zullen worden ondersteund bij het vinden van een nieuwe baan buiten het Flevoziekenhuis en hebben recht op een afvloeiingsregeling die afhankelijk is van het salaris en dienstjaren bij het Flevoziekenhuis. De voorziening omvat de geschatte kosten voor outplacement en afvloeiing. Voorziening gratificaties, dienstjubilea en pensioneringsuitkeringen De verplichtingen zijn conform voorschriften opgenomen tegen de contante waarde en er is rekening gehouden met blijfkansen. Op de nauwkeurige berekening heeft geen actuariële controle plaatsgevonden. Gegeven de relatief beperkte omvang wordt dit niet noodzakelijk geacht. De dotatie betreft een saldering van toegekende rechten en opname. Voorziening PLB uren De voorziening PLB (persoonlijke levensfase budget) uren betreft de voorziening voor de overgangsregeling zoals die is bepaald in 2010 bij de introductie van de PLB systematiek. Dit betreft voornamelijk de kosten van medewerkers die op dat moment ouder waren dan 55 jaar en op basis daarvan recht hebben op een extra opbouw. Voor medewerkers die vallen onder AMS is geen voorziening PLB getroffen. De dotatie betreft een saldering van toegekende rechten en opname. De voorziening is gewaardeerd tegen reële waarde. Voorziening latente belastingen De voorziening latente belastingen betreft een voorziening voor het verschil van de fiscale waardering van de materiële vaste activa in de deelneming Flevozorg in vergelijking met de waardering in de jaarrekening en de daarover verschuldigde vennootschapsbelasting.

21 mei 2015


Pagina 78


35. Langlopende schulden 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

120.774 3.907 124.681

130.456 4.093 134.549

2014

2013

Stand per 1 januari

144.416

154.284

Af: aflossingen Stand per 31 december

-9.867 134.549

-9.867 144.416

-9.867

-9.867

124.681

134.549


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

31 dec 2014 31 dec 2013

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar) Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) Hiervan Langlopend (> 5 jaar)

9.867 124.681 91.103

9.867 134.549 99.246

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende schulden.

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij de Rabobank luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; • pandrecht op de machines en installaties.

36. Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Het verloop is als volgt weer te geven: Omzetplafond conform maximale beschikking NZa -/- gedeclareerd -/- nog te factureren -/- mutatie onderhanden projecten Saldo per 31 december Saldo 2013 Saldo 2012 Saldo per 31 december

2014

2013

12.846 7.545 2.546 2.926 171 80

12.383 6.161 2.424 3.877 80

251

1.315 1.395

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU2041) en de Nadere regel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (NR/CU-207). Het honorariumplafond is met € 0,2 miljoen in 2014 overschreden en met € 80 in 2013.

21 mei 2015


Pagina 79


37. Overige kortlopende schulden 31 dec 2014 31 dec 2013

De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Te betalen aan groepsmaatschappijen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Te betalen omzetbelasting Schulden ter zake pensioenen Te betalen rente Nog te betalen salarissen Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Overige schulden Te betalen Persoonlijk Levensfase Budget (PLB) Totaal overige kortlopende schulden

6.373 1.460 5.086 9.867 4.045 169 1.339 1.940 98 2.679 1.678 5.526 3.771 44.031

0 1.797 6.842 9.867 4.148 0 1.280 2.043 141 2.712 1.699 13.706 3.178 47.413

Toelichting: Schulden worden gewaardeerd tegen reële waarde. De Schulden aan kredietinstellingen betreft de rekening-courantpositie bij de huisbankier. Onder de kortlopende schulden zijn schulden opgenomen tot een bedrag van € 96 met een resterende looptijd langer dan een jaar.

21 mei 2015


Pagina 80


1.1.12 1.1.12.1

MUTATIE OVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA op grond van art.5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningsplichtige vaste activa

Terreinvoorzieningen Gebouwen Grond € € € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

9.892

Boekwaarde per 1 januari 2014

9.892

760

69.612

493

36.245

117.002

217

13.433

468

9.755

23.872

543

56.179

26

26.491

12

1.776

1.788

30

2.110

3.570

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZA-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-


-

-38

-1.392

9.892 -

760 255

69.612 14.825

9.892

505

54.787

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

21 mei 2015

Semiperm. Onderhand en Subtotaal Gebou- Verbouprojecten vergunning wen wingen Installaties € € € € €

38

-

1.392

-

93.130

Totaal € 182.477 57.201 125.275

5.127 10.111

3.083 3.083

0,0%

5,0%

-

2,0%


-

-

-

-

-

-

-18

-334

-

505 497

38.021 11.865

8

26.156

100,0%

-

-

-

-1.782

-4.984

118.790 27.442

183.281 62.989

91.348

120.291

5,0%

Pagina 81


1.1.12.2

WTZi-meldingspichtige vaste activa

Onderhanden Trekkings- projecInstandrechten ten Subtotaal houding € € € € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen per saldo

Onderhanden projecten €

Subtotaal meldings plichtige vaste Subtotaal activa € €

3.190

3.190

5.626

5.626

8.816

723

723

3.385

3.385

4.108

2.467

2.241

2.241

4.708

159

502

502

662

1.240

1.240

1.240

2.467

-

159

-

-

-

-

1.240 -

-

1.240 -

1.240 -


-159

-

-159

-502

-

-502

-662

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

3.190 883

-

3.190 883

4.387 2.647

-

4.387 2.647

7.576 3.530

2.307

-

2.307

1.739

-

1.739

4.046

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

21 mei 2015

5,0%


10,0%

Pagina 82


1.1.12.3

WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - herrubricering aanschafwaarde - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen per saldo

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

36.330

14.895

51.225

20.971

7.253

28.224

7.642

23.001

15.359

-

2.290

30

1.018

3.339

3.595

2

2.098

5.694

2.542

542

3.083

2.542

542

3.083

-

-

-

-


-1.305

29

-1.079

-2.356


36.079 22.024

30 2

15.372 8.809

51.480 30.835

29

6.563

20.645

Boekwaarde per 31 december 2014


21 mei 2015

14.054

10,0%

20,0%


10,0%, 20,0%, 33,3%

Pagina 83


1.1.12.4

niet-WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

Terreinvoorzieningen € Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - herrubricering aanschafwaarde - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen tlv resultatenrekening terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Gebouwen Installaties € €

Subtotaal niet WTZi/WMG €

54

3.190

2.190

5.434

17

374

607

998

37

2.816

1.583

4.436

3

68

114

184 -

-

-

-

-

-3

-68

-114

-184


54 19

3.190 442

2.190 721

5.434 1.182

Boekwaarde per 31 december 2013

35

2.748

1.469

4.252


21 mei 2015

5,0%

2,0% 5,0%, 10,0%


Pagina 84


Overzicht langlopende schulden

Stichting Flevoziekenhuis

5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultim o 2014 (enkelvoudig) bedragen luiden in € 1

Le ningge ver

D a t um

H o o f ds o m

T o t a le lo o pt ijd

S o o rt le ning

€

We rk e lijk e re nt e

%

R e s t s c huld 31 de c e m be r 2 0 13

N ie uwe le ninge n in 2 0 14

€

€

R e s t s c huld A f lo s s ing R e s t s c huld 3 1 de c e m be r in 2 0 14 o v e r 5 ja a r 2 0 14

€

€

R e s t e re nde lo o pt ijd in ja re n e ind 2 0 14

A f lo s s ings wijze

€

A f lo s s ing 2 0 15

G e s t e lde ze k e rhe de n

€

1

A B P /Rabo

1-10-1996

7.441.995

40 jaar

lineair

4,031%

4.279.147

186.050

4.093.098

3.162.848 21jr/10 mnd

lineair

186.050

2

NWB

1-2-2001

4.537.802

35 jaar

lineair

3,290%

2.981.984

129.651

2.852.333

2.204.075 21jr/2 mnd

lineair

129.651 bo rging WfZ

rijksgarantie

3

B NG

1-2-2001

3.857.132

35 jaar

lineair

3,780%

2.534.687

110.204

2.424.483

1.873.464 21jr/2 mnd

lineair

110.204

bo rging WfZ

4

NWB

15-11-2001

2.568.396

20 jaar

lineair

2,600%

1.027.358

128.420

898.939

256.840 6 jr/11mnd

lineair

128.420

bo rging WfZ

5

B NG

30-12-2005

2.609.813

10 jaar

lineair

3,295%

521.963

260.981

260.981

0 1jr

lineair

260.981 bo rging WfZ

6

B NG

9-10-2006

8.000.000

40 jaar

lineair

2,730%

6.600.000

200.000

6.400.000

5.400.000 31jr/10 mnd

lineair

200.000

7

B NG

9-10-2006

8.000.000

40 jaar

lineair

2,560%

6.600.000

200.000

6.400.000

5.400.000 31jr/10 mnd

lineair

200.000

bo rging WfZ

8

B NG

9-10-2006

4.000.000

40 jaar

lineair

3,981%

3.300.000

100.000

3.200.000

2.700.000 31jr/10 mnd

lineair

100.000

bo rging WfZ

3.375.000 31jr/10 mnd

lineair

125.000

bo rging WfZ

lineair

888.889

bo rging WfZ

bo rging WfZ

9

B NG

9-10-2006

5.000.000

40 jaar

lineair

4,004%

4.125.000

125.000

4.000.000

10

B NG

9-10-2006

8.000.000

9 jaar

lineair

3,902%

1.777.778

888.889

888.889

11

B NG

5-6-2007

5.400.000

40 jaar

lineair

4,539%

4.590.000

135.000

4.455.000

3.780.000 32 jr/6 mnd

lineair

135.000

bo rging WfZ

12

NWB

1-6-2010

15.000.000

40 jaar

lineair

3,440%

13.875.000

375.000

13.500.000

11.625.000 35 jr/6 mnd

lineair

375.000

bo rging WfZ

13

B NG

1-6-2010

15.000.000

40 jaar

lineair

4,190%

13.875.000

375.000

13.500.000

11.625.000 35 jr/6 mnd

lineair

375.000

bo rging WfZ

14

NWB

1-6-2010

20.000.000

40 jaar

lineair

3,845%

18.500.000

500.000

18.000.000

15.500.000 35 jr/6 mnd

lineair

500.000

bo rging WfZ

15

B NG

1-6-2010

10.000.000

20 jaar

lineair

3,655%

8.500.000

500.000

8.000.000

5.500.000 15 jr/6 mnd

lineair

500.000

bo rging WfZ

16

B NG

1-6-2010

22.500.000

10 jaar

lineair

2,760%

14.625.000

2.250.000

12.375.000

1.125.000 5 jr/6 mnd

lineair

2.250.000

bo rging WfZ

17

Rabo bank

1-2-2011

18.750.000

10 jaar

lineair

4,205%

16.875.000

625.000

16.250.000

13.125.000 6 jr/2 mnd

lineair

625.000

18

Rabo bank

1-2-2011

3.875.000

6,75 jaar

lineair

3,990%

2.152.772

574.076

1.578.696

0 2 jr/11mnd

lineair

574.076

19

Rabo bank

1-2-2011

20.000.000

10 jaar

lineair

4,430%

14.000.000

2.000.000

12.000.000

2.000.000 6 jr/2 mnd

lineair

2.000.000

20

B NG

6-9-2011

4.084.022

20 jaar

lineair

3,550%

2.450.413 16 jr/9 mnd

lineair

18 8 .6 2 4 .16 0

21 mei 2015

3.675.620 14 4 .4 16 .3 0 9


204.201 0

9 .8 6 7 .4 7 2

3.471.419 13 4 .5 4 8 .8 3 6

0 10 mnd

9 1.10 2 .6 4 0

204.201 rijksgarantie 9 .8 6 7 .4 7 2

Pagina 85


1.1.14 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014 BATEN 38. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties

De specificatie is als volgt :

2014

2013

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal

471 5.711 6.182

670 10.657 11.327

2014

2013

81.089 22.683 103.772

58.206 30.557 88.763

2014

2013

28.990 935 29.925

26.641 2.171 28.812

2014

2013

-8 -8

18.823 18.823

39. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

De specificatie is als volgt : Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Totaal

40. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt : Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Totaal

41. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

De specificatie is als volgt : Opbrengsten transitiebedrag Totaal

Toelichting: Ziekenhuizen worden volledig afgerekend op de gerealiseerde productie (rekeninghoudend met de gemaakte afspraken met zorgverzekeraars over de aanneemsom of omzetplafonds). Voor de jaren 2012 en 2013 is er een vangnet in de vorm een transactiebedrag. Eind 2014 heeft de NZa de transitiebedragen definitief vastgesteld.

42. Beschikbaarheidsbijdragen en subsidies


2014

2013

Beschikbaarheidsbijdragen Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal

5.988 485 6.473

4.319 357 4.676


2014

2013

Overige dienstverlening Totaal

4.004 4.004

4.563 4.563

43. Overige bedrijfsopbrengsten

21 mei 2015


Pagina 86


LASTEN

44. Personeelskosten 2014

2013

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten

64.161 11.406 6.248 3.062

65.819 10.361 6.117 2.949

Subtotaal

84.878

85.246

3.894

3.040

88.772

88.286

2014

2013

238 129 887 15 12 1.281

235 121 916 17 12 1.301


2014

2013

Materiële vaste activa

9.782

9.860

Totaal afschrijvingen

9.782

9.860

2014

2013

4.102 6.400 29.995 2.182 42.679

4.203 13.861 28.692 2.663 49.419

342 401

335 -1.254

43.422

48.501


Personeel niet in loondienst

Totaal personeelskosten

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Algemene en administratieve functies Hotelfuncties Patiëntgebonden functies Leerling-verpleegkundigen Terrein en gebouwgebonden functies Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting FTE: Het aantal medewerkers in buitenland in 2014 is nihil (2013: 0).

45. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa

46. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

Totaal overige bedrijfskosten

21 mei 2015


Pagina 87


47. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014

2013

Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

1.228 1.228

1.463 1.463

Rente lasten Subtotaal financiële lasten

-5.693 -5.693

-6.164 -6.164

Totaal financiële baten en lasten

-4.465

-4.701

21 mei 2015


Pagina 88


1.1.15 Wet Normering Topinkomens (WNT) bedragen luiden in €1 Bezoldigingsgegevens 2014:

Bezoldigingsgegevens

FUNCTIE

RvC/RvT (T) Loondienst (L) of Extern (E)

NAAM

hulpregel =>

datum vanaf

datum t/m

1-1-2014 31-12-2014

part-time factor (bij 'Extern': pro rata neem % uit aantal bezoldikolom M dagen gingsmaxi over) in jaar mum

100,00%

365

7,50%

151

jaartotaal jaartotaal belastbare jaartotaal Totaal vaste onkosten- beloningen bezoldi- vergoedin- betaalbaar bezolding op termijn boekjaar gingen gen

Toezichthouders 1 RvT Voorzitter 1

Stokman R

T

1-1-2014

31-5-2014

6.321

4.583

149

-

4.732

2 RvT Voorzitter 2

Wigersma L

T

1-6-2014 31-12-2014

7,50%

214

8.959

6.417

3 RvT lid 1

Bensing JM

T

1-1-2014 31-12-2014

5,00%

365

10.186

8.500

29

-

6.445

404

-

8.904

4 RvT lid 2

Butzke S

T

1-1-2014 31-12-2014

5,00%

365

10.186

8.500

12

-

8.512

5 RvT lid 3

Emondts MHPJ

T

1-1-2014 31-12-2014

5,00%

365

10.186

8.500

82

-

8.582

6 RvT lid 4

Noordhoek

T

16-1-2014 31-12-2014

5,00%

350

9.767

8.146

2 RvT lid 5

Wigersma L

T

20-3-2014

31-5-2014

5,00%

73

2.037

1.700

-

-

8.180

-

1.700

3 RvT lid 6

C apitain ER

T

1-1-2014 31-12-2014

5,00%

365

10.186

8.500

-

-

8.500

1 RvB voorz

Arts JC HG

L

1-1-2014 31-12-2014

100,00%

365

203.728 *

203.857

-

23.897

227.754

2 RvB lid 1

Admiraal JF

L

1-1-2014 31-12-2014

100,00%

365

203.728 *

203.857

-

23.897

227.754

L

1-1-2014 31-12-2014

365

230.474

209.726

-

24.008

233.734 **

34

Leiding

Niet-topfunctionarissen 1 Medisch specialist

100,00%

* WNT klassenindeling De Raad van Toezicht heeft de klassenindeling bepaald op in ieder geval klasse H. De Raad van Toezicht heeft overwogen dat aan de orde kan zijn om op grond van de "Regeling bezoldingsmaxima zorgen welzijnssector" een extra punt toe te voegen aan de score waardoor het Flevoziekenhuis in klasse I zou komen. De omstandigheden en risicofactoren die in de Regeling worden genoemd zijn (deels) aanwezig. Er is voor gekozen om hierover nu geen besluit te nemen, omdat er vanwege de toepassing van het overgangsrecht voor de bezolding van de bestuurders geen consequenties aan verbonden zijn. Als duidelijk is wat de sectorregeling Zorg voor de WNT 2 inhoudt, zal dit punt weer in overweging genomen worden. ** Medisch specialist, bezoldiging 2013 De bezoldiging 2013 van de Medisch specialist bedroeg € 226.129, bij een bezoldigingsmaximum voor dat jaar van € 228.599.

21 mei 2015


Pagina 89


Bezoldigingsgegevens 2013:

Bezoldigingsgegevens

FUNCTIE

NAAM

RvC/RvT (T) Loondienst (L) of Extern (E)

datum vanaf

datum t/m

part-time factor pro rata (bij 'Extern': aantal bezoldig ingsneem % uit dagen in maximu kolom M jaar m over)

jaartotaal jaartotaal toegekende vaste Belaste beloningen Totaal bezoldionkosten betaalbaar bezolding gingen op termijn boekjaar vergoeding

Toezichthouders 1 RvT/RvC Voorzitter

Stokman R

T

1-1-2013 31-12-2013

365

17.145

11.445

11.445 inclusief

2 RvT lid 1

Bensing JM

T

1-1-2013 31-12-2013

365

11.430

8.946

8.946 inclusief

3 RvT lid 2

Butzke S

T

1-1-2013 31-12-2013

365

11.430

8.618

8.618 inclusief

4 RvT lid 3

C apitain ER

T

1-1-2013 31-12-2013

365

11.430

8.500

8.500 inclusief

5 RvT lid 4

Emondts MHJP

T

1-1-2013 31-12-2013

365

11.430

8.770

8.770 inclusief

6 RvT lid 5

Kerkkamp D

T

1-1-2013

30-6-2013

181

5.668

4.425

4.425 inclusief

1 RvB tot 01-03-2013

Schraverus J

L

1-1-2013

28-2-2013

100,00%

59

36.952

56.149

5.359

61.508 n.v.t.

RvB lid 1 - per 01-032 2013 voorz

Arts JC HG

L

1-1-2013 31-12-2013

100,00%

365

228.599

203.857

23.797

227.654 n.v.t.

3 RvB lid 2

Admiraal JF

L

1-1-2013 31-12-2013

100,00%

365

228.599

203.857

23.797

227.654 n.v.t.

Leiding **

Algemene grondslagen: Beleidsregels toepassing WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht. Het Flevoziekenhuis voldoet met de bezoldiging aan WNT 1 op basis van de overgangsregeling. Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 26 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. Het Flevoziekenhuis herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe niet-topfunctionarissen. In lijn met paragraaf 6 van de (gewijzigde) Beleidsregels toepassing WNT legt de stichting geen verantwoording af over externe niet-topfunctionarissen.

Bezoldiging Raad van Bestuur 21 mei 2015


Pagina 90


De bezoldiging van de op 31 december 2014 zittende Raad van Bestuur, volgt de Beloningscode Bestuurders in de Zorg en is in lijn met de Wet Normering Topinkomens.

1 Naam Jaar

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Aard bestuurder Periode in dienst Voorzitter Periode in dienst als voorzitter Beëindiging dienstverband ultimo verslagjaar Afspraken werktijden Deeltijdfactor (percentage) Bruto basissalaris Overige overeengekomen toeslagen Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT Ontslagvergoeding Totaal bruto-inkomen C ataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak Belastbaar looninkomen

A. Arts 2014 €

2013 €

S 2014 ja miv 25-1-2013 nee ja 100% 175.240 28.617 0 9.115 23.897 n.v.t. 236.869 0 0 179.960

S 2013 ja miv 25-1-2013 nee ja 100% 175.240 28.617 0 8.528 23.797 n.v.t. 236.181 0 0 179.339

C. Admiraal 2014 €

2013 €

S 2014 nee

S 2013 nee

nee ja 100% 175.240 28.617 0 9.115 23.897 n.v.t. 236.869 50.855 0 179.960

nee ja 100% 175.240 28.617 0 8.528 23.797 n.v.t. 236.181 50.855 0 180.058

J. Schraverus* 2013 € S tot 1-3-2013 ja tot 25-1-2013 ja ja 100% 38.903 17.246 0 1.448 5.359 n.v.t. 62.956 66.434 0 48.869

* Mevr. J. Schraverus is per 1 maart 2013 uit dienst. Vanaf 25 januari 2013 is er een tweehoofdige Raad van Bestuur. Mevrouw A. Arts is vanaf die datum voorzitter van de Raad van Bestuur.

21 mei 2015


Pagina 91


Bezoldiging Raad van Toezicht bedragen luiden in € 1 Naam

Functie

2014 Bezoldiging €

R. Stokman - voorzitter t/m 31-05-2014 L. Wigersma - voorzitter miv 01-06-2014 J.M. Bensing S. Butzke M.H.P.J. Emondts J.J. Noordhoek - van Staaij - lid miv 16-01-2014 L. Wigersma - lid van 20-03-2014 t/m 31-05-2014 E.R. C apitain - geen belastbaar loon ivm VAR 2014 D. Kerkkamp - lid t/m 30-06-2013

voorzitter voorzitter lid lid lid lid lid lid lid

4.583 6.417 8.500 8.500 8.500 8.146 1.700 8.500

2013 Belastbaar Bezoldiging Belastbaar loon loon € € € 4.732 6.445 8.904 8.512 8.582 8.180 1.700 0

11.000

11.445

8.500 8.500 8.500

8.946 8.618 8.770

8.500 4.250

0 4.425

De vergoedingen zijn conform de regels van de NVTZ. Belastbaar loon is inclusief belaste onkostenvergoedingen

Naam Jaar Presentiegelden en vacatiegelden Belaste kilometervergoeding eigen voertuig

Naam Jaar Presentiegelden en vacatiegelden Belaste kilometervergoeding eigen voertuig

21 mei 2015

R. Stokman 2014

L. Wigersma-vz 2014

J.M. Bensing 2014

S. Butzke 2014

4.583,33 149,16

6.416,67 28,60

8.500,00 404,14

8.500,00 11,55

M.H.P.J. Emondts 2014

J.J. Noordhoek 2014

L. Wigersma-lid 2014

E.R. C apitain 2014

8.500,00 82,28

8.145,83 34,21

1.699,99 0,00

8.500,00 0,00


Pagina 92


1.1.16 Vermelding honoraria accountant bedragen luiden in €1

Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten Totaal

PWC 2014

PWC 2013

196.856 79.633 12.899 4.068

93.762 42.575 33.170 20.783

293.456

190.290

In het onderzoek van de jaarrekening is in de kolom 2014 een substantieel deel opgenomen dat nog betrekking heeft op de controle van de jaarrekening 2013.

21 mei 2015


Pagina 93


OVERIGE GEGEVENS

21 mei 2015


Pagina 94


1.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2014 van Stichting Flevoziekenhuis is vastgesteld in de vergadering van de raad van bestuur d.d. 28 april 2015 en goedgekeurd door de raad van toezicht d.d. 21 mei 2015.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Mevrouw J.C.H.G Arts

Mevrouw J.F. Admiraal

Voorzitter Raad van Bestuur

Raad van Bestuur

De heer L.Wigersma

De heer M.H.P.J. Emondts

Voorzitter Raad van Toezicht

Vice Voorzitter Raad van Toezicht

Mevrouw S. Butzke

Mevrouw J.J. Noordhoek - van der Staaij

Lid Raad van Toezicht


De heer E.R. Capitain

Mevrouw J.M. Bensing



21 mei 2015


Pagina 95


1.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten van het Flevoziekenhuis is geen bepaling opgenomen ten aanzien van de resultaatbestemming.

1.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling, zie Resultaatbestemming.

1.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met significante invloed op het resultaat en vermogen.

21 mei 2015


Pagina 96


1.2.5 Controleverklaring

21 mei 2015


Pagina 97

directieverslag Flevoziekenhuis

Recommend Documents