HIVOS JAARREKENING 2014
JAARREKENING 2014
INHOUD
4
1. Financieel directieverslag
06
2. Balans
08
3. Rekening van baten en lasten
10
4. Kasstroomoverzicht
12
5. Grondslagen
13
6. Toelichting op de balans
16
7. Toelichting op de rekening van baten en lasten
23
8. Toelichting op de lastenverdeling
26
9. Toelichting op het resultaat
28
10. Bezoldiging directie (VFI)
30
11. Bezoldiging directie (WNT)
31
12. Overzicht van de programmafondsen 2014
32
13. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
38
5
1. FINANCIEEL DIRECTIEVERSLAG
De trends die we eerder al signaleerden, zetten zich in veel opzichten voort in 2014. De totale inkomsten stegen van € 136 miljoen naar € 141 miljoen, we behielden een breed donornetwerk, het aandeel van MFS daalde tot minder dan 40% en ons operationele resultaat steeg tot bijna € 800.000. Alle reden om op z’n minst redelijk tevreden te zijn, zou je zeggen. Maar Hivos bereidt zich ook voor op een grote daling van het budget in 2016 (jaarlijks € 51 miljoen) die zijn schaduw al vooruitgeworpen heeft. De Raad van Toezicht stemde in met een nieuwe strategie, een nieuwe organisatiestructuur en nieuwe staffuncties. Hivos is in 2014 begonnen met de uitvoering en zal die in 2015 voortzetten, zodat eind 2015 zo’n 35-40% minder medewerkers in dienst zullen zijn. Een tweede reden om voorzichtig te blijven is dat het financiële risicoprofiel van veel nieuwe projecten en programma’s voor Hivos hoger is dan de MFS-financiering. Bovendien dragen ze minder bij aan de operationele kosten van Hivos. Tot slot: de MFS-gelden worden vaak gebruikt voor cofinanciering; die mogelijkheid verliezen we in 2016. Dit neemt niet weg dat Hivos trots mag zijn op de resultaten. Het grootste nieuwe project dat in 2014 van start ging, was het African Biogas Partnership Program (fase 2) met een financiering van ruim € 19,5 miljoen. Eind 2013 werd bekend dat Hivos twee van de drie hiv/aids-programma’s kan voortzetten die we beheren met schenkingen van het Global Fund. Dit leidde in 2014 tot aanzienlijke nieuwe verplichtingen voor deze programma’s (in totaal € 12,7 miljoen). Onze campagne voor kinderarbeidvrije zones ontving meer dan € 4 miljoen.
RESULTATEN EN RESERVES We boekten vóór bestemming een negatief resultaat van € 2,72 miljoen. Dit tekort wordt vooral verklaard door de herwaardering van onze participaties in het microfinancieringsprogramma. HTF is verantwoordelijk voor het beheer van deze participaties, maar het economisch eigendom ligt bij Hivos en dus horen ze thuis op de balans van Hivos. Omdat de reële marktwaarde van de participaties vermeld moet worden, is de waarde naar beneden bijgesteld met
6
iets meer dan € 6 miljoen. Dit bedrag kwam ten laste van het bestemmingsfonds programma’s voor HTF-participaties (dit daalde van € 31,4 miljoen naar € 25,2 miljoen). De bestemmingsreserves voor ICT, onderhoud van gebouwen en opleidingen (totaal € 530.000) zijn gebruikt en er is een nieuwe reservering gemaakt voor programmaontwikkeling à € 500.000. We voegden € 300.000 toe aan de reservering voor de reorganisatie in 2014-2015 en verhoogden de bestemmingsreserve voor continuïteit van de bedrijfsvoering met de resterende € 522.000. Dit overschot is het resultaat van nauwgezet budgetteren en van onze voortdurende inspanningen om ervoor te zorgen dat alle programma’s en projecten bijdragen aan onze overhead. Dat resultaat is niet vanzelfsprekend: veel internationale donoren genieten wel voordeel van de kennis en expertise die Hivos en andere organisatie inbrengen, maar zijn terughoudend als het erom gaat hieraan bij te dragen via de overheadkosten. De netto toevoeging van € 792.000 brengt de reservering voor bedrijfsvoering op € 3.795.000. Dat is 20% van onze jaarlijkse operationele kosten en nog lang niet de 60% die we als doel hebben vastgelegd in ons bedrijfsplan. In 2015 willen we deze reservering voor bedrijfsvoering verder verhogen met € 600.000; dit is het enige vrij besteedbare vermogen dat Hivos heeft en een belangrijke graadmeter voor de financiële gezondheid van de organisatie.
RISICO’S Op 31 december 2015 stopt onze belangrijkste subsidieregeling, MFS-2. Dat heeft onvermijdelijk invloed op ons programma en ons resultaat. Nieuw is deze ontwikkeling niet en Hivos bereidt zich hierop dan ook al jaren voor, met name door meer inspanningen op de uiterst competitieve markt van internationale donoren. We boekten hierin aardig wat successen, maar dat is geen garantie. De ervaring leert dat de jaarlijkse inkomsten sterk kunnen wisselen, omdat de pijplijn met nieuwe programmavoorstellen onderhevig is aan dezelfde relatieve onvoorspelbaarheid als we eerder aangaven. Toch hebben we er vertrouwen in dat we financiering zullen blijven vinden door te investeren in nieuwe programma’s – bijvoorbeeld
op het gebied van hiv/aids & seksuele- en mensenrechten, transparantie & verantwoording of verbetering van de positie van vrouwen, door hernieuwbare energie en een nieuwe aanpak van voedselzekerheid – en door onze kennis verder uit te breiden over welke aanpak het best werkt in welke omstandigheden. De diversificatie van donoren en de inkomstenverhoging die daarmee gepaard gaat, betekent ook een risico voor Hivos. De nieuwe donoren kunnen een programma voortijdig beëindigen of hun geld terugvragen als Hivos onvoldoende presteert. Hoe groter het programma, hoe groter het risico is. Een voorbeeld is Making All Voices Count, een van onze grootste programma’s op het gebied van transparantie en verantwoording. Het opstarten van dit programma verliep trager dan gepland, waardoor het een uitdaging is om de geplande doelen te behalen; dit heeft serieuze discussie opgeleverd met behoorlijk kritische donoren. Donoren kunnen tot 7 jaar na afsluiting van een programma hun geld terugclaimen. Om dat risico te verminderen, zal Hivos de interne planning en controle verbeteren en meer investeren in risico-inventarisaties. De mogelijke claims maakten ook opnieuw duidelijk hoe belangrijk het is om onze financiële reserves te versterken.. Hivos blijft zijn operationele kosten kritisch beoordelen en grijpt elke mogelijkheid aan om die terug te dringen. Maar we moeten ook goed in de gaten houden dat de efficiëntie van de organisatie onder druk kan komen te staan doordat elke donor zijn eigen eisen stelt. Onze goede reputatie is een van onze belangrijkste meerwaarde. Een van de grootste risico’s is dan ook: schade aan die reputatie door fraude of corruptie. Hivos voert van oudsher al regelmatig onaangekondigde financiële controles uit bij zijn partnerorganisaties. We zijn vastbesloten om deze traditie ook in onze nieuwe projecten en programma’s in te voeren, en onze partners helpen hun financiële capaciteit te ontwikkelen. De interne financiële audits bij de regio- en landenkantoren blijven op hetzelfde hoge niveau.
duidelijk: een reorganisatie in 2015, met een aanzienlijke vermindering van personeel en sluiting van het regiokantoor in Bolivia, en de beëindiging van MFS-2 na 2012. Het wordt steeds moeilijker om onze operationele kosten te financieren met geld van internationale donoren. Bovendien zijn onze inkomsten uit fondsenwerving erg laag in vergelijking met onze concurrenten en dat beperkt onze mogelijkheden om de uitvoering van programma’s te bekostigen uit diverse inkomstenbronnen. Kijken we naar de Nederlandse ODA-uitgaven dan zien we een zorgelijke ontwikkeling. De bezuiniging bedraagt over de hele linie 16% (2013-2015), maar in de budgetten voor maatschappelijke organisaties is veel zwaarder gesneden: bijna 50%. Alles bij elkaar zijn dit geen geringe uitdagingen; toch hebben we een goede uitgangspositie om die uitdagingen aan te gaan. Er doen zich ook allerlei nieuwe mogelijkheden voor op terreinen waarin wij veel expertise en ervaring hebben: transparantie en verantwoordelijkheid, gender, mensenrechten en democratisering, duurzame landbouw en innovatieve financiering van projecten in rurale gebieden. Bovendien werken we gemakkelijk samen met verschillende partijen, zoals het bedrijfsleven en kennisinstituten. Om de organisatie voor te bereiden op deze uitdagingen zullen we in 2015 een reorganisatie uitvoeren; we zullen de operationele kosten verminderen tot het niveau dat past bij de programma’s en operationele inkomsten die we verwachten. Voor de iets verdere toekomst - vanaf 2016 - hebben we een nieuwe strategie ontwikkeld die uitgaat van onze huidige kracht en tegelijkertijd rekening houdt met de veranderingen in ontwikkelingssamenwerking. Hivos neemt de risico’s serieus zonder zich daardoor te laten verlammen. We hebben ons altijd geconcentreerd op de kansen en mogelijkheden - en dat zullen we blijven doen. Den Haag, april 2015 Edwin Huizing, algemeen directeur Ben Witjes, directeur programma’s en projecten
DE TOEKOMST De financiële uitdagingen voor de nabije toekomst zijn min of meer
7
2.
BALANS PER 31 DECEMBER 2014
Na bestemming resultaat 31-12-2014
31-12-2013
PASSIVA bedragen x EUR 1,000
Ref. 1) Reserves en fondsen Reserves Bestemmingsreserve bedrijfsvoering Bestemmingsreserve bedrijfsvoering reorganisatie Bestemmingsreserve bedrijfsvoering programmaontwikkeling Bestemmingsreserve programmamanagement Bestemmingsreserve omrekeningsverschillen
Na bestemming resultaat
2.682
2.875
600
300
500
0
7.081
5.662
0
0 10.863
7
31-12-2014
31-12-2013
Fondsen
ACTIVA
Bestemmingsfonds progr. Particuliere fondsen Ref. 1)
2.600
2.482
10
0
Bestemmingsfonds progr. Nat.Postcode Loterij Bestemmingsfonds progr. Stop Aids Now!
1.520
945
13
13
Bestemmingsfonds progr. Refunds + Interest
3.900
3.751
Bestemmingsfonds progr. Xandra Fund
Immateriële vaste activa Software t.b.v. bedrijfsvoering
457
1
8.837
667
Materiële vaste activa 672
Bestemmingsfonds progr. Valutawaardering
1.481
1.039
331
326
Bestemmingsfonds progr. HTF participaties
25.230
31.448
Auto's t.b.v. bedrijfsvoering
45
28
8
34.754
39.678
Gebouwen t.b.v. doelstelling
46
47
Reserves en fondsen
45.617
48.515
Gebouwen t.b.v. bedrijfsvoering
645
Inventaris t.b.v. bedrijfsvoering
Materiële vaste activa
1.067
2
1.073 Langlopende schulden Algemeen leningenfonds o/g
Financiële vaste activa Gereserveerde kasmiddelen Certificaten Triodos Bank HTF Participaties Financiële vaste activa
19.885
19.741
Deelname Noord-Zuid Plan
3.000
3.000
(Afgegeven) borgstellingen
25.230
31.448 48.115
3
84
84
718
718
23.570
22.398 24.372
23.200
24.381
35.297
48.753
58.497
107.396
71.507
Overlopende passiva
7.445
11.158
Reorganisatie
2.450
0
117.291
82.665
211.662
189.677
54.189 Projectverplichtingen langlopend Langlopende schulden 9
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen subsidies
4
120.825
76.042
Overlopende activa
5
3.003
3.765
Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen: Kas en banken Totaal
123.828 6
Kortlopende schulden Projectverplichtingen kortlopend
79.807
38.195
53.941
211.662
189.677
Kortlopende schulden
10
Totaal 1)
Nader gespecificeerd in hoofdstuk 6: toelichting op de balans 1)
8
Nader gespecificeerd in hoofdstuk 6: toelichting op de balans
9
3. REKENING VAN BATEN EN LASTEN 31 DECEMBER 2014
Realisatie 2014
Begroting 2014
Realisatie 2013
Begroting 2015
LASTEN bedragen x EUR 1,000
Besteed aan doelstellingen / Programma’s (nieuwe verplichtingen) Green Entrepreneurship
58.534
23.740
26.275
30.000
Rights & Citizenship
36.499
32.079
55.055
49.000
Expression & Engagement
32.740
25.205
45.651
Action for Change
7.265
5.263
2.836
MFS2 programma’s alliantiepartners
2.755
3.170
2.891
3.170
137.793
89.457
132.708
82.170
kosten besteed doel in % van som der baten (= C / D)
97,3%
95,0%
97,7%
93,1%
kosten besteed doel in % van som der lasten (= C / F)
95,5%
95,4%
97,2%
93,7%
242
300
280
300
15,6%
20,0%
22,3%
24,0%
110
100
102
200
Kosten verkrijging subsidies overheden
1.735
1.800
1.533
2.500
Totaal werving baten
2.087
2.200
1.915
3.000
4.467
2.068
1.902
2.500
3,1%
2,2%
1,4%
2,9%
144.347
93.725
136.525
87.670
-2.720
482
-637
600
0
0
0
0
-2.720
482
-637
600
Totaal besteed aan doelstellingen Realisatie 2014 BATEN
Begroting 2014
Realisatie 2013
Begroting 2015
C
Ref. 1) Werving baten Kosten eigen fondsenwerving
Baten uit eigen fondsenwerving
Donaties en giften
598
Nalatenschappen
Klimaatfonds CO2 compensatie
Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties derden
B 11
1.500
659
35
77
917
522
1.250
A
Eigen fondsenwerving: kosten in % van baten (= A / B) Kosten acties derden
1.550
1.500
1.258
1.250
9.597
5.000
8.586
8.500
Beheer en administratie kosten
E
Beheer en admin kosten in % van som der lasten (= E / F) Subsidies van overheden
12
135.499
waarvan MFS2 subsidie alliantiepartners
86.957
2755
128.492
78.170 Som der lasten
2891
Operationeel Resultaat
Baten uit beleggingen Dividend opbrengst HTF participaties netto beleggings / gerealiseerd koers resultaat HTF participaties Baten uit beleggingen
F
Valuta risico RO budget
572
805
-6.218
-3.334
Buitengewone lasten
-5.647
-2.529
Resultaat voor bestemming Toegevoegd/onttrokken aan:
Som der baten
442
- Bestemmingsreserve programmamanagement
-1.419
-1.633
7
24
530
90
- Bestemmingsreserve bedrijfsvoering – reorganisatie
-300
-300
- Bestemmingsfonds HTF participaties
6.218
3.334
- Bestemmingsfondsen Programma's
-1.295
-708
-500
0
- Bestemmingsreserve omrekeningsverschillen Overige baten
- Bestemmingsreserves bedrijfsvoering
Opbrengst interest minus bankkosten
111
93
Koers resultaat
-20
-30
Overige baten
95
18
Overige baten Som der baten 1)
10
D
186
750
81
350
141.627
94.207
135.888
88.270
Nader gespecificeerd in hoofdstuk 8: toelichting op de rekening van baten en lasten
- Bestemmingsfonds programmaontwikkeling Totaal toevoeging/onttrekking Resultaat na bestemming
3.242
0
807
0
522
482
170
600
11
5. GRONDSLAGEN
4. KASSTROOMOVERZICHT 31 DECEMBER 2014 bedragen x EUR 1,000
Volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat voor bestemming
2014
2013
Ref. 1)
Mutaties reserves en fondsen
-2.720
-637
Deze jaarrekening betreft de stichting Hivos te Den Haag. De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen en met inachtneming van het Financieel Reglement MFS van het ministerie van Buitenlandse Zaken/Ontwikkelingssamenwerking. De jaarrekening is opgesteld na toedeling van het resultaat conform de resultaatbestemming. Alle bedragen in de toelichting zijn bedragen in euro’s tenzij anders vermeld. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar.
-178
Afschrijvingen
2)
512
512
Mutatie vordering subsidies
1)
-44.783
-9.052
Mutatie overige vorderingen
3)
762
2.650
Mutatie schulden lange termijn
1)
1.172
0
Mutatie projectverplichtingen lange + korte termijn
3)
24.974
19.807
Mutatie schulden korte termijn
1)
-1.263
3.033
Kasstroom uit operationele activiteiten
-21.524
16.313
5.1 ALGEMENE TOELICHTING 5.1.1 Activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa
2)
Investeringen immateriële vaste activa Investeringen financiële vaste activa
2)
-205
-270
-91
-29
6.074
3.086
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
5.778
2.788
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden
0
0
Aflossing van langlopende schulden
0
0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen
0
0
-15.746
19.101
5.1.2 Schattingswijzigingen
Recapitulatie Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen begin boekjaar Mutatie liquide middelen zie hoofdstuk 3 Rekening van baten en lasten 2014 zie hoofdstuk 6 Toelichting op de balans 2014 3) zie hoofdstuk 2 Balans per 31 december 2014 1)
2)
12
Hivos steunt ruim 700 partners in 27 landen in Afrika, Azië en Latijns-Amerika. Aan deze lokale particuliere organisaties levert Hivos financiële middelen, kennis, advies en politieke ondersteuning. Daarnaast ontwikkelt Hivos eigen programma’s en is de Stichting actief op het gebied van beleidsbeïnvloeding, zowel op het internationale toneel als in Nederland. Als deelnemer aan coalities en als makelaar van contacten is Hivos onderdeel van een groot aantal netwerken. Maatschappijopbouw en duurzame economische ontwikkeling vormen de centrale beleidsterreinen van Hivos. Het programma wordt hoofdzakelijk uitgevoerd vanuit de regiokantoren in Zimbabwe, India, Costa Rica, Indonesië, Kenia en Bolivia. Deze kantoren verzorgen een belangrijk deel van de relaties met partnerorganisaties, die zij advies en begeleiding bieden, evenals kapitaal, kennis en contacten. Met een omvangrijk kennisprogramma stimuleert Hivos de opbouw, uitwisseling en toepassing van kennis voor ontwikkeling.
3)
38.195
53.941
53.941
34.840 -15.746
transacties geëlimineerd. In de consolidatie begrepen kantoren zijn: Hoofdkantoor (Den Haag, Nederland) Regiokantoor Zuidelijk Afrika (Harare, Zimbabwe) Regiokantoor Oost-Afrika (Nairobi, Kenia) Regiokantoor Midden-Amerika (San Jose, Costa Rica) Regiokantoor Zuid-Amerika (La Paz, Bolivia) Regiokantoor Zuidoost-Azië (Jakarta, Indonesië) Landenkantoor Zuid-Afrika (Johannesburg, Zuid-Afrika)
5.1.4 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een gemiddelde koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen
5.1.5 Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van Hivos zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Schattingen zijn gemaakt met betrekking tot de inbaarheid van de debiteuren. Hierbij loopt Hivos geen risico voor het resultaat, aangezien de verplichtingen die tegenover de vorderingen staan niet uitbetaald hoeven te worden, mocht deze vordering niet inbaar blijken te zijn.
Er zijn geen schattingswijzigingen doorgevoerd.
19.101
5.1.3 Consolidatie In deze jaarrekening zijn de balansen en baten & lasten rekeningen van de Hivos-kantoren in de verschillende landen samengevoegd met de jaarrekening van het Hivos hoofdkantoor. Over al deze kantoren heeft het bestuur van Hivos volledige zeggenschap. Doordat alle kantoren in één systeem werken, worden onderlinge
5.2 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA 5.2.1 Algemeen De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen van Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk
13
Wetboek en conform Richtlijn 650 voor Fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst en verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Deze referenties verwijzen naar de toelichting.
5.2.2 Vergelijking met vorig jaar 5.2.3 Vreemde valuta 5.2.3.1 Functionele valuta De jaarrekeningen van de regiokantoren worden opgesteld in de belangrijkste valuta van de economie waarin die kantoren actief zijn (de functionele valuta). Voor de geconsolideerde jaarrekening gebruiken we de euro, de functionele valuta en presentatievaluta voor Hivos.
5.2.3.2 Vreemde valuta Activa in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de koersen per balansdatum. Eventuele koersverschillen zijn verwerkt in de rekening van baten en lasten.
5.2.3.3 Groepsmaatschappijen/Regiokantoren Activa en passiva van de regiokantoren met een andere functionele valuta dan de presentatievaluta zijn omgerekend op basis van de koers per balansdatum; kosten en baten zijn omgerekend op basis van de gemiddelde koers gedurende het afgelopen financiële jaar. Eventuele koersverschillen zijn direct opgenomen in de wettelijke reserve koersverschillen.
5.2.4 Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen.
5.2.5 Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardiging prijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is geen voorziening voor groot onderhoud gevormd. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.
5.2.6 Financiële vaste activa 5.2.6.1 Reserveringen Gereserveerde kasmiddelen betreffen kasmiddelen ter zekerheid van verplichtingen, conform de richtlijn van het ministerie van Buitenlandse Zaken/Ontwikkelings- samenwerking inzake leningen en garanties.
14
5.2.6.2 Certificaten / Participaties Participaties in partnerorganisaties zijn gewaardeerd tegen de reële waarde met inachtneming van eventuele waardeverminderingen per verslagleggingsdatum.
grammamanagement. Het nog niet bestede deel van de programma baten wordt gedoteerd aan bestemmingreserve programmafondsen.
5.2.7 Vorderingen subsidies en andere vorderingen
5.2.10.b Bestemmingsfondsen programma
Vorderingen subsidies betreffen vorderingen op overheid en andere instanties voortkomend uit verplichtingen die de Stichting conform daartoe trekkende overeenkomsten is aangegaan in het kader van haar programma; dit is inclusief de daarmee samenhangende programmamanagement vergoeding.
De in een bepaald jaar ontvangen bedragen die betrekking hebben op een specifiek bestemmingsfonds worden aan de fondsen toegevoegd. De programma verplichtingen (inclusief de gerealiseerde programma management vergoeding) worden aan de fondsen gedoteerd.
De overige vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde in euro’s van de tegenprestatie. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boek-waarde van de vordering.
5.2.11 Langlopende schulden en andere schulden
5.2.8 Liquide middelen Liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde in euro’s.
5.2.9 Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en risico’s die samenhangen met de bedrijfsvoering. Zij hebben geen betrekking op specifieke activa. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
5.2.10 Reserves en fondsen 5.2.10.a Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve bedrijfsvoering Onder de bestemmingsreserve bedrijfsvoering vallen vijf verschillende soorten reserve: voor continuïteit van de bedrijfsvoering, reorganisatie, onderhoud van gebouwen, ICT en opleiding (Hivos academy).
Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde in euro’s. Schulden in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de laatst bekende koersen per balansdatum. Eventuele koersverschillen zijn verwerkt in de rekening van baten en lasten. Projectverplichtingen betreffen alle verplichtingen die de Stichting kent uit hoofde van met partnerorganisaties afgesloten financieringsovereenkomsten.
5.3 GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT 5.3.1 Algemeen Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij deze toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. In de balans wordt rekening gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn ontvangen of betaald. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
5.3.2 Nalatenschappen Nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
5.3.3 Subsidiebaten De continuïteitsreserve is bedoeld als buffer om lopende programma’s af te kunnen maken, met eigen mensen, wanneer één of meer belangrijke bronnen van inkomsten opdrogen, en rekening houdend met bestaande juridische en morele verplichtingen. De reorganisatiereserve zal worden gebruikt voor de reorganisatie in 2014 en 2015. De onderhoudsreserve wordt gebruikt voor het lange termijnonderhoud van onze gebouwen. En de opleidingsreserve wordt gebruikt als het reguliere opleidingsbudget onvoldoende blijkt en training wel noodzakelijk is. De bestemmingsreserve bedrijfsvoering is vrij beschikbaar. Bestemmingsreserve programmamanagement In het verslagjaar goedgekeurde projecten worden als lasten verantwoord. De daarmee samenhangende subsidies worden, inclusief de programmamanagement vergoeding, als baten verantwoord. De nog niet gerealiseerde programmamanagement vergoeding wordt ondergebracht in de bestemmingsreserve pro-
Subsidiebaten, inclusief de programmamanagement vergoeding, worden verantwoord in het jaar waarin de aanspraak definitief wordt. Gewijzigde subsidiebedragen worden in mindering gebracht op de subsidiebaten in het jaar waarin de toegekende subsidie wijzigt. Aangezien Hivos de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 volgt, zoals ook in paragraaf 5.2.1 aangegeven, worden baten uit eigen fondsenwerving verantwoord in het jaar dat ze ontvangen worden. Voor alle andere baten geldt dat de nieuw aangegane verplichtingen in een gegeven jaar de basis zijn.
5.3.5 Lasten Alle lasten, met uitzondering van buitengewone lasten, worden volgens bedrijfseconomische criteria en volgens de richtlijnen van de VFI toegerekend aan de verschillende kostensoorten: besteed aan doelstellingen / werving baten / beheer en administratie. Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeids-voorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
5.3.6 Pensioenen Hivos heeft alle pensioenregelingen verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.
5.3.7 Koersverschillen Koersverschillen die ontstaan door de afwikkeling of omrekening van monetaire posten worden in de winst en verliesrekening verwerkt in de periode dat zij zich voordoen.
5.3.8 Afschrijving van materiële en immateriële vaste activa Immateriële vaste activa, inclusief goodwill, en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien er sprake is van een schattingswijziging van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.
5.4 FINANCIËLE INSTRUMENTEN EN RISICOMANAGEMENT 5.4.1 Valutarisico Alle programma-activiteiten binnen Hivos worden uitgevoerd in EUR, USD of GBP. Om het valutarisico zo klein mogelijk te houden wordt het partnercontract gefinancierd in dezelfde valuta als het donorcontract. Als Hivos fondsen krijgt in een andere valuta dan EUR, USD of GBP worden die na ontvangst direct verkocht in EUR, USD of GBP . Voor de regiokantoren is een koers per maand toegevoegd, gebaseerd op informatie van de betreffende overheden (nationale banken).
5.4.2 Kredietrisico Hivos kent geen opvallende kredietrisico’s. Voor de participaties geldt dat het beheer ervan bij het Hivos Triodos Fonds ligt. Om het financiële risico voor Hivos zo klein mogelijk te houden is er een bestemmingsfonds gecreëerd waarin veranderingen in de waarde van de participatie worden toegevoegd of onttrokken.
5.3.4 Projectverplichtingen Projectverplichtingen worden verantwoord in het jaar waarop de verplichting definitief wordt.
15
6. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
bedragen x EUR 1,000 1) ACTIVA 1 Immateriële vaste activa De geaccumuleerde aanschafwaarden en afschrijvingen van de vaste activa per 31 december zijn: aanschaf waarde 31-12-2013
desinvesteringen 2014
aanschaf waarde na desinvesteringen
cumulatieve afschrijvingen 31-12-2013
desinvesteringen 2014
cumulatieve afschrijvingen na desinvesteringen
boekwaarde
investeringen
afschrijvingen
boekwaarde
01-01-2014
2014
2014
31-12-2014
Immat. activa bedrijfsvoering software (4 jaar)
1.409
0
1.409
742
0
742
667
91
301
457
Totale Immateriële vaste activa
1.409
0
1.409
742
0
742
667
91
301
457
2 Materiële vaste activa De geaccumuleerde aanschafwaarden en afschrijvingen van de vaste activa per 31 december zijn: aanschaf waarde 31-12-2013
desinvesteringen 2014
aanschaf waarde na desinvesteringen
cumulatieve afschrijvingen 31-12-2013
desinvesteringen 2014
cumulatieve afschrijvingen na desinvesteringen
boekwaarde
investeringen
afschrijvingen
boekwaarde
01-01-2014
2014
2014
31-12-2014
Mat. activa bedrijfsvoering gebouwen (10-50 jr)
1.359
0
1.359
687
0
687
672
41
68
645
inventaris (3-10 jr)
1.163
-140
1.023
836
-140
696
326
140
135
331
68
0
68
40
0
40
28
24
7
45
106
0
106
59
0
59
47
0
1
46
2.696
-140
2.556
1622
-140
1.482
1.073
205
211
1.067
auto's (5 jr) Mat. activa doesltelling gebouw Harare (50 jr) Totaal materiële vaste activa
e kantoorpanden met erf en tuin te ‘s-Gravenhage aan de Raamweg 15 en 16 kadastraal bekend gemeente ‘s-Gravenhage, sectie X, D nummer 472, groot 5 are en 55 ca en nummer 522, groot 5 are en 55 ca, zijn in 1987 aangekocht voor € 635.292. De WOZ waarde 2014 bedraagt € 1.100.000 2) Het kantoorpand te Harare, stand 2956 Salisbury Township, groot 2855 ca, is eind 1994 aangekocht voor € 76.245. Bij verkoop van dit kantoorpand zal boekwinst ten goede komen aan het programma in Zuidelijk Afrika, verlies zal ten laste van de Stichting gebracht worden. 1)
16
17
3 Financiële vaste activa 31-12-2014
- Gereserveerde kasmiddelen Noord-Zuid Plan bankrekeningen Hivos
Toevoeging
966
Onttrekking
4
01-01-2014
1)
962 18.779
Borgstelling & garantie bankrekeningen Hivos
18.919
140 2)
Totaal gereserveerde kasmiddelen
19.885
144
4 Vorderingen subsidies De openstaande vorderingen per jaareinde hebben allen betrekking op vorderingen op donoren en zijn: 2014
1)
Eigen Fondswerving
2)
Fondsen Werving derden
renteontvangsten op aangewezen bankrekeningen rente- en dividendonvangsten Triodos Bank-certificaten op aangewezen bankrekeningen Deze middelen dienen ter dekking van de borgstelling aan het Hivos-Triodos Fonds (HTF) en garantiestelling aan de Stichting Triodos Sustainable Fund (TSTF) 31-12-2014 - Certificaten Triodos Bank
Toevoeging
Onttrekking
184
Resterende looptijd > 1 jaar 26
1.015
1.509
532
118.413
58.562
74.349
67.378
120.825
59.590
76.042
67.936
Totaal
193
Resterende looptijd > 1 jaar 13
2.219
19.741
0
Subsidies
2013 Totaal
01-01-2014
3.000
3.000
Betreft: Triodos Bank N.V., 43.817 certificaten van aandelen voor de aankoopwaarde van € 2.999.932 De intrinsieke waarde per 31-12-2014 van deze certifcaten bedraagt € 3.417.726 31-12-2014 - HTF Participaties
Toevoeging
Onttrekking
25.230
01-01-2014
6.218 1)
31.448
5 Overlopende activa De overlopende activa per 31 december bestaan uit: Alle items hebben een resterende termijn van minder dan een jaar. 2014
1) Betreft aanpassing van de HTF participaties naar de reële waarde. Debiteuren niet zijnde subsidies Het Hivos-Triodos Fonds (HTF) participeert in lokale kredietinstellingen in het Zuiden. Alle opbrengsten van de HTF participaties komen contractueel toe aan Hivos. Daarmee zijn de HTF participaties als eigendom van Hivos te beschouwen en wordt de actuele waarde per balansdatum als financiele vaste activa opgenomen. De verdeling van de waardering van de HTF participaties is als volgt: Partner organsiatie
Gevestigd te:
Aandeel %
31-12-2014
Aandeel %
Africap
Zuid Afrika
2,07%
205
2,07%
219
Akiba Bank
Tanzania
7,94%
752
7,94%
643
Banco Solidario
Ecuador
1,23%
1.180
1,23%
986
Bank Andara
Indonesië
15,51%
1.311
15,51%
1.440
Bellwether
India
21,73%
2.332
22,33%
2.874
Centenary
Oeganda
18,29%
16.757
18,29%
13.087
Eco E II
Costa Rica
7,09%
963
7,25%
612
LeapFrog
Zuid Afrika
1,85%
1.159
1,85%
989
MFX Solutions
USA
4,72%
571
5,21%
525
Mibanco
Peru
0,00%
0
4,75%
10.073
25.230
18
31-12-2013
31.448
2013 445
501
1.470
1.820
81
133
Project vooruitbetalingen
219
1.138
Te ontvangen (en vooruitbetaald)
627
138
Overig
161
34
3.003
3.765
Rekening Courant verhoudingen Hoofd-/Regiokantoren Vooruitbetalingen (personeel/reis)
De reële waarde van nog te ontvangen middelen is ongeveer gelijk aan de boekwaarde, vanwege de korte looptijd.
6. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting. De liquide middelen bestaan uit: 2014 Kas Bank
2013 6
9
38.189
53.932
38.195
53.941
19
PASSIVA 7 Reserves 8 Fondsen
De reserves staan borg voor continuïteit in de bedrijfsvoering op de korte en middellange termijn. Bestemmings reserve omrekenings verschillen *) 0
Totaal reserves
Bestemmings reserve bedrijfsvoering 3.175
Bestemmings reserve programma management 5.662
Toevoeging
1.329
12.523 1)
13.852
Onttrekking
722
11.105 2)
11.827
Totaal mutaties 2014
607
1.419
0
2.025
3.782
7.081
0
10.862
Stand per 1 januari 2014
Stand per 31 december 2014 *)
Bestemmingseserve bedrijfsvoering
Continuïteitsreserve bedrijfsvoering Omrekeningsverschillen
31-12-2014
2.765
Toevoeging Onttrekking t.g.v. t.l.v. Resultaat Resultaat 522 192
01-01-2014
2.435
-83
7
0
-90
Onderhoud panden
0
0
110
110
Automatisering
0
0
200
200
Scholing (Hivos academy)
0
0
220
220
Reorganisatie
600
300
0
300
Programmaontwikkeling
500
500
0
0
3.782
1.329`
722
3.175
Subtotaal bestemmingsreserve bedrijfsvoering
Baten categorie
Eigen fondswerving
eigen fondswerving
Xandra Fund
8.837
e Hivos kantoren in het buitenland werken met lokale valuta. Voor de samenvoeging in de Hivos jaarrekening in euro’s wordt voor de D balans met de eindkoersen 2013 en 2014 gerekend. Voor de staat van baten en lasten wordt met de gemiddelde koers 2014 gerekend. De resulterende verschillen worden in de reserve omrekeningsverschillen vereffend. Omdat het verschil in feite geen winst of verlies vertegenwoordigt, kan de reserve volgens de Richtlijn 650 voor Fondsenwervende instellingen een negatieve waarde hebben. Deze negatieve waarde wordt gepresenteerd onder de bestemmingsreserve bedrijfsvoering. 1) Goedgekeurde programmamanagement vergoeding 2) Gerealiseerde programmamanagement vergoeding
Programmafondsen
31-12-2014
Toevoeging
2.600
1.391
1)
10
10
1)
Onttrekking 1.273
01-01-2014
2)
2.482
0
0
Nationale Postcode Loterij (NPL)
acties derden
1.520
2.869 1)
2.293 2)
945
Stop Aids Now! (SAN!)
acties derden
13
500 1)
500 2)
13
Refunds en interest
subsidies overheden
3.900
150 1)
0 2)
3.751
Valutawaardering
alle categorieën
1.481
510
68
1.039
HTF participaties
opbrengsten beleggingen
25.230
0
6.218
31.448
10.353
39.677
Saldo per 31 december 1) 2)
34.754
5.430
Toevoegingen betreffen de baten in 2014 Onttrekkingen betreffen de nieuwe programma verplichtingen 2014
Beperkte doelstelling programmafondsen Eigen fondswerving: De baten uit verkoop van CO2 compensatie worden besteed aan duurzame energie projecten. Gerichte giften worden besteed aan de desbetreffende projecten. De vrije giften worden besteed aan financiering van innovatieve en politiek gevoelige projecten waarvoor geen donor gevonden kan worden. Xandra Fonds: een particulier fonds opgericht voor Hivos-projecten die erop gericht zijn om vrouwelijke ondernemers te stimuleren met een duidelijk groen en duurzaam profiel NPL: Te besteden aan specifieke organisatie doeleinden. En te besteden als zekerstelling van leningen ten behoeve van markt geörienteerde projecten SAN!: Te besteden aan hiv/aids-projecten Refunds en interest: In 2016 en later te besteden aan financiering van innovatieve en politiek gevoelige projecten waarvoor geen donor gevonden kan worden Valutawaardering: Te besteden aan herwaardering van donorgelden in andere valuta dan euro’s HTF participaties: Te besteden aan participaties in microkrediet- en financieringsinstellingen in het kader van het Hivos Green Entrepeneurship programma
Reserve bedrijfsvoering bestaat uit: Continuïteitsreserve bedrijfsvoering: als waarborg voor de continuïteit van de organisatie. Reorganisatie: te gebruiken voor de reorganisatie in 2014 en 2015. Programmaontwikkeling: te gebruiken voor onverwachte kosten met betrekking tot programmaontwikkeling.
20
21
7. TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2014 bedragen x EUR 1,000 1) 9 Langlopende schulden De langlopende schulden van Hivos bestaan uit projectverplichtingen langer dan 1 jaar plus overige verplichtingen Langlopende schulden
31-12-2014
Algemeen leningenfonds Deelname Noord-Zuidplan Borgstellingen
Toevoeging
Onttrekking
Realisatie 2014 11 Baten uit acties derden
01-01-2014
84
84
718
718
23.570
1.172
24.372
1.172
22.398 0
23.200
Deze langlopende schulden zijn investeringen voor het Hivos-Triodos Fund (HTF) en de borgstelling voor Stichting Triodos Sustainable Trade Fund (TSTF) Betalingsverplichting na 2014
Betalingsverplichting na 2015
Betalingsverplichting na 2016
21.109
17.776
3.058
274
EU-projecten
2.043
1.734
303
7
Overige projecten
1.229
1.226
3
24.381
20.736
3.365
Projectverplichtingen langlopend Overheid, medefinanciering
Stand per 31-12-2014
281
10 Kortlopende schulden De kortlopende schulden van Hivos bestaan uit projectverplichtingen welke binnen een 1 jaar betaald moeten worden plus overige verplichtingen. De overlopende passiva per 31 december bestaan uit: 2014 Nog te betalen projectbetalingen Crediteuren Openstaande posten met betrekking tot salarissen Nog te betalen kosten Nog te betalen overige projectbetalingen Betalingen onderweg Nog te betalen belastingen Overig Reorganisatievoorziening
2013 107.396
71.507
515
729
24
365
3.638
7.347
1.678
1.113
637
1.290
952
56
0
257
2.450
0
117.291
82.664
Realisatie 2013
Fondsen Nationale Postcode Loterij (NPL) William and Flora Hewlett Foundation Omidyar Network
2.869
1.350
1.517
744
715
1.008
Ford Foundation
573
842
Stop Aids Now! (SAN)
504
500
Just India Fund
418
0
American Jewish World Service
170
377
Arcus Foundation
129
0
82
145
Human Rights Watch
7
329
Children's Investment Fund Foundation
0
2.799
Unitarian Universalist Holdeen Indian Programm
0
277
Stichting DOEN
Fondsen Totaal
6.985
8.371
Overigen Alliance 2015 Overigen
88
14
2.524
202
Overigen Totaal
2.612
215
Totaal Baten uit acties derden
9.597
8.586
OVERIGE GEGEVENS Pensioenkosten: Stichting Hivos te Den Haag is aangesloten bij het PFZW pensioenfonds. Deze pensioenregeling kan worden geclassificeerd als een toegezegd-pensioenregeling. Op grond van par. 310 van RJ 271 wordt deze regeling verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling. Niet in de balans opgenomen verplichtingen: De volgende langlopende huurovereenkomsten zijn afgesloten: - Raamweg 17 begane grond en 1e etage. Verhuurder: van Rossum, beleggingsmakelaardij & bedrijfsvoering. De huurverplichting tot 31-12-2015 bedraagt € 64.084 (prijspeil 2015) per jaar. - Softwarelicentie en -onderhoud. Verhuurder: Aptean. De onderhoudsverplichting loopt tot 31-12-2017 en is $ 37.500 per jaar
22
23
Realisatie 2014
Realisatie 2013
12 Subsidies van overheden Europese Unie
1.133
4.429
Overheden Dutch Ministry of Foreign Affairs
27.055
8.073
The Royal Danish Ministry of Foreign Affairs
11.840
949
Department for International Development
10.617
21.652
Swedish International Development Agency
5.230
0
Swiss Agency for Development and Coorperation
3.170
0
Norwegian Ministry of Foreign Affairs
2.593
804
Royal Netherlands Embassies
1.562
14.929
857
0
Ministry of Foreign Affairs Republic of Estonia
52
28
UNFPA
24
0
State Secretariat for Economic Affairs
20
0
Ministry of Foreign Affairs of the Republic of Latvia
8
0
Embassy of the Czech Republic
7
0
Ministry of Foreign Affairs Finland
0
618
Canadian International Development Agency
0
74
US Department of State
Overheden Totaal
MFS2 - Ministerie van Buitenlandse Zaken Nederland
63.033
47.128
53.058
53.278
Overigen The Global Fund
12.792
15.627
1.399
1.015
127
518
Joint Gender Fund
0
531
Multi-Agency Grants Initiative
0
489
Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit
0
3.917
3.958
1.560
Agentschap NL (Senternovem) Refunds
Overigen
24
Overigen Totaal
18.276
23.656
Totaal Subsidies van overheden
135.499
128.492
25
8. TOELICHTING OP DE LASTENVERDELING 2014 bedragen x EUR 1,000 1) Bestemming Lasten
Doelstelling Green entrepeneurship
Subsidies en bijdragen Publ. en communicatie
Werving baten Rights & Citizenship
Expression & Engagement
MFS2 alliantie Totaal partners Doelstelling
Action for Change
2.755
Beh. & adm. Acties derden Subs. Overh.
Eigen fondsenwerving
Totaal 2014
Begr. 2014
Totaal 2013
Totaal beheer & admin
Totaal werving baten
123.876
52.501
32.737
29.366
6.517
282
176
157
35
650
102
0
0
102
123.876
89.457
120.512
751
700
488
4.901
3.056
2.741
608
11.307
105
93
1.470
1.668
1.275
14.250
14.342
12.692
Huisvestingskosten
171
106
95
21
394
8
3
43
53
82
529
694
603
Kantoor- en alg.kosten
536
334
300
67
1.237
24
10
166
200
3.005
4.442
2.413
1.723
Personeelskosten
Afschrijving en rente Operationele kosten Totalen
143
89
80
18
330
4
4
56
64
105
499
487
507
6.033
3.762
3.374
749
13.917
242
110
1.735
2.087
4.467
20.470
18.636
16.013
58.534
36.499
32.740
7.265
137.793
242
110
1.735
2.087
4.467
144.347
108.093
136.525
2.755
Personeelskosten: De verdeling van de personeelskosten 2014 is als volgt: Lonen en salarissen
10.197
Sociale lasten
1.535
Pensioen lasten
1.076
Inhuurkrachten
288
Overige personeelskosten
1.154 Totaal
14.250
Aantal werkzame medewerkers: Het gemiddeld aantal werkzame werknemers gedurende 2014 is als volgt: Hivos Hoofdkantoor
145
Hivos Regiokantoren
198 Totaal
343
Accountantskosten In 2014 bestonden de accountantskosten uit: Jaarrekening controle
225
MFSII-subsidie Ministerie Buitenlandse Zaken
10
Project controles
21
Fiscaal advies
3 Totaal
26
259
27
9. TOELICHTING OP DE RESULTATEN 2014 BEGROTING VERSUS REALISATIE Baten Baten 2014: € 141.657 miljoen; begroting 2014: € 94.207 miljoen; baten 2013: € 135.888 miljoen In 2014 bedroegen de beschikbare baten voor de doelstelling van Hivos € 141.657 miljoen, terwijl € 94,2 miljoen was begroot. Dit verschil wordt grotendeels veroorzaakt door een veel hoger bedrag aan overheidssubsidies dan was begroot. Maar ook Hivos’ bewuste keuze voor een behoudende begroting droeg hieraan bij. Bovendien blijkt het steeds weer erg moeilijk om goed te voorspellen hoeveel tijd het kost om voorstellen in te dienen, ze te beoordelen, een principeakkoord van een donor te krijgen, en uiteindelijk ook groen licht voor de begroting en het plan van aanpak. Toen de begroting werd goedgekeurd, was het nog steeds zeer onduidelijk of onze grootste subsidieaanvraag voor 2014, het African Biogas Partnership Program, succesvol zou zijn - en voor welk bedrag dan. Het Tanzania Media Fund kreeg een onverwachte extra bijdrage. Op een zelfde manier is de variantie in baten uit acties van derden te verklaren. Een beperkt aantal daarvan is voorspelbaar, zoals de Nationale Postcode Loterij en Stop Aids Now!, maar de meesten zijn dat niet. De fondsenwerving in Nederland voldeed aan de verwachtingen. Binnen het kader van het Green Entrepreneurship-programma (en zijn voorgangers) hebben Hivos en HTF een aanzienlijk portfolio opgebouwd, van leningen aan en participaties in microkredietinstellingen in ontwikkelingslanden. HTF is en blijft verantwoordelijk voor het beheer van de portfolio, en Hivos is en blijft verantwoordelijk voor de financiering en de kennis over ontwikkelingsaangelegenheden. Hivos is de economisch eigenaar van de participaties en daarom staat de waarde van de participaties op de balans bij Hivos (en niet bij HTF). In 2014 viel de marktwaarde van de participaties terug van € 31.448 miljoen in 2013 naar € 25.230 miljoen in 2014. De belangrijkste oorzaak zijn koersverschillen, gevolgd door de verkoop van participaties. De waarde van de resterende participaties was hoger dan hun waarde in december 2013 - maar niet voldoende om de andere factoren te compenseren. De herwaardering van de participaties draagt sterk bij aan het negatieve operationele resultaat. Als leidende Als leidende organisatie van de Hivos Alliantie People Unlimited 4.2, ontving Hivos € 2,8 miljoen aan inkomsten voor de andere leden van de Alliantie (Free Press Unlimited, Mama Cash en IUCN-Nl). Die inkomsten werden volledig doorgegeven aan de verschillende leden.
Lasten Lasten 2014: € 144.364 miljoen; begroting 2014: € 93.725 miljoen; lasten 2013: € 136.525 miljoen.
28
De bestedingen in het kader van de doelstelling van Hivos bedroegen € 137.823 miljoen in 2014 (inclusief de bijdrage voor de leden van de Hivos Alliantie). De bestedingen in het kader van de doelstelling waren daarmee ongeveer 97% van de totale inkomsten en 96% van de totale uitgaven. Zie ‘kosten van beheer en administratie’ voor een verklaring van de variantie tussen dit percentage en de begroting en werkelijke kosten in 2013. Vooral bij het Green Entrepreneurship-programma was het verschil tussen de bestedingen en de begroting groot. De begroting is gebaseerd op het bedrijfsplan. De verhouding binnen de ‘pijplijn’ aan voorstellen bij institutionele fondsen is daarmee min of meer in lijn; maar het is moeilijk te voorspellen welke voorstellen resultaat zullen opleveren en wanneer dat zal zijn. Het gevolg is dat de totale baten en lasten per jaar sterk zullen verschillen. De kosten voor eigen fondsenwerving bedroegen € 242.000, lager dan begroot. Omdat het bedrag dat werd opgehaald overeenkwam met de begroting, daalden de kosten als percentage van de opbrengsten van 22,3% naar 15,6%. De opbrengsten uit CO2compensatie verdubbelden bijna en zijn verantwoordelijk voor 60% van de inkomsten uit fondsenwerving. Voor deze vorm van fondsenwerving is minder personeel nodig en dat drukte de kosten. De kosten voor eigen fondsenwerving zijn als volgt samengesteld: de totale personeelskosten voor eigen fondsenwerving (1,8 fte) plus een opslag per fte voor materiële kosten (huisvesting, kantoorbenodigdheden, ICT). De opslag wordt berekend door het totaal van de betreffende materiële kosten om te slaan over de totale personeelskosten van Hivos. Ook de kosten van mailings en ander promotiemateriaal worden toegerekend. De kosten voor fondsenwerving op de internationale markt en acties van derden waren hoger dan in 2013 (€ 2,1 miljoen ten opzichte van € 1,9 miljoen in 2013). De belangrijkste redenen waren vervulde vacatures en daardoor automatisch een hogere opslag voor materiële kosten. De opslag wordt berekend door het totaal van de betreffende materiële kosten om te slaan over de totale personeelskosten van Hivos. De kosten voor fondsenwerving op de internationale markt zijn aanzienlijk hoger dan de kosten voor eigen fondsenwerving, maar als percentage van de opbrengsten juist lager. De kosten voor internationale fondsenwerving worden als volgt toegerekend: de volledige personeelskosten van de afdeling Office for Donor Relations, 25% van de kosten voor programmahoofden, directeuren van regiokantoren en senior adviseurs en 5% van de kosten van de overige programmastaf plus een opslag per fte voor materiële kosten (huisvesting, kantoor- benodigdheden, ICT). Bij Hivos zijn de kosten voor beheer en administratie laag in vergelijking met andere grote goededoelenorganisaties. Dat is deels eigen verdienste, maar vooral ook het gevolg van het feit dat Hivos het merendeel van haar baten doorgeeft aan organisaties in het Zuiden. In 2014 was dit percentage relatief hoog, omdat de
volledige (verwachte) kosten voor de reorganisatie zijn toegewezen aan beheer en administratie. Als gevolg van dit hogere percentage voor kosten van beheer en administratie is het percentage voor bestedingen aan de doelstelling van Hivos lager. Behalve dit extra bedrag gebeurt de toerekening van kosten voor beheer en administratie conform de richtlijn van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI). De personeelskosten voor de algemeen directeur en het directiesecretariaat, voor kwaliteitsbeheer en interne controle en voor de afdeling financiën worden volledig toegerekend aan beheer en administratie. Op basis van het aandeel van deze functies in de totale formatie op het hoofdkantoor worden de personeelskosten van de afdeling personeelszaken doorberekend. De kosten van de afdeling automatisering en facilitaire zaken worden doorberekend op basis van de werkplekken.
Financieel resultaat Per saldo heeft Hivos in 2013 een negatief resultaat vóór bestemming gerealiseerd van -€ 2,7 miljoen. Na bestemming is er een positief resultaat van € 492.000; dat bedrag is toegevoegd aan de reserve operationele kosten. Daarnaast is er € 0,3 miljoen toegevoegd aan de bestemmingsreserve reorganisatie 2014-2015. Binnen de bestemmingsreserve voor operationele kosten zijn de bestemmingsreserves voor ICT, onderhoud van gebouwen en opleidingen onttrokken. De volledige bedragen zijn toegevoegd aan de reserveringen voor programmaontwikkeling, om ingezet te worden op het moment dat zich uitstekende mogelijkheden voordoen voor bedrijfsontwikkeling die de mogelijkheden van het bestemde budget te boven gaan. De reservering voor de verwachte kosten van de reorganisatie (€ 2,45 miljoen) staan onder ‘kortlopende schulden’. Een bedrag van € 1,4 miljoen is toegevoegd aan de bestemmingsreserve voor programmamanagement; dit is gebaseerd op de nieuwe goedgekeurde programma’s en projecten. Deze fondsen zijn met dit doel geoormerkt binnen de betreffende projectbegrotingen. Het bedrag dat overbleef na de herwaardering van HTF-participaties op basis van de reële marktwaarde, is onttrokken aan het bestemmingsfonds programma’s HTFparticipaties. De middelen in bestemmingsfondsen kunnen uitsluitend worden gebruikt voor de programma’s. De bestemmingsfondsen voor particuliere fondsen, voor de Nationale Postcode Loterij en voor Refunds en Interest lieten groei zien. Hivos heeft er bewust voor gekozen de gelden niet meteen uit te geven. Aangezien MFS-2 niet wordt voortgezet, zal Hivos na 2015 aanzienlijk minder middelen vrij – of althans redelijk vrij – beschikbaar hebben dan nu het geval is. Met het oog op die veranderende omstandigheden, heeft Hivos besloten om de vrij beschikbare middelen die de organisatie in de periode 2012 – 2015 ontvangt pas vanaf 2016 te besteden en ze tot die tijd in het programmafonds te reserveren. Zo zal Hivos in staat zijn een aantal innovatieve projecten waarvoor nog geen donor is gevonden ook na 2016 te financieren. Daarnaast onderzoekt Hivos nieuwe financieringsmodellen om marktgerichte programma’s op
het gebied van hernieuwbare energie, duurzame landbouw, ICT en cultuur te bekostigen. In dit kader onderhandelt Hivos op dit moment met twee financiële instellingen om een lening af te sluiten. Voor die lening is een waarborg van ongeveer € 1,8 miljoen nodig; daarvoor gaan wij de bestemmingsfondsen Nationale Postcode Loterij en Refunds en Interest aanwenden.
Lastenverdeling De tabel ‘toelichting lastenverdeling’ laat ten opzichte van de begroting een forse groei zien in de subsidies en bijdragen (fondsen die aan partnerorganisaties ter beschikking worden gesteld). Dit is in lijn met de hogere baten die Hivos in 2014 wist te realiseren. De groei ten opzichte van 2013 is substantieel en voor een belangrijk deel te danken aan programma’s die niet met MFS-subsidie zijn gefinancierd, zoals ABPP, Containing the spread of HIV/AIDS in Guatemala (Global Fund), Making All Voices Count en Stop Child Labour. Hivos moet voor eind 2015 de volledige MFS-2-subsidie besteed en overgemaakt hebben. In 2015 zullen de MFS-2bestedingen nog steeds hoog zijn - bijna € 50 miljoen (overmakingen) - omdat deze bestedingen in 2014 lager waren dan gepland, onder meer door langdurige en moeilijke onderhandelingen over een aantal grootschalige projecten. De operationele kosten waren hoger dan begroot, met name door reservering voor (verwachte) extra kosten van de reorganisatie à € 2,45 miljoen. De belangrijkste posten zijn personeelskosten, kantoorkosten en algemene kosten. De personeelskosten waren hoger dan begroot door twee oorzaken: een salarisverhoging die was uitonderhandeld na goedkeuring van de begroting en meer personeel door de goedkeuring van nieuwe projecten. Kantoorkosten en algemene kosten vielen lager uit dan begroot, vooral doordat de verwachte uitgaven aan advies (juridisch, HR, financieel) en opleidingen binnen de reorganisatie niet volledig werden besteed in 2014. Het aantal medewerkers van Hivos steegin 2014 van 338 naar 343. Het aantal medewerkers van het kantoor in Kenia daalde het hardst, omdat de medewerkers van het Twaweza-project werden overgeplaatst naar de nieuwe en onafhankelijke organisatie Twaweza. Het kantoor in Mumbai, India, kreeg te maken met grote opstartproblemen, waardoor hier eind 2014 slechts drie mensen in dienst waren. De optelsom van nieuwe, doorlopende en afgesloten projecten leverde op balansdatum een personeelsstijging op in onze kantoren in Bolivia, Indonesië en Den Haag. Ongeveer 60% van de medewerkers is actief in de regiokantoren en lokale kantoren die verantwoordelijk zijn voor de ontwikkeling van programma’s en het beheer ervan (de selectie en monitoring van partnerorganisaties). Tot de taken van de medewerkers op het hoofdkantoor in Den Haag behoren programma- en beleidsontwikkeling, het programmabeheer voor West-Azië en wereldwijde programma’s, (internationale) fondsenwerving, centrale services als financiën, ICT, kwaliteitsbeheer en de implementatie van Action for Change in Nederland.
29
10. BEZOLDIGING DIRECTIE (VFI)
11. BEZOLDIGING DIRECTIE (WNT)
De Raad van Toezicht stelt het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vast. Na een evaluatie in 2011 is dit pakket in 2012 op advies van de remuneratiecommissie opnieuw bevestigd. De Raad van Toezicht laat zich daarbij leiden door de Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen van de VFI, die aan de hand van zwaartecriteria een maximumnorm voor het jaarinkomen geeft. Het bezoldigingsbeleid en de hoogte van de directiebeloning vallen daarmee binnen de richtlijnen van de Code Wijffels en binnen de norm die het Ministerie van Buitenlandse Zaken aan MFS organisaties stelt. Dit laatste wordt apart door de accountant getoetst in het kader van de MFS-verslaglegging.
Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De relevante werkelijke jaarinkomens van de directie bedroegen in 2014 voor de algemeen directeur, dhr. E. Huizing € 109,124 (1,0556 fte / 12 mnd) en voor de directeur programma’s en projecten dhr. B. Witjes € 85.514 (1 fte / 12 mnd). De zogenaamde BSD score (de score op zwaartecriteria op basis van de Adviesregeling VFI zoals deze in 2010 gold) bedroeg 461,1 respectievelijk 424 punten. Deze beloningen bleven binnen de relevante maxima (Code Wijffels, VFI, MFS-organisaties).
Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - met dienstbetrekking
Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording. Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 26 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. Volgens WNT is de maximale bezoldiging voor Hivos in 2014 € 230.474.
Naam
functie
voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn
Totale bezoldiging
109.123
belastbare vaste & variabele onkostenvergoedingen 0
16.285
125.408
230.474
365 days
1,0556
84.514
0
11.970
96.484
230.474
365 days
1,00
beloning
De hoogte en samenstelling van de bezoldiging wordt in onderstaande tabel verder uitgewerkt. Naam Functie
E.Huizing
B.G.M. Witjes
Executive Director
Director of Programmes & Projects
E. Huizing
Dienstverband Aard (looptijd) uren part-time percentage periode
5 jaar
permanent
38
36
105,56%
100,00%
01-01 - 31-12
01-01 - 31-12
Executive Director B.G.M. Witjes Director of Programmes and Projects
Naam
functie(s)
beloning
0
belastbare vaste & variabele onkostenvergoedingen 1185
0
Jaarinkomen vakantiegeld
102.947
78.356
8.236
6.268
eindejrsuitkering, 13e/14emnd
0
variabel jaarinkomen
0
Totaal SV lasten (wg deel)
111.183 *) 8.859
84.624 *) 8.859
Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (wg deel)
16.285
11.970 954 1)
Overige beloningen op termijn Uitkeringen beëindiging dienstverband Totaal bezoldiging 2014 Totaal bezoldiging 2013 Relevant voor DG-norm Ministerie van Buitenlandse Zaken Reservering voor werkgeversbijdrage aan sabbatical leave 2) 2013: 1/9/2013 - 31/12/2013 *) 1)
30
136.327 45.599 2)
duur van het dienstverband in het jaar (in dagen)
omvang van het dienstverband in het jaar (fte)
Bezoldiging leden van de Raad van Toezicht - zonder dienstbetrekking
Bezoldiging (EUR) bruto loon/salaris
WNT maximum
106.407 106.851
Mr J.E.C. de Groot Ms A. van Gorsel Prof. M. Baud
Chair of Supervisory Council Dep. Chair of Supervisory Council Member of Supervisory Council Dr J. van de Member of Supervisory Ven Council Mr A.P. Mesker Member of Supervisory Council Mr M. Karman Member of Supervisory Council Mr V. Member of Supervisory Vivekanandan Council Ms A. Facio Member of Supervisory Council Mr T. Ncube Member of Supervisory Council
voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn
totale bezoldiging
WNT-maximum
0
1.185
17.286
1422
0
1.422
11.524
0
1659
0
1.659
11.524
0
1185
0
1.185
11.524
0
0
0
0
11.524
0
0
0
0
11.524
0
1896
0
1.896
11.524
0
948
0
948
11.524
0
0
0
0
11.524
duur van het dienstverband in het jaar (in dagen) 01-01 - 31-12-2014 01-01 - 31-12-2014 01-01 - 31-12-2014 01-01 - 31-12-2014 01-01 - 31-12-2014 01-01 - 31-12-2014 01-01 - 31-12-2014 01-01 - 31-12-2014 01-01 - 31-12-2014
De bezoldiging betreft vaste vacatievergoedingen voor deelname aan de Raad van Toezicht vergaderingen. Toetsing Bij de toetsing te betrekken mutatie reservering niet opgenomen vakantiedagen die niet in bovenstaande bezoldigingsbedragen zijn opgenomen conform de regelgeving. E Huizing: mutatie reservering niet opgenomen vakantiedagen 2014 is euro 2.449 B Witjes: mutatie reservering niet opgenomen vakantiedagen 2014 is euro 2.386
31
12. OVERZICHT VAN DE PROGRAMMAFONDSE 2014 bedragen x EUR 1,000 1) EUR-Contracts Donor Categorie
Donor
Europese Unie
Delegation of the European Union
Fonds #
Donor Referentie #
1000002 ONG-ED/2007/136-831
Valuta
Contracten
Uitgegeven (-)
1000329 20130494/IvE
EUR
500
500
500
1000409 20140238/CVDV/BRF
EUR
500
500
500
184
1000005 DCI-HUM/2008/149-013
358
231
355
355
2.612
2.416
2.612
2.121
EUR
1000006 MIGR 2008-152-922
EUR
610
323
175
175
1000008 ANE/2009/227-820
EUR
465
422
465
446
1000009 DCI-NSA /2009/205-595
EUR
308
230
262
262
1000010 DCI-Food/2009/214-612
EUR
1.044
642
1.044
989
1000011
EUR
789
723
764
763
EIDHR/2009/166-586
1000056 DCI-ASIE/2010/250-133
EUR
479
379
479
400
1000103
DCI-MIGR/2010/253-414
EUR
778
517
744
739
1000116
DCI-NSAED/2010/239-285
EUR
1.000
900
1.000
971
1000145
DCI-NSA PVD/2009/228110
EUR
300
117
300
215
Stop Aids Now! Total Unitarian Universalist Holdeen Indian Programm
Agentschap NL (Senternovem)
DCI-FOOD/2010/242-563
EUR
1.136
462
1.136
893
Canadian International Development Agency
FED/2011/231-870
EUR
1.195
833
1.074
816
Canadian International Development Agency Total
1000199
EIDHR/2011/267-078
EUR
1.200
1.141
1.179
1.176
EUR
480
461
480
432
1000289 DCI-ENV / 2010 / 247-383
EUR
697
466
678
434
1000309 DCI-ASIA/2012/308-116
EUR
2.000
811
2.000
595
1000318
EUR
300
176
300
119
EIDHR/2012/308-591
Department for International Development
1000320 DCI-FOOD/2012/301-117
EUR
1.489
851
1.402
724
Department for International Development Total
1000358 DCI-MED/2013/323-584
EUR
1.350
356
1.350
238
Foreign & Commonwealth Office
1000389 DCI-ASIA/2013/312-235
EUR
1.000
223
949
34
Foreign & Commonwealth Office Total
EUR
500
148
485
88
Ministry of Foreign Affairs The Netherlands
EUR
709
277
581
113
18.759
11.137
17.661
11.434
18.759
11.137
17.661
11.434
DCI-NSAPVD/2013/322-231
1000325
EUR
250
250
250
250
1000332
Addendum to contract 20-06-2008
EUR
260
260
256
236
1000421
UUHIP
EUR
520
260
418
214
1.030
770
924
700
19.945
18.216
16.730
12.507
1000349 FDOV12KE06
EUR
Agentschap NL (Senternovem) Total
1000146
1000208 UG/FED/2011/274-982
Addendum to contract 20-06-2008
Foundations Total Overheden
1000173
ICT EW
EUR
Purchase Order no 40050815
EUR
2.404
1.497
2.404
1.567
1000447
Purchase Order Number: 0050815
EUR
1.228
1.228
1.228
1.195
6.958
5.418
6.028
4.946
1000375
Digital Defenders Partnership EUR
590
590
425
205
590
590
425
205
1000015
18384/DMW0109305
EUR
24.354
20.760
23.139
21.607
1000216
MRF2012-2015; act.no. 23512
EUR
1.995
659
1.150
959
1000217
MRF 2012-2015; Act.no. 23511
1.356
EUR
1.500
1.424
1.498
1000293 Act.no. 24675
EUR
1.000
1.000
933
810
1000302 Activity no. 25006
EUR
1.298
1.080
1.298
956
EUR
5.947
4.300
5.131
2.752
3.000
3.000
3.000
1.221
4.000
3.490
3.917
1.659
402
302
402
400
402
302
402
400
1000383 Act. nrs. 26010
EUR
200
142
200
90
1000422 2014-157970
EUR
200
142
200
90
1000451
Act. Nrs 26010
1.200
1.200
1.200
1.170
Div
DSO/MO-28/2011
1.200
1.200
1.200
1.170
215
-
190
179
215
-
190
179
EUR
1000331
1000251
120303
EUR
3.190
3.190
3.186
2.949
230301
EUR
900
900
520
520
1000324
250302
EUR
1.350
1.350
478
478
Norwegian Ministry of Foreign Affairs Total Royal Netherlands Embassies
1000412
Bijdrage 2013
EUR
1.350
1.350
335
328
Telephone Tree, Shelter me
EUR
1.519
1.519
952
185
8.309
8.309
5.470
4.459
1000177
MoU 2011-2014
EUR
1000029 projectnummer 090418 1000109
Arts Collaboratory 2011
1000250 110307
EUR
1000052 20110348/LvD/lvE
1000249 120229
423
425
425
423
425
425
358
-
358
358
EUR
470
470
470
470
EUR
695
695
562
477
1.523
1.165
1.390
1.304
Stichting DOEN Total 1000128
454 454
EUR
412
216
412
412
EUR
700
700
700
700
EUR
500
500
500
435
EUR
248
235
248
229
Activity 25262 (DSH0116539) EUR
2.386
1.871
2.210
1.483
20.150
5.755
19.550
5.410
5.000
1.900
4.275
908
EUR
2.000
145
228
54
EUR
256.673
214.937
232.301
205.459 241.982
Ministry of Foreign Affairs The Netherlands Total
1000252
1000418
Act.nr. 24956; DSO/ EM-070/13
1000340 Act.nr. 25247 1000341
Norwegian Ministry of Foreign Affairs
322.550
254.067
291.963
1000200 INS -11/0036
EUR
1.257
1.257
1.257
977
1000366 INS - 2159
EUR
594
581
394
186
1000385 INS-2159
EUR
320
-
299
111
1000441
EUR
363
352
33
4
2.534
2.190
1.982
1.278 4.754
INS-2159
1000026 ACT 19565 VS NR
EUR
5.162
3.288
5.162
1000027
EUR
300
265
277
277
EUR
424
137
216
216
EUR
1.320
1.303
1.320
1.320
1000286 Activity no 24211
EUR
4.006
2.356
4.006
1.919
RSB0115339. Activity no 1000342 24194
EUR
1.351
1.293
1.351
1.349
72900071/01
1000088 Activity Nr 17557 1000273
SBE 1312S00 Human Rights Facility
1000354 SSRC
EUR
200
120
200
118
1000393 Activity nr. 26118
EUR
1.516
1.516
1.056
925
14.280
10.278
13.589
10.878
1000297
54030364
EUR
3.520
3.309
2.827
2.722
1000378
DDP - SIDA
EUR
1.021
658
719
288
Royal Netherlands Embassies Total Swedish International Development Agency
161 161
1000415
EUR
1000449 GS 1174
219 219
2.185
1000356 81162146
EUR
221 221
2.396
438
1000262 120302
235 235
2.693
917
EUR
911 911
3.326
490
1000266 MoU 19.04.12
2.414 2.414
EUR
1.000
EUR
896 896
202351-102/ 41959/ 40050815
EUR
Grant# 1100-0154
5.550 5.550
1000227
81158028
1000016
390
1000225
Unitarian Universalist Holdeen Indian Programm Total
1000158
Open Society Institute (OSI) Total
32
Ontvangen (+)
317
Nationale Postcode Loterij Total
Stop Aids Now!
Fonds
142
myclimate Foundation Total
Stichting DOEN
Valuta
317
Human Rights Watch Total
Open Society Institute (OSI)
Donor Referentie #
142
Friends of Dhan Foundation Total
Nationale Postcode Loterij
Fonds #
142
Ford Foundation Total
myclimate Foundation
Donor
306
Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit Total
Human Rights Watch
Donor Categorie
371
Europese Unie totaal
Friends of Dhan Foundation
Uitgegeven (-)
200
Delegation of the European Union Total
Ford Foundation
Contracten
EUR
1000391
Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit
Ontvangen (+)
1000004 DCI-NSA/PVD/2008/159-068 EUR
1000444 EIDHR/2014/348-263
Foundations
Fonds
33
Donor Categorie
Donor
Fonds #
Donor Referentie #
1000386 E&E Programme
Valuta EUR
Swedish International Development Agency Total Swiss Agency for Development and Coorperation
1000367
Uitgegeven (-)
5.043
3.223
1.708
1.145
9.583
7.190
5.255
4.156
EUR
1.145
1.098
1.145
691
EUR
537
-
537
-
1.682
1.098
1.682
691
363.961
281.947
323.557
265.207
1.163
829
1.022
840
1000111
LA 1244 / ECU 1031-10
EUR
1.163
829
1.022
840
1000110
S2008.0005
EUR
588
405
310
304
1000193
LBSNN 2011-2015
Alliance 2015 Total Other
Contracten
7F-07289.01
Overheden Totaal Alliance 2015
Ontvangen (+)
1000439 Donor no. 7F-07289.01 Swiss Agency for Development and Coorperation Total
Overig
Fonds
Donor Categorie
Donor Open Society Institute (OSI)
2.340
2.340
2.340
2.340
500
-
461
461
1000288 interest 2011
EUR
301
-
151
151
Canadian International Development Agency Total Department for International Development
EUR
520
-
492
491
202
50
202
27
1000397
A-033394-05-506759
EUR
391
241
391
165
EUR
270
-
270
265
1000407 Cocoon/NEBE 2
EUR
393
284
385
186
1000423 Pig Rearing Intervention
EUR
795
216
688
86
1000398 Mannekus
1000448 GS 751
EUR
680
-
640
615
1000455 Private Funding 2013
EUR
1.336
-
237
57
8.315
3.536
6.566
5.148
9.478
4.365
7.588
5.988
Other Total Overig totaal Totaal contracten EUR
412.143
315.665
365.536
Overheden
Canadian International Development Agency
Foundations
250
246
196
156
200
196
195
203
450
442
392
359
1000197
2011-7037
USD
3.000
3.000
3.000
3.000
1000198
2011-6940
3.500
USD
4.500
4.500
4.500
1000298 Grant # 2012-8151
USD
770
616
768
641
1000303 Grant #2012-8274
USD
345
345
345
345
1000381
#2013-9378
USD
450
450
445
321
1000431
Grant #2014 - 9206
USD
2.500
1.500
1.500
1.500
11.565
10.411
10.557
9.308
29.768
23.972
25.613
21.893
1000160 1000192
American Jewish World Service
USD
256
193
254
249
USD
1.315
1.315
1.313
1.304
Norwegian Ministry of Foreign Affairs Total Royal Netherlands Embassies
1000241
DAF 29-122011 #4021
USD
1.093
1.093
1.093
1.093
1000414
Twaweza
USD
400
400
-
-
3.064
3.001
2.660
2.646
Arcus Foundation
1102-21
USD
200
200
200
194
1000388 1303-29
1000157
USD
250
250
172
122
450
450
372
316
1000307
USD
3.700
3.348
3.700
3.348
3.700
3.348
3.700
3.348
404
-
404
404
404
-
404
404
Arcus Foundation Total Children's Investment Fund Foundation
Uwezo - Request# 237
Children's Investment Fund Foundation Total Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit
1000402 Contract no 81168810
USD
Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit Total Ford Foundation
1000097 1100-0407
USD
400
151
395
395
1000098 1100-1047
USD
254
127
246
246
1000101
USD
239
208
239
234
1110-0474
1000211
1120-1598
USD
1.400
933
840
254
1000231
1110-0122
USD
600
600
547
398
1000326 Grant number 0135-0345
USD
200
200
170
75
1000328 0130-0324
USD
400
-
28
-
1000357
USD
1.400
-
140
-
4.892
2.219
2.605
1.603
272
704
233
0130-0614
Ford Foundation Total Mercy Corps Scotland
Subgrant Award No 1000405 91015-S-001
USD
704 704
272
704
233
1000107
USD
2.400
1.691
2.162
2.049
2.139
2.139
2.056
1.627
4.539
3.830
4.218
3.676
Mercy Corps Scotland Total Omidyar Network
ATTI
1000280 SEATTI Omidyar Network Total
USD
200120-102/40049683 ARIES Code Nr 200304/ amendment no. 02/2012
1000396 NIC-2289 NIC07/004 Avtale
USD
1000169
-
3.022
2.827
2.712
2.515
6.276
6.974
6.298
USD
4.803
3.285
4.803
3.285
USD USD
2.514
1.533
17.003
13.632
851
-
851
851
851
-
851
851
1.462
1.412
1.462
1.462
288
284
288
288
1000365 ZIB-00007
USD
450
450
450
423
1000400 NIC-2289-NIC - 13/0002
USD
626
-
626
626
ZIB-0013 Agreement ZIB 12/007
USD
650
639
639
560
USD
1000277
Activity 23921
USD
1000279
Fondo Emancipación LAP0110874
USD
1000387
No 32100001
USD
1000223
7F-01069.02
667
292
667
153
4.142
3.076
4.130
3.511
1.500
1.425
1.258
1.166
12.000
4.518
12.000
3.440
13.500
5.943
13.258
4.606
3.792
3.792
3.792
3.792
3.792
3.792
3.792
3.792
USD
977
719
977
947
1000306 81014847
USD
9.400
-
9.400
382
1000430 SDC contract no. 81026341
USD
4.071
3.650
3.813
3.400
14.448
4.369
14.190
4.729
USD
697
-
697
697
USD
1.093
1.093
1.093
1.093
1000348 ZADT
USD
2.239
-
1.119
-
1000382 ZADT
USD
7.415
7.415
7.415
7.415
1000213
104.Ken. 141-11-20-4.Nbo
1000428 ZADT
USD
7.458
5.468
7.458
-
1000438 Conexión
USD
1.797
-
90
13
20.699
13.976
17.872
9.218
1000283 S-LMAQM-12-CA-1126
USD
1.250
1.250
1.212
946
1000363 S-LMQM-13-GR-1229
USD
962
900
962
804
US Department of State Total Overheden Totaal King Baudouin Foundation
1.494 13.882
USD
The Royal Danish Ministry of Foreign Affairs Total
Overig
3.920 18.805
USD
Zimbabwe Agricultural 1000304 Development
US Department of State
290 290
7.060
Swiss Agency for Development and Coorperation Total The Royal Danish Ministry of Foreign Affairs
291 291
USD
Swedish International Development Agency Total Swiss Agency for Development and Coorperation
291 291
USD
Royal Netherlands Embassies Total Swedish International Development Agency
305 305
1000364 ZIB-0013; Zib-10/0021
1000436 2073-TIM-13/0008
1000100 Application nr 3377 1000214
DAF29-122011
KMP
Ministry of Foreign Affairs Finland Total
1000419
American Jewish World Service Total
34
USD
1000346 PO 5731
USD-Contracten
Uitgegeven (-)
USD
Department for International Development Total
295.136
Contracten
OR2013-06976
1000314
Norwegian Ministry of Foreign Affairs
Ontvangen (+)
1000360 OR2013-07027
1000206 PO 5731, 2011/S-36 059176
Ministry of Foreign Affairs Finland
Fonds
1000361
William and Flora Hewlett Foundation Total
EUR
EUR
Valuta
Foundations Totaal
EUR
1000359 GS 751
Donor Referentie #
Open Society Institute (OSI) Total William and Flora Hewlett Foundation
1000204 Interest 2010
1000390 Agri-Hub
Fonds #
1000195
Scholarship KBFUS
2.212
2.150
2.174
1.751
78.754
47.480
73.562
42.380
USD
989
988
988
988
1000292 Space for Human Rights
USD
1.876
1.876
1.876
1.874
1000406 20140152
USD
1.835
1.188
1.835
1.112
35
Donor Categorie
Donor
Fonds #
Donor Referentie #
Valuta
King Baudouin Foundation Total The Global Fund
Fonds
Ontvangen (+)
Contracten
Uitgegeven (-)
4.700
4.052
4.699
1000023 BOL 307-G07-H
USD
446
-
-
3.975 -
1000102
GUA-311-G05-H
USD
21.950
20.790
21.950
21.185
1000175
MEI-011-G01-H
4.087
USD
4.314
4.277
4.221
1000299 GUA-311-G05-H
USD
3.672
2.383
3.672
1.934
1000317
USD
14.491
11.647
14.491
9.973 2.045
BOL-910-G09-H
1000380 MEI-011-G01-H
USD
6.158
2.219
5.581
1000416
USD
14.694
8.517
14.694
6.614
65.725
49.833
64.610
45.838
70.425
53.885
69.309
49.813
178.947
125.338
168.484
114.086
4.650
GUA-311-G05-H
The Global Fund Total Overig Totaal Totaal USD Contracten GBP-Contracten Overheden
Department for International Development
1000345 PO 6071
GBP
26.414
4.371
16.320
1000434 MAVC
GBP
1.208
-
90
54
27.622
4.371
16.410
4.704
Governments Total
27.622
4.371
16.410
4.704
Totaal GBP Contracten
27.622
4.371
16.410
4.704
Department for International Development Total
Dit overzicht geeft niet een totaal beeld van alle Hivos fondsen. Buiten dit overzicht zijn gelaten: - fondsen waarop in 2014 geen wijzigingen zijn geweest (fonds, ontvangst, contract en betaling) - in het geval fondstotaal kleiner is dan €/$ 200,000
1)
36
37
13. INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
38
39
WWW.HIVOS.NL
