5.1 Directieverslag 4

Jaardocument 2013

Jaarrekening 2013

Elisabeth Otter-Knoll Stichting

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1

Directieverslag

4

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7 5.2.8

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013

9 10 11 12 15 21 23 24

5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4 5.3.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

33 33 33 33 34

5.1 Directieverslag

Algemeen Hierbij bieden wij U het jaardocument over 2013 aan. Het uitgangspunt hierbij is geweest de notitie van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport; jaarverantwoording zorginstellingen 2013. Tevens zijn hierin besloten de verantwoordingsverplichtingen in het kader van: - de kwaliteitswet zorginstellingen; - de wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen; - de wet klachtrecht cliënten zorginstellingen. De verantwoording vindt plaats op concernniveau, het hoogste organisatorische niveau. Het uitgangspunt bij de levering van de zorg is in de missie afgestemd op de doelgroep van de stichting.

Doelstelling De Stichting heeft tot doel het verlenen van zorg aan ouderen. De Stichting kan onder meer op de volgende wijze haar doel nastreven: 1. door het exploiteren van een woonzorgcentrum. 2. door het verschaffen van zorg aan ouderen die niet in een door de Stichting geëxploiteerd woonzorgcentrum, doch wel in de nabije omgeving daarvan woonachtig zijn. 3. door het verschaffen van zorg aan diegenen die tijdelijk in een door de Stichting geëxploiteerd woonzorgcentrum verblijven. 4. door alle andere vormen van bijzondere zorg aan de hiervoor genoemde groep ouderen. Zorgbrede Governance Code De EOKS onderschrijft de richtlijnen voor "Good Governance" zoals deze zijn vastgelegd in de Zorgbrede Governancecode. In het statutair vastgelegde bestuursmodel zijn de sporen van het gedachtegoed van mevrouw OtterKnoll terug te vinden. Historie en efficiëntie zijn hiermee doelmatig verankerd in de aansturing van de Stichting. De door de ZGC omschreven strikte scheiding tussen bestuur en toezicht komt tot uiting in het doen en laten van de betrokken personen. De EOKS kent een éénhoofdige directie. De statutaire omschrijving van de directeur-bestuurder komt overeen met de functiebeschrijving van het Bestuur in de ZGC. Het toezicht wordt gevormd door de vier onafhankelijke leden van de Raad van Toezicht. Gezien de omvang van de Stichting en de daarmee samenhangende focus op efficiënt doch doeltreffend bestuur is besloten om gebruik te maken van de statutaire mogelijkheid om de directeur tevens bestuurslid te laten zijn.Het verdient goede notie dat binnen het bestuur de directeur - bestuurder niet de taken van de vier leden van de Raad van Toezicht kan overnemen en vice versa.Daardoor blijft in het bestuur de scheiding tussen dagelijkse leiding en toezicht daarop gewaarborgd terwijl ermee bewerkstelligd wordt dat er een grote betrokkenheid is van de toezichthouders. Ook voorkomt dit bestuursmodel een impasse die kan ontstaan indien de Raad van Toezicht een ander besluit neemt dan de Raad van Bestuur.

-4-

In 2013 is de Raad van Toezicht uitgebreid naar 4 personen. De vierde toezichthouder is benoemd op voordracht van de cliëntenraad. De voorzitter en twee leden van de Raad van Toezicht hebben hun afscheid aangekondigd. Ten aanzien van het recht van enquête dient vermeld te worden dat dit is vastgelegd in de statuten van de Stichting. In lijn met dit uitgangspunt is het vigerend beleid van de EOKS erop gericht om geen van de betrokken belanghebbenden te frustreren in de uitoefening van haar taken waaronder verstaan wordt het volgen van een eventuele rechtsgang. Continuïteit EOKS heeft thans bij het opmaken van de jaarrekening een relatief beperkt weerstandsvermogen en liquiditeitspositie. In 2013 heeft de overheid duidelijkheid gegeven dat de zorgzwaartepakketten zonder behandeling komen te vervallen. Er kan door het overheidsbeleid geen garantie worden gegeven op productieafspraken in de toekomst. Dit heeft een grote impact op de bedrijfsvoering van de EOKS. Mede hierdoor is de financiering van de nieuwbouwplannen van de EOKS en de EFOS op basis van de business case niet toegekend door de bank. De Raad van Toezicht en de directeur-bestuurder van de EOKS en de EFOS hebben besloten de vastgoedstrategie te herzien. In verband met het geen doorgang vinden van de nieuwbouwplannen en geen garantie op intramurale productie, heeft de EOKS het besluit moeten nemen de bewoners van het verzorgingshuis in het laatste kwartaal van 2013 te herplaatsen naar andere zorginstellingen, waardoor aan het einde van het boekjaar 2013 geen bewoners meer aanwezig waren in de EOKS. Deze gebeurtenissen zijn van dien aard dat dit in de nabije toekomst kan leiden tot grote financiële gevolgen voor het vermogen en resultaat van de EOKS.

In de loop van 2013 is met het personeel en de bonden overeenstemming bereikt over de gevolgen van de afbouw van het verzorgingshuis en de financiële uitwerking hiervan. De Stichting Beheer Nalatenschap staat garant voor de EOKS voor de uitvoering en afwikkeling van de overeengekomen wachtgeldregeling met het personeel in de periode 2014 tot en met 2016. De directeur-bestuurder van de EOKS en de Raad van Toezicht beraden zich op dit moment op de toekomstige inzet en/of exploitatie van het pand van EOKS. De uiteindelijke keuze en/of mogelijkheid is afhankelijk van de financierbaarheid van de plannen. Het effect op de waardering van het huidige pand van de EOKS en de gerelateerde kortlopende activa is daarom op dit moment nog niet te bepalen. Tot het moment dat de nieuwe bestemming is gerealiseerd, zal op consolidatieniveau jaarlijks een exploitatieverlies optreden. De SBN heeft zich bereid verklaard deze verliezen te financieren.

-5-

In 2013 heeft EOKS een bestuursbesluit genomen om de aanloopkosten van de nieuwbouw ad afgerond € 1,9 miljoen af te boeken. Dit besluit wordt gezien als een gebeurtenis na balansdatum die nadere informatie geeft over de situatie per balansdatum en is om deze reden als zodanig verwerkt in de jaarrekening 2012. De SBN heeft besloten om ter grootte van dit bedrag een gift te verstrekken aan de EOKS. Op deze wijze is er ultimo 2012 een vordering ontstaan op de SBN welke gedeeltelijk in 2013 en voor het resterende deel in 2014 met de EOKS financieel is afgewikkeld.

Als voorwaarde voor de gift van de SBN heeft de EOKS een zakelijke overeenkomst met de SBN afgesloten, waarbij de SBN het recht krijgt om bij ongunstige ontwikkelingen in de zorgmarkt het onroerend goed tegen reële marktwaarde over te nemen, verminderd met het bedrag van de schenking. Daarbij mag de resterende koopsom niet lager zijn dan de op dat moment geldende boekwaarde van het onroerend goed. Ook zijn met de bank van de EOKS eind december 2013 concrete afspraken gemaakt om de continuering van de financiering door de bank te blijven waarborgen. Het pand van de EOKS is nu hypothecair verpand aan de betreffende financiering. De overige financieringsvoorwaarden zijn gelijk gebleven. Met de Nederlandse zorgautoriteit (Nza) is afstemming gezocht over hoe om te gaan met een eventueel te behalen boekresultaat en het al of niet afrekenen daarvan bij de herbestemming van het woonzorgcentrum. De Nza heeft aangegeven dat dit thans nog niet duidelijk is gereguleerd in de beleidsrichtlijnen. Vooralsnog is het boekresultaat door het Nza geformuleerd als zijnde de verkoopopbrengst minus de bestaande verplichtingen. Dit zal naar verwachting geen positief boekresultaat opleveren.

Medewerkers Op 31 december 2013 zijn in totaal 39 medewerkers in dienst (exclusief oproepkrachten). Daarvan zijn 31 parttimers en 8 fulltimers. De verdeling mannen/vrouwen is 6 mannen en 33 vrouwen. De totale formatie is 27 fulltimers. In totaal kwamen in 2013 2 nieuwe medewerker in dienst, en gingen er 46 medewerkers uit dienst. (het betrof hier vaste medewerkers).

-6-

Vooruitblik 2014 In 2014 zal een heroriëntatie plaatsvinden op de doelstelling en organisatie van de EOKS. De herziening van de bouwplannen zal veel van onze aandacht vragen. 2013 was een jaar met veel beweging, waarin we gedwongen waren de zorg af te bouwen en een goed alternatief voor onze cliënten te regelen. Hier is op professionele wijze vorm aan gegeven. Dit was alleen mogelijk door de inzet van onze medewerkers, bewoners, vrijwilligers, familieleden, Raad van Toezicht, Ondernemingsraad, Clientenraad, samenwerkingspartners en leveranciers. Hen willen we op deze plaats dan ook bedanken. Mevrouw J.G. Stieber MA Directeur - bestuurder 30 juni 2014

-7-


5.2 JAARREKENING


5.2 JAARREKENING 5.2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

2

1.357.032 1.357.032

1.506.423 1.506.423

4 5 6 8

3.500 2.368.014 427.072 15.456 2.814.042

32.651 3.094.079 0 174.346 3.301.076

4.171.074

4.807.499

31-dec-13 €

31-dec-12 €

-5.837 -5.837

69.198 69.198

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

904.901

293.232

Langlopende schulden

11

2.546.734

2.715.614

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 12

0 725.275

473.160 1.256.295

4.171.074

4.807.499

Totaal passiva

-9-


5.2.2 RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

14

2.563.657

2.996.260

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

15

101.763

116.930

Overige bedrijfsopbrengsten

16

404.206

1.143.757

3.069.626

4.256.947

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

17

3.360.370

3.326.862

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

18

99.428

99.428

Overige bedrijfskosten

20

1.347.682

678.477

Som der bedrijfslasten

4.807.480

4.104.767

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.737.853

152.180

-127.181

-134.607

-1.865.035

17.573

1.790.000

0

-75.035

17.573

2013 €

2012 €

-75.035

17.573

-75.035

17.573

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

22

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

- 10 -


5.2.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

-1.737.853

152.362 611.669

152.180

135.154 66.168 764.031

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

29.151 726.065

-1.562 -1.593.129

-900.232

-284.193

-531.020

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest Buitengewoon resultaat

201.322

692.241 -676.036

-1.186.643

-1.649.858

-833.141

-127.181 1.790.000

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-134.607 0 1.662.819

-134.607

12.961

-967.748

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Overige investeringen in materiële vaste activa

-164.893 161.922 0

-226.829 1.869.234 -589.858 -2.971

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

1.052.547

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

-168.880

-168.880

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-168.880

-168.880

Mutatie geldmiddelen

-158.890

-84.081

Stand van geldmiddelen op 1 januari Stand van geldmiddelen op 31 december Mutatie

174.346 15.456 -158.890

258.427 174.346 -84.081

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

- 11 -


5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.2.4.1 Algemeen Groepsverhouding De stichting maakt deel uit van een groep waarvan de Elisabeth Fortgens-Otter Stichting te Amsterdam aan het hoofd staat. De jaarrekening van de stichting is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Elisabeth Fortgens-Otter Stichting. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Bij het opmaken van de jaarrekening 2013 is door het bestuur van EOKS continuïteit verondersteld. EOKS heeft thans bij het opmaken van de jaarrekening een relatief beperkt weerstandsvermogen en liquiditeitspositie. In 2013 heeft de overheid duidelijkheid gegeven dat de zorgzwaartepakketten zonder behandeling komen te vervallen. Er kan door het overheidsbeleid geen garantie worden gegeven op productieafspraken in de toekomst. Dit heeft een grote impact op de bedrijfsvoering van de EOKS. Mede hierdoor is de financiering van de nieuwbouwplannen van de EOKS en de EFOS op basis van de business case niet toegekend door de bank. De Raad van Toezicht en de directeur-bestuurder van de EOKS en de EFOS hebben besloten de vastgoedstrategie te herzien. In verband met het geen doorgang vinden van de nieuwbouwplannen en geen garantie op intramurale productie, heeft de EOKS het besluit moeten nemen de bewoners van het verzorgingshuis in het laatste kwartaal van 2013 te herplaatsen naar andere zorginstellingen, waardoor aan het einde van het boekjaar 2013 geen bewoners meer aanwezig waren in de EOKS. Deze gebeurtenissen zijn van dien aard dat dit in de nabije toekomst kan leiden tot grote financiële gevolgen voor het vermogen en resultaat van de EOKS. In de loop van 2013 is met het personeel en de bonden overeenstemming bereikt over de gevolgen van de afbouw van het verzorgingshuis en de financiële uitwerking hiervan. De Stichting Beheer Nalatenschap staat garant voor de EOKS voor de uitvoering en afwikkeling van de overeengekomen wachtgeldregeling met het personeel in de periode 2014 tot en met 2016. De directeur-bestuurder van de EOKS en de Raad van Toezicht beraden zich op dit moment op de toekomstige inzet en/of exploitatie van het pand van EOKS. De uiteindelijke keuze en/of mogelijkheid is afhankelijk van de financierbaarheid van de plannen. Het effect op de waardering van het huidige pand van de EOKS en de gerelateerde kortlopende activa is daarom op dit moment nog niet te bepalen. Tot het moment dat de nieuwe bestemming is gerealiseerd, zal op consolidatieniveau jaarlijks een exploitatieverlies optreden. De SBN heeft zich bereid verklaard deze verliezen te financieren. In 2013 heeft EOKS een bestuursbesluit genomen om de aanloopkosten van de nieuwbouw ad afgerond € 1,9 miljoen af te boeken. Dit besluit wordt gezien als een gebeurtenis na balansdatum die nadere informatie geeft over de situatie per balansdatum en is om deze reden als zodanig verwerkt in de jaarrekening 2012. De SBN heeft besloten om ter grootte van dit bedrag een gift te verstrekken aan de EOKS. Op deze wijze is er ultimo 2012 een vordering ontstaan op de SBN welke gedeeltelijk in 2013 en voor het resterende deel in 2014 met de EOKS financieel is afgewikkeld.

- 12 -


5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Als voorwaarde voor de gift van de SBN heeft de EOKS een zakelijke overeenkomst met de SBN afgesloten, waarbij de SBN het recht krijgt om bij ongunstige ontwikkelingen in de zorgmarkt het onroerend goed tegen reële marktwaarde over te nemen, verminderd met het bedrag van de schenking. Daarbij mag de resterende koopsom niet lager zijn dan de op dat moment geldende boekwaarde van het onroerend goed. Ook zijn met de bank van de EOKS eind december 2013 concrete afspraken gemaakt om de continuering van de financiering door de bank te blijven waarborgen. Het pand van de EOKS is nu hypothecair verpand aan de betreffende financiering. De overige financieringsvoorwaarden zijn gelijk gebleven. Met de Nederlandse zorgautoriteit (Nza) is afstemming gezocht over hoe om te gaan met een eventueel te behalen boekresultaat en het al of niet afrekenen daarvan bij de herbestemming van het woonzorgcentrum. De Nza heeft aangegeven dat dit thans nog niet duidelijk is gereguleerd in de beleidsrichtlijnen. Vooralsnog is het boekresultaat door het Nza geformuleerd als zijnde de verkoopopbrengst minus de bestaande verplichtingen. Dit zal naar verwachting geen positief boekresultaat opleveren. Op basis van maatregelen, de garantiestellingen van SBN, de concrete afspraken met de bank en de toekomstplannen, zijn de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling bij het opmaken van deze jaarrekening gebaseerd op continuiteit van de EOKS.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.2.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening voor oninbaarheid van de openstaande vorderingen wordt niet nodig geacht. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

- 13 -


5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Egalisatievoorziening De toevoeging aan de egalisatievoorziening is gebasseerd op de voorschriften van de "beleidsregels 2010" van de Nederlandse Zorg Autoriteit. Voorziening wachtgeld De voorziening heeft betrekking op de toegezegde suppletie van wachtgelden in verband met de afbouw van het verzorgingshuis. Dit betreft een met de bonden overeegekomen wachtgeldvoorziening voor 3 jaar (2014-2016) om de financiele consequenties voor het personeel op te vangen.

- 14 -


5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.2.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Elisabeth Otter-Knoll Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De Elisabeth Otter-Knoll Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Elisabeth Otter-Knoll Stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.2.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces.

- 15 -


5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen

1.357.032

1.506.423

Totaal materiële vaste activa

1.357.032

1.506.423

Het verloop van de bedrijfsgebouwen en terreinen in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: herwaardering Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

1.506.423 164.893 161.922 152.362 1.357.032

1.414.748 226.829 0 135.154 1.506.423

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

6.014.440 161.922 4.495.486 1.357.032

5.849.547 0 4.343.124 1.506.423

Toelichting: Het woonzorgcentrum is verzekerd op een gemeenschappelijke polis van het wooncomplex. De verzekerde waarde van het woonzorgcentrum bedraagt € 5.831.000,--. Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal genereren, of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde EOKS beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen) vergunningsplichtige investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017. Als gevolg van de wijzigingen in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg was ultimo 2013 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft EOKS ultimo 2013 overeenkomstig RJ 121 een beoordeling op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter uitgevoerd. Recent is door een terzake deskundige expert een bandbreedte benaderd voor de mogelijke marktwaarde van het pand van de EOKS per 31 december 2013. Rekening houdend met het huidige bestemmingsplan, de huidige staus van het pand en de overige feiten en omstandigheden, is een bandbreedte realistisch die hoger ligt dan de huidige boekwaarde. Derhalve is de EOKS van mening dat geen sprake is van een impairment.

- 16 -


5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Overige voorraden

3.500

32.651

Totaal voorraden

3.500

32.651

De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren

15.080

25.654

0 4.059 0 1.431 8.457 13.947

10.530 2.976 7.919 1.535 12.783 35.743

19.658 0 0 19.658

53.874 2.000 22.032 77.906

1.061.378 1.240.519 17.432 2.319.329

656.634 2.273.818 24.324 2.954.776

2.368.014

3.094.079

5. Vorderingen en overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen: Ziekteverzuimverzekering Opstalverzekering jan - mei Energiekosten Waternet januari Overige vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: BetterLife, i.v.m. WMO Bonus leveranciers Ziekengeld Overige overlopende activa: Rekening-courant Elisabeth Fortgens-Otter Stichting Rekening-courant Stichting beheer Nalatenschap Diversen

Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting:

Rekening-courant Stichting beheer Nalatenschap In het saldo van de rekening-courant vordering is de maximale garantie ad. € 725.000 opgenomen van SBN ten aanzien van een goede uitvoering door EOKS van het met de bonden afgesloten Sociaal Plan oktober 2013. Dit deel van de totale rekening-courant vordering is een voorwaardelijke vordering, maar wordt pas juridisch geeffectueerd/hard bij uitbetaling van de suppleties wachtgeleden aan het personeel gedurende de periode 2014-2016. Indien de uitkeringen over de periode 2014-2016 lager blijken dan dient het verschil weer terug te vloeien naar SBN.

- 17 -


5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

-473.160

0

-473.160

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0 0

0 -139.868 613.028 473.160

427.072 0 0 427.072

427.072 -139.868 613.028 900.232

Saldo per 31 december

0

0

0

427.072

427.072

Stadium van vaststelling (per erkenning): Status

C

C

C

A

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Toelichting: Tot en met het verslagjaar 2012 zijn alle nacalculaties definitief vastgesteld door de NZA.

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2013 €

2012 €

2.563.657 2.136.585 0

2.996.260 3.469.420 0

427.072

-473.160

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

14.406 1.050

173.857 489

Totaal liquide middelen

15.456

174.346

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

- 18 -


5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

-5.837

69.198

Totaal eigen vermogen

-5.837

69.198

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

Reserve aanvaardbare kosten:

69.198

-75.035

0

-5.837

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

69.198

-75.035

0

-5.837

Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

€

€

Saldo per 31-dec-2013 €

Egalisatievoorziening instandhouding en onderhoud Voorziening wachtgeld

293.232 0

219.744 725.000

332.773 302

180.203 724.698

Totaal voorzieningen

293.232

944.744

333.075

904.901

Het verloop is als volgt weer te geven:

10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

554.906 530.198 0

Toelichting: Egalisatievoorziening instandhouding en onderhoud De egalisatievoorziening dient ter financiering van de afschrijving en dotatie van investeringen niet zijnde bouw. Tevens dient de voorziening ter dekking van de onderhoudskosten van het onroerend goed. In tegenstelling tot de regelgeving van de NZA is met de NZA overleg geweest om de onderhoudskosten, waarvoor langlopende contracten zijn afgesloten, ten laste van deze voorziening te brengen. Deze toestemming is verkregen. Voorziening wachtgeld Met de bonden is overeenstemming bereikt over de vorming van een wachtgeldvoorziening voor 3 jaar om de financiële consequenties voor het personeel, als gevolg van de afbouw van het verzorgingshuis, op te vangen. De SBN heeft zich tot een maximum bedrag hiervoor garant gesteld. Indien blijkt dat over de komende 3 jaar minder uitbetaald hoeft te worden dan zal het overschot terugbetaald moeten worden aan SBN (zie verder ook toelichting rekening courant SBN onder 5 "overige vorderingen en overlopende activa".

- 19 -


5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen

2.546.734

2.715.614

Totaal langlopende schulden

2.546.734

2.715.614

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

2.884.494 0 168.880

3.053.374 0 168.880

Stand per 31 december

2.715.614

2.884.494

168.880

168.880

2.546.734

2.715.614

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

168.880 2.546.734 1.899.822

168.880 2.715.614 2.052.354

Toelichting: In 2013 is op verzoek van de ING voor de leningen een hypothecaire inschrijving gevestigd. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

- 20 -


5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld/ -dagen Nog te betalen kosten: Rente leningen ING december Jubileumuitkeringen Stadsdeel Zuider Amstel Kosten nieuwbouw Diversen Overige passiva: Personeelspot

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-13 €

31-dec-12 €

185.312 168.880 89.702 80.501 728 160.475 685.598

680.025 168.880 172.326 -45.731 1.950 201.041 1.178.491

11.670 0 1.965 0 23.044 36.679

12.338 7.720 1.606 10.082 21.542 53.288

2.998 2.998

24.516 24.516

725.275

1.256.295

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Rekening courant faciliteiten De Stichting heeft bij de ING Bank een rekening-courant, waarvan de limiet per 31 december 2013 € 73.739 bedraagt. Als zekerheden werden verlangd: - een budgetratio van minimaal 3%; - rente en aflossing van de herfinanciering worden krachtens beleidsregels I-683/II-674/III-853 artikel 2.5 van het N.Z.A. budget vergoed. Recht eerste koop SBN van onroerend goed Als gevolg van de vergoeding/gift die SBN heeft verstrekt ter dekking van de afwaardering van de aanloopkosten van de nieuwbouw ad. € 1.869.234 in de jaarrekening 2012, heeft SBN het recht van eerste koop zodra de EOKS het onroerend goed wenst te verkopen. Dit tegen de reële waarde onder aftrek van het bedrag van de gift.

Garantstelling Stichting Beheer Nalatenschap SBN heeft zich naast de goede uitvoering van het Sociaal plan ook de garantie afgegeven om EOKS financieel te steunen bij (te verwachten) exploitatie tekorten in 2014 en 2015.

- 21 -


5.2.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.2.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaardering - afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

€

Subtotaal vergunning €

Subtotaal meldingsplichtige activa €

2.530.401 1.543.538

0 0

2.530.401 1.543.538

1.126.008 606.448

3.656.409 2.149.986

986.863

0

986.863

519.560

1.506.423

0 0 50.608

0 0 0

0 0 50.608

164.893 161.922 101.754

164.893 161.922 152.362

-50.608

0

-50.608

-98.783

-149.391

2.530.401 0 1.594.146

0 0 0

2.530.401 0 1.594.146

1.290.901 161.922 708.202

3.821.302 161.922 2.302.348

936.255

0

936.255

420.777

1.357.032

2,0%

5,0%

Gebouwen

Installaties

€

Totaal €

- 22 -


5.2.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Instandhouding

Subtotaal

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

1.126.008 606.448

1.126.008 606.448

1.126.008 606.448

Boekwaarde per 1 januari 2013

519.560

519.560

519.560

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaardering - afschrijvingen

164.893 161.922 101.754

164.893 161.922 101.754

164.893 161.922 101.754

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-98.783

-98.783

-98.783

1.290.901 161.922 708.202

1.290.901 161.922 708.202

1.290.901 161.922 708.202

420.777

420.777

420.777

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

10,0%

- 23 -


BIJLAGE 5.2.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ ING Bank N.V. ING Bank N.V. Totaal

7-nov-01 12-mrt-07

4.575.920 163.493

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

30 10

Onderhandse Onderhandse

5,09% 5,31%

€ 2.815.008 69.486 2.884.494

€ 0 0 0

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2013 over 5 jaar 2013 € 152.531 16.349 168.880

€

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€

2.662.477 1.899.822 53.137 0 2.715.614 1.899.822

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 17 3

Lineair Lineair

152.531 hypothecaire inschrijving 16.349 hypothecaire inschrijving 168.880

- 24 -


5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.2.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ 2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

2.563.657

0

2.996.260

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

101.763

0

116.930

Overige bedrijfsopbrengsten

404.206

0

1.143.757

Som der bedrijfsopbrengsten

3.069.626

4.256.947

3.360.370

3.326.862

99.428

99.428

Overige bedrijfskosten

1.347.682

678.477

Som der bedrijfslasten

4.807.480

4.104.767

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.737.853

152.180

-127.181

-134.607

-1.865.035

17.573

1.790.000

0

-75.035

17.573

2013 €

2012 €

-75.035

17.573

-75.035

17.573

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

- 25 -


5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2013 €

2012 €

-75.035

17.573

-75.035

17.573

-75.035

17.573

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ

Resultaat volgens resultatenrekening

- 26 -


5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

2013 €

€

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

2.996.260

2.778.216

Mutatie verslagjaar Productieafspraken verslagjaar

-583.996 2.412.264

809.057 3.587.273

Uitbreiding erkenning en toelating - loonkosten - materiële kosten

0 0

0 0 0

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen

-5.252 0

0

-814 0 -5.252

Overige mutaties: Onderproductie Voorlopige budgetmutatie Bonus/malus regeling

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

0 156.645 0

-814

0 -590.199 0 156.645

-590.199

2.563.657

2.996.260

0

0

2.563.657

2.996.260

Toelichting: De productieafspraken in het verslagjaar zijn conform de gegevens in rekenstaat nr. 6 d.d. 11 december 2013.

- 27 -


5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

Opbrengsten WMO, zorgprestaties aan andere zorginstelling (onderaanneming) NHC vergoeding Persoonsgebonden- en volgende budgetten Totaal

2013 €

2012 €

66.644 1.800 33.319

91.638 3.406 21.886

101.763

116.930

Toelichting: De opbrengsten WMO komen tot en met 31 januari 2012 uit de onderaanneming van de Thuiszorg Alliantie Amsterdam. De Elisabeth Otter-Knoll Stichting is hierin onderaannemer van de Stichting Puur Zuid. Vanaf 1 februari 2012 zijn de WMO activiteiten ondergebracht in een onderaannemerschap bij BetterLife Thuiszorg.

16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Logies Doorberekende servicekosten en overige opbrengsten Geactiveerde uren Doorbelaste uren/managementfee Bijdrage EFOS i.v.m. brandveiligheid Bijdrage SBN t.b.v. personeelskosten

0 254.746 0 67.200 55.872 26.388

1.852 359.983 161.208 145.200 35.000 440.514

Totaal

404.206

1.143.757

- 28 -


5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

2.152.542 276.853 324.047 2.753.442

2.434.275 301.963 181.959 2.918.196

14.808 374.920 0 21.651 534 703 51.798 142.514 3.360.370

14.785 305.717 -8.130 17.109 3.263 1.739 56.266 17.917 3.326.862

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ

45

62

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

45

62

2013 €

2012 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

99.428

99.428

Totaal afschrijvingen

99.428

99.428

2013 €

2012 €

99.428 99.428

99.428 99.428

50.608 101.754 152.362

50.609 84.545 135.154

1.290.901 708.202 0

1.126.008 606.448 0

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Opleidingskosten Uitzendkrachten Subsidie stagefonds Ondernemingsraad Wervingskosten Dienstkleding Reis- en onkostenvergoedingen Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

18. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

- 29 -


5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

186.898 351.909 24.838 200.331 136.582

224.001 112.497 21.474 179.164 138.078

343.960 105.369 -2.205 447.124

0 0 3.263 3.263

1.347.682

678.477

De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rente rekening-couranten Subtotaal financiële baten

15.592 15.592

17.319 17.319

142.773 0 142.773

151.926 0 151.926

-127.181

-134.607

2013 €

2012 €

Dotatie voorziening wachtgeld Garantstelling Stichting Beheer Nalatenschap inzake voorziening wachtgeld Bijdrage Stichting Beheer Nalatenschap in kosten afbouw verzorgingshuis Gift Stichting Beheer Nalatenschap ivm nieuwbouw Desinvestering kosten nieuwbouw

725.000 -725.000 -1.790.000 0 0

0 0 0 -1.869.234 1.869.234

Totaal buitengewone baten en lasten

-1.790.000

0

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Dotaties en vrijval voorzieningen Nagekomen resultaten Nagekomen kosten nieuwbouw Correctie intensiveringsgelden 2012 Overige nagekomen resultaten

Totaal overige bedrijfskosten 21. Financiële baten en lasten

Rentelasten leningen ING Bank N.V. Rente rekening-couranten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

22. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

- 30 -


5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

2. Directie vallend onder eindverantwoordelijk stichtingsbestuur 1. Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

J.G. Stieber 1-2-2012 ja

n.v.t. nee

€

n.v.t. 1 2 100% 95.909

€ € € € € € € € € €

4.317 10.492 110.718 -

Toelichting: Het bruto inkomen is inclusief de directievoering voor de Elisabeth Fortgens-Otter Stichting. Voor deze werkzaamheden vindt een doorbelasting plaats aan deze stichting.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam

Functie

E.J.H. ten Bruggencate - de Goede A.M.G. van der Laan Mr. T.E. Stikker J.G. Stieber H.G.M. Blocks

Voorzitter Penningmeester Secretaris Algemeen bestuurslid Lid

Bezoldiging € 0 0 0 0 0

Toelichting: Aan de raad van toezicht zijn in het verslagjaar 2013 geen bezoldigingen uitgekeerd.

- 31 -


5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

45.094 17.104

23.096 8.742

62.198

31.838

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant

- 32 -


5.3 OVERIGE GEGEVENS


5.3 OVERIGE GEGEVENS 5.3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van toezicht van de Elisabeth Otter-Knoll Stichting heeft op 30 juni 2014 de jaarrekening 2013 goedgekeurd. 5.3.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ten goede van de stichting zal worden ingezet. 5.3.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.3.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Voor de ondertekening door de het bestuur en de toezichthouders, verwijzen wij naar de apart verzonden brief aan het CIBG. 5.3.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

- 34 -

Controleverklaring

- 35 -

5.1 Directieverslag 4

Recommend Documents