De I0itte. Stichting Fluvium t.a.v. de heer R. Smit Postbus CD GELDERMALSEN. Geachte heer Smit,

D e I 0 i tte.

D&oitte Accountants B.V. Kroonpark 10 6831 GV Amhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Tel: (026) 3238000 Fax: (026) 3238001 www.deloitte.nl

Stichting Fluvium t.a.v. de heer R. Smit Postbus 173 4190 CD GELDERMALSEN

Datum

Behandeld door

Ons kenmerk

22 juni 2009

M.C.J.M. BekkerRA

3112132920/lOl298brfO9jb

Onderwerp

Gewaarmerkte j aarrekening met accountantsverklaring

Uw kenmerk -

Geachte heer Smit, Hierbij doen wij u zoals overeengekomen, een gewaarmerkte jaarrekening toekomen, met bijgevoegde accountantsverklaring. Wij vertrouwen erop u hiermee van dienst te zijn geweest. Hoogachtend, Deloitte Accountants B .V.

MXJ.M. Bekker RA

Op alle contractuele relaties van Deloitte zijn de algemene voorwaarden van Deloitte, welke zijn gedeponeerd bij de Griffie van de Arrondissementsrechtbank te Rotterdam onder aktenummer 84/2004 van toepassing. Deloitte Accountants By. is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu

fluvium cpenbaar

onderwlJs

Jaarverslag 2008 Stichting Fluvium

wcir stroi-nei snel-thopvLeI’L Fluvium juni 2009

•

INHOUD 1

INLEIDING

2

ALGEMEEN

3

MISSIE & VISIE

4

ONDERWIJS

5

ORGANISATIE

6

PERSONEEL

7

MIDDELEN EN VOORZIENINGEN

8

VOORUITBLIK

AFSLUITING

Fluvium juni 2009

1

INLEIDING

Voor u ligt het jaarverslag van Stichting Fluvium over het jaar 2008. Stichting Fluvium, gevestigd te Geldermalsen, is op 1 januari 2006 ontstaan uit de bestuurlijke verzelfstandiging van de scholen voor openbaar onderwijs in de gemeenten Geldermalsen en Neerijnen. Ruim 2.200 leerlingen en 200 medewer-kers, verdeeld over 15 scholen en een bestuursbureau, vormen samen Stichting Fluvium. Waar wij in 2006 met name de bouwstenen hebben gelegd voor een stevige basis met betrekking tot de thema’ s organisatie en beheer, hebben wij ons in 2008 vooral gericht op diverse aspecten binnen het thema onderwijs. Immers, het onderwijs is het doel en de bestaansreden van onze stichting.

2

ALGEMEEN

Samenstelling van het bevoegd gezag Het bestuur van Stichting Fluvium is erop gericht om als “bestuur op afstand” te functioneren. Dit is echter niet gerealiseerd, doordat in 2008 een interim Algemeen Directeur is aangesteld. Bij de overdracht naar de vast aangestelde Algemeen Directeur per 1 september 2009 zal het bestuur volgens de code Goed Bestuur functioneren als “bestuur op afstand”. Het Bestuur bezit relevante expertise en treedt vooral kaderscheppend en controlerend op. Conform de statuten was de samenstelling van het bestuur van de stichting bestaande uit vijf vrijwilligers en alien benoemd door de gemeenteraden in 2008 als volgt: -

—

De heer J.G. Marringa, voorzitter; De heer M. Berendse vice-voorzitter; De heer J. de Hooge, secretaris; De heer F.H.M. Burgers, penningmeester; De heer C.L.M. Warmerdam, algemeen lid.

2.1

Algemene doelstellingen Stichting Fluvium

De stichting heeft ten doel het oprichten en instandhouden van openbare scholen in de gemeenten Geldermaisen en Neerijnen en het geven van openbaar onderwijs aan de scholen die onder haar gezag vallen, overeenkomstig artikel 46 WPO. Om het doel te verwezenlijken kan de stichting gebruik maken van alle middelen die daaraan dienstbaar zijn (zie artikel 3 uit het oprichtingsstatuut). De stichting oefent, met uitzondering van de besiuitvorming over de opheffing van een openbare school, alle taken en bevoegdheden van het bevoegd gezag uit conform de Wet op het primair onderwijs. Tevens heeft Stichting Fluvium zichzelf ten doel gesteld om innovatief en gevarieerd openbaar onderwijs te bieden dat algemeen toegankelijk is voor iedereen die de beginselen voor openbaar onderwij s respecteert. Onze scholen behouden hun eigen identiteit, zonder daarbij de doelstellingen van de stichting uit het oog te verliezen.

Fluvium juni 2009

MISSIE & VISIE

3

Bij de totstandkoming van Stichting Fluvium is duidelijk gesteld dat het belang van het kind geldt als uitgangspunt. We accepteren kinderen zoals ze zijn en leveren een fundamentele bijdrage om ze met vertrouwen hun weg in de toekomstige samenleving te laten inslaan. De missie vormt de basis voor alle activiteiten van onze stichting, daarin geven we aan waar we voor staan. De missie is als volgt verwoord:

Stichting Fluvium staat voor het stimuleren en waarborgen van kwalitatief hoogwaardig, innovatief en gevarieerd openbaar onderwijs, waarin veel aandacht is voor samen leren, samen werken en samen leven. In april 2007 hebben bestuur, schooldirecteuren, medewerkers bestuursbureau en afgevaardigden van de Ieerkrachten, van gedachten gewisseld over een juiste formulering van onze visie. In 2008 is een afvaardiging van directeuren samen met de Algemeen Directeur en de beleidsmedewerker personeel in een werkgroep de visie vervolmaakt in (de ontwikkeling van) het strategisch beleidsplan met daaraan gekoppeld (de ontwikkeling van) de Fluvium Academie. De visie geeft aan wat wij in de komende jaren willen bereiken, wat ons uniek maakt en wat doorsiaggevend is voor ons succes. De visie is als volgt verwoord:

De Fluvium-scholen staan voor kwalitatief hoogwaardig, innovatief en gevarieerd onderwijs en bevorderen dit door: • Het unieke van elk kind als uitgangspunt te nemen; • Aandacht te schenken aan de ontwikkeling van het samen leren, samen werken en samen leven; • Het bieden van thuisnabij onderwijs; • Het bijdragen aan de ontwikkeling van elk kind, ter voorbereiding op de volgende stap op hun weg in de toekomstige samenleving. Stichting Fluvium staat voor goed werkgeversschap en bevordert dit door: • • •

Een veilig en inspirerend werkklimaat; Competentiegericht IPB; Aandacht voor initiatief en inspraak.

Om kwaliteitsonderwijs te realiseren, staat Stichting Fluvium voor: • • • • • •

Sturing op hoofdlijnen; De eigenheid van elke school; Integriteit, transparantie en openheid; Kwaliteitsbeleid; Aandacht voor cultuurontwikkeing; Betrokkenheid van ouders.

Fluvium juni 2009

4.

ONDERWIJS

Al onze medewerkers zijn betrokken bij het opstellen en uitwerken van de onderwijsvisie. Zij dragen zorg voor kwalitatief goed onderwijs en spelen flexibel in op de ontwikkelingen in de omgeving. De doelstellingen worden duidelijk omschreven in de schoolplannen.

Voortvloeiend uit de visie is de kracht van Fluvium beschreven: Openbaar Onderwijs: Wij zien onze school als dé ontmoetingspiaats waar kinderen leren omgaan met de piuriforme maatschappij. Respect voor elkaar staat daarin centraal. Diversiteit heeft onze voile aandacht en komt tot uiting in ons onderwijs: ieder mens is welkom. Goed onderwijs: Fluvium prikkelt, haalt emit wat erin zit. We bieden kinderen een veilige situatie waarin ze met plezier leren. Toegevoegde waarde. Door op bovenschools niveau samen te werken, kunnen wij expertise op schoolniveau garanderen en die ontwikkelen en onderhouden. In het schooljaar 2007-2008 zijn alle scholen begonnen met de kwaliteitskaarten van C. Bos. Hieraan gerelateerd zijn de scholen in het schooljaar 2008 2009 begonnen de kwaliteitskaarten in te zetten in het passend onderwij s met name in het traject 1 -zorgroute. De 1 -zorgroute is gecombineerd met de mogelijke resultaatverbeteringenlverhogingen van de leerlingen door middel van de verhoging/verdieping van de competenties van de medewerkers. Het traject I -zorgroute met de koppeling resultaatverbeteringen/verdiepingen zal gedurende drie jaar op alle scholen onder begeleiding worden opgezet en geImplementeerd. —

4.1

Analyse van de bevindingen van de onderwijsinspectie

In het schooljaar 2006 2007 zijn twee van de Fluviumscholen op meerdere punten van de bevindingen van de inspectie als onvoldoende beoordeeld. hi het schooljaar 2008 2009 zijn beide scholen als volledig voldoende tot ruim voldoende beoordeeLd. De overige scholen van Fluvium zijn tussen voldoende en goed beoordeeld door de inspectie. —

—

In junhljuli 2009 zal de inspectie nog twee scholen in het regulier schooltoezicht bezoeken. De analyse van de bevindingen voor de Fluviumscholen is door de inspectie voldoende tot goed vastgesteld.

Fluviumjuni 2009

4.2

Inspectierapporten

De inspectierapporten dienen als bron voor het opzetten van gerichte ondersteuning bij de onderwij skundige ontwikkeling van onze scholen. In het kader van de kwaliteitszorg zullen de Fluviumscholen verder werken aan de kwaliteitsverbeteringen middels de kwaliteitskaarten van C. Bos. Tevens wordt het traject 1 -zorgroute ingezet voor de aanpassingen en verbeteringen van de competenties van de medewerkers en de doordoor verbeterende resultaten van de kwaliteit van het onderwijs en de zo mogelijke verbeteringen van de resultaten van de leerlingen Ook in 2008 -2009 blijven de scholen geplaatst in een regulier vervo!gonderzoek. 4.3

Aanpak kwaliteitszorgverbetering in 2008

Voor wat betreft de individuele leerlingenzorg volgen wij de richtlijnen en afspraken vanuit bet samenwerkingsverband. Om de gezamenlijke aanpak tussen de scholen te bevorderen zijn alle scholen in bet jaar 2008 ondergebracht bij hetzelfde samenwerkingsverband Tie!. Kwaliteitszorg en -verbetering: Vanuit bet door de overheid voorgestelde kwaliteitsverbetering Passend Onderwijs heeft Fluvium gekozen voor het traject 1 -zorgroute. De 1 -zorgroute zal door de verbetering van de competenties van de medewerkers, het adequaat aanbieden van scholing en het herbenoemen van de functie-eisen de resultaten van de leerlingen (zo mogelijk) vergroten. De 1 -zorgroute zal een traject zijn van drie jaar. De Doe!stellingen: 1. Herstructureren van de interne zorgstructuur, zodat de onderwijsaanpak van de leerkracht in de groep beter aans!uit bij de onderwijsbehoeften van de leerlingen 2. In e!ke school wordt ten aanzien van de gekozen vakgebieden rekenen, lezen en spelling systematisch gewerkt volgens de stappen van handelingsgericht werken met groepsp!annen 3. De zorgstructuur op schoolniveau heeft procedures en besprekingen die volledig geënt zijn op het door!open van de stappen van handelingsgericht werken met groepshandelingsplannen en het omgaan met leer!ingen met specifieke onderwijsbehoeften. Het resultaat: • De directie heeft de competenties van de schoolmedewerkers en de werkwijzen van de 1zorgroute geborgd in documenten, het kwaliteitsbeleid en personeelsbeleid. • De directie heeft knelpunten bij de uitvoering van de 1 -zorgroute in onderwij sbeleid opgelost. • De directie en stuurgroep op schoolniveau implementeert en borgt de veranderingen op schoolniveau.

Fluvium juni 2009

5

ORGANISATIE

5.1

Organisatiestructuur Stichting Fluvium

Het bestuur van de stichting gaat op afstand staan. De dagelijkse leiding van de organisatie berust bij het bovenschools management. De stichting omvat, naast een bestuursbureau, 15 reguliere openbare basisscholen, te weten: OBS Est te Est, OBS Willem Alexander te Haaften, OBS M.C. Blankert te Waardenburg, OBS Burgemeester Westerbeek van Eerten te Varik, OBS Prins Willem Alexander te Ophemert, OBS De Rietschoof te Opijnen, OBS D’n Bogerd te Geldermalsen, OBS Jan Harmenshof te Geldermalsen, OBS Meester Aafjes te Meteren, OBS R. Lokhorst te Deil, OBS De Minzerie te Enspijk, OBS De Springplank te Rumpt, OBS De Bloeiende Betuwe te Rhenoy, OBS Op ‘t Hof te Tricht en OBS De Malsenburg te Buurmalsen. In 2008 waren er op onze scholen ruim 2.200 leerlingen en 220 leerkrachten actief. Tevens werd regelmatig gebruik gemaakt van invalkrachten. Bij aanvang van 2007 telde het bestuursbureau een algemeen directeur en drie vaste medewerkers. Per 1 september 2007 werd het aantal vaste medewerkers uitgebreid naar vier. Het bestuurskantoor heeft in 2008 het aantal medewerkers verminderd met 0,5 vanwege de heroverweging van de functie van managementassistente. Het blijkt dat het bestuursbureau geen managementassistente nodig heeft en er wordt een deeltijd administratrice ingezet. Tevens zal er in het komende jaar een bovenschools ICT medewerker ingezet worden. Het bestuur bestaat uit vijf vrijwilligers. Daamaast is er een statutaire rol weggelegd voor onze rechtsvoorgangers. Zij hebben de taak toe te zien dat het openbaar basisonderwijs in elk van hun gemeentenlkleine kernen goed geregeld is en zij dienen onder andere goedkeuring te geven aan de begroting en jaarrekening. Zij stellen verder eventuele nieuwe bestuursleden aan en zij dienen eventuele wijzigingen in de statuten vast te stellen. Het eventueel opheffen van een van de scholen die ressorteert onder de stichting blijft voorbehouden aan de gemeenteraad van de gemeente op wiens terrein deze school staat.

5.2

Vormen van overleg in 2008 ) Bestuursoverleg Dit overleg, waarbij tevens de algemeen directeur aanwezig is, vindt maandelijks plaats. Het bestuursoverleg is een openbare vergadering. Directeurenoverleg Aan dit overleg namen alle schooldirecteuren en de algemeen directeur deel. Het overleg vindt maandelijks plaats. > Werkgroepenoverleg Er zijn verschillende werkgroep geformeerd, waaraan delegaties van de directeuren deelnemen samen met de Algemeen Directeur en een of meerdere medewerkers van het bestuursbureau. Deze overleggen vinden een a twee keer per maand plaats. De overleggen bereiden het beleid voor de Stichting voor. > Teamoverleg Er vindt een wekelijks overleg plaats tussen de algemeen directeur en de medewerkers van het bestuursbureau. > GMR overleg

Fluviumjuni 2009

Aan dit overleg namen in 2008 de algemeen directeur en een afgevaardigde van het bestuur dee!. Ret overleg heeft zeven keer plaatsgevonden. In 2008 heeft de algemeen directeur ook minimaal eenmaal overleg gehad met het schoolteam en de MR van iedere school. Naast deze vastgelegde overleggen, heeft onze stichting regelmatig deelgenomen aan vergaderingen van de beide gemeenten, onder andere met betrekking tot de thema’ s huisvesting, kinderopvang, Tussenschoolse en Naschoolseopvang, VVE, Brede school ontwikkelingen, onderwij skundige vemieuwingen en bestuurlijke schaalvergroting.

Ondersteuning

5.3

Naast de steun vanuit de diverse gemeentehuizen, hebben wij in 2008 van ondervermelde externen intensieve ondersteuning mogen ondervinden (in willekeurige volgorde): > > > > > > > >

Marant (onderwij sbegeleidingsdienst); OSG (administratiekantoor); Lander en MB bedrijfsdiensten (schoonmaakbedrijven); Woningcorporatie Kleurrijk Wonen; Firma van Hevelingen (reparatiebedrijf); Arbo-Unie; yOU, VOS/ABB BMC, Corgwell de Roo, Kenhardt; Kunstmenu, EduArt en Stichting Podium. ,

Met de meesten van deze ondersteuners heeft zo mogelijk inmiddels een evaluatie plaatsgevonden. 5.4

Ontwikkeling aantal leerlingen

In het hierna volgende overzicht is per school het definitieve aantal leerlingen in respectievelijk 2005, 2006, 2007 en 2008 weergegeven, aangevuld met de prognoses voor de komende jaren zoals die in 2007 in opdracht van de gemeentebesturen officieel zijn opgesteld door Pronexus. De prognoses voor Neerijnen zijn gebaseerd op de werkelijke leerlingaantallen per 1 oktober 2006 en de bevolkings- en woningbouwgegevens per 1 januari 2007. De prognoses voor Geldermalsen zijn gebaseerd op de werkelijke leerlingaantallen per 1 oktober 2007 en de bevolkings- en woningbouwgegevens per 1 januari 2008. De Ieerlingprognoses hebben we nodig voor de meerjarenbegroting, de meerjarenformatieplannen, alsook voor de meerjarenonderhoudsplanning en huisvestingsaanvragen bij de gemeenten.

Fluviumjuni 2009

Teldatum 1 oktober

2005

)BSEst JBSWillemAlexander )BSM.C.Blankert OBS Burg. Westerbeek van Eerten OBS Prins Willem Alexander OBSDeRietschoof Totaal in gemeente Neerijnen

78 147 61 145 159 107 697

OBSD’nBogerd OBS Jan Harmenshof OBS Meester Aafjes OBS R. Lokhorst OBS De Minzerie SBODeSpringplank OBS De Bloeiende Betuwe OBSOp’tHof OBS De Malsenburg fotaal in gemeente Geldermalsen

184 233 377 200 54 104 80 186 85 1.503

Totaal Stichting Fluvium

2.200

2010 2011 prognose 67 78 104 110 102 105 153 156 161 163 95 95 701 688

2007 2006 werkelijk 67 74 135 127 74 64 147 146 157 160 101 106 682 676

2008

2009

85 118 70 147 151 93 664

77 116 89 157 173 93 705

180 255 399 199 50 114 88 192 87 1.564

166 252 422 202 46 119 86 179 93 1.565

157 255 415 220 40 113 95 189 88 1.572

169 263 449 223 41 103 91 187 97 1.623

171 264 458 226 38 90 96 178 97 1.618

167 259 466 219 35 85 99 172 88 1.590

2.240

2.247

2.236

2.328

2.319

2.278

Hoewel de aantallen kunnen afwijken van de prognoses, blijven wij deze officiële cijfers als uitgangspunt hanteren 5.5

Organisatieontwikkeling

In het jaar 2007 zijn er voorbereidingen geweest, waarbij de mogelijkheden voor een eventuele fusie tussen de stichtingen Fluvium, OBO Tiel, COPO Culemborg en SBO de Wissel te Tiel zijn onderzocht. In augustus 2008 heeft het Bestuur van Fluvium vanwege gegronde redenen de mogelijke fusie afgeblazen. Vanaf september 2008 zijn er hernieuwde contacten opgezet tussen de bestuursbureaus van de Stichting Basis Buren, Neder Betuwe Tiel, Culemborg en de Wissel om te onderzoeken of er mogelijkheden zijn voor samenwerking. De mogelijkheden zijn zeker. ,

De mogelijkheden tot samenwerking zijn: • Bijeenvoeging van bestuurskantoren • Personele uitwisselingen op bestuurskantoorniveau • Personele uitwisselingen op Ieerkrachtniveau • Personele uitwisselingen op directieniveau • Interne Begeleiders netwerken • Bestuurlijke samenwerking • Samenwerking op nascholingsgebieden • Delen en uitbreiden van kennis 1 -zorgroute/passend onderwijs • Delen en uitbreiden van kennis en personeel op het beleid van hoog- en meerbegaafden • Onderwijs Inhoudelijke kennisvergaring en uitwisseling • (Fluvium) Academie • Samenwerkingsverband WSNS Tiel

Fluvium juni 2009

Er zijn reeds een aantal samenwerkingsgebieden opgezet; dit zal in de komende tijd verder worden uitgewerkt. De overige gebieden worden in 2009 onderzocht en eventueel opgezet en nader uitgewerkt in de komende jaren.

6

PERSONEEL

6.1

Inleiding

Aangezien het personeel het belangrijkste kapitaal van de stichting is, koersen wij op een hoog niveau van afstem-ming tussen de organisatie en de medewerkers. Stichting Fluvium stelt zich ten doel in de nabije toekomst het certificaat “Investors in people” te behalen. In augustus 2006 is de lumpsumfinanciering ingevoerd. Met de ervaringen van het eerste jaar is de vertaling van de lumpsumfinanciering in 2008 verder verfijnd. Allocatie van de personele middelen vindt plaats op basis van een gemiddelde personeelsiast en gemiddelde leeftijd. In 2008 is voor alle scholen de Risico Inventarisatie en Evaluatie uitgevoerd.

6.2

Lumpsum en kadernota Personeel

In 2008 was de lumpsum volledig van toepassing. Ten opzichte van het declaratiestelsel vereist dit een geheel andere wijze van formatief begroten en verantwoorden. De uitgangspunten hiervoor zijn vastgelegd in de Kademota Personeel. In de kadernota wordt de allocatie van de personele middelen geregeld en deze vormt de basis voor de opstelling van (meerjaren)formatieplannen.

6.3

Formatieplan 2008-2009

Het Formatieplan 2008-2009 is vastgesteld op basis van de uitgangspunten van de Kadernota Personeel. De budgetten zijn geallocceerd aan de hand van de gemiddelde gewogen leeftijd op bestuursniveau en vervolgens vertaald in formatieplaatseenheden (fpe’ s). De kosten van BAPO en ouderschapsverlof worden op bovenschools niveau verantwoord en worden gedekt door het budget voor Personeels- en arbeidsmarktbeleid, waarvan 60 % bovenschools wordt gereserveerd. Hiermee wordt het risico voorkomen dat een relatief duur personeelsbestand op de individuele scholen drukt. Aangezien de budgetten stegen, mede door een stijgend leerlingenaantal, waren er geen formatieve problemen. Bij een enkele school met krimpende formatie konden worden opgevangen door interne mobiliteit. De krappere arbeidsmarkt zorgde er voor dat de invulling van vacatures moeilijker was dan in de voorgaande jaren.

6.4

Ziekteverzuimbeleid en RI&E

Het ziekteverzuim is in 2008 wederom gestegen. Waar in 2006 het ziekteverzuimpercentage beneden het landelijk gemiddelde lag, was het percentage in 2007 en 2008 hoger dan het landelijk gemiddelde. In 2007 werd gestart met een Risico-Inventarisatie en Evaluatie bij alle scholen. Dit onderzoek wordt uitgevoerd door de scholen zeif, onder begeleiding van ArboUnie. Ten behoeve van het onderzoek wordt gebruik gemaakt van het instrument Arbomeester van het Vervangingsfonds. De RI&E is afgerond in 2008 voor de gebouwsafhankelijke onderdelen. De onderdelen met betrekkking tot de arbeidsbeleving dienen nog te worden uitgevoerd.

Fluvium juni 2009

6.5

Medezeggenschap

Als gevoig van de nieuwe Wet Medezeggenschap op scholen (WMS), werd per 1 september 2007 een medezeggen-schapsstatuut voor onze stichting vastgesteld. Tevens werden reglementen voor de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad en de 15 medezeggenschapsraden opgesteld. Als Ieidraad hiervoor werden de modeireglementen van de landelijke projectgroep invoering WMS gebruikt. In 2008 heeft de G.M.R. scholing gevolgd.

7

MIDDELEN EN VOORZIENINGEN

7.1

Analyse van de financiële situatie

Solvabiliteit: De solvabiliteitsratio wordt berekend als verhouding tussen de verschillende vermogenscomponenten. Het is bedoeld om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is om aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Een van de methodes is het nagaan in hoeverre het in de activa geInvesteerde vermogen door het eigen vermogen kan worden gefinancierd. In feite wordt bezien of ingeval van liquidatie, de verschaffers van het vreemde vermogen kunnen worden betaald. Solvabiliteit 1: (eigen vermogen (exci. Voorzieningen) / totaal passiva * 100 % Solvabiliteit 2: (eigen vermogen (mci. Voorzieningen) / totaal passiva * 100 % Afhankelijk van de directe opbrengstwaarde van de activa, Iigt de minimumnorm van de waarde tussen 25 % en 50 %. Wegens eventuele waardevermindering van de activa bij liquidatie, wordt er geen norm van 100 % gehan-teerd. Voor Stichting Fluvium was de solvabiliteitsratio 1 43,09 % in 2008, ten opzichte van 36,18% in 2007 en de solvabiliteitsratio 2 68,73 % in 2008, ten opzichte van 60,17 % in 2007. Dit houdt in dat de stichting zeer solvabel is.

Rentabiliteit: De rentabiliteit geeft aan hoe effectief met de opbrengsten wordt omgegaan. Bij dit kengetal wordt gekeken naar de verhouding tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale opbrengsten. De rentabiliteit wordt volgens onderstaande volgende formule berekend: (saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten

*

100 %)

Voor een bestuursbureau in het primair onderwijs waarvan het weerstandsvermogen op peil is, zou men zich af kunnen vragen of een rentabiliteit van 0 % niet voldoende is. In 2008 behaaide Fluvium een rentabiliteit van 2,73 % ten opzichte van 4,20 % in 2007. Dit betekent concreet dat Fiuvium voor het derde jaar in nj bedragen aan de reserves heeft toegevoegd.

Weerstandsvermogen: De belangrijkste indicator voor de buffer, is het weerstandsvermogen. Deze legt de relatie tussen risico’s en de vermogenspositie. Weerstandsvermogen bij: Laag risicoprofiel Gemiddeld risicoprofiel Hoog risicoprofiel

Fluvium juni 2009

5% 8 % 13 %

-

-

-

8 % 13 % 20 %

Het weerstandsvermogen conform de bovenstaande tabel dient berekend te worden volgens de formule van VOS/ABB: (Eigen vermogen

—

Materiële vaste activa) / Totale OCW bijdrage* 100 %)

In 2008 bedroeg het weerstandsvermogen 16,1 % ten opzichte van 19,2 % in 2007. Dit betekent concreet dat het weerstandsvermogen vanwege de investeringen in materiële vaste activa is afgenomen, maar nog steeds voldoende is voor een hoog risico profiel. Ten opzichte van de markt is het weerstandsvermogen van Fluvium lager dan het gemiddelde van P05 organisaties.

7.2

Gang van zaken gedurende het verslagjaar

Voor het boekjaar 2008 werd een positief resultaat begroot van 52k ten opzichte van een werkelijk resultaat van 291k. In totaal werd er 239k meer resultaat behaald dan begroot. Onderstaand analyseren wij de oorzaak van dit hogere resultaat.

Baten: In totaal ontvingen wij 577k (6,2%) meer aan OCW bijdragen dan begroot. Wij hebben meer bekostiging ontvangen van het ministerie voor de CAO verhogingen per 1 augustus 2007 (2,3%)en 1 augustus 2008 (2,2%). Verder zijn de eindejaarsuitkeringen verhoogd in 2007 (1,2%) en 2008 (1,0%) Bij het opstellen van de begroting hebben wij zowel de stijging van de bekostiging en de stijging van de personele lasten buiten beschouwing gelaten vanwege het feit dat de CAO verhogingen te laat bekend werden gemaakt. De lonen en salarissen zullen een zelfde afwijking ten opzichte van de begroting laten zien. Verder is de uitkering in verband met de dag van de leraar ook niet opgenomen in de begroting. In totaal ontvingen wij 124k meer aan overige overheidsbijdragen dan begroot. De begrote bijdragen waren: bruidsschat 402k, dittrich banen 35k en declaratie ID-banen 90k. De werkelijke inkomsten bestonden uit bruidsschat 402k, dittrich banen 18k, ID-banen 55k, WSNS 34k, bij drage voor 1 e inrichting 12k, afrekening Gem. Geldermalsen 77k, interne begeleiding 45k en overig 8k. De overige baten lieten een positieve afwijking zien van 14k. Deze post laat zich moeilijk begroten, daar de meeste opbrengsten uit eigen acties van de scholen voortkomen. Dit verklaart de extra bate van 715k ten opzichte van de begroting: OCW bijdrage 577k, overige overheidsbijdragen 124k en overige baten 14k.

Lasten: De personele lasten over 2008 komen 558k (6,9%) hoger uit dan was voorzien in de begroting. In 2008 werden de CAO-lonen per 1 augustus met 2,2 % verhoogd en ging de eindejaarsuitkering met 1,0 % omhoog naar 6,3 %. Daarnaast ontving al het personeel conform de CAO een uitkering van € 150 in verband met de dag van de leraar. De kosten van interim managers overstegen in 2008 de begroting fors: Interim directeur D’ n Bogerd Interim directeur de Bloeiende Betuwe Interim opdracht de heer Hendricx Detachering de heer L. van der Vliet Bovenschools interim directeur Overig Totaal

Fluvium juni 2009

102k 77k 29k 47k 58k 18k 331k

In de begroting 2008 was alleen de interim directeur van D’n Bogerd tot aan de zomervakantie voorzien 61k, en de detachering van de heer van der Vliet 47k. In totaal 108k. De afschrijvingen werden in werkelijkheid 100k minder dan begroot in 2008. De begrote investering in de netwerken en het meubilair voor de Prins Willem Alexanderschool vielen mee, waardoor de afschrijvingen eveneens lager uitvallen. De totale huisvestingslasten vielen in werkelijkheid 8k hoger uit dan begroot. De schoonmaakkosten van het nieuwe gebouw van de Prins Willem Alexanderschool in Ophemert vallen wat hoger uit. Verder liepen de uitgaven keurig volgens begroting. De afwijkingen in de overige instellingslasten zijn met 17k (1,9%) overbesteding keurig te noemen. Er zijn geen extreme afwijkingen met de begroting te noemen. De meeropbrengsten van de financiële baten ad € 78k kwamen voort uit het feit dat er op deposito’ s gedurende 2008 hoge rente te behalen viel als bedragen voor 3 of 4 maanden werden uitgezet. In januari 2008 viel een obligatielening van het Waterschap vrij. Dit vrijgekomen bedrag hebben wij opnieuw belegd in een AAA obligatielening van Goldmann Sachs met een looptijd tot 2013.

Investeringen: Door Fluvium werd in 2008 flunk geInvesteerd. Hieronder een specificatie: Bekabeling netwerken Netwerken Digitale schoolborden Bouwkundig Meubilair en inrichting Leermethoden Totaal

47k 237k 115k 1k 232k 128k 760k

Bestemming resultaat: Fluvium behaalde in 2008 een positief resultaat van 291k Hiervan is te bestemmen voor: Algemene reserve Bestemmingsreserve eerste waardering

-

Kasstroomoverzicht: De liquide middelen namen in het boekjaar af met 487k. Herkomst middelen: Netto resultaat Afschrijvingen Afname vorderingen Afname vordering bruidsschat

291k 132k 6k 402k

Totaal Herkomst

831k

Fluvium juni 2009

314k 23k

Besteding middelen: Investeringen Toename financiële vaste activa Afname kortlopende schulden Afname voorzieningen

760k 12k 517k

_29

Totaal besteding middelen

1.318k

Mutatie liquide middelen Stand liquide middelen 3 1-12-2007 Stand liquide middelen 3 1-12-2008

-487k 2.774k 2.287k

7.3

Treasury

Voor het beheren van overtollige liquiditeiten voert de stichting een treasurybeleid dat plaatsvindt binnen de kaders van de Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen de dato 25 juli 2001, nr. FVE 200 1/57965N, houdende regels over het beleggen en belenen van publieke middelen: Onze stichting beschikt ultimo 2008 in totaal over 1192k aan risicovrije obligaties, waarvan een deel tot 2013 ieder jaar vrijkomt. Daarnaast hebben wij zeer goede afspraken gemaakt met betrekking tot de rentevergoeding op de rekening-courant. De stichting ontvangt namelijk 0,5 % rentevergoeding onder de 1 maand Euribor. Gedurende heel het jaar 2008 was het interessant om bedragen gedurende 3 tot 4 maanden op deposito’ s te zetten. Hiermee werden rentevergoedingen tussen de 4% en 6% mogelijk. 7.4

Huisvesting

Bestuursbureau: De huisvesting van het bestuursbureau is thans voldoende en voldoet aan de wensen en eisen die een adequaat functioneren van de diverse medewerkers mogelijk maakt.

Bouwkundige projecten scholen: In verband met de ontwikkeling van het leerlingenaantal is in 2008 in de Mr.Aafjesschool in Meteren e lokaal gerealiseerd. Dit vooruitlopend op een door een interne verbouwing c.q. aanpassing een 1 8 aanvraag huisvestingsvraag voor het jaar 2010. Bij de Bloeiende Betuwe in Rhenoy vindt een uitbreiding plaats. De school wordt uitgebreid met een peuterspeelzaal. Een en ander voor rekening en onder regie van de gemeente Geldermalsen. Tegelijkertijd met deze verbouwing wordt binnen de Bloeiende Betuwe een kleine “verbouwing c.q. aanpassing” uitgevoerd. Hierdoor wordt een nieuwe teamkamer en keuken gerealiseerd. Oplevering zal in 2009 geschieden. Zoals reeds in het jaarverslag van 2007 aangegeven is in 2008 de uitbreiding en renovatie van OBS Prins Willem Alexander te Ophemert gerealiseerd. Tijdens deze verbouwing zijn tevens een aantal onderhoudszaken uitgevoerd (vervanging van o.a. vloerbedekking, plafonds, lichtarmaturen en schilderwerk). Hiervoor hebben wij aan de gemeente een “onderhoudsbijdrage” betaald. Tevens had dit een gedeeltelijke vervanging van het meubilair tot gevoig. De werkzaamheden zijn onder regie van de gemeente Neerijnen uitgevoerd. De opening van de school vond plaats op 4 juli 2008. Door een toename van het aantal leerlingen ging basisschool Op ‘t Hof in Tricht per februari gebruik maken van de dislocatie Johan Frisoplaats(voormalige kleuterschool).

Fluvium juni 2009

Aanvragen IHP 2009: Voor 1 februari 2008 en 1 april 2008 werden bij beide gemeenten de zogenaamde huisvestingsaanvragen ingediend. De aanvragen werden conform de geldende verordening afgehandeld. Aanbesteding c.q. aanvragen onderhoudszaken: Als gevoig van de oplevering van de onderhoudsplanningen (binnen- en buitenkant) door Asset Facility Management is een start gemaakt met de uitvoering van de diverse onderhoudswerkzaamheden. Zoals reeds eerder is gemeld zal dit een aanzienlijk beslag op de financiële middelen leggen. Vastgesteld beleid inzake huisvestingsaangelegenheden: Waar mogelijk zullen de werkzaamheden worden uitgevoerd in combinatie met gemeentelijk onderhoud, (meer)jaarlijks onderhoud, bouwkundige aanpassingen en eventuele onderwij skundige vernieuwingen; De onafhankelijke meerjarenonderhoudsplanning zal als leidraad dienen, waarbij de uitkomsten in overleg met schooldirecties, gemeente en/of onze eigen deskundigen eventueel zullen worden aangepast. Tevens zal de meerjarenonderhoudsplanning als leidraad gaan fungeren voor het meerjareninvesteringsplan. Hierdoor zullen de benodigde middelen in de begroting zichtbaar worden en kan worden bepaald of zij al dan niet toereikend zijn.

8.

VOORUITBLIK

Naast de in ditjaarverslag vermelde processen die ook in 2009 doorlopen of in gang gezet dienen te worden, zullen wij in 2009 onze aandacht met name richten op:

> Onderwijs: Een zorgroute Passend onderwijs; Brede school.

Organisatie: ‘

Opstellen marketing-/communicatieplan; Profilering.

Personeel:

‘ .‘.

‘.

Dag van het Fluvium personeel 2009; Integraal personeelsbeleid (PB); Mobiliteitsbeleid; Fluvium academie; Medewerkerstevredenheidsonderzoek; Professionalisering medezeggenschapsraden.

> Middelen en voorzieningen: Evaluatie lumpsum; Centraal inkoopbeleid;

Fluvium juni 2009

Onderhoudsplanning.

AFSLUITING In organisatorische zin is het jaar 2008 een bewogen jaar geweest. Door de kracht en de flexibiliteit van onze medewerkers zijn er goede en zeer positieve stappen gezet in de ontwikkeling van de Stichting. Wij zijn trots op de behaalde successen: • de kwaliteitsverbetering van het onderwijs door de inzet van de 1 -zorgroute met de daarbij behorende kwaliteitskaarten • de grote onderlinge samenwerking door de tomeloze inzet van de directeuren, Interne Begeleiders en de medewerkers van het Bestuursbureau, die zowel binnen de school als op bovenschools niveau hieraan gewerkt hebben • het grote enthousiasme waarmee de teamleden het onderwijs geven en beleven. • de gezonde financiële positie van de Stichting • de samenwerking met andere besturen en partners

Vol vertrouwen zien wij de toekomst van Stichting Fluvium tegemoet! Geldermalsen, juni 2009

J.F. Buisman algemeen directeur a.iJ

Fluvium juni 2009

Stichting Fluvium te Geldermalsen RAPPORT INZAKE DE )AARREKENING 2008

Stichting Fluvium Postbus 173 4190 CD Geidermalsen Telefoon 0345581121 E-mail [email protected] Website www.stichtingfluvium.nI

INHOUDSOPGAVE Pagina

INLEIDING Aanbieding Bestuursverslag Financiële positie Resultaat Kengetallen

3 4 5 6 7

JAARREKENING Grondslagen Balans per 31 december 2008 Staat van Baten en Lasten over 2008 Kasstroomoverzicht 2008 Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2008 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Toelichting op de staat van baten en lasten over 2008 Overzicht verbonden partijen Overzicht geoormerkte subsidie WOPT

8 12 14 15 16 21 22 25 26 27

OVERIGE GEGEVENS

Accountantsverklaring (Voorstel) bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum BIJLAGE(N)

Bijlage bestuur Bijlage Openbare basisschool Est Bijlage W. Alexanderschool Bijiage M.C. Blankertschool Bijlage Burg. W. van Eertenschool Bijlage Pr. W. Alexanderschool Bijlage De Rietschoof Bijlage D’n Bogerd Bijlage Jan Harmenshof Bijiage Meester Aafjesschool Bijlage R. Lokhorstsschool Bijlage De Minzerie Bijiage De Springpfank Bijiage De Bloeiende Betuwe Bijiage Op ‘t Hof Bijiage De Malsenburg Gegevens over de Rechtspersoon

28 29 30

Stichting Fluvium te Geldermalsen

A

Inleiding

Aanbiedinci Stichting Fluvium te Geldermalsen biedt u hierbij het “Rapport inzake de jaarrekening” over de periode 1 januari 2008 tot en met 31 december 2008 aan. Het Rapport inzake de jaarrekening” bestaat uit een balans per 31 december 2008 en een staat van baten en lasten over de periode 1 januari tot en met 31 december 2008, welke beide zijn voorzien van de benodigde specificaties en toelichtingen. Het “Rapport inzake de jaarrekening” maakt onderdeel uit van het “Jaarverslag”.

-3-


BESTUURSVERSLAG Algemene informatie

-4-


FINANCIELE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het schoolbestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens ult de balans: Vergelijkend balansoverzicht

31-12-2008 x€l.000

31-12-2007 %

x€1.000

%

ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

1.0 17 1.622 1.113 2.286

16,8 26,9 18,4 37,9

389 2.012 1.119 2.773

6,2 32,0 17,8 44,0

6.038

100,0

6.293

100,0

2.602 1.548 1.888

43,1 25,6 31,3

2.311 1.577 2.405

36,7 25,1 38,2

6.039

100,0

6.294

100,0

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

-5-


RESULTAAT Het geconsolideerde resultaat over 2008 bedraagt € 291.000 tegenover € 431.000 over 2007. De geconsolideerde resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

Realisatie 2008

Begroting 2008

ReaHsatie 2007

x€1.000

x€1.000

x€1.000

9.878 652 135

9.301 528 121

9.471 663 126

10.665

9.950

10.260

8.657 132 1.768

8.099 163 1.744

8.164 91 1.696

10.557

10.006

9.951

Saldo baten en lasten

108

-56

309

Saldo financiële baten en fasten

183

108

122

Resultaat

291

52

431

Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Overige materiële lasten Tota& fasten

-6-


KENGETALLEN 2008

2007

De liquiditeit geeft de mate aan waarin het bestuur in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De Iiquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een mom ento pna me. Liquiditeit 1,62 1,80 (Viottende activa/kortlopende schulden) De solvabiliteit geeft de mate aan waariri het bestuur in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De so!vabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. SoIvabiUtet 1 (eigen vermogen (exci. voorzieningen)

/ totaal passiva

Solvabiliteit 2 (eigen vermogen (mci. voorzieningen)

/ totaa! passiva

*

*

100%)

43,09

36,72

100%)

68,73

61,78

Rentabiliteit De rentabiliteit geeft aan hoe effectief met de opbrengsten wordt omgegaan. Bij dit kengetal wordt gekeken naar de verhouding tussen het netto-resultaat en de totale opbrengsten. (netto-resultaat/ totale baten

*

100%)

2,73

4,20

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan hoe de beschikbare reserves zich verhouden tot de exploitatie. Naarmate de reserves groter zijn, zal het weerstandsvermogen groter zijn. (Eigen vermogen Personele lasten

Materiële lasten

-

Materiële vaste activa)

/ Rifksbijdragen

*

100%)

16,05

20,30

81,96

81,87

18,04

18,13

I totale lasten I totale lasten

-7-

D&oitte Accountant5 B.V. Kroonpark 10 Postbus 30265,


T!:

GRONDSLAGEN

(fl)7

-

Fx:+31 (0)26

-

68 AG Ambem 3 R np

34 80 01

Voor idnt/f’icatiedoe1einden. Behorend Ij accountantsverkariri

ALGEMEEN

De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele eur&s. De algemene grondsiag voor de waardering van activa en passiva, aismede voor het bepalen van bet resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de cijfers opgenomen van de (goedgekeurde) begroting over het huidige jaar. Het kan voorkomen dat sommige terminologie van het standaardmodel niet altijd is gehandteerd vanwege gebruik raportgenerator. De grondslagen voor de jaarrekening zijn gebaseerd op het Burgerlijk Wetboek (boek 2, titel 9) en de richtlijnen van de Raad van Jaarverslaggeving, specifiek voor onderwijs instellingen richtlijn 660.

STELSELWIJZIGING Betreffende de voorziening voor jubilea is een stelselwijziging toegepast. Deze stelselwijziging is ingegeven door de nieuwe richtlijnen. De Ri 271 schrijft voor dat een voorziening moet worden opgenomen indien er sprake is van een feitelijke verplichting welke in rechte afdwingbaar is en waarbij de hoogte van de voorziening goed in te schatten is. Voor de in de toekomst te betalen jubilea uitkeringen is met ingang van 2008 een voorziening gevormd. De invloed op het eigen vermogen aan het eind van bet voorgaande boekjaar is als een rechtstreekse mutatie van bet elgen vermogen in de vergelijkende cijfers verwerkt. Het gaat om een effect ten laste van bet eigen vermogen ultimo 2007 van € 67.469. De vergelijkende cijfers in de staat van baten en lasten over 2007 zijn niet aangepast. Betreffende de voorziening voor BAPO verplichtingen worden de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaglegging, op basis van een brief van bet Ministerie van 26 februari 2009, tijdelijk opgescbort. Dit boudt in dat een eventuele BAPOvoorziening wel berekend moet worden maar niet in de balans wordt opgenomen. Wel moet de voorziening in de toelichting op de balans worden vermeld, waarbij onderscbeid tussen toekomstige BAPO-lasten en BAPO-baten moet worden gemaakt. Er wordt in deze brief ook vermeld dat de berekening van een in voorgaande jaren gevormde voorziening BAPO, conform bet voorgaande verslagjaar moet plaatsvinden (bestendige gedragslijn). Met ingang van bet boekjaar 2008 worden niet geoormerkte subsidies die niet besteed zijn in het desbetreffende boekjaar niet meer overgeboekt naar nog te besteden subsidies OCW. Hierdoor wordt aangenomen dat de niet geoormerkte subsidies besteed zijn in bet boekjaar. De invloed op bet eigen vermogen aan bet eind van bet voorgaande boekjaar is als een rechtstreekse mutatie van bet elgen vermogen in de vergelijkende cijfers verwerkt. Het gaat om een effect ten gunste van bet eigen vermogen van ultimo 2007 van € 101.789. De vergelijkende cijfers in de staat van baten en lasten over 2007 zijn niet aangepast. Wanneer de wijziging in de vergelijkende cijfers in de staat van baten en lasten zou zijn verwerkt, zou dit een effect hebben op bet resultaat van 2007 van € 101.789 positief.

-8-

Deoitte Accouritant By. Kroonpark iQ Postbus 3026 6803 A Arnhern


T&: +31 (0)2 Fax:+31 (0)24

323 SC 00 323 8 Ci

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIYr

ide tificatiedoeenden. Behorer bij accountntsrkoring

d.d

Materiele vaste activa

F

2nfl

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met Iineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Bij de eerste waardering van de activa zijn de goederen geactiveerd met een waarde op waardepeildatum 1-1-2006 van meer dan € 1.000,=, waarvan de geschatte levensduur nog niet was verstreken. De goederen zijn gewaardeerd op basis van de geschatte rest levensduur.

Financiële vaste activa Op grond van de overgangsbepaling zoals opgenomen in RJ 290.1007 zijn effecten verworven na 1 januari 2007 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daarbij worden de kosten die gepaard gaan met de finaciële vaste activa verspreidt over de Iooptijd. Dit geldt alleen voor effecten die aangehouden worden tot einde looptijd. Verwervingen die hebben plaatsgevonden voor 1 januari 2007 worden op grond van de bovengenoemde overgangsbepaling, conform voorgaande jaren gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere beurskoers. De bruidsschat wordt gewaardeerd tegen norminale waarde met jaarlijkse vrijval. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voorzover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuIteit van de school en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten, welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en de werkelijke gemaakte lasten. (In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.) Bestem mi ngsreserves De bestemmingsreserve personeels- & arbeidsmarktbeleid zal worden gereserveerd en besteed aan toekomstige uitgaven op het gebied van personeel en arbeidsmarkt. De bestemmingsreserve eerste waardering is gevormd door de activering van de reeds aanwezige activa. Jaarlijks valt middels resultaatbestemming een deel van deze bestemmingsreserve vrij, dat overeenkomt met de afschrijvingslast van de geactiveerde activa.

-9-


Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde. De voorziening oriderhoud is gevormd op basis van een meerjaren onderhoudsplan en de daarmee gepaard gaande werkelijk te verwachten kosten over een periode van 10 jaar. De voorziening BAPO is opgenomen op basis van een meeijaren prognose en de daarmee gepaard gaande werkelijke verwachten kosten. De voorziening spaarverlof is opgenomen tegen nominale waarden. De Voorziening Jubliea gratificatie is opgenomen op basis van contante waarde berekening.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte ooptijd van maximaal één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen, lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. (Rijks)bijdragen OCW Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren, wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Afschrijvingen aantal jaar Gebouwen Verbouwingen Stoffering Machines en installaties Meubilair Leermiddelen Duurzameapparatuur

D.otte Accountants 3V. IQoonpark 10 Postbus 02E3,I68D3 AG m hem

Te!:+(O)2623803 Fx:+31 (0)26.

I

Voor l&rt TIcatedocIejnden.

-

10

8ccountntsverkaring

-

7 jaar

4jaar

..,

Behorri

NVT NVT NVT 10 jaar lOjaar


ICT-apparatuur bestuurskantoor ICT-apparatuur scholen

4 4

[)1cthe Accountant B’!. Kroonpark o Pc?stbus 3D2Ur, 6363

3 Arnhern

‘Fe!: -r31 (0)26-323 Fax:÷31 (0)26 323

DC Dl

\/oor &ntifi atiedoeleinden. Behorerid b, c:euntantsverkIaring d.d .....[.iN,26(],9

-

11

-

jaar Jaar


BALANS PER 31 DECEMBER 2008

31 december 2008 €

€


€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

793.736 219.966 2.93 1

Inventaris en apparatuur Leermiddelen Overige materiële vaste activa

257.478 127.874 3.278 1.016.633

Financiële vaste activa

388.630

(2)

1.207.438 804.602

1.219.404 402.302

Effecten Overige financiële vaste activa

2.012.040

1.621.706 Viottende activa (3)

Vorderingen

8.010 5 16.896 587.960

Debiteuren Ministerie van OCW Overlopende activa

Liquide middelen

(4)

9.358 493.394 616.226 1.112.866

1.118.978

2.287.759

2.774.119

6.038.964

6.293.767

IJloitte Acccuntnts 3.V. Kmcnp 10 h;cthus

3026, ESC3 ?G Amh\

Fax::31

Voor idntifictiedoe :Ifldefl Behocend bU eccou t n’Jaring d.d

-

12

-


€


PASSIVA (5)

Elgen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)

2.557.571

893.503

44.542

1.417.780 2.311.283

2.602.113 (6)

Voorzieningen

759.309 817.979

816.934 731.498

Onderhoudsvoorziening Personele voorzieningen

1.548.432 (7)

Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

D&1oitt

1.577.288

162.511 2.662

204.169

321.091 110.205 4.068 1.287.882

345.418 107.423 66.832 1.681.354

-

1.888.419

2.405.196

6.038.964

6.293.767

ntn BV.

Kronpark 10 rtj 30265, 6303 AG Arnhem

U

idntifico4jrden. iorend bi accDunt;ring d.d ioo(

-

13

-


STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008

Realisatie 2008

Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Baten 9.877.771 65 1.667 135.882

9.301.211 527.728 120.800

9.471.031 663.476 125.544

10.665.320

9.949.739

10.260.051

8.656.828 131.643 834.070 934.691

8.099.377 163.361 826.050 917.689

8.163.552 90.746 849.627 846.673

10.557.232

10.006.477

9.950.598

108.088

-56.738

309.453

Financiële baten Financiële lasten

187.629 4.887

110.000 1.550

142.024 20.266

Saldo financiële baten en lasten

182.742

108.450

121.758

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

290.830

51.712

431.211

Nettoresultaat

290.830

51.712

431.211

Rijksbijdragen QCW Overige overheidsbijdragen en Overige baten

-

subsidies

Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

L)oittc A

ccurr.’ic

&‘J.1

roipak 10 [\ tbLr 362654 C3 A T:--3 (0)26 4343 80 CX) (0)26 386 Dl

.j3

derificatedoeeinden’ iehorendlij accountantsverklaring :csr

,4,4

-

14

-

Stichtng Fluvium te Geldermalsen

KASSTROOMOVERZICHT 2008 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het exploitatieresultaat als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven. 2007

2008 x€1.000

x€1.000

x€1.000

x€1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten 291

Saldo Overige mutaties elgen vermogen Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal -Vorderingen Kortlopende schulden

132

431 34 91

6 -517

-1.119 -411

-29

238

-117

-736

-

-

Mutatie voorzieningen

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Materi&e vaste activa Financiëte vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen financiële vaste activa

-209

-

1 -760 -242 632

Mutatie liquide middelen

420 -369

211

-486

-525

2.774 -486

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

1.998 776 2.288

I)cjitte cc I3.’Jj rconprk 10 htbu 3O265 63 A t1; +3 (O26

-

c+3 (0)26 32. 0 01 -

Voor identifatjedoeJefricjan behorerd baccountantverk’iring 0. d

i.a_.oa../l

-

15

-

2.774


TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS PER 31 DECEMBER 2008

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2008

31-12-2007

€

€

793.736 219.966 2.931

257.478 127.874 3.278

1.016.633

388.630

1. Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Leermiddelen (P0) Overige materiële vaste actva Totaal materiële vaste activa

Wa a rde verm en afschrijVerkrijgings vingen t/m -prijs tim 2007 2007

Totaal materiële vaste activa

Investeringen 2008

Desinvesteringen 2008

€

€

€

€

€ Inventaris en apparatuur Leermiddelen (P0) Overige materiële vaste activa

Boekwaarde 1 januari 2008

492.908

235.430

257.478

632.100

546.650

418.778

127.872

127.549

3.466

189

3.277

1.043.024

654.397

388.627

-

759.649

Waarde verm en Boek afschrijvingwaarde en 2008 31-12-2008 €

€

-

-

-

-

95.842

793.736

35.455

219.966

346

2.931

131.643

1.016.633

31-12-2008

31-12-2007 €

2. Financiële vaste activa titJtt

Effecten Overige financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa

B ‘1-1

Op1C [c’stbt 3O2. 63 leT: ÷31 O)2 323 ÷31 (J)26 ..

Effecten

\iuor honnd bj acAountrrrin

-

16

-

1.219.404 402.302

1.207.438 804.602

1.621.706

2.012.040


Mutaties 2008 Mutaties 2008

Boekwaarde 31-12-2007

+

-

€

€

241.587

229.621

Boekwaarde 31-12-2008

Marktwaarde 31-12-2008

€

€

Effecten Fondsen bij ING Bank

1.207.438

1.219.404

1.186.365

De fondsen bestaan ult obligaties van Bank Neder!andse Gemeente, Nederland Waterschap en staats obligaties. 31-12-2008

31-12-2007

€

€

402.302

804.602

Overige financiële vaste activa Bruidsschat

De oorspronkelijke vordering van de bruidsschat bedraagt € 2.011.502, hiervan is in de boekjaren 2006, 2007 en 2008 1/5 deel (€ 402.300) ontvangen. 1/5 deel van de bruidsschat is ontvangen in 2009 en wordt als kortlopende vordering opgenomen. Boekwaarde 31-12-2007

Mutaties 2008 Mutaties 2008 +

-

€

€ 804.602

Langlopende deel bruidsschat

-

Boekwaarde 31-12-2008 €

-402.300

402.302

31-12-2008

31-12-2007

€

€

3. Vorderingen Debiteu ren Ministerie van OCW, personele vergoeding Lumpsum

8.010

9.358

516.896

493.394

De vordering op het ministerie van OCW wordt veroorzaakt door een verschil in realiseren van de baten en het betaflngsritme. De vordering heeft betrekking op beschikkingen: 93367-4, 93743-4, 96685-4, 93560-4, 95455-4, 944824,94538-4,94133-4,106763-4, 95053-4, 106666-5, 94692-4, 93650-4, 94717-4 en 95062-4. Overipe overlopende activa Nog te ontvangen Bruidschat Neeri,pen Bruidsschat, komend boekjaar Nog te ontvangen bedragen Vooruit betaalde bedragen

ACCC

)Crooi3prk 10

Totaal overlopende activa

bU

402. 300 184.052 1.608

144.527 402.300 67.407 1.992

587.960

616. 226

1. 112.866

1. 118.978

-

30255, 303 A

‘rd: +3

c0263Z +31 (0)26 323 0 31 -

Totaal vorderingen

oor ehoend b

-

17

-


31-12-2008

31-12-2007

€

€

4. Liquide middelen Schoolrekeningen en spaarrekeningen ING. tixe deposito ING, betaalrekening Kas

61.689 1.600.000 624.976 1.094

860.845 800.000 1.112.264 1.010

Totaal liquide middelen

2.287.759

2.774.119

ott& Ec&tt A(X

L

f’fthus 3O2,

:

,i

(0)26 32 -

oor rmS b

-

18

-


PASSIVA 31-12-2008

31-12-2007

€

€

5. Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

2.557.571 44.542

893.503 1.417.780

Totaal eigen vermogen

2.602.113

2.311.283

De Algemene reserve in de vergelijkende cijfers is in verband met de stelsefwijziging van de voorziening jubilea met € 67.469 verlaagd en de niet geoormerkte subsidies gestegen met € 101.789. Per saldo een stijging van € 34.320. De cijfers zijn per 1 januari 2008 aangepast. Saldo 31-12-2007

Algemene reserve

893.503

Bestemmingsreserves publiek Reserve personeels- & arbeidsmarktbeleid Bestemmingsreserve eerste waardering

Bestemming resultaat

290.740

1.350.235 67.545

-

-

1.417.780

Saldo 31-12-2008

Overige mutaties

-

1.373.328

2.557.571

-1.350.235 -23.003

44.542

-1.373.238

44.542

-

Totaal eigen vermogen

2.311.283

290.740

90

2.602.113

Totaal vermogen

2.311.283

290.740

90

2.602.113

31-12-2008

31-12-2007

€

€

816.934 731.498

759.309 817.979

1.548.432

1.577.288

6. Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Personele voorzieningen

DcoittE / tt&a; Krconp&!k kistbu’ 3O26,

\‘ooi dentifjcatje

&&nden’

iehorend bli &co ntnterkIarLr

-

19

-


Saldo 31-12-2007

Dotaties 2008

Onttrekkingen 2008

Vrijval 2008

Saldo 31-12-2008

€

€

€

€

€

Onderhoudsvoorziening

759.309

250.000

192.375

Personele voorziening Voorziening BAPO Voorziening Jubilea Voorziening spaarverlof

596.278 67.469 154.232

-

-

-

-

995

59.926

817.979

995

59.926

27.550

731.498

1.577.288

250.995

252.301

27.550

1.548.432

Totaal voorzieningen

-

23.812 3.738 -

816.934 572.466 63.731 95.301

In verband met de stelselwijziging suit de saldo per 31 december 2007 niet aan met de definitieve jaarrekening 2007. De voorzieningen zijn per saido met € 67.469 toegenomen. Dit is de beginstand van de voorzieng Jubliea. 31-12-2008

31-12-2007

€

€

162.511

204.169

7. Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW

2.662

-

De schuld aan het Ministerie van OCW heeft betrekking op geoormerkt subsidies die verlopen zijn. Hierbij gaat het om de volgende beschikkingen: 56867-1, 56953-1, 57006-1 en 58283-1. Betastingen

321.091

345.418

Schulden terzake van pensioenen

110.205

107.423

4.068

66.832

377.523 804.600 68.283 37.476

364.607 1.206.900 34.292 75.555

1.287.882

1.681.354

1.888.419

2.405.196

Overige kortlopende schulden OverIoende j,assiva Vakantiegeld Bruidsschat* Nog te besteden geoormerkte subsidies OC&W Nog te betalen bedragen

Totaal kortlopende schulden *

De bruidsschat zal ieder jaar vrijvall

(ç)p00 bij volledige besteding hiervan. t)c-c4ih

t:;(Lm. 1 -

L

10 Ptb3, Te):

(Q’:’b

-

J÷3 (L))2C

Voor dnti Behornc i 1

-

20

imerkaring

-


Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huur bedriffsruimte bovenschools management De stichting is per 1 maart 2006 een huurovereenkomst aangegaan met Van Eijkelenburg Onroerend Goed B.V. voor huisvesting van het bovenschools management voor de duur van 2 jaar. De huurovereenkomst eindigt op 29 februari 2008. De totale verplichting bedraagt € 33.485 prijspeil 2006. Jaarlijks wordt de huurprijs per 1 januari geIndexeerd op basis van het CPI reeks alle huishoudens (2000= 100). Voor het eerst op 1 januari 2007. Tevens is er op jaarbasis € 4.480 per jaar aan servicekosten verschuldigd. De totale verplichting over de huurperiode is dan € 8.960. Huur en onderhoudsovereenkomst Sharp apparatuur Voor in totaa( 7 scholen en het bovenschools management is een huurovereenkomst aangegaan voor print apparatuur met Sharp voor de periode van 72 maanden. De huurprijs bedraagt € 37.499 per jaar. De totale verplichting bedraagt € 224.993. De laatste huurtermijn vervalt ultimo 2012. Contract QSG De stichting is een contract aangegaan met de Onderwijs Service Groep voor de volledige personeels- en salarisadministratie en de financiële administratie. Het contract heeft een looptijd van 1 januari 2006 tot 1 januari 2009. De verplichting bedraagt € 81.500 per jaar. De totale verplichting over de looptijd van het contract bedraagt € 244.500. Voorziening Bapo De voorziening Bapo is in de balans opgenomen overeenkomstig de door het Ministerie van OCW vastgestelde Ministeriele regeling waarin specifiek is opgenomen hoe om te gaan met de Bapo-voorziening. Deze regeling betekent dat de in de balans opgenomen voorziening uitsluitend de uitgestelde Bapo rechten omvat. Wanneer RJ 271 integraal zou zijn toegepast zou de voorziening per 31 december 2008 € 3.669.552 bedragen, terwijl de contante waarde van de toekomstige Rijksbijdragen personele Iumpsum (voor zover toe te rekenen aan Bapo-kosten, de zogenaamde 2% component) € 2.273.097. bedraagt. Per saldo zou dan een voorziening Bapo opgenomen dienen te worden tot een bedrag van € 1.396.455. Om deze voorziening te financieren rekend stichting Fluvium op een een bijdrage vanuit het ministerie. Indien deze niet beschikbaar wordt gesteld zal stichting Fluvium de bedragen financieren vanuit het algemene reserve.

rpr 302

Amhery

e’ 1 \

-

cJedo&errden

21

-


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008

Baten Realisatie 2008

Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Rijksbijdragen Ministerie van OCW (Normatieve) rijksbijdrage Ministerie van OCW Geoormerkte 0GW subsidies Niet-geoormerkte 0GW subsidies

9.815.562 40.851 21.358

9.276.202 14.244 10.765

9.281.850 27.948 161. 233

Totaal Rijksbijdragen Ministerie van OCW

9.877.771

9.301.211

9.471.031

Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Bruidsschat

162.370 86.997 402.300

55.374 70.054 402. 300

172.631 88.545 402.300

Totaal overige overheidsbijdragen

651.667

527.728

663.476

Overige overheidsbijdragen en

-

subsidies

Overige baten Ouderbijdragen

4.577

-

3.000

9.865

Vergoeding salariskosten Verhuuropbrengsten Overige

9.399 121.906

117.800

6.346 109.333

Totaal overige baten

131.305

120.800

115.679

Totaal overige baten

135.882

120.800

125.544

6.632.525 1.083.095 786.628

5.852.309 1.209.476 741.292

6.500.243 1.000.601 743.842

8.502.248

7.803.077

8.244.686

331.590 330.063

107.500 188.800

104.054 254.779

296.300

358.833

-

-

-

Lasten

Personeelsiasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Uitzendkrachten, Overige

B

Totaal overige personele Iasn

rnp’i

Af: Uitkeringen

-

-507.073

(-I-)

Totale personeelsiasten

661.653

0

-

-439.967

26-;

02-E22&

8.656.828

oor 7 ; EhCflr1c

Sd.

,,

b crj

N.2UD: -

22

-

8.099.377

8.163.552


Realisatie 2008

Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Meubilair/ Machines en installaties Overige materiële vaste activa Leermiddelen (P0)

56.847 38.995 346 35.455

53.612 53.821 55.928

30.053 21.661 187 38.845

131.643

163.361

90.746

25.112 250.000 62.772 174. 192 257.552 44.666

26.500 250.000 82.650 167.000 236.150 36.050

23.157 250.000 88.956 174.536 240.853 44.807

814.294

798.350

822.309

Tuinonderhoud Bewaking I beveiliging Overige huisvestingslasten

8.108 10.316 1.352

6.500 9.150 12.050

9.480 7.819 10.019

Totaal overige huisvestingslasten

19.776

27.700

27.318

834.070

826.050

849.627

Totaal afschrijvingen

Huisvestingslasten Huur Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen

Totaal huisvestingslasten

cii-E

By,.

Krcxnpd o PosthLO2€, 1FI

Vor dntfl Behorend b!’

-

23

e c

-


Realisatie 2008

Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Administratie- en beheerslasten Inventaris ICTkosten Bibliotheek / mediatheek Reproductiekosten Overige Ieermiddelen Ovenge inventaris, apparatuur en leermidclelen

325.004 14.210 41.489 6.723 68.804 173.091 145.567

334.700 21.600 32.900 5.250 73.250 190.823 84.350

395.214 9.360 53.715 8.363 72.686 163.958 57.026

Totaal inventaris en apparatuur

449.884

408.173

365.108

995

-

-60.497

10.377 17.560 5.291 15.957 5.429 6.385 97.809

9.900 16.150 6.700 18.500 38.770 5.000 79.796

10.788 30.009 3.544 17.175 9.298 4.735 71.299

Totaal overige instellingslasten

158.808

174.816

146.848

Totaal overige instellingslasten

934.691

917.689

846.673

Overige lasten

Mutatie voorzieningen Representatiekosten Excursies I werkweek Buitenschoolse activiteiten Contributies Medezeggenschapsraad Verzekeringen Overige instellingslasten

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders: Aan bezoldiging voor de raad van bestuur is opgenomen bij realisatie 2008 € 7.500. Accountantskosten: In de post Administratie- en beheerslasten zijn de kosten voor de accountantscontrole verantwoord. Voor de jaren 2007 en 2008 bedragen de kosten van de controle van de jaarrekening inclusief managementletter € 9.370 exclusief omzetbelasting. Voor de controle van de bekostigingsgegevens (GGL en Leerlingentellingen) beden 83pr school exciusief omzebelasting. l

E Financiële baten en laste

‘..

,

thz3U2. AC 4r ft4: -7 fO23 J-:I U)2-’

Financiële baten Rentebaten 0 Opbrengst fmnanciele activa\f

-.

:1

/

116.364 71.265

60.000 50.000

83.072 58.952

ehor

wrken 187.629

110.000

142.024

Financiële lasten Rentelasten Koersdaling en kosten financiële activa

44 4.843

200 1.350

101 20.165

4.887

1.550

20.266

182.742

108.450

121.758


-

24

-


OVERZICHT VERBON DEN PARTIJEN

Er zijn geen gebonden partijen.

ç.L

B

O2êc?; ;YAC Arnhen’ [el: :Sl u)2:;

Voor kientifi tIedoeIeindeni Behorend Iii

Ji. -

25

-

Kenmerk

Kenmerk

89.294

10.205 6.470 39.494

-

21.382

2.500

2.500

€

€

Totaal

2006 2006 2008

2007

o ntvangen

26

-

€

-

-

-

Besteed 2007

-

€

€

18.882

Besteed 2007

Ontvangen 2007

Totaal bedrag toewijzing

33.125

56. 169

-

130341m 113440u

Datum

Datum

Totaal bedrag toewijzing

Su btotaal

Cultuur educatie Cursus overblijven Vroegschoolse educatie

Geoormerkt en dóórlopend na 2008

Culuur educatie t/m 2008

Geoormerkt en aflopend op 3 1-122008

Specificatie overlopende passiva

OVERZICHT GEOORMERKTE SUBSIDIE


18.882

12.705

-

10.205 2.500

31.587

€

Saldo 3 1-122007

€

Saldo 3 1-122007

14.243

..4

rid.

1ii-i 2C

J: ;-:

h

30.463

€

-

2.888

-

2.888

€

-

-

-

€

2.662

Te verrekenen 2008

70.943

68.281

10. 205 18. 582 39.494

€

Saldo 3 1-122008

r —r

Besteed t.b.v. investering en 2008

€

Besteed t.b.v. investeringen 2008

.1eln.:

33.351

€

Besteed t.b.v. exploitatie 2008

ncL

78.942

64.699

10.205 15.000 39.494

€

Ontvangen 2008

€

Ontvangen 2008

Besteed t.b.v. exploitatie 2008

Naam

Dagelijks bestuur Algemeen Bestuur

Functie

Bezoldiging

-

2008

1/

2008

27

-

dd

iN ZOU9

2007

Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband (in EUR)

tdo* rer 3eho b ac irvt .1svrkL r,o

‘woo

// ‘fmheri

Te2-:.// 1a:; :•?3

Kroor park othflfi?,

.

2007

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in EUR)

h©ttè

2007 € 223.695 € 7.500

Belastbaar loon (in EUR)

In dienst vanaf In dienst tot 2008 1-jan-08 31-dec-08 € 250.582 1-jan-08 31-dec-08 € 7.500

Duur dienstverband in het verslagjaar

In 2008 zijn geen beloningen uitgekeerd, dan wel toegekend, die in het kader van de WOPT zouden moeten worden toegelicht.

WOPT


C C

C

€ C C C C C

- C - € -C - C - C - C — C -C - C

— -

2008 2007 € 250.582 C 223.695 € 7.500 € 7.500 C -C € -C C -C C -C C -C C -C C -C C -C C -€ C -€ -

Totaal


(VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Het resultaat voigens de rekening over 2008 bedraagt ad € 290.830.

Hiervan is te bestemmen voor: Algemene reserve

290.830

-

29

-


GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening.

-

30

-


41561A

-

BOVENSCHOOLSMANAGEMENT, GELDERMALSEN

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2008 Realisatie 2008

Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Baten Rijksbijdragen 0GW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

8.869.466 639.356 48.944

8.354.533 527.728 93.000

8.375.677 575.497 25.734

Totaal baten

9.557.766

8.975.261

8.976.908

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

8.528.045 56.241 589.113 412.976

7.982.577 50.000 591.500 473.770

8.033.356 17.304 606.955 326.203

Totaal lasten

9.586.375

9.097.847

8.983.818

-28.609

-122.586

-6.910

Financiële baten Financiële lasten

187.564 36.780

110.000 700

141.814 19.530


150.784

109.300

122.284


122.175

-13.286

115.374

Resultaat

122.175

-13.286

115.374

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

-

31

-


41561A

-

OPENBARE BASISSCHOOL EST, EST


Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Baten Rijksbijdragen OCW Overige baten

41.746 315

38.303

Totaal baten

42.061

38.303

45.028


2.963 1.982 10.018 13.392

3.100 3.270 8.500 15.698

3.986 770 7.259 12.058

Totaal lasten

28.355

30.568

24.073


13.706

7.735

20.955

-

-

-

44.707 321

Lasten

Financiële baten en lasten 21

Financiële lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

13.685

7.735

20.955

Resultaat

13.685

7.735

20.955

-

32

-


41561A

-

W. ALEXANDERSCHOOL, HAAFTEN


Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Baten Rijksbijdragen 0GW avenge baten

60.233 2.377

52.337 4.000

66.344 6.888

Totaal baten

62.610

56.337

73.232


12.368 3.723 9.838 24.332

8.400 3.864 13.900 30.141

6.697 3.945 14.275 36.359

Totaal lasten

50.261

56.305

61.276


12.349

32

11.956


12.349

32

11.956

Resultaat

12.349

32

11.956

Lasten

-

33

-


41561.A

-

M.C. BLANKERTSCHOOL, WAARDENBURG


Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€


38.247

41.364

49.637 737

Totaal baten

38.247

41.364

50.374


5.166 1.152 10.832 21.946

4.850 4.619 6.450 22.200

8.649 630 6.865 38.113

Totaal lasten

39.096

38.119

54.257

-849

3.245

-3.883

Lasten


161

Financiële lasten

6


-1.010

3.245

-3.889

Resultaat

-1.010

3.245

-3.889

-

34

-


41561A

-

BURG. W. VAN EERTENSCHOOL, VARIK

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2008 Reahsatie 2008

Begroting 2008

Reahsatie 2007

€

€

€

Baten 62.254

60.143

73.382


7.691 2.354 21.527 27.167

6.800 3.055 14.600 27.219

11.714 3.443 16.872 25.684

Totaal lasten

58.739

51.674

57.713

3.515

8.469

15.669

Rijksbijdragen 0GW Lasten


159

Financiële lasten

-


3.356

8.469

15.669

Resultaat

3.356

8.469

15.669

-

35

-


41561A

-

PRINS W. ALEXANDERSCHOOL, OPHEMERT


Beg roting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Baten Rijksbijdragen QCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

70.095

62.626

-

-

Totaal baten

77.548

62.626

95.099


4.491 6.696 20.605 56.417

16.950 16.952 16.000 33.248

11.583 6.455 19.491 34.924

Totaal lasten

88.209

83.150

72.453

-10.661

-20.524

22.646

-

-

207

150

80 132

-207

-150

-52


-10.868

-20.674

22.594

Resultaat

-10.868

-20.674

22.594

7.453

-

71.474 23.200 425

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten

-

36

-


41561A

-

DE RIETSCHOOF, OPIJNEN


Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€


59.119

52.266

66.713 13.995 1.514

-

-

-

-

Totaal baten

59.119

52.266

82.222


8.166 4.630 15.226 31.713

6.000 5.898 9.750 22.739

6.418 907 12.295 24.636

Totaal lasten

59.735

44.387

44.256


-616

7.879

37.966


-616

7.879

37.966

Resultaat

-616

7.879

37.966

Lasten

-

37

-


41561A

-

D’N BOGERD, GELDERMALSEN

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2008 ReaUsatie 2008

Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Baten Rijksbijdragen QCW Overige baten

74.672 6.435

70.854 4.000

88.888 16.610

Totaal baten

81.107

74.854

105.498


13.771 3.942 19.885 35.443

4.750 5.587 22.300 35.778

7.350 4.304 14.328 47.041

Totaal lasten

73.041

68.415

73.023

8.066

6.439

32.475

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en Pasten Financiële baten Financiële lasten

65 119

-

-

100

69


-54

-100

-69


8.012

6.339

32.406

Resultaat

8.012

6.339

32.406

-

38

-


41561A

-

JAN HARMENSHOF, GELDERMALSEN


Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Baten 99.094 2.010

91.066

101.104

91.066

106.763

14.846 5.111 36.855 60.839

9.250 5.257 23.750 43.844

11.997 4.118 24.412 46.044

Totaal lasten

117.651

82.101

86.571


-16.547

8.965

20.192

48

50

33


-16.595

8.915

20.159

Resultaat

-16.595

8.915

20.159

Rijksbijdragen OCW Overige baten Totaal baten

-

101.747 5.016

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Financiële baten en lasten Financiële fasten

-

39

-


41561A

-

MEESTER AAFJESSCHOOL, METEREN

STAAT VAN BATE N EN LASTEN 2008 Realisatie 2008

Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

163.707

143.220

20.530

4.000

174.540 24.079 17.279

Totaal baten

184.237

147.220

215.898

29.406 16.336 26.894 63.333

29.650 17.200 27.700 64.200

15.575 20.192 26.197 53.824

135.969

138.750

115.788

48.268

8.470

100.110

-66

50

130 36

66

-50

94

Resultaat ult gewone bedrijfsvoering

48.334

8.420

100.204

Resultaat

48.334

8.420

100.204

Baten

-

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldobatenenlasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten

-


-

40

-


41.561.A

-

R. LOKHORSTSSCHOOL, DElL


Begroti ng 2008

Realisatie 2007

€

€

€


81.529

88.477

-

-

9.298

4.000

83.264 12.239 8.748

Totaal baten

90.827

92.477

104.251

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige Fasten

6.669 7.735 4.761 48.643

10.750 16.214 17.750 37.786

26.913 9.099 30.225 39.648

Totaal lasten

67.808

82.500

105.885


23.019

9.977

-1.634

108

100

104


22.911

9.877

-1.738

Resultaat

22.911

9.877

-1.738

Lasten

Financiële baten en lasten Financiële Fasten

-

41

-


41561A

-

DE MINZERIE, ENSPIJK


Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€


30.555 36

35.469

Totaal baten

30.591

35.469

35.881

Personeelslasten Afschrijvingen huisvestingslasten Overige lasten

1.788 3.074 10.093 11.642

2.500 7.828 7.300 13.350

1.958 1.618 7.702 11.077

Totaal lasten

26.597

30.978

22.355

3.994

4.491

13.526

48

100

42


3.946

4.391

13.484

Resultaat

3.946

4.391

13.484

-

35.839 42

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële lasten

-

42

-


41.561A

-

DE SPRINGPLANK, RUMPT


Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Baten 51.463

Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

56.175 -

-

14.377

6.400

57.557 14.466 20.196

Totaal baten

70.552

57.863

92.219


6.836 7.603 9.450 22.692

2.350 5.334 11.450 22.450

7.514 7.395 10.476 25.904

Totaal lasten

46.581

41.584

51.289

Saldo bateri en tasten

23.971

16.279

40.930

134

100

129


23.837

16.179

40.801

Resultaat

23.837

16.179

40.801

Lasten

Financiële baten en lasten Financiële lasten

-

43

-


41561A

-

DE BLOEIENDE BETUWE, RHENOY

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2008 Reahsatie 2008

Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€


45.201 36

43.395

48.357

-

-

Totaal baten

45.237

43.395

48.357


1.318 1.597 12.403 26.562

2.600 5.604 19.300 14.495

1.483 2.052 27.025 16.328

Totaal lasten

41.880

41.999

46.888

3.357

1.396

1.469

-

—

Lasten


11

Financiële lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

3.346

1.396

1.469

Resultaat

3.346

1.396

1.469

-

44

-


41561A

-

OP ‘T HOF

,

TRICHT


Beg roting 2008

Realisatie 2007

€

€

€

Baten 79.315 12.3 11 12.484

68.013 4.650

14.553

104.110

72.663

97.779

Personeetslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

9.923 4.430 25.589 49.815

7.300 5.324 22.800 36.071

6.606 2.750 10.202 84.643

Totaal lasten

89.757

71.495

104.201


14.353

1.168

-6.422

102

100

80


14.25 1

1.068

-6.502

Resultaat

14.251

1.068

-6.502

Rijksbijdragen 0GW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten

83.226 -

Lasten

Financiële baten en lasten Financiële lasten

-

45

-


41561.A

-

DE MALSENBURG, BUURMALSEN


Begroting 2008

Realisatie 2007

€

€

€


46.363 11.587

47.682 750

49.679 7.481

Totaal baten

57.950

48.432

57.160

Personeelslasten Afschrjvingen Huisvestingslasten Overige lasten

3.38 1 5.037 10.981 27.779

1.550 7.355 13.000 24.700

1.753 5.764 15.048 24.187

Totaal lasten

47.178

46.605

46.752


10.772

1.827

10.408

94

100

105


10.678

1.727

10.303

Resultaat

10.678

1.727

10.303

Lasten

Financi&e baten en lasten Financiële asten

-

46

-


GEG EVENS OVER DE RECHTSPERSOON

Bestuursnummer Naam instelling

41561a Stichting Fluvium

Postadres Postcode / Plaats Telefoon Fax E-mail Internet-site

Postbus 173 4190 CD Geldermalsen 0345-581121 0345-572600 [email protected] www.stichtingfluvium .nl

Contactpersoon Telefoon Fax E-mail

De heer R. Smit 0345-581121 0345-572600 [email protected]

-

47

-

............

Deloitte.

Aan het bestuur van Stichting Fluvium te Geldermalsen

Accountantsverldaring Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben dejaarrekening 2008 van Stichting Fluvium te Geldermalsen bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de staat van baten en lasten over 2008 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordeijkheid van de directie De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van dejaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, aismede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (WJZJ2007/50507). Tevens is de directie van de stichting verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Deze verantwoordelijkheden omvatten onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante weten regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondsiagen voor fmanciële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, vierde lid van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht waaronder het Controleprotocol OCW 2008. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat dejaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Deloitte.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat aismede het voor de naleving van de betreffende weten regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaaniheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het inteme beheersingssysteem van de stichting. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondsiagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de directie van de stichting heeft gemaakt, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Fluvium per 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met de Regelingjaarverslaggeving onderwijs (WJZ/2007/50507). Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2008 voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals die in het Controleprotocol OCW 2008 zijn vermeld. Verkiaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:293, lid 5, onder f 8W melden wij dat hetjaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met dejaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 BW. Arnhem, 16 juni 2009 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: M.C.J.M. Bekker RA

De I0itte. Stichting Fluvium t.a.v. de heer R. Smit Postbus CD GELDERMALSEN. Geachte heer Smit,

Recommend Documents