dbsdaa Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

dbsdaa Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Reg

istered Public Accountants

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Financial Statements lVith Independent Auditors' Report For the years ended December 3 l, 201 3 and 20 I 2 Laporan keuangan Beserta Laporan Auditor Independen

Untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal

3l

Desember 2013 dan20l2

Daftar Isi

Table of Contents Halaman Page

Investment Manager and Custodian Bank Statements Independent Audit ors' Report Statement offi.nancial St ate ment

position (Balance sheet)

s of c ompr e he ns iv e inc o me

Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian I - ll

I 2

Laporan Auditor Independen Laporan posisi keuangan (Neraca) Laporan laba lugi komprehensif Laporan perubahan aset bersih yang dapat

Statements ofchanges in net assets

attributable to unit holders

3

diatribusikan kepada pemegang unit

Statement of cashflows

4

Laporan arus kas

Notes to the.financial statements

5-34

Catatan atas laporan keuangan

SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN TJNTUK TAHLIN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL 31 DE,SEMBER,2OI3 DAN 2012

REKSA DANA N4NC DANA DOLLAR

Karni yang bertanda tangan dibawah ini

:

Manajcr lnvestasi

l.

Nama

Stien Maria Schouten

Alamat Kantor

MNC Tower l't & 2"dFloor Jl" Kebon Sirih No. l7-19 Jakarta 10340"

2.

Nomor Telepon

021-39836848

Jabatan

Direktur Utama

Nama

Suwito Haryatno

Alamat Kantor

IvfNC Tower 1" &

2nd

Floor Jl. Kebon Sirih No" 17-19

Jakarta 10340.

Nomor Telepon

021-39836848

Jabatan

Direktur

Banle l(ustodian

1.

Nama

Hendrik Progo

Alamat Kantor

PT Bank Intemasional indonesia Gedung Sentral Senayan

III Lt.

5

Jl" Asia Afrika No. 8 Senayan Jakarta

Nomor Telepon

02r 2922 8888

Jabatan

Head Operations Proeessing Center

Menyatakan bahwa:

l"

Manajer [nvestasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Dollar untuk tahun-tahun yang berakhir

3l

Desember 2013 dan

2012 sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagainnana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Dollar, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.

2" Laporan

Kedangan Reksa Dana MNC Dana Dollar telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar

Akuntansi Keuangan di Indonesia.

3" a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana Mb{C Dana Dollar

telah dimuat secara

lengkap dan benar"

b. Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Dollar tidak mengandung informasi dan fakta material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau falcta material.

,1,

7

4. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas sistem pengendalian intem dalam Reksa

Dana MNC Dana Dollar sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana

MNC Dana Dollar, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku. 5. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas

dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak lnvestasi Kolektif Reksa Dana IvINC Dana Dollar, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.

Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenamya.

Jakarta, 14 Februari 2014

Nlanager Investasi

MS

Stien Suwito H PT N4NC Asset Management

&l

BKR

dbsdau

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

IN T

ERN

AT IO

N A L

Registered Public Accountants License No. :

140/KM.ll20l3

An independent member of BKR International, with offrces throughout the World

Branch Office

: Jl. Raya Kalimalang Blok E - No. 4F Duren Sawit, Jakarta Timur 13440 - Indonesia : (62-21) 8611 845,8611 847 Phone Fax : (62-21\ 8611 708

E-mail : [email protected]

Laporan Auditor Independen

Independent Auditors' Report

No : R.6.1/006/02/14

No:

P articipating Unitholders and Manager Inve stme nts Reksa Dana MNC Dana Dollar

Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi

Ile

hove audited the statements of financial

position (balance sheet) of Reksa Dana MNC Dana Dollar as of December 31, 2013 and 2012, and stqtements of comprehensive income, statements of changes in net gssets attributable to unit holders and statements of cash flows for the year then

qre

the ended. These financial statements responsibility of the Investment Manager. Our responsibility is to express an opinion on these financial stqtements based on our audit.

We conducted our audit in accordance with auditing standards established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the

qmounts

and disclosures in the financial

An audit also includes assessing the accounting principles used qnd significant estimates made by Investment Manager, as well as

stotements.

evaluating

the overall financial stqtement

presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis.for our opinion.

R.6.1/006102/14

Reksa Dana MNC Dana Dollar

Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan (Neraca) Reksa Dana MNC Dana Dollar tanggal 3l Desember 2013 dan 2012, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan laporan

arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlahjumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakap dan estimasi signifikan yang dibuat

oleh Manajer

Investasi, serta penilaian terhadap

penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.

In our opinion,

the

financial statements referred to

fairly, in all material respects, the financial position of Rel<sa Dana MNC Dana Dollar as of December 31, 2013 and 2012, and result of its operations, changes in net assets attributable to unit holders and its cash Jlows for above present

the year then ended, in conformity with Indonesian F inanc

ial

Ac

c

ounting St andar ds.

Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyaj ikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana MNC Dana Dollar tanggal 3l Desember 2013 dan 2012, hasil usaha, perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

Bambans Hariadi. Mec.. CPA NRAP/ Public Accountant License No. AP.0413

February 14,2014 I 14Februari2074

The accompanyingfinancial statements are not intended to present the result ofoperations, changes in net assets attributable to unit holders and its cash flows in accordan.ce v)ith accounting principles and practices generally accepted in countries and jurisdictions other than lndonesia. The standards, procedures and practices to audit such financial statements are those in Indonesian Financial Accounting Standards.

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Laporan posisi keuangan (Neraca) 31 Desember 2013 dan20l2

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Statement of Jinancial position (Balance sheet) December 31.2013 and 2012 US

Notes

20I3

2012

Catatan

Portfolio inrestment (Acquisition cost

of

USD 9.020.742,78 and USD 7.388.216,11 as of December 31,

2013 and 2012.

3c,4,5

3c,1,5

Portofolio ivestasi (Biaya perolehan sebesar USD 9.020.7 42,78 dan USD 7.388.2 16, I I pada tanggal 3l Desember 2013 dan2012.

Debt instruments Deposit

7,974,500.00 1,351,066.85

7,496,500.00

Elek utang

1,151,884.04

Deposito

Total

9,325,566.85

9,649,384.04

Jumlah

Cash

3d,4,6

Interest receivable

JC,4,

/

1

18,780.68

tls,233,82

9,559,581.35

Total assets

8,840.63

3d,4,6

Kas

114,167.87 3c,4,7

Piutang bunga

Jumlah aset

8,771,392.54

Liabilitas

Liabilities Accrued expenses

3c,1,8

14,865.1 5

13,578.61 3c,4,8

Biaya yang masih harus dibayar

Others poyable

3c,1,9

1,970.93

1,246.93 3c,4,9

Utang lain-lain

Tax payable

jg, I 7a

Total liabilities Net assets attributable to unit holders

3g.t7a

Utang pa.iak

32,05

73,344.08

46,876.88

Jumlah liabilitas

9,486,237.21

8,724,515.66

Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

7,9s8,881.J1

Outstanding investment units

t0

9,282,072.t1

Net assets value per participating unit

3b

1.021996

'l'he acconpanying notes .frofi1 on inle&ral

1.35

56,508.00

parl of'lhase linancial

.stotentent

r.096199

10

3b

Jumlah unit penyertaan yang beredar

Nilai aset bersih per unit penyertaan

C(llalon oldS loporon kcuangan tcrlampir mcrupakan bagian yong tidak tcrpisohkan tlari loporan kunngan secara kesaluruhan

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR LaPoran laba rugi komPrehensif

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR S tatements of co mp r eh ens ive income For the Years Ended December

3

I , 20 I 3

and

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggaltanggal 3 I Desember 2013 dan2012

20 I 2

2012

2013

Catatan PendaPatan

Income 3e,l I

lnterest income Other income

3e,1

246,620.33 24,500.00

529,818.72_

I 529,818.72

Total income

1

PendaPatan bunga

3e,1 I

PendaPatan lain-lain

3e,l

Jumlah PendaPatan

271,120.33

Beban oPerasi

Operating exspenses 135,047,94

Management fees Custodian fees

3e,1 2 3e,1 3

1

Other expenses

3e,1 4

32,287.42

2,885.59

180,220.95

Total investment expenses

3e,12

Pengelolaan investasi

3e,13

Kustodian

15,479.38 3e,14

Lain-lain

61,499.91 6,395.96

Jumlah beban oPerasi

83,375.25

Keuntungan (kerugian) investasi

Realized and unrealized gain (loss) on investment

yang telah dan belum direalisasi

liet realized gain Qosses)

t5

Net unrealized gain (osses)

t6

Total gain (losses) on investments - net

l5

Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi

(

1,154,s26.68)

84,983 89

16

Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi

(

I,l7r,405.01)

125,795.00

Jumlah keuntungan investasi -

Kenaikan aset bersih Yang daPat (821,807.24)

3g,l7b

Increased/decteased in net assets attributsble to unit holders

!-he accompanying notes

40,811.11

1

bersih

Increased in net assets attributable to unitholders before tax

Tax income

6,878.33)

(

from on inlegrol parl of

(s6.372

83)

(878,180.07)

these

frnancial stdlement

313,540.08 diatribusikan kepada pemegang unit sebelum pajak

(29,074.34)

284,46s.7s

3g,l1b

Pajak Penghasilan

Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

Calalan olas Laporan keuangan terlanpir merupakan bagiqn ydng lidak terpisahkan dari laporan keuangan secaro keselumhan

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Laporan perutrahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Statements of changes in net assets attributable to unit holders

For the Years Ended December

3 I , 20

1

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal

3 and 20 I 2

3l

(Dalanr US Dollar)

(In US Dollar)

Notes

2013

2012

Catatan Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit I Januari

Net assets attributable to unit holders as

oflanuary

1

Increased/decreased of net assets (878,180.07)

uttributable to unit ltolders

Subscriptions

Desetnber 2013 dan20l2

for

3,779,428.00

units

in creas edhlecreas ed

Net assets attributable to unit ltokler as of December

31

The accompanying notes from

Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

Penj r.ralan unit penYertaan

9,875,577.80

(2,t39,s26.32) (4,33s,8rs.88)

Redemptions of units

Total trans action

284,465.7s

m

3b,10

1,639,901.68

5,539,761.92

161,721.61

5,821,227.6',7

integrol pott ol'lhese.finonciql .\ldtentenl

Perolehan kembali unit penyertaan

Jumlah kenaikan/penurunan dari transaksi

3b,10

Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unitJl Desember

(:ololon alos laporan keuangan terlanpir merupakon bagian yang tidak terpi,\ahkon tlori loytran kcuangon secoro keselumhan

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Statement of cash

R.EKSA DANA MNC DANA DOLLAR Laporan arus kas Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3 I Desember 2013 dan 2012

flows

For the Years Ended December 3 I , 20 I 3 and 20 I 2

(In US Dollar)

(Dalam Dollar AS)

Notes

Cash flows

paid

Net cash Jlows provided by operuting uctivities Cash tlows

2012

Catatan

from operating activities

Interest income Other income Purchase And Sales ofporfolio, net Operating expenses paid Tax income

2013

Arus kas dari aktivitas operasi 528,753

155,676.43

Pendapatan bunga

24,500.00

Pendapatan lainJain

(1,848,588)

(s,664,611 .73)

53,7s4) (s6,373)

(43,809.57) (29,074.34)

(I

(r,s29,962) (s,ss7,3r9.2r)

from financing activities

Subscriptions

for units

Redemptions of units

Net cash /lows used in financing activities Cash at beginning of period

Cash at end

ofperiod

Pembelian dan Penjualan portofolio efek, bersih Pembayaran biaya operasi pa.i ak penghasilan

Pembayaran

Jumlah bersih arus kas dari aktivitas operasi Arus kas dari aktivitas pendanaan

3.779.428.00

Penlualan unit penyertaan

9.875.577.80

(2.139.s26.32) (4.335.8 1s.88)

r,639,90r.68

Perolehan kembali unit penyertaan

5,539,761.92

Jumlah bersih arus kas dari aktivitas pendanaan

8,840.63

26,39'.7.92

Kas pada awal periode

I 18,780.68

8.840.63

Kas pada akhir periode

The acconpanying nolcs./brm dn integ:ral part of lhcse .financial statentents

C:otalan otas laporan keuangan terlantpir mcmpakan bagian yang tidak

terpisahkon dari laporan keuangan secara keseluruhan

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR


Notes to theJinancial statements


3I

Catatan atas laporan keuangan , 20 I 3 and 20 I 2

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3l Desember 2013 dan2012

(In US Dollar)

1.

(Dalam US Dollar;

l.

General Rel<sa

Dana MNC Dana

Dollar (the "Fund") an open-ended

mutual funds formed under a collective investment contract based on Capital Market Law No. 8/1995 and The Chairman of the Financial Services Authority (d/h Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution) No. Kep552/BL/2010 dated December 30, 2010 concerning Management Guideline for Mutual Fund Under Collective Investment Contract.

The Collective Investment Contract Reltsa Dana MNC Dana Dollar between PT MNC Asset Management as the lnvestment Manager and PT Bank International Indonesia Tbk, Jakarta as the Custodian Bank is documented in deed No. 59 dated April 28, 2011, of Ny. Poerbaningsih Adi Warsito SH., notaty in Jakarta.

Effective date of Reksa Dana MNC Dana Dollar is June

15,

According to Collective Investment Contracl the accounting period of mutual fund is from January I until 201

l.

Umum Reksa Dana

MNC Dana Dollar adalah Reksa Dana berbentuk

Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka

berdasarkan

-

Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 dan Keputusan Ketua Badan Otoritas Jasa Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) No.Kep552lBLl20l0 tanggal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi KolektiL Undang

Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Dollar PT MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Intemational Indonesia Tbk, Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 59 tanggal 28 April 201 I dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi

antara

Warsito SH.. Notaris di Jakarta.

Tanggal efektif Reksa Dana MNC Dana Dollar adalah l5 Juni 201 l. Sesuai KIK tahun buku Reksa Dana mencakup periode 1 Januari dan berakhir pada tanggal 3 1 Desember.

December 31.

According to article 4 notarial deed No. 59 mentioned above, the main objeciives of Rel<sa Dana MNC Dana Dollar is to obtained optimal income in middle and long term investment also had high flexibiliry b foreign exchange rate and minimum risk level denominated in []S Dollar.

Sesuai dengan pasal 4 dari Akta No.59 tersebut diatas, tujuan Reksa Dana MNC Dana Dollar adalah untuk memperoleh pendapatan yang optimal dalam jangka menengah dan panjang serta mempunyai fleksibilitas tinggi terhadap perubahan nilai tukar mata uang asing dengan tingkat risiko yang minimal dalam denominasi Dollar Amerika Serikat.

Reksa Dana MNC Dana investment in shares portfolio

Dollar has alocated portfolio as

follow:

Reksa Dana MNC Dana Dollar akan melakukan investasi dengan komposisi ponofolio efek :

percent)

- minimum 80% (eishty percent) and maximum 100% (hundred in debt security based denominated in US Dollar

- minimum 80% (delapan puluh persen dan maksimum 100% (seratus persen) pada efek bersifat Utang dalam denominasi

which issued by Indonesia Republic Countty.

Dollar Amerika Serikat yang diterbitkan oleh

Negara

Repubtik Indonesia.

- minimum 0% (zero percent) and maximum 20% (twenty percent) on domestic money market instrument and or debt security based which maturity less than I (one) year denominated in US Dollar.

- minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada instrumen pasar uang dalam negeri dan atau bersifa[ utang yang mempunyai sisa jatuh tempo kurang dari I (satu) tahun dalam denominasi Dollar Amerika Serikat.

PSAK No. I (Revised 2009) : Fi nancisl Slatemgnt Pres ent atio n

PSAK No. I (Revisi2009) : Penyajian Laporan Keuangan

Changes of the

following standard must

be

first

applied

accounting period starting January 1, 2011 which affict

fi nanci al

rep

olt pre s e nt ati on.

the to the

for

Perubahan atas standar berikut. wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal I Januari 20ll yang berdampak terhadap penya.iian laporan keuangan:

REKSA DANA MNC DANA DOLL/IR Notes to lhe

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan

financial stdtements


3I

, 20 I 3 and 20 I 2


(In US Dollar)

2.

(Dalam US Dollar)

2,

Application of New Financial Accounting Standards

Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru

PSAK No. 1 (Revised 2009) : Financial Stateme nt Pres e ntatio n

PSAK No. I (Revisi 2009) : Penyajian Laporan Keuangan

Effictive on January 1, 2011, Mutual Fund has applied PSAK I

Efektif I Januari 201l, Reksa Dana telah menerapkan PSAK I (revisi 2009) "Penyajian Laporan Keuangan". Revisi

(revised 2009) "Financial Statements Presentation". Those revised

standards require

all

presented in statements

related

to

ownership

changes related

of

to

will

be

standar tersebut mensyaratkan seluruh perubahan yang terkait

changes in equity, while changes not

dengan pernilik disajikan dalam laporan perubahan ekuitas, perubahan selain yang terkait dengan pemilik disajikan datam laporan laba rugi komprehensif.

ownership

will be presented in

statements of

comprehensive income

Application ofthis revised standard affects only to to thefinancial statement presentation of Mutual Fund and do not affect the performance, because Mutual Fund does not have equity and there are no other comprehensive income component beside profit or loss ofthe current period.

Penerapan standar revisi

ini

hanya berpengaruh dalam

penyajian saja dan tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan (posisi keuangan atau kinerja) reksa dana karena Reksa Dana tidak memiliki ekuitas dan tidak ada komponen pendapatan komprehensiflainnya selain laba atau rugi selama periode berjalan.

PSAK No. 2 (Revised 2009) : Statements of cash Jlows

PSAK No, 2 (Revisi 2009) : Laporan arus kas

Providing information concerning historical changes in cash and cash equivalent through statements of cash flows which

Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode. Penerapan standar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kine{a Reksa Dana.

classified cash Jlows based on operating activities, investment, and also financing during one period. This revised standard

application has

no impact to financial position and fund

performance.

Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar following are the new standards, revised standards and standard interpretation that must be applied first time for accounting period starting January 1, 2012, however has no material impact to accounting policies, financial position and The

fund performance:

-

PSAK No.

:

l0

(Revised 2010)

The Effects ofChanges

-

in Foreign Exchange Rates

-

PSAK No. 13 (Revised 20 I I )

-

PSAK No. 16 (Revised 201

-

: Investment Property

-

l)

: Fixed Assets PSAK No. 18 (Revised 2010) : Accounting and Reporting by Retirement Benefit Plans

dan

interprestasi standar wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai I Januari 2012, namun tidak berdampak material kebijakan akuntansi, posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana:

-

PSAK No.

l0

(Revisi 2010)

: Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing PSAK No. l3 (Revisi 201 l) : Properti Investasi PSAK No. l6 (Revisi 201 l) : Aset Tetap PSAK No. 18 (Revisi 2010) : Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya



Notes to the Jinancial statements For the Years Ended December 3 I , 20 I 3 and 20 I 2

Catatan atas laporan keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal

3l

Desember 2013 dan2012

(In US Dollar)

2.

(Dalam US Dollar)

Application of New Financial Accounting Standards (continued)

2,

Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru (lanjutan)

PSAK No. 2 (Revised 2009) : Statements of Cash Flows

PSAK No. 2 (Revisi 2009) : Laporan Arus Kas

-

PSAK No. 24 (Revised 2010) : Employee Benefits

-

-

PSAK No. 26(Revised 201

l)

-

-

: Borrowing Costs PSAK No. 28 (Revised 2010) : Accountingfor Loss lnsurance PSAK No. 30 (Revised 201 1) : Rent PSAK No.33 lRevised 20 ll) : Stripping Activities and Environmental Management in General Mining

PSAKNo.

j4

(Revised 2010)

-

: Biaya Pinjaman PSAK No. 28 (Revisi 201 0) : Akuntansi untuk Asuransi Kerugian PSAK No. 30 (Revisi 2011)

-

PSAK No. 33 (Revisi 201 I )

-

: Sewa :

Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan

-

PSAK No. 34 (Revisi 2010) : Kontrak Konstruksi PSAK No. 36 (Revisi 201 I )

-

: Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa PSAK No. 45 (Revisi 201 l)

: Construction Contracts

-

PSAK No. 24 (Revisi 2010) : Imbalan Kerja PSAK No. 26 (Revisi 201 l)

-

PSAK No. 36 (Revised 201 1) : Accounting for Insurance Contracts PSAK No. 45 (Revised 201 l)

-

PSAK No. 46 (Revised 2010)

-

PSAK No. 50 (Revised 2010) 2

-

-

: Financial Instruments: Presentation PSAK No. 53 (Revised 2010)

-

PSAK No. 50 (Revisi 2010) : Instrumen Keuangan: Penyajian PSAK No. 53 (Revisi 2010)

-

PSAKNo.55 (2011)

-

: Instrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuran PSAK No. 56 (Revisi 201 I ) : Laba per Saham

: Nonprofit Financial Reporting

: Pelaporan Keuangan Organisasi

-

: Income Taxes

-

: Share-based Payment PSAK No. 55 (201 1) : Financial Instruments Recognition and Measurement PSAK No. 56 (Revised 201 1) : Earnings per Share

: Pajak Penghasilan

: Pembayaran Berbasis Saham

-

PSAKNo.60 : Financial lnstruments : Disclosures

-

PSAKNo.60

-

PSAKNo.6l

-

PSAKNo.6l

: Instrumen Keuangan: Pengungkapan

: Accountingfor Goyernment Grants

: Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan

and Disclosure of Government Assistance

-

PSAK No. 62

-

PSAKNo.63 : Financial Reporting in Hyperinflationaty Economies PSAKNo.64 : Exploration pnd Evaluation of : Mineral Resources. ISAK No. I i : Hedges of a Net Investment in a Foreign

-

Operation

Pengungkapan Bantuan Pemerintah

-

PSAKNo.62

-

PSAKNo.63

-

PSAKNo.64

: Insurance Contracts

-

Nirlaba

PSAK No. 46 (Revisi 2010)

: Kontrak Asuransi

: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi :

-

Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral

ISAK No. : Lindung

13

Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan

Usaha Luar Negeri


RBKSA DANA MNC DANA DOLLAR

Notes lo thefinancial statements For the Years Ended December 3 I . 20 I 3 and 20 I 2


3l


(In US Dollar)

2.

(Dalam US Dollar)

2,

Application of newJinanciul accounting standards (continued)

Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru (lanjutan)

PSAK No. 2 (Revised 2009) : Statements of Cash Flows

PSAK No. 2 (Revisi 2009) : Laporan Arus Kas

-

-

-

ISAK No. 15 : PSAK 24 - The Limit on a Defined BeneJit Asset, Minimum Funding Requirements and their Interaction ISAK No. 16 : Seryice Concession Atangements ISAKNo. 18

-

ISAK No. 15 : PSAK 24 -Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimun dan lnteraksinva ISAK No. 16

-

ISAK No.

-

18

: Government Assistance - No SpeciJic

: Bantuan Pemerintah -

relate to Operating Activities ISAK No. 19

dengan Aktivitas Operasi

Financial Reporting in Hyperinflationary Economies ISAK No. 20 : Income Taxes - Changes in the Tax Status of an Entity or its Shareholders

ISAK No. 19 : Aplikasi Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63

-

ISAK No. 20

Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi : Pajak Penghasilan

-

ISAK No. 2l

-

ISAK No. 22

-

ISAK No. 22

-

: Service Concession Arangements: Disc\osure ISAK No. 23

-

ISAK No. 23

-

ISAK No. 24

-

Perjanjian Konsesi .lasa: Pengungkapan

: Sewa Operasi - Insentif : Evaluasi Subtansi Beberapa Transaksi yang

Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa

-

ISAK No. 25

-

ISAK No. 26

: Hak Atas Tanah

: Reassessment of Embedded Derivatiyes

:

3.

Summary of signiJicant accounting policies

Financial

: Perianjian Konstruksi Real Estate

:

: Operating Leases - Incentives ISAK No. 24 : Evaluating the Substance of Transactions Involving the Legal Form ofa Lease ISAK No. 25 : Rights Arisingfrom Land ISAK No. 26

- Perubahan Dalam Status

Pajak Entitas Atau Para Pemegang Saham

ISAK No. 21 : Real Estate Construction Agreement

-

Tidak Berelasi Spesifik

-

: Applying the Restatement Approach under PSAK 63:

-

: Perjanjian Konsesi Jasa

stateme nt pres e nt atio n

Penilaian Ulang Derivatif Melekat

Ikhtisar kebijakan akuntansi

a. Penyajian laporan keuangan

The Financial Statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.

Laporair keuangan disajikan sesuai dengan Pernyataan

Preparation of financial statement based on Head of Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution Rules

Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, Peraturan No.VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No.X.D.l Laporan

No. VIII.G.8 Act:ounting Guidance of Mutual Funds regulation No. X.D.1 Mutual Funds Report.

and

Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Reksa Dana.

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to


thefinancial statements

For the Years Ended December i I . 20 I 3 and 20 I 2


(In US Dollar)

3, &

(Dalam US Dollarl

3.

Summary of signiticant accounting policies (continued)

Ikhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan)

Financial slatement presentation

a. Penyajian laporan keuangan

Preparation of report based on accrual except for Statements ofChanges in Net Assets atributable to unit holders. Currency used in preparation the Mutual Funds Financial Report is United State Dollar (USD). Those reports are prepared based on historical value, exceptfor seyeral accounts based on other recognition which are explained in each accounting policies for each accounts.

Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan

untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana

adalah

Dollar Amerika Serikat (USD). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

b, Net

assets value

per unit

b. Nilai aset bersih per unit

Net Assets Value per unit holder were calculate by divided Mutual Funds Net Assets with outstanding unit holder amount. Net Assets Value calculated daily based on fair value of assets and liabilities.

Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jurnlah unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari bursa berdasarkan nilai waiar dari aset dan liabilitas.

c

Financial

assets and

liabilities

c. Aset dan liabilitas keuangan

(Revised 2006), "Financial Instruments

Efektiftanggal I Januari 2012, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2010) "lnstrumen Keuangan: Penyajian", PSAK 55 (Revisi 201 1) "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAK 60 "Instrumen Keuangan : Pengungkapan" yang menggantikan PSAK 50 (Revisi 2006) "lnstrumen Keuangan: Penyaiian dan Pengungkapan" dan PSAK 55 (Revisi 2006) "lnstrumen Keuangan : Pengakuan

Measurement".

dan Pengukuran".

Effective on January l, 2012, Mutual Funds applied PSAK 50 (Revised 2010), "Financial instruments : Presentation", PSAK 55 (Revised 20ll), "Financial Instruments : "Recognition and

Measurement",

and PSAK 60,

Disclosure" replaced PSAK instruments

c.1,

:

Financial

50

"Financial instruments

:

(Revised 2006), "Financial

Presentation and Disclosure, and PSAK 55 : "Recognition and

c.1. Aset keuangan

assets

All financial asset are recognized until

the

trading date,

which purchase and sale of financial asset based on contract which require that asset transfer within the time determined by current market ruled. Financial assets measured atfair value upon initial recognition. In the case offinancial qssets not measured at fair value through profit or loss, the fair value plus transaction costs that are directly attribVtable to the acquisition ofthe asset.

Seluruh aset keuangan diakui dan

dihentikan

pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana penibelian dan peniualan aset keuangan dilakukan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar

yang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilai wajamya pada saat pengakuan awal. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajarnya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut.

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to thetinancial statements For the Years Ended December i I , 20 I

i

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal

and 20 I 2

3l


(In US Dollar)

(Dalam US Dollar)

3.

Summary ol signiJicant accounting policies (continued) c.1,

Financial


assets

c.1. Aset keuangan

Financial Asset are classified into financial asset category which measured at fair value through profit and loss, held to maturity, and loan and receivable. This classification depends characteristic and the purpose offinancial asset and

yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini

determined at the beginning ofrecognition.

tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan

Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori

aset

keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan

laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman

ditetapkan pada saat pengakuan awal.

c.l.l, Financial asset at fair

value through profit

c.l.I. Aset keuangan

yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

and loss

Financial assets are calssiJied in financial asset at fair value throught profit and loss, if fi.nancial assets as

Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba

rugi, jika aset keuangan sebagai kelompok

trading group or at the beginning recognation determined to be measure on financial asset at fair value throught profit and loss.

e1.1. Financial asset at

fair

value through profit

diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

c.1.1. Aset keuangan yang diukur pada nilai

and loss

wajar melalui laporan laba rugi

Financial assets are classi/ied as a trading group, if;

Aset keuangan diklasifikasi sebagai diperdagangkan, j ika

Acquired

or

owned mainly

for the purposed of

-

redemption in short time; or

Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau

It was a part of a certain portfolio financial instrument which being managed together and there is evidence concerning the pattern of profit taking in current short

-

was uncertained derivative and not ffictive

as

deriyative ins trument.

Financial assets despite of financial assets as trading group, can be determined as asset on measure on fair value throught profit and loss statement at the beginning recognition, if :

Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau

time; or

It

-

Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nitai waiar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal,

The Determination eliminated

kelompok

:

or reduced

inconsisten

measurement and recognition as significantly occured;

or

:

- Penetapan tersebut mengeliminasi

atau

mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau

t0

jika


REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the


linancial statements


3I


, 20 I 3 and 20 I 2

(Dalam US Dollar)

(In US Dollar)

3.

3.

Summary of signi/icant accounting policies (continued)

c. Financial c.1.1,

assets and

lkhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan)

c, Aset dan liabilitas keuangan

liabilities

c.l.l.

Finuncial asset at fuir value through proJit und loss

Financial asset as a part of Jinancial asset group or

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

-

Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok

or both, that manage and performanced based on fair value, according to management risk documentation or Fund's Management investment

dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau

strategy; or

strategi investasi Manaier Investasi; atau

aset keuangan atau kewajiban atau keduanya, yang

liabilities

It

was a part

of contract which had one or

more

-

Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung

derivative, and PSAK 55 (revised 2006) allowed join contract (asset or liabilities) determined as asset at fair value throught profit and loss.

satu atau lebih derivatif melekat,

dan

memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabiltas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wa.iar melalui laporan laba rugi.

Financial asset at fair value throught profit and loss presetlt as fair value, gain or loss that occured recognition in profit and loss statement. Net Gain or loss which recognize in proJit and loss statement including dividend or interest getting from financial assets. Fair

Aset keuangan yang diukur pada nilai waiar melalui laporan laba rugi disaiikan sebesar nilai wajar. keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih

value determine with the way that had been explained in

yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset

note c.5.

keuangan.

Nilai waiar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.

c.1.2. Pinjaman yang diberikan dan piutang

c.1.2. Loan and receivables

Cash, portfulio efeklime deposits, interest receivables and security receivables transaction with permanent payment or have been determined and not having quotation at actite market classified as "given loan and receivables", which measurement at amortization at cost by using effictive interest rate method less impairment value. interests are recognized using ffictive interest

rate method, except short term receivables

where

interest recognition immateriaL.

Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "piniaman yang

diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya

perolehan diamortisasi dengan

.

menggunakan

metode suku bunga ef'ektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga ef'ektif, kecuali piutang.jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.

l1





For the Years Ended December 3 I,

20 I

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan2012

3 and 20 I 2

(In US Dollar)

3.

(Dalam US Dollar)

3.

Summary of significant accounting policies

c. Financial

Ikhtisar kebijakan akuntansi (laniutan)

(continued) ussets and


liabilities

c.1,3, Impairment value

offinancial

assets

c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan

c.1.3. Impairment value

oflinancial

assets

c.l,J, Penurunan nilai aset keuangan

Financial assets, besides financial assets at fair value through profit and loss, being evaluate to impairment value indicator on each dated of financial assets. Financial assets lowered its value if there are objective evidence, as a result of one or more

transaction that occured after recognition at the beginning of Jinancial assets, and that loss transaction ffict to cash flow estimation in the future on thefinancial assets that can reliable estimated.

Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap

tanggal laporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat

dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi

setelah

pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

assets, objective evidence for impairment value including are as follow:

Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif

-

Significant financiql dificulty that the publisher or

Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau

-

Contract ffinse, such as default transaction or principal and interest payment arrears; or

Pelanggaran kontrak, seperti ter.iadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau

For other financial

-

There are posibility that the lender

will be declare

penurunan nilai termasuk sebagai berikut

Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminiam akan

dinyatakan

bankrupt or reorganize of financial.

:

pailit atau

melakukan reorganisasi

keuangan.

For a certained group of financial

assets, such as receivables, impairment assets value were individually evaluated. Objective ettidence from impairment value of portfolio receivables including Mutual Funds

experience of collectible receivables in the past, increasing in delay receivables payment from average

credit term, and also observed on the

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran

changing

piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga

national nor local economic condition corelation with

pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan def-ault atas piutang.

default of

re

ce

iv ab le s.

For financial assets which is measured the amortized cost, loss amount of impairment value was the dffirent betweeh carrying talue of financial assets with current value of cash flow estimation in the futurewhich discounted using beginning effective interest rate from financial assets.

Untuk aset keuangan yang diukur pada

arus kas masa datarig yang

didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

12

biaya

perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Noles to theJinancial statements


3 I . 20 I


3 and 20 I 2

3l


(Dalam US Dollar)

3, c

3.


Financial c.1,3,

assets and


liabilities


Impairment Value of Financial Assets

c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan

Those carrying value of financial assets reduced with directly loss of impairment value on financial assets, except cartying value of receivables reduced by use of the allowance for doubtful accounts. lf uncollectible receivables, this accounts will be write off through the allowance for doubtful accounts. Recovery of this amount from being write off before it will be credit to allowance accounts. The changing of carrying value of receivables allowance was recognize in profi.t and loss statement.

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih,

piutang tersebut dihapuskan melalui

akun

penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari

jumlah yang sebelumnya telah

dihapuskan

dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.

c.1.4, Reclassification of Financial Assets

c.1.4. Reklasifikasi aset keuangan

in rare situation where for the purposed af resale in a short time. In all transaction, reclassification of financial limited only fo, liabilities instrument. Reclassification was recorded as financial assets fair Reclassification only allowed

assets were no longer owned

yalue on the dated of reclassification.

Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang .jarang ter.ladi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan

hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.

c.2. Financial

liabilities

c.2. Liabilitas keuangan

Financial liabilities that are not held for trading or not classified as financial liabilities at fair talue through profit and loss, those financial liabilities at the initial recognition value net of transaction costs is subsequently measured with amortized cost, Financial liabilities that are included in this category are debt securities transactions, subscription payables, accrued expenses and other payables. measured at

fair

Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau tidak diktasifikasikan sebagai tiabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan awal diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi. Liabilitas keuangan yang termasuk dalam kategori ini utang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan, biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain.

l3




Catatan atas laporan keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3 I Desember 2013 dan2012

For the Years Ended December 31, 2013 and 2012

(ln

3.

US

Dollar)

(Dalam US Dollar)

3.

Summary of signiJicant accounting policies (continued)

c. Financial Assets and Liabilities


c,3, Effective Interest Rale Method

c.3. Metode suku bunga efektif

Effective interest rate method is a method to calculate the amortized cost from financial liabilities and to allocate interest income/interest expenses during relevant period.

Effective interest rate method


is

interest that exactly

discounted estimated cash revenues/expenses in the future during estimation period offinancial assets and liabilities, or dmore accurate, used in shorter period to obtain net carrying

value of financial assets and liabilities

at the

initial

recognition.

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga/beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan/pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur Aset dan liabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

c4, Termination of assets and liabilites recognition

c.4. Penghentian pengakuan aset dan

liabilitas keuangan Mutual Funds will terminate financial assets recognition if and only if contractual right on assets cash /low ended, or Mutual Funds transfeted financial assets and substantially transferred all risk and benefit from assets owner to other entity. If Mutual Funds do not transfer and do not have substantial risk and benefit ownership, and still control over assets transferred, then Mutual Funds recognize the ongoing inyolyement on assets that has been transferred and liabilities concerning the amount that probably has to be paid. If Mutual Funds has substantial risk and benefit of financial assets ownership that have

been transfened, then Mutual Funds

still

recognize

/inancial assets and also recognize guaranteed loan in the amount of loan obtained.

Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanyajika hak kontraktual atas arus kas yang berasal

dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransf'er aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan

berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan kewaiiban terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. Reksa Dana menghentikan liabilitas keuangan,

Mutual Funds will terminate financial liabilities, if and only if, the liabilities ofthe Funds has been sold, canceled or expired.

14

hanya

jika, liabilitas Reksa Dana telah

dibatalkan atau kadaluarsa.

jika

dan

dilepaskan,

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to lhe


(ln

US


tinancial statements 3I

, 20 I 3 and 20 I 2


Dollar)

(Dalam US Dollar)

3.

Summary of signi/icant rccounting policies (continued)

c. Financial

assels und


liabilities


c,5. Finqncial assets und liabilitiesfair value

c.5. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas

Financial assets and liabilities fair value was determined by using valuation tehnic and assumption are as.follow:

keuangan

ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi sebagai berikut:

- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan

Financial assets and liabilities fair value with standard requirement and will be trading at active market determined with market quotation price. For financial assets, fair value i.tsing supply price, and for financial liabilities using demand price.

mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.

- Nilai wa.iar aset keuangan dan liabilitas

Fair value for other financial assets and liabilities to common practice of certain price model based on cash flow analysis discounted

keuangan

determined according

lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan

using cwrent market price transaction which is being

harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga

observed and dealer

quotationfor the same instrument.

transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.

' lf the price above not available, cash /low

-

analysis which

d. Cash

Cash include cash

Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus

kas yang didiskontokan bisa dilakukan

are discounted can be done by using interest rate return according to financial instrument duration.

dengan

menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan. d. Kas

in bank which no limitation .for use to

Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan untuk

finance the fund activities.

membiayai kegiatan Reksa Dana.

Revenue ond expenses

Pendapatan dan beban

lnterest income from money market instrum.ents and fixed income instruments is accrued based on time proportion,

Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang

nominal value and current interest rate. Unrealized gain (losses) as an ffict of increases or decreases in market value and net realized gain (losses) are reported on Statement of Comprehensiye Income current period.

diakui 'secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

l5

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Noles to the financial slatements


(ln

US

3.

3

l.

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3 I Desember 2013 dan2012

20 I 3 and 20 I 2

Dollar)

(Dalam US Dollar)

3.


(lanjutan)

o, Revenue and expenses

e. Pendapatan dan beban

to investment management is recognized under accrual and dailv basis.

Expenses concerning

f,

ln its activities, Mutual Funds do their transactions with related parties. In accordance with Statement of Financial Accounting Standards (SFAS) No. 7 (Revised 2010) related parties are the person or entity which related to the entity that prepared the Financial Report. (ln this statement referred as "Reporting Entities").

(a) A person or a close member of the person's to a reporting entity ifthat person

Have control or

Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akrual dan harian.

f. Transaksi dengan pihakpihak yang berelasi

Transactions with related parties

(,


family is related

Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010) pihakpihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya (dalam Pernyataan ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor").

(a)

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor.lika orang tersebut

joint control oyer the reporting

(iy Memiliki

(it)

pengendalian atau pengendalian bersama

atas entitas pelapor:

entity;. Have a significant in/luence on the reporting entity; or

(ii)

Memiliki pengaruh signiflkan atas entitas pelapor

;

atau

(iii)

Key management personnel of the reporting entity or parent re port ing e nt ity.

(b) An enti.ty is related to a fo

II

ow

(,

ing

c o

ie s

atau

Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor .jika memenuhi salah satu hal berikut:

:

The entity and the reporting entity are members of the

same group (which means

(i)

that each parent,

subsidiary and feLlow subsidiary

is related to

the

One entity is an associate or joint yenture of the other entity (or an associate or joint yenture of a member of a group of which the other entity is a member).

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari

kelompok usaha yang sama (artinya

entitas

induk,entitas anak,dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).

others).

(ii)

Personil manajemen kunci entitas pelapor entitas induk entitas pelapor.

(b)

reporting entity if any of the

nditi ons appl

(iii)

(ii)

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau

ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha,yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

(ii9

Those both entities are third party

joint ventures of the

same

(

iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura pihak ketiga yang sama.

r6

bersama dari

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Noles lo the


/inancial statements


3I


, 20 I 3 and 20 I 2

3l (ln

US

3. f,

Dollar)


(Dalam US Dollar)

3.

Summary of significant accounting policies (continued)

(lanjutan)

f. Transaksi dengan pihakpihak yang berelasi

Transactions with related parties

(iv)


(iv)

An entity is a joint venture from the third entities and other entities are associates entities from third entity.

Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

(v)

(v)

The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity or an entity related to the reporting entity.

lf

the reporting

entity is itself such a plan, the sponsoring employers are also related to the reporting entity.

(v,

The entity

is controlled or jointly controlled by

entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas

yang menyelenggarakan program tersebut,

maka entitas sponsorjuga berelasi dengan entitas pelapor.

(vi) Entitas yang dikendalikan atau

a

person identified in (a).

(vii) A person identified in (a) (i) has signi/icant

dikendalikan

bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).

(vii)

over tfie entity or is a member of the key management

Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau

personnel of the entity (or of a parent of the entity).

personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

influence

Transaksi pihak berelasi adalah suatu pengalihan sumber daya, jasa atau kewajiban antara entitas pelapor dengan pihak pihak berelasi, terlepas apakah ada harga yang

Related party transaction is a diversion of resources, seryices

or

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan

obligations between the reporting entity with related

parties, regardless ofwhether there is prices charged.

dibebankan.

I'

Income tax

Current tax expenses is determined based on the increase of net assets resulting from operation and tcuable for the current yeor, calculated based on current tax rate.

Pajak penghasilan

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Deferred tcLr assets and liabilities are recognized as a tax for the future period because of the dffirence between carrying amount assets and liabilities that recorded according to financial statement with tax bases assets and liabilities. Deferued tqx liabilities are recognized for all tarable

consequences

Aset dan liabilitas paiak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak psriode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pa.iak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pa.iak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan

temporary difference and deferred tax assets are recognized for temporary dffirence which can be reduced, as long as large possibility can be advantaged to reduce taxable income in the

temporer yang boleh dikurangkan, sepaniang

future.

kena pajak pada masa datang.

17

besar

kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba


REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes lo



For the Years Ended December 31, 2013 and 2012

31 Desember 2013 dan2012

(Dalam US Dollar)

(In US Dollar)

3.

3.

Summary of significant accounting policies (continued)

8. Pajak penghasilan

8. Income tax Defeered tax was measured using ffictive tax rate or substantially ffictive on the date of assets and liabilities statements. Deferred tax assets were charged and credited in s


tatements of c ompr e he ns iv e inc ome.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif paiak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada

tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif.

Deffered tax assets and liabilities were presented in assets and liabilities statements based on compensation according to presentation ofcunent tax assets and liabilities.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disaiikar di laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi

The main income of Mutual Funds, except for gains or losses on bond portfolios, is the object of a final ta-t and / or is not taxable income, so that the Mutual Funds does not recognize deferred tax assets and liabilities from temporary dffirences bbtween carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting bases tax assets and liabilities relating to such

Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan atau obyek paiak tidak final merupakan pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan Iiabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer .iumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan

income.

dengan penghasilan tersebut.

On February 9, 2009, the Government has been released PP No. 16/2009 concerning Income Taxfor Bond Interest Income. This regulation determined about final tax income rates for bonds interest and discount that received by mutualfundwhich

No.l612009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain

registered

to The Capital Market

Supervisory Agency

(Bapepam) and Financial Institution (LK), the tax rates is Ooh for 2009 through 2010, 5%for 2011 through 2013, and l5%

for

20 I 4 and so on.

The assertion of the implementation of Article 3lE Paragraph (l) ofLav, No.7 / 1983 concerning Income Tax as amended by Act No. 36 of 2008 (lncome Tax Law), according to the

Circular Letter of the Director General of Taxation Number: SE - 66/PJ/2010 dated May 24,2010 and letter No,S560/PJ.03l/2012 dated May 2j, 2012 about lease Joint Cost Taxation of Mutual Fund.

dalam sesuai

dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP

mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasi yarg diterima oleh Reka Dana yang terdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, yakni 0o/o untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010,5% untuk tahun 20ll sampai dengan 2013, dan l5%o untuk tahun 2014 dan seterusnya. Penegasan atas pelaksanaan pasal

Undang No.

7

3lE

ayat

tahun 1983 tentang Pajak

(l)

Undang-

Penghasilan

sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang

Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Paiak Nomor : SE - 66/PJ/2010 tanggat 24 Mei 2010 'dan surat No.5-5601PJ.03112012 tangagal 23 Mei 2012 tentang Pajak Biaya Bersama Wajib Pa.iak Reksa Dana.

l8



Notes to the Jinancial statements For the Years Ended December 3 I . 20 I 3 and 20 I 2

Catatan atas laporan keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3l Desember 2013 dan2012

(In US Dollar)

3.

(Dalam US Dollar)

3.

Summury of significant accounting policies (continued)

8. Income tax

B.

to the PP No.l6/2009

Pemerintah No.l612009 tentang Pajak Penghasilan atas

about Income tax on Income of interest and/or discount of bond receiyed and/or receiyed accrued by the tax payer listed on Mutual Fund Financial Services Authority amounted to 5% for theyear 2014 up to 2020 and l0%for 2021 and so on.

h.

The (/se of Estimation

Penghasilan berupa bunga daniatau diskonto dari obtigasi yang diterima dan/atau diperoteh waiib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 57o untuk tahun 2014 sampai dengan 2020 dan 10%o untuk tahun 2021 dan seterusnya.

h. Penggunaan estimasi

Preparation of fi.nancial statement according to lndonesian Financial Accounting Standards.insist the fund manager to make estimation and assumption that ffict assets and lisbilities amounL also contijencies assets and liabilities

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Stndar

di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan Akuntansi Keuangan

disclosure at financial statement date also revenues and expenses amount during period ofreport. The realization could be

4.

Pajak penghasilan Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No.100/2013 tentang Perubahan atas Peraturan

On December 31, 2013, the Government has been released PP

No.100/2013 concerning Amendment

lkhtisar kebijakan akuntansi (lanjutan)

liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.

dffirent from that estimation.

Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.

4.

Financial instrument 4.1. ClassiJication offinancial assets und liubilities

Instrumen keuangan 4.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

The details of accounting policies and method applied (including criteria for recognition, measurement base, revenues and expenses recognition base) for each financial assets and liabilities classificationwere disclosed in note 3.

Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap

klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 3.

t9



Notes to the Jinancial slatements For the Years Ended December 3 I , 20 I 3 and 20 I 2

Catatan atas laporan keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan2012

(In US Dollar)

4,

(Dalam US Dollar)

4,

Financialinstrument

Instrumen keuangan

(continued)

(lanjutan)

4,1. Classification offinancial assets and liabilities

4.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut :

Classification of financial assets as of December 31, 2013 and 20 I 2 are

as

follow

:

3

I

Desember

2013

Fair and

Financial aset at Value through profit

loss/

Aset keuangan yang

diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Portfolio efek

Given Loans and and receiyables

/

Pinjaman yang

dan piutang

diberikan

7,974,500.00

1,351 ,066,85

Amount/ Jumlah

9,325

"566.85

Portofblio efek

Cash in bank

l 18"780.68

l 18,780.68

Kas

Interest receivable

115,233.82

lr5,233.82

Piutang bunga

1,585,081.35

9,559,581.3s

Jumlah

Total

7,974,500.00

2012 Financial aset at Fair Value through profit and loss/

Aset keuangan yang

diukur pada nrlai wajar melalui laporan laba rugi

Portfolio efek

7,496,500.00

Cash in bank Interest receivable

Total

7,496,500.00

20

Given Loans and and receivables

/

PlnJaman yang

diberikan dan piutang

Amounl/ Jurnlah

Portofblio

1,884.04

8,648,384.04

8,840.63

8,840.63

Kas

fi4,167.87

114,167.87

Piutang bunga

1,274,892.54

8,771,392.54

Jumlah

1

,1 5

e1'ek

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to lhe /inancial statements

For the

Years Ended December

3I

, 20 I

i


and 20 I 2

31

(In US Dollar)

4.

Financial

Desember 2013 dan 2012

(Dalam US Dollar.l

instrument

Instrumen keuangan

4.

(continued)

(lanjutan)

4,1. ClassiJication of/inancial assets and liabilities

4.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Classification offinancial liabilities as of December and 20 I 2 are as follow ;

3I

Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 3l

, 201 3

Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut

:

2013

Other Liabilities/ Amount/

Liabilitas keuangan lainnya

Accrued expenses Other payable

Total

I

Jumlah

4,865. I 5

14,865. I 5

Braya yang masih harus dibayar

,970.93

1,970.93

Utang lain-lain

16,836.08

16,836.08

.Iumlah

t

2012

Other Liabilities/

Accrued expenses Other payable

Total

4.2. Management

Liabilitas keuangan

Amount/

lainnya

Jumlah

13,578.61

1

1.246 93

14,825.54

risk

3,578.61

Biaya yang masih harus drbayar

1,246 93 I

Utang lain-lain

Jumlah

4.825.54

4.2. Manajemen risiko

Investment Risk of Reksa Dana MNC Dana Dollar can be resulted by severalfactors such as :

Risiko investasi Dalam Reksa Dana MNC Dana Dollar

a

a. Risiko berkurangnya

Deficiency risk of net assets value each

pdrlicipating unit

dapat disebabkan oleh beberapa faktor, antara lain

:

nilai aset bersih

setiap unit penyertaan

Participating Unit Value of Mutual Fund MNC Dana be Jluctuated because of Net Assets Value

Dollar can

increased or decreased. This NAV decreasing caused by

security price changes in portfolio, expinses that charged when investors perform subscription or redemption, also when defaults by relating parties

Nilai Unit Penyertaan Reksa Dana MNC Dana Dollar dapat berfluktuasi akibat kenaikan atau penurunan Nilai Aset Bersih. Penurunan NAB ini dapat disebabkan oleh : perubahan harga efek dalam portofolio, biaya-biaya yang dikenakan setiap kali investor melakukan pembelian dan penjualan kembali,

serta dalam hal terjadinya wanprestasi oleh pihak-

happened.'

pihak terkait.

21



Notes to thefinancial stdtements


For the Years Ended December 3 1. 20 I 3 and 20 I 2

(In

4.

US

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3 I Desember 2013 dan2012

Dollar)

(Dalam US Dollar)

4,

Financialinstrument

Instrumen keuangan

(continued)

(lanjutan)

4.2. Management risk


b, Changes fisk offoreign exchdnges rate value

b. Risiko perubahan

nilai tukar mata uang asing

This Risk might be arise becouse of Mutual Fund MNC Dana Dollar assets that invested to debt security based and/or Money Market Instrument which directly or not directly related to rupiah exchange value movement

Risiko ini mungkin timbul karena kekayaan Reksa Dana MNC Dana Dollar diinvestasikan pada Efek Utang danlalau Instrumen Pasar Uang yang terkait secara langsung dan tidak langsung terhadap pergerakan nilai

withforeign curuency.

tukar rupiah dengan mata uang asing.

c. Changes risk of economic and politic condition

c. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan

Generally, inyestment risk in capital market was price fluctuation risk which fficted by the politics situation and economics macro condition. Policy changes of Politics and

Economics such as law changes and government regulation could inJluenced companies performance that listed in stock exchange in Indonesia which directly influenced to the portfolio of Reksa Dana MNC Dana

Secara umum, risiko investasi

di

politik

pasar modal adalah

risiko lluktuasi harga yang dipengaruhi oleh situasi politik dan kondisi makro ekonomi. Perubahan kebijakan politik dan ekonomi seperti perubahan Undang-undang dan Peraturan Pemerintah dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan yang tercatat di bursa efek di Indonesia yang secara langsung akan berpengaruh terhadap Portofolio Reksa Dana MNC Dana Dollar.

Dollar.

d" Dispersal and

liquidation risk

d. Risiko pembubaran dan likuidasi

In terms of Mutual Fund MNC Dana Dollar was instructed

Dalam hal Reksa Dana MNC Dana Dollar diperintahkan

LK to dispersal according to the current law and or Net assets Value of Mutual Fund MNC Dana Dollar less than or equal to Rp. 25,000,000,000 (twenty

oleh BAPEPAM dan

by BAPEPAM and

LK

r"rntuk dibubarkan sesuai

dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan atau total Nilai Aset Bersih Reksa Dana MNC Dana

five billion rupiah)

Dollar kurang dari nilai yang setara dengan

according

25.000.000.000 (dua puluh lima miliar rupiah) selama 90 (sembilan puluh) hari bursa berturut-turut, maka sesuai

for 90 (ninety) days consecutive, so to BAPEPAM and LK provision no. IV.B. I

number 37 letter b and c also art 21.1 point (ii) and (iii) from Collective Investment Contract of Mutual Fund MNC Dana Dollar, inyestment manager must do dispersal and liquidation, so this would not be affect inyestment return of Mutual Fund MNC Dana Dollar.

22

Rp.

LK no. IV.B.l angka 37 hurufb dan c serta pasal 24.1 butir (ii) dan (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Dollar, manajer Investasi wajib melakukan pembubaran dan tikuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Reksa Dana MNC Dana Dollar. dengan ketentuan BAPEPAM dan

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the Jinancial statements


For the Years Ended December 31, 201 3 and 2012


(In US Dollar)

4.

(Dalam US Dollar)

4,

Financialinstrument (continued)

(lanjutan)

4.2, Management

risk


Liqudi4t risk

e.

Instrumen keuangan

e.

Risiko likuiditas

ini

This Risk could happen if all investors do the redemption together (redemption rush) and the Investment Manager had dfficulties in selling large amount of portfolio soon.

Risiko

After written sounding to BAPEPAM and LK, with cc to

Setelah memberitahukan secara tertulis

Custodian Bank, lnvestment Manager could reject repurchase (settlement) or give instruction to selling agent (if any) to reject repurchase (settlement) if there are any kind as follow :

BAPEPAM dan LK, dengan tembusan kepada Bank

dapat terjadi apabila terdapat penjualan

kembali secara serentak oleh para pemodal (redemption rush) dan Manajer lnvestasi mengalami kesulitan untuk menjual portofotio dalam jumlah besar dengan segera. kepada

Kustodian, Manajer Investasi dapat menolak pembelian kembali (pelunasan) atau menginstruksikan Agen

Penjual

(iika ada) untuk

melakukan penolakan

pembelian kembali (pelunasan) apabila terjadi hal-hal berikut

(,

Stock Exchange where a large part of portfolio efek Mutual Fund MNC Dana Dollar being closed trading.

(i)

(i,

Security trading of a large part Portfolio Efek Mutual Fund MNC Dana Dollar in Stock Exchange being

(ii)

:

Bursa Efek dimana sebagian besar Portotblio E,f'ek Reksa Dana MNC Dana Dollar diperdagangkan tertutup.

Reksa Dana MNC Dana Dollar

stopped.

(iii)

it h its imp

di

Bursa

E.fek

dihentikan.

(iii) Keadaan Kahar

Kahar condition as meant in art 5 letter k Undangundang No. 8 year 1995 concerning Capital Market t4)

Perdaganan Efek atas sebagian besar Portofolio Efek

Ie

me ntat i on re gul at

sebagaimana dimaksudkan dalam pasal 5 huruf k Undan-undang Nomor 8 Tahun 1995

tentang Pasar Modal beserta

ion.

peraturan

pelaksanaannya.

Mutual Fund Financial Asset Analysis based on receiving transaction or maturity from the date of

Analisis aset keuangan Reksa Dana

berdasarkan

transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi

Financial Report due to receiving transaction date or maturity in December 31, 2013 were disclosed in the table asfollow :

penerimaan atau.iatuh tempo pada tanggal 3l Desember 2013 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut:

2073

Less than I year/ Kurang dari satu tahun

Amou-nt/.lumlah

Portfolio efek

9,325,566.85

9,32s,s66 85

Cash in bank

I18,780.68

l 18,780.68

Interest receiyable

115,233.82

115,233.82

9,559,58t.35

9,559,581.35

Totill

23

Portofolio el'ek Kas

Piutang bunga

Jumlah

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the Jinuncial statements


(In

4.

US

3I

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan2012

, 20 I 3 and 20 I 2

Dollar)

(Dalam US Dollar)

4,

Financialinstrument (continued) 4.2, Management

e.

Instrumen keuangan (laniutan)

risk


Liqudity risk

e. Risiko

likuiditas

Mutual Fund Financial Asset Analysis based on

Aralisis aset keuangan Reksa Dana

receiving transaction or maturity from the date of Financial Report due to receiying transctction date or maturity in December 31, 2012 were disclosed in the table asfollow :

transaksi penerimaan atau .iatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi penerimaan atau iatuh tempo pada tanggal 3l Desember

berdasarkan

2012 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut

:

2012

Less than I year/ Kurang dari satu tahun

Portfolio efek

8,648,384 04

8,648.384 04

8,840.63

8,840.63

Kas

n4"167.87

n4,167.87

Piutang bunga

8,771,392.s4

8,771,392.54

Cash in bank Interest receivable

Total

Mutual Fund Financial Liabilities Analysis based settlement transaction

or

maturity

Amount/ Jumlah

Portofblio efek

Jumlah

Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi

on

from the date of

Financial Report due to settlement transaction date or maturity in December 31,2013 were disclosed in the table as follows :

pembayaran atau jatuh tempo padatanggal 3l Desember 2013 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

2013

Less than I year/ Kurang dari satu tahun Accrued expenses Others payable

Total

I

4,865. I s

Amount/.lumlah

14,865.

l5

1,970 93

1.970.93

r6,836.08

16,836.08

24

Biaya yang masih harus dibayar Utang Iain-lain

Jumlah



Notes to lhe Jinancial statements For the Years Ended December 3 L 20 I 3 and 20 I 2

(ln

4,

US

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3 I Desember 2013 dan 2012

Dollar)

(Dalam US Dollar)

4,

Financialinstrument (continued)

(laniutan)

4,2. Management e,

Instrumen keuangan

risk


Liqudity risk

e. Risiko

Analisis liabititas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal 3 I Desember 2012 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

Mutual Fund Financial Liabilities Analysis based on settlement transaction or moturity from the date of Financial Report due to settlement transaction date or maturity in December 31,2012 were disclosed in the table

as

follows

likuiditas

:

2012

Less than I year/ Kurang dari satu tahun Accrued expenses

I

Others payable

3,578.6

AmounU Jumlah

l],578.61

I

Total

14,825.54

l

5.

Portfolio Investmenl

Portfolio inyestment that are trading consist of:

Utang lain-lain

4,825.54

Jumlah

Portofolio Investasi

Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari

Interest

Rate/ Tingkat

Biaya yang masih harus drbayar

t246.93

1,246.93

Percentage to

Total

Market

Portfolio Efek/

shares/

value/

Persentase

bunga Face Value/ (%\ Nilai Nominat

CosVNilai

Nilai Wajar/

Jumlah

Perolehan

Nilai Nominal

Portofolio Efek

Debt Instuments

Efek Utans

Alam Sutera lnternational 2017 ,la ba be

ka I nt emat i onq I

Alam Sutera 6.9s

500,000.00

5I

2,500.00

485,000.00

s.20%

I1.75

700,000.00

74l,6ll.ll

735,000.00

7.88%

5.875

1,000,000.00

978,250.00

905,000.00

9.70yo

5.000.00

22.79%

2607 I 7

Ottawa Holding PTE LTD Total

oftanslbr

:

lntemational 20 l7 Jababeka Intemational

260717

2,200,000.00

2,232,36t. I I

25

2. t 2

Ottawa Holding PTE LTD

Jumlah pindahan


REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the tinancial statements


3I

Catatan atas laPoran keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3l Desember 2013 dan2012

, 20 I 3 and 20 I 2

US Dollar)

J.

5.

Portfolio Investment

Portofoliolnvestasi (laniutan)

(continued) 2013

Percentage to

Interest Total

Market

Portfolio Efek/

Tingkat

shares/

value/

Persentase

bunga

Face Value/

Rate/

(%)

Nilai Nominal

2,200,000.00

The Total transfered

Cost/Nilai

Nilai Waiar/

Jumlah

Perolehan

Nilai Nominal

Portofolio Efek

2.232,36LII

2.1

2

5,000.00

?2.79%

Junlah diPindahkan Efek Utane

Deht Instrumefils

Pertamina 200543

988,750.00

5.625

1,000,000.00

3.75

500,000.00

5t1 ,251.67

Repuhlic Of Indonesia 22 3

3.375

r,000,000.00

989,s30.00

Republic Of lndonesia 12

5.25

i,500,000.00

t,712,87s.00

Perusahaan Penetbit

4.00

Republic Of Indonesia

2

Pertamina 200543

454,750.00

4.88%

Republic Oihrdonesia 22

866,500.00

9.29%

Republic Of Indonesia 23

13.93%


1,299,000.00

Perusahaan Penerbit

1,500,000.00

585N211122

9.70o/o

s05,000.00

1,s80,875.00

1,485,750.00

SBSN2lII22

15.93o/o

Perusahaan Penerbit

3.30

Perusahaan Penerbit

1,000,000.00

9RSN22 211118 .

8,700,000.00

Total

999, I 00.00

9,O20,742.78

838.500 00 7,974,500.00

8 99%

SBSN222llll8 .Iumlah

85.51'lzo

Portofotio efek yang di klasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari :

Portfolio securities are classified into the loan and receivables consist of: 2013

Percentage to

Interest Total

Market

Portfolio Efek;/

Tingka(

shares/

value/

Persentase

bunga

Face Value/

Rate/

(%)

Nilai Nominal

CostfNilai Perolehan

Nilai Wajar/

Jumlah

Nilai Nominal

Portofolio Efek

DeDos

ito

Deposit PT Bank Bukopin

2.40

PT Bank BukoPin

2.40

PT Bank Jawa Baral

2.60

50

1,066.85

350,000:00 500,000.00

I,351,066.85 10,051,066.85

PT Bank BukoPtn

501,066.8s

5.37%

350,000.00

3.7504

PT Bank BukoPtn

500,000.00

500.000.00

5.360h

PT Bank Ja\ra Baral

't,351,066.85

I,35t,066.85

14.49'/,,

10,371,809.63

9,325,566.85

I 00.00'7o

50

1,066.8s

350,000.00

26

Jumlah




For the Years Ended December 3 L

20 I 3


and 20 t 2

3l

5.

5.

Portfolio Investment


Portofolio Investasi

(continued)

(lanjutan)

Portfolio inyestment that are trading consist of;

Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari 20t2

Interest

Percentage to

Rate/ Total Tingkat shares/ bunga Face Yalue/ (%) Nilai Nominat

Mark€t

Portfolio Efek-/

value/

Persentase

Cost/1.{ilai

Nilai Wajar/

Jumlah

Perolehan

Nilai Nominal

Portofolio Efek

Debl Instruments

Efek Utans

Aerospace Satelite

Corporate

Aerospace Satelite

l6lll5

12.75

700,000.00

781,750.00

759,500.00

8.78%

Corporate

Alam Sutera

l6l I l5

Alam Sutera

International 2017

10.7 5

500,000.00

545,250.00

540,000.00

6.240h

lnternational 2017

Jababeka Intemational

I 1.75

700,000.00

741,6t1.11

73

1,500.00

8 46%

Jababeka lnternational

26071 7

260717

Republic OJ lndonesia 22 Republ ic Of Indonesia

4

2

Perusahaan Penerbit.

3.7 5

1,s00,000.00

t,55 1,755.00

r,60r,250.00

18.52v,


5.25

1,500,000.00

20.250h

Repubiic Of lndonesia 42

t,712,87 5.00

1,75 I

4.00

1,000,000.00

1,055,875.00

t,073,000.00

12.41%

Perusahaan Penerbit

J.JU

1.000.000.00

999. l 00.00

1,040,000.00

12 030/"

Perusaham Penerbit

"250.00

585N211122

SBSN 21 1 122

Perusahaan Penerbit

stssN2221t1t8

SBSN222111l8

Total

6,900,000.00

7.388.2 16. t

I

Portfolio securities are classified into the loan

7,496.500.00

86.68"1

.Iumlah

Portofolio efek yang di klasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari :

and receivables consist of: 2012

Interest

Rate/ Tingkat

Percentage to

Total

Market

Portfolio Efek/

shares/

value/

Persentase

bunga Face Value/ (%) Nilai Nominal

Cost/Nilai

Nilai Wajar/

Jumlah

Perolehan

Nilai Nominal

Portofolio Efek

Deposit

Deposito

PT Bank International Indonesia 2101 I 3

PT Bank lnternational 1.40

1

00,000.00

I

00,000.00

100,000.00

1.16%

PT Bank International

Indonesia 2801

l3

Amount transfened

Indonesia 1201

l2

PT Bank International

L40

30,000.00

I

30,000.00

230.000.00

2

30,000.0(t

t

27

30,000.00

I .50o/o

Indonesia290ll2

230.000.00

2.66%

.lunrlah pindahan

I

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the/inancial statements


3

L

20 I 3


and 20 I 2

31 Desember 2013 dan20l2

(ln

5,

US

Dollar)

(Dalam US Dollar)

5.

Portfoliolnvestment (continued)

Portofoliolnvestasi (laniutan)

2012

Interest

Percentage to

Rate/ Total Tingkat shares/ bunga Face Value/ (o/.) Nilai Nominal l'he number oftransfer

230,000.00

Market

Portfolio Efek/

value/

Persentase

Cost/lrJilai

Nilai Wajar/

Jumlah

Perolehan

Nilai Nominal

Portofolio Efek

230,000.00

230,000.00

2.66%

Deposil PT Bank Mutiara

Deposito 2.40

100,000.00

l

2.40

200,393.44

2.40

00,000.00

t.16%

PT Bank Mutiara

200.393.44

200,393.44

2.32%

PT Bank Mutiara

200,827.08

200,827.08

200,827.08

2.32%

PT Bank Mutiara

2.40

300,000.00

300,000.00

300,000,00

3.470h

PT Bank Mutiara

1.80

t20,663.52

t20.663.52

120,663.52

t

r,1s1,884.04

1.1s1.884.04

I,151,884.04

13.32V.

8,051,884.04

8.540,100.1s

8,648,384.04

100.00%

00,000.00

I

il0113 PT Bank Mutiara

110il3

2t0tI3 PT Bank Mutiara

2l0l l3

240t t3 PT Bank Muilara

260lL3

2601 I 3

PT Bank Permata 7'hk 21012

Jumlah dipindahkan

260n3 40%

PT Bank Permata Tbk

2l0l

I2

20il3

Total

6,

6.

Cash

This account represents the balance of

a current account with

Bank International Indonesia, Jakarta.

PT Bank Intemational lndonesia PT Bank Central Asia

Total

Kas

ini marupakan saldo rekening koran (giro) yang ditempatkan pada Bank Intemational Indonesia Jakarta.

Akun

2013

2012

116,708.45

8,840.63

2,072.23

PT Bank Intemational Indonesia PT Bank Central Asia

I 18,780.68

8,840.63

--

28

Jumlah

Jumlah



Notes to the Jinancial statements For the Years Ended December 3 I . 20 I 3 and 20 I 2

Catatan atas laporan keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3

(ln

US

Dollar)

7,

Piutang Bunga

20r3 Debt instruments Deposit

Total

2012

113,7 40.28

113,699.30

Utang efek

1,493.54

468.57

Deposito

I15,233.82

114,167.87

Jumlah

Accrued Expenses This account represents accrued expenses on the


(Dalam US Dollar)

Interest Receivable

8.

Biaya Yang Masih Harus Dibayar Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk

following 2013

Management inyestment

2012

1t,461.20

9,141.43

Pengelolaan investasi

Custodian

r,083.59

950.70

Kustodian

Audit

2,320.36

3,486.48

Audit

Total

14,865.15

13,578.61

Jumlah

Other

Payable

9.

This account represents the outstanding liabilities at the date of December 31, 2013 and 2012 amounted to USD 1.970,93 and

Outstanding number of participating units

Utang Lain-lain

Akun ini merupakan kewajiban yang belum

terselesaikan

pada tanggal 3l Desember 2013 dan 2012 sebesar USD 1.970,93 dan USD 1.246,93.

usD 1.246,93.

t0.

I

10.

Outstanding number of participating unit owned by Inttestors and Fund Manager as ofDecember 31,2013 and 2012 are as follows :

Unit Penyertaan Yang Beredar Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi per tanggal 3l Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

2013

Unit

Penyertaan

lnvestor

9,282,072.1094

Total

9,282,072.1091

Jumlah 9.486.237,27 9,486,237.27

Pemodal

Jumlah

2012

Unit Penvertaan lnvestor

7,958,881.3 t09

Total

7,958,881.3109

29

Jumlah 8,724,515.66 8,124,515.66

Pemodal

Jumlah



Noles to the Jinancial statements For the Years Ended December 3 I . 20 I 3 and 20 I 2

(ln

US

11.


Dollar)

(Dalam US Dollar)

ll.

Interest Income

This account represents interest income derived from

the

Pendapatan

Akun ini merupakan pendapatan bunga yang diperoleh dari

:

following:

2013

2012

Interest :

-

: Bunga atas

Debt instruments Deposit

494,046.54

227,86s.93

Efek utang -

35,143.44

17,429.10

Deposito

-

628.74

t,325.30

giro

-

Current account Other

Total

12.

529,818,72

Managemenlfees

Jasa

24,500.00

Lain-lain

271,120.33

Jumlah

12. Beban pengelolaan investasi

This account represents management fees paid to PT. MNC Asset Management as an Investment Manager equal to maximum l.25ok (one point twenty five percent) per annum calculated from daily Net Assets Value based on 365 (three hundred sixty five) days per annum and paid every month.

Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada

PT.

MNC Asset Management sebagai Mana.jer Investasi sebesar maksimum l,25oh (satu koma dua puluh lima persen) per tahun dihitung dari Nitai Aset Bersih harian berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan di bayar setiap bulan.

13.

Custodian fees

13. Beban kustodian

This account represents operating administration expenses and

custody services paid to PT Bank International Indonesia, Jakarta as the Bank Custody equal to maximum of 0,2% (zero point two percent) per annum calculatedfrom daily Net Assets Value based on i65 (three hundred sixty fii;e) days per annum and paid every month. fees

for

Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi

dan

imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada PT Bank International Indonesia, Jakarta sebagai bank kustodian sebesar maksimum 0,2oh (nol koma dua persen) per tahun dihitung dari Nilai Aset Bersih harian berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan dibayar setiap bulan.

14.

Other expenses

14. Beban lain-lain

This account represents current expense of audit, bank charges, tax and others expense.

15.

Realized

gain (losses) on investment

Akun ini merupakan beban yang terjadi atas beban audit, administrasi bank, pajak dan lain-lain.

15. Keuntungan (kerugian) investasi yang telah

direalisasi

Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi

This account represents realized gain (losses) on inyestmenl

penjualan investasi.

30

atas





For the Years Ended December i1. 2013 and 2012

(ln

US

16.


Dollar)

(Dalam US Dollar)

16. Keuntungan (kerugian)

Unrealized gain (lgsses) on investment

investasi yang belum

direalisasi

Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio

This account represents unrealized gain (losses) on investment.

investasi yang belum direalisasi.

17.

17. Pajak penghasilan

Taxution

*

a. Utang pajak

Tax Payable

20r3 Tar Income Article Tax Income Article 25

2012

19,932.41

4,08t.97

2,422.86

138.12

Pajak penghasilan pasal 25

Cadangan Paj ak penghasilan

Tar Income Article 29

34,1s2.73

27,83r.26

Pajak penghasilan pasal 29

Total

56,508.00

32,051.35

Jumlah

Currenl tdx 'Reconciliation

b. Pajak

tax

comprehensive income with

follows

Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi

between increase in net assets resulting from

operation beJbre income

according to statements of

fiscal profit (loss) are

as

sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut

:

:

2012

2013

lncrease in net assels resultingfrom operation before income tax qccording to statements

Uncalculate differences according tofiscal

Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasr sebelum pa.lak penghasilan menurut (821,807 .24)

ofoperation

313,540.08

laporan laba rugi komprehensif Perbedaan yang tidak

:

dapat -

diperhitungkan menurut fiskal Net unrealized losses (gain)

kini

:

t,154,526.68

(84,983.89)

Kerugian (keuntungan) investasi

(4e6.67)

(59,300.00)

Kerugian (keuntungan ) investasi

yang belum direalisasi Net realized losses (gain)

yang telah direalisasi

lnterest income

(255,3s8.99)

Investment expenses

142,204.65

Final tax expenses

23,004.88

Total

Estimated Taxable I ncome

1,06J,880.ss

242,073.31

3l

( l 28,1

30.06)

73,070.69

.--_-:-.

8,158.88

(191,1 84.38)

122,J55.70

Pendapatan bunga

Beban investasi Beban pajak final

Jumlah Taksiran Penghasilan Kena Pajak (PKP)

,

u ,

D

il t

t a

REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the /inancial statements


(ln

US

17.

t

3

L


Dollar)

(Dalam US Dollar)

Taxation (continued)

17. Pajak penghasilan (lanjutan)

b, Currenl lax

b. Pajak

a

Tax lncome

x 25% 25% x 25%

It

:a

x 50% ir

:t

l2.l

110.238.98

Pajak dibayar dimuka Ps.25

34,152.73

27,831.26

Hutang pajak (Lebih bayar)

Summary of securities purchases and sales

18.

Summary of securities purchase and sale represents Reksa Dana MNC Dana Dollar securities transaction with details as follow :

berikut

:

lnvestment

Total/Jumlah

NominalValue Total/Jumlah

/Nilai Nominal

Price / Harga

/I.,Jilai

Buy/Beli

Buy/Beli

Nominal Sale/Jual

Price

i Harga

Sale/Jual

Bonds Alam Sulerq

ia

Pertanin0 2005t3

1,000,000.00

988,750.00

3

20

I7

500,000.00

565.000.00

l'7'l: L'l'D

20


5

12,500.00

270320 Onawa Holding PTE LTD Pertamina 200541 1,000,000.00

1,000,000.00

989,530.00

500,000.00

525,000.00

r,035,000.00

Perusahaan Penerbit

SBSN2I]I22

Acrospace Sateltte

Totul

Republic Of Indonesia 22 Republic Of Indonesia 23

l'a ru.sa hau n I' en erb t t

SBSN2lII22

International 20 I 7

Alam Synergy PTE LTD 500,000.00

Repuhlic Of {ndonesiu 22

('orporute

nvgstasi

Alam Sutera

Inlernoliontll

270

I

Oblisasi

978,250.00

t

Ikhtisar pembelian dan penjualan efek merupakan transaksi efek Reksa Dana MNC Dana Dollar dengan rincian sebagai

Nominal Value

1,000,000.00

!t il il T Il il

Ikhtisar pembelian dan penjualan efek

2013

Ottlwa Holding PTl, L7'D

:a

110.238,98

Provisionfor Income Tux (Over payment)

Alctm Synerg,

:l

x

( r ,243.08)

ta.x 25

a D

25%

27 ,559 .7 5

(22,220.10)

Prepaid

t8.

25%x50o/oxl2.l16,72

1,5t4,59

16,72

29,074.34

t

! D

\) ))T 1t

208,909.36

x

25%x50Vox33,163.95 25% x 208,909,36

4,145.49

56,372.83

:t

n

x 3i,163.95

Total

ia i, I'

Pajak penghasilan

50%

25%

kini

2012

2013

D

-


20 I 3 and 20 I 2

Aerospace Satelite

l6lll5

700,000 00 4,000,000.00

3,99,1,030.00

5l

2,200,000.00

744.625.00 2,344,62s.00

Corporare

l6l I l5


REKSA DANA MNC DANA DOLL,AR


Notes lo thetinancial statements


3I

Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3 I Desember 2013 dan2012

, 20 I 3 and 20 I 2

(Dalam US Dollar)

(In US Dollar)

18.

18. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek (lanjutan)

Summary of securi.ties purchases and sales (continued)

2013

Investment

Nominal Value

Total/Jumlah


/Nilai Nominal

Price / Harga

/Nilai

Buy/Beli

Buv/Beli

Nominal Sale/Jual

Price / Harga Sale/Jual

Investasi

Deposito berianska

Time deoosit

PT Bank International Indonesia

2,480,000.00

2,480,000.00

2,7 I 0,000.00

2,710,000.00

PT Bank Mutiara

'7,667,460.91

7,667,460.91

8,468,673.00

8,468,681.43

PT Bank Mutiara

PT Bank Permata

5,1'14,374.28

5,174,374.28

5,295,025.00

5,295,037.80

PT Bank Peflnata

PT Bank UOB

2,005,241.91

2,005,241 .9t

2,005,240.00

2,005,241.91

PT Bank UOB

PT Bank Bukopin

1,3s 1,066.85

1,35

500,000.00

500,000.00

PT Bank Bukopin

s00,000.00

PT BankJawa Barat

Total

I 9,1

78,1 43.95

1

,066.85


500.000.00 I 9. I 78, I

43.95

I

8,978,938.00

I

Jumlah

8,978,961. I 4

2012

Investmenl

Nominal Value

Total/Jumlah


/llilai Nominal

Price / Harga

/Nilai

Buy/Beli

Buy/Beli

Nominal Sale/.Iual

Price / Harga Sale/Jual

I

Oblieasi

Bonds Aerospace Satelite Corporate

s00,000 00

558,750 00

Altus Capilal PTE LTD

700,000 00

743,750 00

Alam Sutera

500,000 00

545,250.00

700,000

- Aerospace Satelite Corporate 728,000 Altus Capital PTE LTD Alam Sutera International 2017

Intemational 2017 Jababekn lnternational 2607

900,000 00

9s3,500 00

200,000

212,300

Jababeka International

200,000

200,000

2607 t7

t7

Medco

Batafia

I tahap l/201 I P roteksi

200,000

I

200,000

Republic Of lndonesio I 6 Republic Of Indonesia

2

Republic Of Indonesia

P

e

s90,375.00

nerDll SBSN

Perusahaan Penerbit SBSN 22

s00,000 1,000,000

1,500,000.00

1,55 1,755.00

1,500,000 00

1,112,875.00

2,000,000.00

2"100, l 25.00

j7

Republic Of Indonesia 42 ahaan

s00,000 00

I


Medco I tahap 1/20 I

I

Batavra Proteksi Ma.japahit

Maj apahit

USD

Pertamina 5/202

P e rus

nvestasi

200,000

1,000,000 00

999,100.00

9,r00,000.00

9,755,480.00

33

1,200,000

229,200 USD 207,500 Pertamina 5/2021 585,750 Republic Oflndonesia 16 1,015,625 Republic Of Indonesia2l Republic Oflndonesia 22 245,000 Republic Oftndonesia 37 Republic Oflndonesia 12 1,258,000

4,400,000.00

4,74 I,375.00

PerusahaanPenerbitSBSN

Perusahaan Penerbit SBSN 22

Jumlah

t REKSA DANA MNC DANA DOLLAR


Catatan atas laPoran keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 3l Desember 2013 dan20l2

thefinancial stdtements


3I

, 20 I 3 and 20 I 2

(Dalam US Dollar)

18. Summury of

18. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek (lanjutan)

securities purchases and sales

(continued)

2012

Nominal Value /Nilai Nominal Buy/Beli

Investment

Total/Jumlah

Nominal Value

Total/Jumlah

Price / Harga

/Nilai Nominal

Price / Harga

Buy/Beli

Sale/J ual

Sale/Jual

Deoosito berianska

Time deposil


2,700,000.00

2,700,000.00

2,670,000.00

2,670,000.00 'T Bank lnternational Indonesia

PT Bank Mutiara

5,221,741.85

5,227,741.85

4,426,521.33

4"426.521.33

PT Bank Mutiara

PT Bank Permata

2,004,341.96

2,004,341 .96

2,084,754.70

2,084,754.70

PT Bank Permata

PT Bank UOB

|

,552 ,69'7 .9 I

1,552,697 .91

t,652,998.95

|

.652,998,95

PT Bank UOB

11,484,781.72

11.484,787.72

10,834,274.98

.Iumlah

Total

19. Financial

Increase (decreas.e) in net investment

(o/o)

2012

-6.77%

7.12yo

-8.66%

5.02%

Increase (decrease) in net investments after net selling expenses ( ok ) Operation expenses P ar t ic ip at

ing p or tfo

(n Ii

I

o

3 ]

Kenaikan (penurunan) hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran (o4) Beban operasi (%)

: 3,88

1

:1,23

PerPutaran Portofolio Persentase penghasilan kena pajak

39.02o/o

of the above table is to help

understand the Dana MNC Dana Dollar during the period

Tujuan tabel

ini

adalah semata-mata untuk membantu

memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.

20. Penyelesaian laporan keuangan

statement settlement

Investment Management and Custodian Bank responsibility on /inancial statement disclosure which are settled on February 14,2014.

]

(%o)

l.43Yo

performance of Ret<sa being reported on and should not be construed as a representation that the performance of the Fund for future periods will be the same as for the foregoing periods.

20. Financial

Kenaikan (penurunan) hasil investasi

1.98%

Taxable income percentage

The objective

10,834,274.98

19. Ikhtisar keuangan singkat

summary 2013

5

Investasi

34

Mana.ier lnvestasi dan Bank Kustodian bertanggung iawab atas penya.iian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal l4 Februari 2014.

dbsdaa Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

Recommend Documents