dbsdaa Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Reg
istered
Pu bl ic
Accounta nts
REKSA DANA MNC DANA SYARIAH EKUITAS Laporan Keuangan Untuk periode tahun yang berakhir pada
3l
Desember 2013
Beserta
Laporan Auditor Independen
DAFTARISI Halaman
L
Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian
II.
Laporan Auditor Independen
IIL
Laporan Keuangan Laporan aset dan liabilitas
1
Laporan operasi
)
Laporan perubahan aset bersih
3
Laporan arus kas
4
Catatan atas laporan keuangan
5-16
SURAT PER}IYATAAN MANAJER IT\T\IESTASI DAN BANK KUSTODIAN TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2 REKSA DANA MNC DANA SYARIAH EKUITAS
Kami yang bertanda tangan dibawah ini
Manajer Investasi
l.
: Stien Maria Schouten
Nqma
MNC Tower l't &
Alamat Kantor
2nd
Floor Jl. Kebon Sirih No. 17-19
2nd
Floor Jl. Kebon Sirih No. 17-19
Jakarta 10340.
2"
Nomor Telepon
021-39836848
Jabatan
Direktur Utama
Nama
Suwito Haryatno
Alamat Kantor
MNC Tower l't & Jakarta 10340.
Nomor Telepon
021-39836848
Jabatan
Direktur
Bank Kustodian
1.
Nazwar UlfaNawawi
Nama
:
Alamat Kantor
: Bagian Kustodian
- Divisi Treasury
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Gedung BRI
II Lt. 3
Jl. Jend" Sudirman Kav" 44-46, Jakarta
Nomor Telepon
: (021)5758139
Jabatan
: Kepala Bagian
Menyatakan
bahwa: -
l.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Descmber 2013 dan 2012 sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan
Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak lnvestasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekiritas, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2.
Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
3. a" Semua
informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas telah dimuat
secara lengkap dan benar.
t7
rLu
b" Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidali menghilangkan informasi atau fakta material. 4" Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas sistem pengendalian intem dalam Reksa
Dana MNC Dana Syariah Ekuitas sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai lvlanajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tereantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana N4NC. Dana Syariah Ekuitas, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku" 5" Ivlanajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggungjawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas
dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenamya.
Jakarta,
3D
Januari 2014
Bank Kustooiarf,.,
Managcr Investasi
0
f rv1,5
Sllen rv1,5 Suen uuwito H PT MNC Asset lvlanagement
M
?,/\
Nazwar UlfaNawawi
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
dbsdaa
Doli, Bambang, $ulistiyanto, Dadang & Ali
BKR I N T E R N AT
IO
N
AL
Registered Public Accountants License No. :
140/I(M.ll20l3
Branch Office
An independent member of BKR Intemational, with offices throughout the World
:
Jl. Raya Kalimalang Blok E - No. 4F Duren Sawit, Jakarta Timur 13440 - lndonesia : (62-21) 8611 845,8611 847 : (62-21) 8611 708 Fax E-mail :
[email protected]
Phone
No. : R.6.1/03ll0ll14
Lanoran Auditor Indenenden
Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi
Reksa Dana MNC Dana Svariah Ekuitas
Kami telah mengaudit laporan aset dan liabilitas Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas tanggal 3
I
Desember 2013, serta laporan operasi, laporan perubahan aset bersih dan laporan arus kas untuk
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Iridonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Suatu audit meliputi pemeriksaan atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas tanggal 3l Desember 2013, hasil usaha, perubahan aset bersih dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali
Bambane Hariadi. Mec.. CPA NRAP : AP.0413 30 Januari 2014
REKSADANA MNC DANA SYARIAH EKUITAS Laporan aset dan liabilitas
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
Catatan
2073
Aset
Portofolio efek (Biaya perolehan sebesar Rp 36.667 .666.729 pada tanggal 3 I Desember 20 I 3). 2c,4 24.571.809.016
Efek ekuitas
5.500.000.000
Deposito
30.071.809.0r6
Jumlah 2d,5
n7.428.538
Piutang nisbah
6
20.339.725
Piutang pembelian efek
7
278.362.401
Kas
30.487.939.680
Jumlah Aset
Liabilitas Biaya yang masih harus dibayar
8
50.753.060
Uang muka pembelian unit penyertaan
9
9_840.080
2g,18
8.r48.1M
l0
21.9r0.967
Utang pajak Utang lain-lain
90.652.211
Jurnlah liabilitas
30.397.287.469
Aset bersih
Jumlah unit penyertaan yang beredar
ll
Nilai aset bersih per unit penyertaan
2b
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keselunthan
36.658.224,605 829,208
REKSADAIIA MNC DAI\'A SYARIAH EKUITAS Laporan operasi Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 2013
Catatan
2013
2d,12
Pendapatan investasi
Dividen
690.629.325 282.890.956
Jumlah pendapatan investasi
973.520.281
Bagihasil
Beban pengelolaan investasi 2d,13 2d,14
Pengelolaan investasi
Kustodian Lain-lain
2d,15
367.736.613 73.547.323 260.700.894
Jumlah beban pengelolaan investasi
701.984.830
Pendapatan investasi bersih
27t.535.451
Keuntungan investasi yang telah dan belum direalisasi Keuntung6n (kerugian) investasi yang telah direalisasi
I6
Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi
l7
(685.994.237\ (6.s95.857.713)
Jumlah kerugian investasi bersih
(7.281.8sr.9s0)
Penurunan atas aset bersih yang diperoleh dari operasi sebelum beban pajak
(7.010.316.499) 2g,18
Pajak penghasilan Penurunan bersih atas aset bersih yang diperoleh dari operasi
Catatan atas laporan keuangan lerlarnpir rnerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangor secara keseluruhan
(54.094.627)
(7.064.41t.126)
REKSA DA}IA I}INC DANA SYARJAH EKUITAS Laporan perubahan aset bersih Untuk tahun yang berakhir
@a
tanggal
3
I
Desember 2013
Catatan
2013
Kenaikan (penurunan) aset bersih dari aktivitas operasi Pendapatan investasi - bersih
Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi
271.535.451
(68s.9e4.237) (6.s95.8s7.7 r 3)
(s4.0e4.627)
Pajak penghasilan
Jumlah kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi
(7.064.411.126)
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan
43.264.793.250 (5.803.0e4.6ss)
Jumlah transaksi dengan pemegang unit penyertaan
Jumlah kenaikan aset bersih
37.,161.698.595
30.397.287.469
Aset bersih pada awal periode Aset bersih pada akhir periode
Catatan atas laporan keuangan terlanpir merupakon bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuongan secara keseluruhan
30.397.2E7.469
REKSA DAI\'A MNC DANA SYARIAH EKUITAS Laporan arus kes Untuk tahun yang berakhir
@a
tanggal 31 Desember 2013
(Dalam rupiah)
Catatan
2013
Arus kas dari aktivitas operasi 670.289.600
Penerimaan bagi hasil Penerimaan dividen
282.894.956
(629.320.803\
Pembayaran biaya operasi Pembelian dan penjualan portofolio efek, bersih
(37.$2.423s67)
Pembayaran paj ak penghasilan
(4s.946.523)
Jumlah penurunan kas bersih dari aktivitas operasi
(37.354.1 10.137)
Arus kas dari aktivitas pendanaan Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan
43.274.633.330 (5.803.094.65s)
Jumlah kenaikan kas bersih dari aktivitas pendanaan
37.471-538.675
I17.428.538
Kenaikan kas Kas pada awal periode
Kas pada akhir periode
117.428.53E
Catatan atas laporan keuangan terlanpir merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secoa keseluruhan
REKSA DANA MNC DANA SYARIAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 201 3
(Dalam Rupiah)
l.
Umum Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka didirikan berdasarkan Undang - Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 dan Surat Keputusan Ketua Otoritas Jasa Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) No. KEP-552lBLl20l0 tanggal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas antara PT MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 65 tanggal2l Mei 2012 dihadapan Poerbaningsih Adi Warsito, SH, Notaris di Jakarta. Tanggal efektif Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas adalah l3 Desember 2012. Tahun buku Reksa Dana mencakup periode dari tanggal I Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.
4 dari Akta No. 65 tersebut diatas, Reksa dana MNC Dana Syariah Ekuitas bertujuan untuk nilai investasi yang dihasilkan melalui pertumbuhan bagi hasil yang optimal dengan pengelolan aktif di pasar modal yaitu pada Efek bersifat ekuitas dan instrumen pasar uang yang berpedoman pada
Sesuai dengan pasal memberikan apresiasi
portofolio secara
syariah Islam dengan hasil investasi yang bersih dari unsur riba, gharar dan maisir. Reksa Dana
MNC Dana Syariah Ekuitas mempunyai kebijakan investasi minimum 80% (delapan puluh persen)
dan
maksimum 100% (seratus persen) pada efek syariah bersifat ekuitas yang termasuk dalam daftar efek syariah; dan minimum 0%.(nol persen) dan maksimum2AYo (dua puluh persen) pada Surat Berharga Syariah Negara (SBSI.0 danlatau Obligasi Syariah (Sukuk) yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan/atau instrumen pasar uang syariah dalm negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari I (satu) tahun dar/atau Deposito Mudharabah.
2.
Ikhtisar kebijakan akuntansi Penyajian laporan keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia, PSAK
l0l
(revisi
20ll)
"Penyajian Laporan Keuangan Syariah". Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Peraturan No.VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No.X.D.l Laporan Reksa Dana.
a.
Penyajian laporan keuangan Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan perubahan aset bersih adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
REKSA DAIIA MNC DANA SYARJAH EKUTTAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
2.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan
b.
Nilai aset bersih per unit
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari kerja berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas.
Portofolio efek Transaksi portofolio efek diakui dalam laporan keuangan Reksa Dana pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek.
Portofolio efek dinilai berdasarkan harga pasar, kecuali instrumen pasar uang berupa deposito dinyatakan dengan nilai nominal. Investasi dalam portofolio efek berupa obligasi dinyatakan sebesar nilai pasar wajar dengan menggunakan rata-rata harga penawaran beli dan jual atau rata-rata harga dari perantara pedagang efek pada tanggal laporan keuangan yang dinilai wajar oleh Manajer Investasi. Perbedaan antara harga perolehan dengan nilai pasar wajar portofolio efek dicatat sebagai keuntungan atau kerugian yang tidak direalisasikan atas investasi. Keuntungan atau kerugian yang direalisasikan atas investasi diakui pada saar terjadi penjualan portofolio efek sebesar perbedaan antara harga perolehan dengan harga jual bersih. Harga pokok penjualan portofolio efek ditetapkan dengan menggunakan metode rata-rata.
Perhitungan Nilai Pasar Wajar ditentukan berdasarkan Lampiran Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. Kep-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012 mengenai Peraturan No. IV.C2 ' Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam Portofolio Reksa Dana".
d.
Kas Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.
Pendapatan dan beban Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi wakru, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan operasi dan laporan perubahan aset bersih tahun berjalan. Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akrual dan harian.
REKSA DAI{A MNC DA}IA SYARIAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
2.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan
f.
Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi. Sesuai dengan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 201 0 ) pihak - pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya.(dalam Pernyataan ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor").
(a)
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelaporjika orang tersebut
(i)
Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
(ii)
Memiliki pengaruh signifikan
atas entitas pelapor ; atau
(iii) Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
(b)
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelaporjika memenuhi salah satu hal berikut:
(i)
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, enlitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain ).
(ii)
(iii)
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iv) Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
(vi Entitas tersebut
adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsorjuga berelasi dengan entitas pelapor.
(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Transaksi pihak berelasi adalah suatu pengalihan sumber daya, jasa atau kewajiban antara entitas pelapor dengan pihak pihak berelasi terlepas apakah ada harga yang dibebankan.
REKSA DAIYA MNC DANA SYARIAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah)
2.
Ikhtisar kebijnkan akuntansi - lanjutan
g.
Pajak penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari akivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarifpajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui unfuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi Iaba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikeditkan dalam laporan operasi. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Penghasilan utama Reksa Dan4 merupakan obyek pajak final dan/atau obyek pajak tidak final merupakan pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut. Padatangggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No.l612009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan), yakni 07o untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 57o untuk tahun 201 I sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya. Penegasan atas pelaksanaan pasal 31E ayat (l) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE - 66lPl/2010 tanggal 24 Mei2010 dan Surat No S-560iPJ.031 DA|Z hnggal 23 Mei 2012 tentang Pajak Biaya Bersama Wajib Pajak Reksa Dana. Pada tanggal 3l Desember 2013, Pemerintah merrgeluarkan PP No.l00/2013 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No.16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima darlatau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang tqrdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 57o untuk tahun 2014 sampai dengan 202A dan l0% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
REKSA DANA MNC DANA SYARIAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
3.
Manajemen risiko Risiko Investasi dalam Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas dapat disebabkan oleh beberapa faktor antara lain risiko likuiditas risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik, risiko wanprestasi, risiko berkurangnya nilai aset bersih setiap unit penyertaan, risiko pembubaran dan likuidasi, risiko perubahan peraturan, risiko pasar dan risiko likuiditas.
a.
Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik Sistem Ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia dapat dipengaruhi oleh perkembangan ekonorni intemasional, selain juga perkembangan politik dalam dan luar negeri. Perubahan yang terjadi dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan yang menerbitkan Efek utang dan instrumen pasar uang, yang pada gilirannya dapat berdampak pada nilai efek yang diterbitkan perusahaan tersebut.
b.
Risiko wanprestasi Dalam kondisi luar biasa, penerbit surat berharga dimana Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas berinvestasi pada Efek yang diterbitkanny4 dapat mengalami kesulitan keuangan yang berakhir pada kondisi wanprestasi dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi dari Reksa Dana yang dikelola oleh Manajer Investasi.
c.
Risiko berkurangnya nilai aset bersih setiap unit penyertaan
Nilai setiap Unit Penyertaan Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas dapat berubah akibat kenaikan atau p€nurunan Nilai Aset Bersih Reksa Dana yang bersangkutan, Terjadinya penurunan Nilai Aset Bersih setiap Unit Penyertaan dapat disebabkan antara lain oleh perubahan harga efek dalam portofolio.
d. Risiko pembubaran dan likuidasi Dalam hal (i) diperintahkan oleh BAPEPAMLK ; dan (ii) Nilai Aset Bersih Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas menjadi kurang dari Rp 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut, maka sesuai dengan ketentuan BAPEPAMLK Nomor IV.B.I angka 37 huruf b dan c serta pasal 25.1 butir (ii) dan (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas, Manajer Investasi akan melakukan pembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas.
e. Risiko perubahan peraturan Perubahan peraturan khususny4 namun tidak terbatas pada peeraturan perpajakan dapat mempengaruhi penghasilan atau laba dari Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas sehingga berdampak pada hasil investasi.
Risiko pasar Risiko pasar adalah risiko sistematik yang mempengaruhi nilai seluruh Efek yang berada dalam pasar yang sama. Risiko tersebut dapat mempengaruhi hasil investasi Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas.
REKSA DANA MNC DANA SYARJAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 201 3
(Dalam Rupiah)
3.
Manajemen risiko - lonjutan
g.
Risiko likuiditas Kewajiban manajer Investasi untuk membeli kembali Unit Penyertaan dari pemegang Unit Penyertaan tergantung pada likuiditas dari portofolio Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas atau kemampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kembali dengan menyediakan uang tunai dengan segera.
4.
Portofolio efek Portofolio efek terdiri dari
:
2013
Persentase Jenis Efek
Jumlah
Harga
efek
Perolehan
Nilai Wajar/ Terhadap Jumlah Nilai Nominal Portofolio Efek
Efek ekuitas PT Adhi Karya (Persero) Tbk
512.500
1.765.337.s00
773.875.000
PT Tiga Pilar Sejahtera Food
370.000
500. I 90.000
529. r 00.000
1.16:"/o
PT Global Mediacom Tbk
750.000
1.590.250.000
r.425.000.000
f .i19/o
PT Burni Serpong Damai Tbk
1.223.000
2.r r8.8r9.998
1.577.670.000
5.259'0
PT Erajaya Srvasembada Tbk
508.000
1.528.662.',703
508.000.000
1.694,/o
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk
257.000
2.853.635.881
2.621.400.000
8,72vo
PT Indofood Sukses Makmur Tbk
3l L000
2.202.801.675
2.052.600.000
6,83vo
PT Jasa Marga (Persero) Tbk
2.5'796
317.000
2.056.325.027
1.497.825.000
4,980/0
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk
4.421.912
1.578.166.713
853.429.016
2,84yo
PT Kalbe FarmaTbk
1.978.000
2.561.421.112
2.472.500.000
8,22yo
r r0.000
876.049.857
605.000.000
2,0lyo
PT Mitra Adiperkasa Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Pakuwon Djati Tbk PT Semen Indonesia Tbk PT Surya Semesta Internusa Tbk
6,2rvo
417.000
2.374.042.134
3.375.000
1.305.499.97s
9l1.250.000
168.000
2.79t.t',]5.0A1
2.377.200.000
7,9lYo
248.920.000
0,830h
1.866.075.000
3,030
444.500
697. r 60.000
PT Tiphone Mobile Indonesia Tbk
2.532.000
t.535.325.032
1.56e.840.000
5,22yo
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
1.247.500
2.832.844.121
2.682.125.000
8,92%
t8.942.412
3t.167.666.729
24.s7r.809.0r6
Jumlah
l0
8l,7lo/o
REKSA DANA MNC DANA SYARJAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
4.
Portofolio efek- lanjuton 2013
Tanggal Tingkat Jenis Pfek
Jatuh Bunga Tempo o/o
Persentase
Nilai
Harga
Nominal
Perolehan
2.500.000.000
2.500.000.000
Nilai Wajar/ Terhadap Jumlah Nilai Nominal Portofolio Efek
Deposito PT Bank Jabar Banten Syariah 09t0U2014 7,800/o
8,3t%
PT Bank BRI Syariah
30t01t2014 8,80%
t.000.000.000
1.000.000.000
r.000.000.000
3,330h
PT Bank Panin Syariah
t810Uza14 8,00%
2.000.000.000
2.000.000.000
2.000.000.000
6,65vo
Jumlah Total Portofolio Efek
5.
2.500.000.000
5.500.000.000
5.500.000.000
5.500.000.000
18,29o
36.667.666.729
30.071.809.0i6
I00,007o
Kas Akun ini merupakan rekening giro pada
:
2013
6.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
I t7.428.53t
Jumlah
I17.42E.538
Piutang nisbah Akun ini rnerupakan pendapatan bagi hasil yang masih akan diterima dari
:
2013
7.
- Deposito
20.339.72s
Jumlah
24339.125
Piutang pembelian efek Akun ini merupakan saldo piutang pembelian efek saham PT Mitra eaipert
3l
Desember 2013.
lt
REKSA DANA MNC DANA SYARIAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
8.
Biaya yang masih harus dibayar Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk
:
2013 Pengelolaan investasi
35.419.2t7
Kustodian
7.083.843
Audit
8.250.000
Jumlah
9.
50.753.060
Uang muka pembelian unit penyertaan
Akun ini merupakan uang muka diterima atas pemesanan unit penyertaan yang belum terselesaikan pada tanggal
31
Desember 2013 sebesar Rp 9.840.000.
10. Utang lain-lain
Akun ini merupakan utang lain-lain terdiri dari
:
2tt3 Utang biaya propektus
6.200.000
Utang atas biaya pembelian kembali unit penyertaan Pemurnian dana
t4.765.587
Jumlah
21.059.00E
93.42.1
11. Unit penyertaan yang beredar Jumlah unit penyertaan yang
dimiliki oleh Pemodal
pada
3l
Desember 2013 adalah sebagai berikut: 2013
Pemegang Unit Penyertaan
Unit
Penyertaan .
Nilai
Persentase
Aset
terhadap total Unit penyertaan
Bersih
Pemodal
36.658.224,605
30.397.287.469
100,00%
Jumlah
36.658.224,605
30.397.287.469
100,00%
12
REKSA DANA MNC DAI\A SYARIAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 20 1 3
12. Pendapatan investasi Akun ini merupakan pendapatan bagi hasil dan dividen yang berasal dari 2013
Bagi hasiluntuk: - Efek utang
68.000.000
- Deposito
Dividen
622.629.32s 282,894.956
Jumlah
973.520.287
13. Beban pengelolaan investasi
Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada FT MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi sebesar maksimum 4o/o per tahun dihitung secara harian dari nilai aktiva bersih berdasarkan 365 hari per tahun atau 366 hari kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.
t4- Beban kustodian Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Jakarta sebagai bank kustodian sebesar maksimum 0,25o/o per tahun dihitung secara harian dari nilai aktiva bersih berdasarkan 365 hari per tahun atau 366 hari kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.
15.
Beban lain-lain Akun ini merupakan beban yang terjadi atas beban audit, transaksi, prospektus, pajak, administrasi bank dan lain-lain.
16. Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atas penjualan efek.
17. Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio efek yang belum direalisasi.
l3
REKSA DANA MNC DANA SYARIAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013
18. Pajak penghasilan Pajak kini Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan operasi dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut : 2013 Kenaikan (penurunan) aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak Penghasi lan menurut laporan operasi
- Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal
:
Kerugian (keuntungan) investasi yang belum direalisasi Kerugian (keuntungan) investasi yang telah direalisasi Pendapatan bunga Beban pajak final
6.595.857.7t3 685.994.237
(6e0.62e.32s) 130.050.865
Beban transaksi
Beban
(7.010.316.499)
89.r 64.87t
investasi
"
Jumlah
471.239.247
7.28r.677.608
Taksiran Penghasilan Kena Pajak (PKP)
271.361-tO9
Pembulatan
271.361.000
<
Peredaran Bruto
Pajak penghasilan 25Yo
x
50o/o
50.000.000.000
:
x
25Yox
109.964.618
13.745.577 40.349.0s0
161.396.198
Taksiran pajak penghasilan
54.094-627
Pajak dibayar dimuka - Pajak penghasilan par;al23
(4s.946.s23)
Pajak penghasilan kurang bayar
8.148.r04
19. Dana kebajikan Dana kebajikan merupakan dana dari pendapatan dividen dan pendapatan jasa giro penempatan pada bank yang tidak sesuai dengan Syariah Islam dan dimumikan dengan mengeluarkannya dari hasil investasi Reksa Dana.
Dana kebajikan nantinya akan disimpan dalam rekening tampungan pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. Dana kebajikan yang belum di pindahkan ke rekening tampungan dibukukan pada akun utang lain-lain sebesar Rp 14.765.587 padatanggal 3l Desember2013 (Catatan 10).
t4
REKSA DANA MNC DANA SYARIAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 2013
20. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek Ikhtisar pembelian dan penjualan efek merupakan transaksi efek Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas dengan rincian sebagai berikut : 2013
Jumlah efek/
Jumlah efekl Jenis Efek
Nilai Nominal
Jumlah
Nilai Nominal
Beli
Harga Beli
Jual
Jumlah
Efek e.kuitas 1.765.337.500
PT Adhi Karya (Persero) Tbk
s
PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk
370.000
s00. I 90.000
PT Global Mediacom Tbk
750.000
r.590.250.000
PT Bumi Serpong Damai Tbk
r.223.000
2.t r8.8r9.998
PT Erajaya Swasembada Tbk
508.000
1.528.662.703
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk
257.000
2.853.63 5.881
PT Indofood Sukses Makmur Tbk
3
l 1.000
2.202.801.675
PT Jasa Marga (Persero) Tbk
3
17.000
2.056.32s.027
12.500
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk
4-421.912
1.578.166.713
PT Kalbe Farma Tbk
3.780.500
4.862.722.112
1.802.500
2.349.350.000
291 .000
2.317.550.075
18r.000
t.0l 1.327.230
55.500
t.685.987.745
55.500
t.72 r.750.000
r53.50;
664.050.000
37.661.119.410
2.192.500
s.746.477.230
s.000.000.000
5.082.500.000
5.000.000.000
5.
5.000.000.000
s.082.500.000
5.000.000.000
5.125.000.000
PT Mitra Adiperkasa Tbk PT Mayora Indah Tbk PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Pakuwon Jati
Tbk
PT Nippon Indosari Corpindo
Tbk
417.000
2.374.002.134
3.375.000
t.305.499.975
153.500
1.070.663.718
68.000
2.791.t75.001
PT Semen Indonesia Tbk d/h PT Semen Gresik Tbk
r
PT Surya Semesta Intemusa Tbk
444.500
697. r 60.000
PT Tiphone Mobile Indonesia Tbk
2.532.000
r.535.325.032
lbk
1.247.500
2.832.844.121
PT Telekomunikasi Indonesia
Jumlah
2t.t34.912
Efek utans Sukuk Ijarah Sumberdaya Sewatama
I Tahun 2012 Jumlah
l5
r
25.000.000
REKSA DAI\A MNC DANA SYARIAH EKUITAS Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
20. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek - lanjutan
2013
Jumlah efeki/ Nilai Nominal Beli
Jenis Efek
Jumlah efek/
Jumlah Harga Beli
Nilai Nominal
Jumlah
Jual
Harga Jual
Derpsila Bank Ralqyat Indonesia Syariah Bank Jabar Banten Syariah
r
Bank BTPN Syariah Bank Permata Syariah
7.500.000.000
7.500.000.000
6.500.000.000
6.500.000.000
4.000.000.000
r4.000.000.000
r L500.000.000
r r.500.000.000
2.500.000.000
2.500.000.000
2.500.000.000
2.s00.000.000
30.500.000.000
3C.500.000.000
30.500.000.000
30.500.000.000
Bank Panin Syariah
34.600.000.000
34.600.000.000
32.600.000.000
32.600.000.000
Bank Muamalat
29.000.000.000
29.000.000.000
29.000.000.000
29.000.000.000
Bank BII Syariah
2.500.000.000
2.500.000.000
2.500.000.000
2.500.000.000
Bank Bukopin Syariah
2.600.000.000
2.600.000.000
2.600.000.000
2.600.000.000
Jumlah
r
r8.r00.000.000 r r8.r00.000.000
l 12.600.000.000 r r2.600.000.000
21. Ikhtisar keuangan singkat 2013
-r7,08vo
Jumlah hasil investasi (%)
Hasil investasi setelah -21,14%
memperhitungkan beban pemasaran ( % ) Beban operasi (%)
4,62yo
Perputaran portofolio
l:
Persentase penghasilan kena pajak
99,94%
1,40
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja rJrasa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.
22. Penyelesaian laporan keuangan Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 30 Januari 2014.
t6
