dbsd*u
Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Registered Public Accountants
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 3
I
Desember 2013 dan 2012 Beserta
Laporan Auditor Independen
DAF"TARISI Hataman I
I
I.
Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian
IL
Laporan Auditor Independen
III.
Laporan Keuangan Laporan posisi keuangan (Neraca)
I
Laporan laba rugi komprehensif
2
Laporan perubahan aset bersih yang dapat
J
diatribusikan kepada pemegang unit
'
Laporan arus kas Catatan atas laporan keuangan
4
5-31
SURAT PERI{YATAAIY MANAJER IN\'ESTASI DAN BANK KUSTODIAN TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
,
3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2 REKSA DANA MNC DANA LANCAR
Kami yang bertanda tangan dibawah ini
:
Manajer Investasi
l.
Nama
: Stien Maria Schouten
Alamat Kantor
:
MNC Tower
l" & 2nd Floor Jl. Kebon Sirih No. 17-19
Jakarta 10340.
Nomor Telepon
2.
:021-39836848
Jabatan
Direktur Utama
Nama
Suwito Haryatno
Alamat Kantor
MNC Tower l't & 2'd Floor Jl. Kebon Sirih No. l7-19 Jakarta 10340"
Nomor Telepon
021-39836848
Jabatan
Direktur
Bank Kustodian
l"
Nama
Tony Chandra Jonathan
Alamat Kantor
Menara BCA. Lt. 28
-
Jl" M.H. ThamrinNo.
Nomor Telepon
021-23588665
Jabatan
Kepala Biro
Grand Indonesia
I Jakarta 10310
Head of Kustodi BCA selaku Bank Kustodian Reksa Dana IvINC Dana Lancar
Menyatakan bahwa
l.
:
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian taporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Lancar untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan
2012 sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Lancar, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku
2" Laporan Keuangan
Reksa Dana MNC Dana Lancar telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di tndonesia
3" a" Semua infornnasi dalam laporan keuangan Reksa Dana MNC Dana Lancar telah dirnuat
secara
lengkap dan benar.
LS\
b. Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana tancar tidak mengandung informasi dan fakta material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material. 4" Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jarvab atas sistem pengendalian intern dalam Reksa
Dana MNC Dana Lancar sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana
MNC Dana Lancar, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas
dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana IvINC Dana l,ancar, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta,
30
Januari 2014
Llanager Investasi
Bank Kustodian
I \ Stien MS Suwito H PT MNC Assbt Management
Tony ChandNonatfran PT Bank Central Asia Tbk
dbsd*a Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang &
Ali
Registered Public Accountants License No. : l40lKM.ll20l3
BKR INTERNATIONAL
An independent member of BKR Intemational, with ofiices throughout the World
Branch Office: Jl. Raya Kalimalang Blok E - No. 4F Duren Sawit, Jakarta Timur 13440 - Indonesia : (62-21) 8611 845,8611 847 Fax : (62-21) 8611 708 E-mail :
[email protected]
Phone
No.
:
R.6.1/026101114
Laporan Auditor Independen
Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi
Reksa Dana MNC Dana Lancar
Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan (Neraca) Reksa Dana MNC Dana Lancar tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, serta laporan laba rugi komprehensif laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan laporan"arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Suatu
audit meliputi pemeriksaan atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.
Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana MNC Dana Lancar tanggal 31 Desember 2013 dan20l2, hasil usaha, perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali
Bambane Hariadi. MEc.. CPA
NRAP : AP.04l3 30 Jantlari2074
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Laporan posisi keuangan (Neraca) 31 Desember2013 dan 2012
(Dalam Rupiah)
Catatan
2012
2013
Aset
Portofolio efek (Biaya perolehan sebesar Rp $6.fiA.574.999 pada tanggal 3l Desember 2013 dan 583.287.404.778 pada tanggal 3l 3c,4,5
Desember 2012).
217.046.300.000 317.500.000.000
338.936.740.000
534.546.300.000
582.936.740.000
3c,3d,4,6
4.798.953.779
244.424.515
3c,4,7
3.412.425.376
3.501.651.918
542.757.679.155
s85.682.816.433
678.7s5.521
Efek utang Deposito
Jumlah
Kas Piutang bunga
Jumlah aset
244.000.000.000
Liabilitas Biaya yang masih.harus dibayar
3c,4.8
9s4.376.329
Uang muka pemesanan unit penyertaan
3c,4,9
4.646.996.000
Utang pajak
39,l 8a
1.533.333
3.162.500
Utang lain-lain
3c,4,10
13.57s.226
42.129-066
5.616.480.888
724.447.087
s37.141.198.267
585.958.769.346 585.958.769,3465
Jumlah liabilitas Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
Jumlah unit penyertaan yang beredar
1l
513.469.986,2220
Nilai
3b
1.046,10
aset bersih
per unit penyertaan
Catatan atas laporan keuongan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
1.000,00
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Laporan laba rugi komprehensif Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
(Dalam Rupiah) Catatan
2013
2012
Pendapatan Pendapatan bunga
3e,12
Jumlah pendapatan
92.416.425.542
s2.s6r.556.782
92.416.425.542
52.561.556.782
Beban operasi Pengelolaan investasi
3e,13 3e,14
t7.608.707.282 3.107.418.932
9.sl5.378.434
Kustodian
Lain-lain
3e,15
14.583.150.1 16
5.259.678.671
35.299.276.330
16.454.241.534
(2.466.02e.780) (r.273.610.220)
(1.65s.271.080)
Jumlah beban operasi
1.679.184.429
Kerugian investasi yang telah dan belum direalisasi Kerugian investasi yang telah direalisasi Kerugian investasi yang belurn direalisasi
l6 t7
Jumlah kerugian investasi - bersih
(561.948.920)
(3.739.640.000)
Q.217.220.0M)
s3.377.s09.212
33.890.095.248
53.377.509.2t2
33.890.09s.24E
Kenaikan aset b6rsih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit sebelum pajak
Pajak penghasilan
39,18
Kenaikan aset bersih yang dapat
diatribusikan kepada pemegang unit
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
REKSA DANA MNC DANA LAI\{CAR Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 3l Desember 2013 dan2012 (Dalam Rupiah)
Catatan
2013
2012
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit awal periode
s8s.9s8.769.346
308.491.177.010
s3.377.s}s.2i2
33.890.09s.248
Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan 5.694.408.321.713
Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan
(s.796.603.402.004)
5.284.932.362.571 (s.004.428.1 12.796)
(32.926.752.687)
Distribusi kepada pemegang unit penyeftaan
Jumlah kenaikan (penurunan) dari transaksi
(102.195.080.291)
243.577.497.088
537.141.198.267
s8s.9s8.769.346
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit akhir
periode
3b,l I
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Laporan arus kas Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I
Desember 2013 dan20l2
(Dalam Rupiah) 2013
2012
Arus kas dari aktivitas operasi Pendapatan bunga
92.505.6s2.084
51.455.848.703
Pembelian dan penjualan portofolio efek,bersih
44.650.800.000
(279.452.700.000) (16.156.6s4.543) (244.153.50s.840)
Pembayaran biaya operasi
(3s.0s3.838.529)
Jumlah bersih arus kas dari (untuk) aktivitas operasi
102.102.613.555
Arus kas dari aktivitas pendanaan Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan
s.699.0s5.317.713 (s.796.603.402.004)
Distribusi kepada pemegang unit penyertaan
Jumlah bersih arus kas dari (untuk) aktivitas pendanaan Kas pada awal periode Kas pada
07.548.484.2911 244.424.515
akhir periode
4.798.953.779
Catatan atas laporan keuongan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
5.280.932.362.571
{5.004.428.112-796) (32.926.752.687\ 243.577.497.088 820.433.267
244.424.515
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
(Dalam Rupiah)
1.
Umum Reksa Dana BIG Dana Lancar adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang didirikan berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Keputusan Ketua Otoritas Jasa Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) No. KEP-55Z|BL/2AIA tanggal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Konhak Investasi Kolektif Reksa Dana BIG Dana Lancar antara PT. Bhakti Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Cental Asia, Jakarta sebagai Bank Kustodian, dituangkan dalam akta No. 27 tanggal T September 2404 yang dibuat dihadapan Aulia Taufani, S.H, sebagai pengganti dari Sutjipto, S.H, Notaris di Jakarta. Kemudian mengalarni perubahan yang dituangkan dalam akta No. 03 tanggal 9 Februari 2009 tentang Perubahan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana BIG Dana Lancar yang dibuat dihadapan Meiyane Halimatussyadiah, S.H, Notaris di Jakarta. Sesuai dengan
KIK, Unit Penyertaan Reksa Dana BIG Dana Lancar akan ditawarkan secara terus-menerus sampai 1.000.000.000 (satu miliar) Unit Penyertaan, masing-masing Unit Penyertaan mempunyai Nilai Aset Bersih awal sebesar Rp 1.000 (seribu rupiah). Kemudian mengalami perubahan yang dituangkan dalam Akta No. 9 tanggai 23 Februari 2011 dengan notaris yang sama. Perubahan Akta tersebut mengenai perubahan nama dari Reksa Dana BIG Dana Lancar menjadi Reksa Dana MNC Dana Lancar dan perubahan Manajer Investasi dari PT Bhakti Asset Management menjadi PT MNC Asset Management. Kemudian mengalami perubahan yang dituangkan dalam Akta No. 6 tanggal 4 September 2012 yang dibuat dihadapan Leolin Jayayanti, S.H, Notaris di Jakarta. Sesuai dengan KIK, unit penyertaan Reksa Dana MNC Dana Lancar akan ditawarkan secara terus menerus sampai 5.000.000.000 (lima miliar) Unit Penyertaan, dimana setiap Unit Penyertaan mempunyai Nilai Aktiva Bersih awal sebesar Rp 1.000 (seribu rupiah). Selanjutnya Konffak Investasi Kolektif mengalami perubahan terakhir yang dituangkan dalam Akta No. 8 tanggal 19 Juni 2013 yang dibuat dihadapan Meiyane Halimatussyadiah, S.H, Notmis di Jaka*a. Sesuai dengan KIK, batas minimum penjualan awal dan selanju0rya Unit Penyertaan Reksa Dana MNC Dana Lancar untuk setiap Pemegang Unit Petryertaan adalah sebesar Rp 250.000 (dua ratus lima puluh ribu Rupiatr), dimana setiap Unit Penyertaan Reksa Dana MNC Dana Lancar ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aset Bersih Awal yaitu Rp 1.000 (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran, selanjutnya harga penjualan setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana MNC Dana Lancar yang ditetapkan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Tanggal efektif Reksa Dana MNC Dana Lancar adalah 2l September 2004 Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode I Januari danberakhirpadatanggal 3l Desember. Sesuai dengan pasal 4 dari Akta No. 9 tersebut diatas, tujuan Reksa Dana MNC Dana Lancar adalah untuk memperoleh tingkat pengembalian yang menarik dengan tingkat risiko yang serendah mungkin dengan tetap mempertahankan nilai
modal investasi dan menjaga likuiditas. Reksa Dana MNC Dana Lancar melakukan investasi dananya 100% (seratus persen) pada instrumen Pasar Uang dan/atau efek bersifat utang antara lain terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia (SBI), deposito pada bank-bank di Indonesia dan pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari I (satu) tahun, meliputi obligasi dan surat utang lainnya yang mempunyai jatuh tempo kurang dari (satu) tahun, yang diterbitkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
I
REKSA DANA MNC DAI\A LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2073 dan20l2
(Dalam Rupiah)
2.
Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru
PSAK No.
I
(Revisi 2009) : Penyajian laporan keuangan
Perubahan atas standar berikut wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal 201 I yang berdampak terhadap penyajian laporan keuangan:
Efektif
I
Januari 2011, Reksa Dana telah menerapkan PSAK
I (revisi 2009) "Penyajian
I
Januari
Laporan Keuangan". Revisi
standar tersebut mensyaratkan seluruh perubahan yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan perubahan ekuitas, perubahan selain yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif. Penerapan standar revisi ini hanya berpengaruh dalam penyajian saja dan tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan (posisi keuangan atau kinerja) Reksa Dana karena Reksa Dana tidak memiliki ekuitas dan tidak ada komponen pendapatan komprehensif lainnya selain laba atau rugi selama periode.
PSAK No. 2 (Revisi 2009) : Laporan arus kas Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode. Penerapan standar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana. Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interprestasi standar wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai I Januari 2012, namun tidak berdampak material kebijakan akuntansi, posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana:
-
PSAK No. 10 (Revisi 2010)
Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing
PSAKNo. 13 (Revisi 201 l) PSAKNo. l6 (Revisi 20l l)
Properti Investasi
PSAK No. l8 (Revisi 2010) PSAK No. 24 (Revisi 2010) PSAKNo.26 @evisi 2011) PSAKNo.28 (Revisi 2010) PSAK No. 30 (Revisi 201l) PSAKNo.33 (Revisi 201l)
Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya knbalan Kerja Biaya Pinjaman Akuntansi untuk Asuransi Kerugian
Aset Tetap
Sewa
Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup Pada Pertambangan Umum
PSAK No. 34 (Revisi 2010) PSAK No. 36 (Revisi 201l) PSAKNo. 38 (Revisi 2011) PSAKNo. 45 (Revisi 2011) PSAK No. 46 (Revisi 2010) PSAK No.'50 (Revisi 2010) PSAK No. 53 (Revisi 2011) PSAKNo.55 (2011)
Kontrak Kontruksi Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali
PSAK No. 56 (Revisi 2010)
Laba per Saham
Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba Pajak Penghasilan Instrumen Keuangan: Penyaj ian Pembayaran B erbasis Saham lnstrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran
REKSA DANA MNC DAI\A LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I
Desember 2013 dan 2AD
(Dalam Rupiah)
2.
Penerapan peinyataan standar akuntansi keuangan baru - lanjutan
-
PSAKNo.60 PSAKNo.6l
-
PSAKNo.62 PSAKNo.63 PSAKNo.64
Konhak Asuransi
-
ISAKNo. ISAKNo.
Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha LuarNegeri PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimrur dan Interaksinya
Instrumen Keuangan: Pengungkapan
Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral
13
15
ISAKNo. ISAKNo.
16 18
Perjanjian Konsesi Jasa Bantuan Pemerintah - Tidak berelasi Spesifik dengan Aktivitas
ISAKNo.
19
Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63 Pelaporan
Operasi Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
-
ISAKNo.20
Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas Atau Para Pemegang Saham
ISAKNo.2l
Perjanjian Konstruksi Real Estat
ISAKNo.22 ISAKNo.23
Pedanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan Sewa Operasi - Insentif
ISAKNo.24
Evaluasi Subtansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa
3.
ISAK No.25
Hak Atas Tanah
ISAKNo.26
Penilaian Ulang Derivatif Melekat
Ikhtisar kebijakan akuntansi
a.
Penyajian laporan keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Perahran No.VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana 9an Peraturan No.X.D.l Laporan Reksa Dana.
Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan perubahan aset bersih yang dapat diatibusikan kepada pemegang unit, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah @p). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasmkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan20l2 (Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan
b.
Nilai aset bersih per unit
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari kerja berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas.
c.
Aset dan liabilitas keuangan
Efektif tanggal I Januari 2012, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2010), "lnstrumen Keuangan: Penyajian", PSAK 55 (Revisi 201l), "lnstrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran",dan PSAK 60 "lnstrumen Keuangan : Pengungkapan" yang menggantikan PSAK 50 (Revisi 2006) "Instrumen Keuangan: Penyajian dan pengungkapan" dan PSAK 55 (Revisi 2006) "Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran".
c.l.
Aset keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilai wajarnya pada saat pengakuan awal. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajarnya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut. Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal.
c.1.1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan,
jika
:
-
Diperoleh atau dimiliki terutama untuk nrjuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau
-
Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2AD (Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan
c.l.l.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai aset
jika
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal,
:
-
Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau
-
Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau
-
Merupakan bagian
dari kontrak yang
mengandung satu atau
lebih derivatif melekat,
dan
memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan sebesar nilai wajar,
.
keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.
c.1.2. Pinjaman yang diberikan dan piutang Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman yang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.
c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan
Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut
-
:
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau
Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.
REKSA DANA MNC DAIYA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang beraktrir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
(Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penuunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, danjuga pengarnatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektifawal dari aset keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatrya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.
c.1.4. Reklasifikasi aset keuangan
Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalamjangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.
Liabititas keuangan Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifrkasikan sebagai Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan
awal diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi. Liabilitas keuangan yang termasuk dalam kategori ini utang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan, biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain.
c.3. Metode suku bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan Liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga/beban bunga selama periode
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang sectrra tepat mendiskontokan estimasi jika lebih tepat,'digunakan periode yang lebih singkat unhrk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset dan Liabilitas penerimaan/pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur Aset dan Liabilitas keuangan, atau,
keuangan pada saat pengakuan awal.
l0
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
@alam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan c.4. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. Reksa Dana menghentikan Liabilitas keuangan,
jika dan hanya jika, liabilitas Reksa Dana telah
dilepaskan,
dibatalkan atau kadaluarsa.
c.5. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi sebagai berikut:
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktifditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.
-
Jika hmga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan dengan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan.
d.
Kas Kas meliputi kas di bank yang dipergunakan untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.
Pendapatan dan beban Pendapatan dividen diakui pada tanggal ex (ex-dividend date).
Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
l1
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan 2012
(Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjulon Pendapatan dan beban Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akrual dan harian.
Sifat dan transaksi pihak - pihak yang berelasi Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010) pihak-pihak yang berelasi adalah orang atau eniitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya (dalam Pemyataan ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor").
(a)
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelaporjika orang tersebut
(i)
:
pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
.Memiliki
(b)
(ii)
Memiliki pengaruh signifikan
(iii)
Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
atas entitas pelapor; atau
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut
(i) (il)
:
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutrya terkait dengan entitas lain). Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura
bersama dari pihak ketiga yang sama.
(w) Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
(v)
(vi)
Entitas tersebut adalah suatuprogram imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor btau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut,maka entitas sponsorjuga berelasi dengan entitas pelapor. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
t2
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangea Unhrk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan2Al2
@alamRupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - loniutan
f.
Sifat dan transaksi pihak - pihak yang berelasi
(b)
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor
(vii)
jika memenuhi
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)
salah satu hal berikut
(i) memiliki
:
pengaruh sigrrifikan atas entitas atau personil
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas)' Transaksi pihak berelasi adalah suatu pengalihan sumber daya, jasa atau kewajiban antara entitas pelapor dengan pihak pihak berelasi terlepas apakah ada harga yang dibebankan.
g.
Pajakpenghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersanglutan yang dihitung berdasarkan tarifpajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jurnlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. LiabilitaS pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untr-rk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan unhrk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau objek pajak tidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut. Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No.l6l2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan), yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahun 201I sampai dlngan 2A13, dan I 5% untuk tahun 2014 dan seterusnya.
t3
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I
Desember 2013 dan 2412
(Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - laniutan
g.
Pajakpenghasilan Penegasan atas pelaksanaan pasal 31E ayat (1) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE - 66lPl/2010 tanggal 24 Mei 2010 dan suratNo. S-560/PJ.031 l20l2tanggal23 Mei 2Al2@ntangPajak Biaya Bersama Wajib Pajak Reksa Dana.
Pada tanggal 3l Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No.100/2013 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No.16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 20 1 4 sampai dengan 202A dan I 0% untuk tahun 202 I dan seterusnya.
h.
Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Kuangan di Indonesia mengharuskan Manajer lnvestasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.
4.
Instrumen keuangan 4.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 3.
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal
3
I
Desember 2013 adalah sebagai berikut
:
2013
Aset keuangan yang
pada Pinjaman yang melalui diberikan dan piutang laba rugi
diukur
nilai waiar laporan
217.046.300.000
Podofolio efek
317.500.000.000
Jumlah 534.546.300.000
4.798.953.779 3.412.425.376
Kas Piutang bunga
2r7.046.300.000 325.71L379.155
Jumlah
t4
4.198.953.779 3.412.425.376
542.157.679.155
REKSA DAI\A MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
(Dalam Rupiah)
4.
fnstrumen keuangan - lanjutan 4.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Klasifikasi
aset keuangan pada tanggal
3l
Desember 2012 adalah sebagai berikut
:
2012 Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 338.936.740.000
Portofolio efek Kas Piutang bunga
338.936.740.000
Jumlah
Pinjaman yang diberikan dan piutang 244.000.000.000
582.936.740.000
244.424.515
244.424.515
3.501.651.918
3.s01.65r.918
247J46.076.433
s86.682.816.433
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 3l Desember 2013 dan 2A12 adalah sebagai berikut
:
2013
Liabilitas Keuangan lainnya Biaya yang masih harus dibayar Uang muka pemesanan unit penyertaan
Utang lain - lain
Jumlah
954.376.329
954.376329
4.646.996.000
4.646.996.000
13.575.226
13.s75.226
5.614.947.555
s.6r4.947.555
2012
Liabilitas Keuangan lainnya Biaya yang masih harus dibayar Utang lain - lain
Jumlah
678.755.52t
678.755.521
42.129.066
42-129.066
720.884.s87
720.884.587
4.2. Manajemen risiko
Komite Pengelola risiko secara garis besar memiliki kewenangan dan tugas dalam penetapan kebijakan dan strategi pengelolaan risiko, koordinasi dan pengawasan terhadap semua aktivitas pengelolaan risiko, terkait dengan hal tersebut Divisi Cokptiance and Risk Management bekerja sama dengan divisi - divisi lain melaksanakan aktivitas pengelolaan risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana yakni risiko pasar, risiko kredit, risiko likuiditas.
l5
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
(Dalam Rupiah)
4.
Instrumen keirangan - lanjutan 4.2. Manajemen risiko
Risiko pasar Risiko pasar merupakan risiko yang mana nilai wajar atau arus kas kontraktual di masa datang dari suatu instrumen keuangan atau efek akan terpengaruh akibat perubahan harga efek dan/atau suku bunga pasar. Pengelolaan risiko ini dalam pengelolaan Reksa Dana dilakukan dengan cara evaluasi dan pemilihan efek yang layak investasi atau efek
yang termasuk kategori investment grade, efek yang likuid dan memiliki fundamental yang baik. Untuk meminimalkan risiko suku bunga dilakukan pengelolaan modified duration efek utang sesuai perkiraan arah pergerakan tingkat suku bunga di masa mendatang.
b. Risiko mata uang asing
Risiko mata uang asing pada Reksa Dana dimitigasi dengan cara naturql hedging, yakni mekanisme pembelian unit penyertaan oleh investor, pengelolaan portofolio produk kelolaan dan laporan keuangan produk kelolaan dalam mata uang yang sama, sehingga tidak ada perbedaan selisih kurs mata uang asing.
c. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan
politik
Perubahan atau memburuknya kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja emiten. Hal ini akan mempengaruhi juga kinerja Reksa Dana. Risiko ini diminimalisasi dengan cara selalu memutakhirkan informasi tentang perkembangan kondisi sosial, ekonomi dan politik baik dalam ataupun luar negeri, untuk digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam pengelolaan investasi.
d. Risiko
kredit
Risiko kredit adalah risiko dimana Reksa Dana mengalami kerugian yang timbul karena emiten atau pihak lain gagal untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya. Risiko kredit diminimalisasi oleh Manajer Investasi melalui proses evaluasi risiko atas emiten yang surat berharganya akan dijadikan portofolio Reksa Dana serta menerapkan suatu kebijakan investasi dengan hanya melakukan investasi pada efek utang yang layak investasi, serta membatasi investasi pada satu pihak dan/atau kelompok usaha agar risiko tidak terkonsentrasi pada satu pihak sesuai dengan peraturan dan ketentuan yang berlaku, serta hanya melakukan transaksi dengan lawan transaksi yang telah diseleksi dengan seksama. Pemilihan instrumen investasi dan lawan 6ansaksi (counterparty) dilakukan melalui proses evaluasi risiko yang kemudian dituangkan dalam Daftar Efek Investasi (investment universe) dan daftar Pialang (counterparty/broker universe) yang disetujui oleh komite pengelola Risiko.
t6
REKSA DAIIA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
@alamRupiah)
4.
Instrumen keuangan - lanjutan 4.2. Manajemen risiko
Risiko likuiditas Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko yang mana Reksa Dana akan menemukan kesulitan untuk memenuhi kewajiban yang diasosiasikan dengan kewajiban keuangan yang diselesaikan dengan kas. Risiko likuiditas muncul akibat adanya kemungkinan bahwa Reksa Dana tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran pada jatuh tempo pada keadaan normal ataupun kondisi khusus. Risiko ini dimitigasi dengan cara menjaga komposisi kas dan setara kas setidaknya 2Yo dari total Nilai Aset Bersih, dan melakukan investasi pada efek yang likuid dan yang sudah melalui proses evaluasi dari Komite Pengelola
Nsiko. Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal penerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2Ol3 dan 7012 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :
2013
Kurang dari satu tahun Portofolio efek
Jumlah
534.546.300.000
534.546.300.000
Kas
4.798.953.779
4.798.953.779
Piutang bunga
3.412.425.376
3.4t2.425.376
542.757.679.1s5
542.757.679.155
Jumlah
2012
Kurang dari satu tahun Portofolio efek
582.936.740.000
Kas Piutang bunga
l7
582.936.740.000
244.424.515
2M.424.515
3.501.651.918
3.501.65r.918
s86.682.816.433
Jumlah
Jumlah
586.682.8r6.433
REKSA DANA MNC DANA LAI\CAR Catatan atas laporan keuangan Unhrk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan2012
(Dalam Rupiah)
4,
Instrumen keuangan - lanjutan 4.2. Manajemen risiko
Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal Desember 2013 dan 2Ol2 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :
3l
20t3 Kurang dari satu Biaya yang masih harus dibayar
tahun
Jumlah
954.376.329
954.376-329
4.646.996.000
Uang muka pemesanan unit penyertaan
4.646.996.AA0
13.575.226
Utang lain - lain
5.614.947.555
Jumlah
13.57s.226
5.614.947.555
2012 Kurang dari satu tahun Biaya yang masih harus dibayar Utang lain - lain
Jumlah
5.
Jumlah
678.755.521
678.755.521
42.129.066
42.129.06
720.884.587
720.8W.587
Portofolio efek Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari
:
2013
Tanggal Tingkat Jenis efek
Jatuh Bunga Tempo yo
Persentase
Nilai Nominal
Harga Perolehan
Nilai Nilai
Wajar Nominal
Terhadap Jumlah Portofolio efek
Efek utans Obligasi Berkelanjutan I ADMF TTIP II 2OI2 B
4-May-14 7,50%
5.000.000.000
5.042.500.000
s.030.000.000
0,94%
Adira Dinamika V C TH 201 I
27-May-14 9,60%
10.000.000.000
10. I 10.000.000
1,89%
Agung Podomoro Land I A 201 I
25-Aug-14 10,00%
1.000.000.000
I .0 r 6.300.000
L012.600.000
0,19%
Astra Sedaya Finance XI F 2010
l8-Ivlar-14 10,90%
3.000.000.000
3.t t7.750.000
3.029. l 00.000
0,57%
9.000.000.000
19.527.550.000
19.18t.700.000
3,59%
Junlah dipindahkan
I
18
10.351.000.000
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
1
Desember 2013 dan2012
(Dalam Rupiah)
5.
Portofolio efek- lanjutan
Tanggal Tingkat
Jatuh Bunga Tempo V"
Jenis efek
Jumlah pindahan
Persentase
Nilai Nominal
Harga Perolehan
19.000.000.000
I
9.527.550.000
Wajar Nilai Nominal Nilai
Terhadap Jumlah Portofolio efek
t 81.700.000
3.59%
6.033.000.000
t,t3%
19.
Efek utans Astra Sedaya Finance XII C 201
I
25-Feb-14 9,70%
6.000.000.000
24-lun-l4 6,s0%
r0.000.000.000
t0.029.375.000
9.965.000.000
l,86Yo
18.000.000.000
18.480.600.000
l 8.318.600.000
3A3Yo
6. l
63.500.000
Obligasi Berkelanjutan I BCAF tr TH 2013 A
5-Jul-14 t2,50%
MNC Securities II TH 201 I Seri A DanareksaVATHN2010
1
l-Jan-14 9,40%
1.000.000.000
1.02s.s00.000
1
.001.200.000
0,19%
Obligasi Berkelanjutan I FIF
20-Apr-|4 7,35%
THP I THN 2012 Seri B Obligasi Berkelanjutan
52.000.000.000
s2.460.599.999
52.052.000.000
9,74vo
10.000.000.000
10.000.000.000
10.060.000.000
r,88%
8.000.000.000
8.256.000.000
8.232.000.000
t,54yo
l9-May-14 10,00%
3.000.000.000
3.067.s00.000
3.025.500.000
0,57/o
7-Jun-l 4 t4,25%
1.000,000.000
1.064.s00.000
l
0,t*/o
4-Dec-14 t0,75%
6.000.000.000
6.162.000.000
6.138.000.000
I,lsYo
1.000.000.000
1.040.000.000
1.033.500.000
0,19%
I 2-Oct-14 8,40%
JasaMargaI2013 SRS SRA
l-Dec-14
Obligasi Salim Iyomas Pratama I 09
n,65%
Mandiri Tunas Finance
VI TH
201
I Seri C
Medco tr B 2009
1
Pupuk Kaltim II 2009
PLN VII
I l-Nov-14
2OO4
Sukuk Ijarah
PIN Itr A 2009
9-Jan-14 t4,75%
2.000.000.000
2.1s4.000.000
2.009.600.000
0,38%
l-Dec-14 11,65%
3.s00.000.000
3.621.4s0.000
3.608.500.000
0,68%
29-May-14 t0,20%
6.000.000.000
6.r08.000.000
6.099.600.000
l,l4yo
l-Mar-14 6,85%
20.000.000.000
20.000.000.000
20.006.000.000
3,740/o
7-Jul-14 9.s0%
20.000.000.000
20.510.000.000
20.180.000.000
3,78%
Sukuk Ijarah Salim Ivomas PRT I 09 Sukuk Ijarah Indosat II 2007 Sukuk Mudharabah Berkelanjutan
ADMFI2OI3 A
tz2s%
035.400.000
I I
Toyota Astra Fin
ServicesIC20ll Toyota Astra Fin Services III A 2013
Jumlah efek utang
27-May-14
6,60Yo
29.000.000.000
29.000.000.000
29.066.700.000
5,44%
215.500.000.000
218.610.574.999
217.046.300.000
40,600/o
l9
REKSA DAI\A MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 3 I Desember 2013 dan2012 (Dalam Rupiah)
5.
Portofolio efek- lanjutan Portofolio efek yang diklasifftasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari
:
Tanggal Tingkat
Jatuh Bunga Tempo ./q
Jenis efek
Persentase
Nilai Nominal
Harga Perolehan
Nilai Wajar Nilai Nominal
Terhadap Jumlah Portofolio efek
Deposito PT Bank Jabar
l9-Jan-14 11,00%
50.000.000.000
50.000.000.000
50.000.000.000
9,35%
PT Bank Jabar Syariah Banten
l3-Jan-14 11,50%
35.000.000.000
3s.000.000.000
35.000.000.000
6,55%
PT Bank Jabar Syariah Banten
l7-Ian-14 l2p0%
15.000.000.000
1s.000.000.000
15.000.000.000
2,8tvo
PT Bank BRI Syariah
19-Jan-14 11,00%
50.000.000.000
s0.000.000.000
50.000.000.000
9,35%
PT tsank Bukopin
17-Jan-14 11,00%
25.000.000.000
25.000.000.000
25.000.000.000
4,68vo
PT Bank Bukopin
20-lan-14 11,25%
17.000.000.000
17.000.000.000
17.000.000.000
3,18%
PT Bank Bukopin
21-Jan-14 ll,25Yo
8.000.000.000
8.000.000.000
8.000.000.000
1,50%
PT Bank Bumiputra
24-Jan-14
ll,lW/o
10.000.000.000
r0.000.000.000
10.000.000.000
1,870a
PT Bank Bumiputra
24-lan-14 ll,00%o
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
t,\'tvo
PT Bank Bumipulra
24-lan-14 ll,A0Yo
r0.000.000.000
10.000.000.000
r0.000.000-000
t,87vo
PT Bank Bumiputra
24-lan-14 11,00%
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
l,87Yo
PT Bank Bumiputra
24-lan-14 1lp0%
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
t,87vo
PT Bank Mayapada
S-Jan-14 11,00%
40.000.000.000
40.000.000.000
40.000.000.000
7t8%
8.000.000.000
8.000.000.000
8.000.000.000
1,5tr/o
PT Bank Mayapada
l9-lan-14
11,25%o
2-lan-14 6,25%
19.s00.000.000
19.500.000-000
3,65%
Jumlah deposito
317.500.000.000
317.500.000.000
317,500.000.000
59A0o/o
Jumlah portofolio efek
533.000.000.000
536.170.574.999
534.s46.300.000
100,00%
PT Bank Niaga
r9.500.000.000
Tanggal Tingkat
Jatuh Bunga Tempo Va
Jenis efek
Persentase
Nilai Nominal
Harga Perolehan
Wajar Nominal
Nilai Nilai
Terhadap Jumlah Portofolio efek
Efek utans
Obligsi Berkelanjutan I ADMF THP tr 2OI2 A
l4-May-13 6,50%
10.000.000.000
10.019.710.744
10.040.000.000
1,72%
7-Oct-13 6,50%
25.000.000.000
25.000.000.000
25.125.000.000
4,11%
35.000.000.000
35.019.710.744
i5. I 65.000.000
0bligasi Berkelanjutan I ADMF THP UI
2OI2i
Jwnlah dipindahkan
20
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan20l2 (Dalam Rupiah)
5.
Portofolio eftik- lanjutan Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari
:
2At2
Tanggal Tingkat
Jatuh Bunga Tempo "/"
Jenis efek
Persentase
Nilai Nominal
Harga Perolehan
Nilai
Terhadap Jumlah Portofolio efek
35.019.710.744
is. t 65.000.000
6,03%
r0.000.000.000
10.02s.000.000
10.000.000.000
1,72%
i5.000.000.000
Jwnlahpindahan
Wajar Nominal
Nilai
Efek utsnq Obligasi Berkelanjutan I ASDF THP I2OI2
3-Mar-13 6,60%
A
Obligasi Berkelanjutan I ASDF
22-Oct-t3
6,65%
15.000.000.000
15.000.000.000
15.063.750.000
2,58%
25-FeEl3
8,9U/o
r0.000.000.000
r0.070.000.000
10.012.500.000
tJ2%
l4-May-13
6,3s%
24.000.000.000
24.009.436.361
24. I 12.800.000
4,14%
23-Mar-13
l0t5o/o
1.000.000.000
t.037.700.000
1.009.s00-000
o,tT/o
22-lun-t3
8,70%
800.000.000
816.400.000
8l 1.640.000
o,t4vo
l8-May-13
9,900/o
5.000.000.000
5.085.000.000
s.07s.000.000
0,tt%
Danarekm III C 2008
20-Jun-l 3 13,50%
7.000.000.000
7.422.500.000
7.318.500.000
t26%
Bakrieland Development I B 2008
I l-Mar-13
12,85%
r0.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
25-Apr-13
6,40%
30.000.000.000
30.055.161.291
30.141 .000.000
5,17%
29-Jm-13
7,150/o
14.000.000.000
14.042.000.00c
14.083.300.000
2,4%
2l-May-I3
6,50%
3s.000.000.000
35.1t7.743.7t2
35.206.500.000
694%
9-Apr-13
10,25%
19.400.000.000
20.472.940.854
19.710.400.000
3,380/o
THP II2012
A
Astra Sedaya Finance )(II B 201 I Obligasi Berkelanjutan BCAF I TH 2OI2 BCA Finance
ilfC
I A
2010
BCA Finance 4 C 201 I Obligasi Berkelanjutan
BTPN II A 2OIO
t32%
Obligasi Berkelanjutan I FIF THP I THN 2012 Seri
A
Indomobil Wahana Tradal A2012 Obligasi Berkelanjutan
hdomobil F I2012 A Indosat VI 2008 Seri Jasa Marga
A
l0-Oct-13 13,00%
Xl/2003 Seri P
6.342.000.000
199%
rs.396.333.333
1s.243.750.000
2,61%
l 1,80%
8-Feb-l 3
6,600/o
6.000.000.000
6.0rs.000.000
6.000.000.000
1,03%
24-lan-l3
7,200/o
29.000.000.000
29.036.228.357
29.000.000.000
4,97%
9-Apr-13
t0,25%
I 1.000.000.000
1r.220.000.000
I 1.200.750.000
1,92%
15.000.000.000
I
Pegadaian TIIP tr 2012 SR
A
San Finance II A 2012
Sukuk Ijarah Indosat Itr 2008 Sukuk Ijarah I Summarecon I 2008 Sukuk Mudharabah I Mayora 08
Jwnlah dipindahlan
6.390.000.000
6-Mar-13
Obligasi Malindo Feedmill TH 2008 Obli gasi Berkelanjutan
6.000.000.000
I
25-Jun-l 3 14,100/o
7.000.000.000
7.437.500.000
7.339.500.000
t,26%
5-Jun-l 3 11,7s%
23.000.000.000
23,874.000.000
23.872.850.000
4,r0%
I 6.708.740.400
54,ji%
3t
3.200.000.000
2l
3
17.
t42.6t4.654
3
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan untuk tahun yangberakhir pada tanggal-tanggal 3l Desember 2013 dan2}r}
5.
Portofolio efek- lanjutan Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari
:
2012
Jenis efek
Tanggal
Tingkat
Jatuh Tempo
Bunga
Persentase
Nilai Nominal
Nilai
Harga
o/o
Nilai
Perolehan
31i.200.000.000 s17.142.614.6s1
Jumlah pindahan
Wajar Nominal
Terhrdap Jumlah Portofolio efek
3r6.708.740.0A0
54,33%
Efek utans Summarecon Agung II 2008
25-Jun-13 14,10%
2.000.000.000
2.136.000.000
2.081 .000.000
436%
20.000.000.000
20.008.790.124
20.147-000.000
3,46va
335.200.000.000 339.287.404.778
338.936.740.000
s8,l4o/o
Toyota Astra Fin Services II A 201 2
l5-Jun-I3 6,30%
Jumlah efek utang
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari
:
2012
Tanggal
Tingkat
Jatuh
Bunga
Tempo
Jenis efek
Perscntgse
Nilai Nominal
o/s
Harga Perolehan
Wajar Nominal
Nilai Nilai
Terhadap Jumlah Portcfolio efek
Deoosito PT Bank Muamalat Indonesia
2-Jan-13 8,00%
30.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
5,15%
PT Bank Btr
27-Ian-13 5,50%
15.000.000.000
15.000.000.000
15.000.000.000
2,57%
PT Bank Btr
28-Jan-13 5,50%
24.000.000.000
24.000.000.000
24.000.000.000
4,12% 8,58%
2-lan-13 2-lan-13
8,00%
s0.000.000.000
50.000.000.000
s0.000.000.000
8,00%
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
333%
PT Bank Mutiara
ll-Jan-13
8,00%
15.000.000.000
1s.000.000.000
r5.000.000.000
2,57% 2,57%
PTBankBukopin PT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank Mufiara
l4-Jan-13 8,00%
1s.000.000.000
t5.000.000.000
I5.000.000.000
PT Bank Mutiara
2-lan-13 9,00%
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
3t3%
PT Bank Mutiara
28-Jan-13 9,00%
5.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
4,86%
PTBankCIMNiaga
2l-Jan-I3
6,25%
25.000.000.000
25.000.000.000
25.000.000.000
429%
2-lan-lt
8,50%
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
1,72%
28-Jan-13 6,25%
1s.000.000.000
rs.000.000.000
15.000.000.000
2,57%
244.000.000.000
244.000.000.000
244.000.000.000
41,860/o
579.200.000.000
583.287.404.778
582.936.740.000
100,00%
PT Bank Panin Syariah PT Bank Permata
Jumlah deposito
'
Jumlah portofolio efek
22
REKSA DANA MNC DAIYA LANCAR Catatan atas laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 3l Desember 2013 dan2012
6.
Kas Akun ini merupakan rekening giro pada
:
2013
BankBCA
4.798.953.779 4.798.953.779
Jumlah
7.
244.424.515
:
2013 Bunga atas
-
2012
:
Efek utang Deposito
2.410.740.445 3.085.246.440
1.001.684.931
Jumlah
416.40s.478
3.412.425.376 3.501.6s1.918
Biaya yang masih harus dibayar Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk
:
2013 Pengelolaan investasi
793.749.116
Kustodian
140.073.373
Audit
20.553.840
Jumlah
9.
244.424.515
Piutang bunga Akun ini merupakan pendapatan yang masih akan diterima atas
8.
2012
954.376.329
2Ar2 552.4s8.929 97.492.752 28.803.840 678.755.521
Uang muka pemesanan unit penyertaan
Akun ini merupakan uang muka pemesanan unit penyertaan pada tanggal 3l Desember 2013 sebesar Rp 4.646.996.000.
10. Utang lain-lain Akun ini terdiri utang atas
:
2013 Biaya prospekhis
13.572.720
Biaya penjualan unit penyertaan Utang pendapatan yang belum dibagikan
Jumlah
23
2012
.2.546_
6.332.720 2.506 35.793.840
13.575.226
42.129.066:
REKSA DANA MNC DAI\A LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahrm yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan 2012
(Dalam Rupiah)
11. Unit penyertaan yang beredar Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh pemodal pada 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
20r3 Pemegang unit penyertaan
Nilai
Persentase
Unit
aset
penyertaan
bersih
terhadap total Unit penvertaan
Pemodal
513.469.986,2220
537
.l4l.198.267
r00,00%
Jumlah
513.469.986,2224
537.141.198.267
r00,00%
2012 Pemegang unit penyertaan
Nilai
Persentase
Unit
aset
penvertaan
bersih
terhadap total Unit penvertaan
585.958.769,3465 585.9_58.769.346 585.958.769,3465 585.958.769.346
Pemodal
Jumlah
100,000/0
100,009/o
12. Pendapatan Akun ini merupakan pendapatan bunga yang berasal dari
:
2013
Bunga atas
-
2012
:
Efekutang
27.261.t53.773 64.206.799.05t
Deposito Bank
36.616.679.082 15.169.406.321
948.472.718
Jumlah
92.416.425.542
775.471.3',t9
52.561-556.782
13. Beban pengelolaan investasi
Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT MNC Asset Management, sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 2,5o/oper tahw dari nilai aset bersih yang dihitung secara hariaR. 14. Beban kustodian
Akun ini merupakan beban pengelolaan administasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada PT Bank Central Asia Tbk, Cabang Jakarta sebagai bank kustodian maksimum sebesar 0,250 per tahun dari jumlah nilai aset bersih yang dihitung secara harian.
24
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yangberakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
(Dalam Rupiah)
15. Beban tainJai:n Akun ini merupakan beban yang tedadi atas beban audit, pajak final, administasi bank, materai dan lain-lain.
16. Kerugian investasi yang telah direalisasi Akun ini merupakan kerugian realisasi atas penjualan efek.
17. Kerugian investasi yang belum direalisasi Akun ini merupakan keuntungan kerugian atas portofolio efek yang belum direalisasi.
18. Pajak penghasilan
a. Utang pajak Akun ini rnerupakan pajak terutang terdiri dari
b.
:
2013
2012
Pajak penghasilan pasal 23
1.533.333
3.162.500
Jumlah'
1.533.333
3.162.500
Pajak kini Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut: 2013 Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif - Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal
Kerugian investasi yang telah direalisasi Pendapatan bunga
2012
53.377.s09.212 33.890.095.248 :
2.466.029.780
1.655.271.080
lainJain
Kerugian investasi yang belum direalisasi
1.273.61A.220
Pendapatan bunga sebelum dipotong pajak final
(92.416.425.s42)
561.948.920
(s2.s61.ss6.782)
Beban pajak final
14.502.632.876
5.182.038.494
Beban investasi
20.796.643.4s4
11-272.203.040
Taksiran penghasilan kena pajak (PKP)
25
REKSA DAI\A MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I Desember 2013
dan 2012
19. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek Ikhtisar pembelian dan penjualan efek merupakan transaksi efek Reksa Dana MNC Dana Lancar dengan rincian sebagai
berikut: Jumlah Unit
Jumlah Unit
Jenis efek
Jumlah
Nominal
Jumlah
Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harga Jual
Efek utans 20.000.000.000
20.654.666.667
I
1.000.000.000
I .017. I 33.333
Astra Sedaya Finance XI D 2010
5.000.000.000
5.049.111.111
Astra Sedaya Finance XI F 2010
3.000.000.000
3.131.375.000
Astra Sedaya Finance XII B 2011
s.000.000.000
5.056.916.667
Astra Sedaya Finance XII C 201 I
6.000.000.000
6 216.850.000
Adira Dinamika V C Tahun 201 I Agung Podomoro Land I A
201
10.000.000.000
5.000.000.000
1s.000.000.000
t0.000.000.00;
Bakieland Development I B 2008
10.390.666.667
5.000.000.000
15.263.2gr.66; 10j06.972.222
800.000.000
800.000.000
BCA Finance III C 2010
l.000.000.000
1.000.000.000
Danareksa III C 2008
7.000.000.000
7.000.000.000
BCA Finance 4 C
201
I
1.000.000.000
DanareksaVATahun20t0 Indomobil Wahan
a T ra'da I
Indosat VI 2008 Seri Jasa Marga
A
A
XIl2003 Seri
P
I
Mandiri Tunas Finance VI Tahun 201
Seri C
Medco II B 2009
MNC Securities tr Tahun
201
1.026.805.556
20 12
I
A
Seri
ll 2012 A Obligsi Be*elanjutan I ADMF THP II 2012 B Obligsi Berkelanjutan I ADMF THP IU 2012 A
Oblipsi Berkelanjutan I ADMF THP
Obligasi Berkelanjutan I ASDF THP
I
Obligasi Berkelanjutan I ASDF THP
II
Obligasi Berkelanjutan I BCAF I
2012
A
2012 A
Th20l2 A
Obligasi Berkelanjutan I BCAF II Th 2013 A Obligasi Berkelanjutan I FIF THP I Th 2012 Seri A
14.000.000.000
r4.390.483.333
19.400.000.000
19.803.223.611
38.800.000.000
39.3r7.216.67
27.000.000.000
21.789.6t1.\n
33.000.000.000
33.s94.9t6.667
I10.000.000.000
110.835.750.000
160.000.000.000
t61.813.694.444
3.000.000.000
3.091.656.667
1.000.000.000
1.071.229.167
r8.000.000.000
18.499.350.000
100.000.000.000
s.000.000.000 13s.000.000.000 18.000.000.000 10s.000.000.000
101 .107
.791.667
s.069.583.333 136.154.597.222 18. I
68.666.667
106.184.465.27&
28.000.000.000 120.000.000.000
28.000.000.000
t2t.3t9.ts2.778
2s.000.000.000
25.392.548.6n
49.000.000.000
49.083.208.333
40.000.000.000
40.272."t7'1.778
30.000.000.000
30.1 s8.333.333
35.000.000.000
35.249.944.444
65.000.000.000
65.427.944.444
52.000.000.000
53.206.1 83.333
Obligasi Berkelanjutan I FIF THP I Th 2012 Seri B
104.000.000.000
105.267.250.000
Obligasi Berkelanjutan I FIF THP II Th 2013 Seri A
I r0.000.000.000
.t 10.575.125.000
110.000.000.000
I l1.716.875.000
Obligasi Berkelanjutan I Jasa Marga I2013 SR S SR A
r0.000.000.000
10.044.333.333
Obligasi Berkelanjutan I OCBC NISP I 2013 A
80.000.000.000
80.518.944.444
80.000.000.000
80.976.444.444
Obligasi Berkelanjutan Indomobil F I 2012 A
19.000.000.000
19.254.536.
II
s4.000.000.000
s4. l 30.1 80.556
6.000.000.000
6.000.000.000
1
Obligasi Berkelanjutan I Pegadaian THP II 2012 SR A Obligasi Berkelanjui- BTPN U
e
ZOIO
Obligasi Malindo Feedmill Th 2008 Jumlah dipindahkan
s.000.000.000 900.400.000.000
26
5.106.8S8.88;
5.000.000.000
5.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
910.97s.391.667 L0x.6a0.000.000 1.034.7iI.313.889
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
(Dalam Rupiah)
19. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek - lanjutan 2013
Jumlah Unit
Jenis efek
Jumlah pindahan
Jumlah Unit
Jumlah
Nominal
J'rmlah
Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harga Jual
900.400.000.000
9
I 0.975.39
t.667
I
.023.600.000.000
.034.731 .31 3.889
I
Efek utane
Obligasi Salim Ivomas Pratama PLN VII
I09
8.268.944.444
8.000.000.000 1.000.000.000
L043.062.500
6.000.000.000
6. I
Sukuk Ijarah I Summarecon I 2008
3.000.000.000
3.131.250.000
Sukuk Ijarah Indosat II 2007
6.000.000.000
6. I 14.800.000
2OO4
Pupuk Kaltim II 2009
65.583.333
A 2012
San Finance II
Sukuk Ijarah Indosat
m 2008
tt.228.61t.944
l 1.000.000.000 2.000.000.000
Sukuk ljarah PLN UI A 2009 Sukuk Ijarah Salim Ivomas PRT I 09 Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I ADMF I 2013 A
3.500.000.000
3.627.n3.194
40.000.000.000
40. I 94.083.333
2.000.000.000
2.090.400.000
Toyota Astra Fin Services I C 201 I
20.000.000.000
20.515.27'1.778
Toyota Astra Fin Services tr A 2012
30.000.000.000
30.327.625.000
Toyota Astra Fin Services Itr A 20 I 3
29.000.000.000
29.106.333.333
Jumleh
29.000.000.000
10.000.000.000
10.444.000.000
22.000.000.000
22.308.t52.778
20.000.000.00;
20.170.833.33;
23.000.000.000
23.000.000.000
4.000.000.000
4.000.000.000
50.000.000.000
50.075.mo.000
2.159.736.111
Sukuk Mudharabah I Mayora 08 Summarecon Agung II 2008
29 000.000 000
1.061.900.000.000
1.074.948.232.639
1.181.600.000.000
1.193.729300.000
Deoosito PT Bank Bukopin
3.254.000.000.000
3.254.000.000.000
3.254.000.000.000
3.254.000.000.000
PT Bank Mayapada
1.324.000.000.000
1.324.000.000.000
1.276.000.000.000
1.276.000.000.000
PT Bank Permata
1.983.000.000.000
I .983.000.000.000
1.998.000.000.000
L998.000.000.000
PT Bank Panin Syariah
673.000.000.000
PT Bank Btr
673.000.000.000
r.036.000.000.000
1.036.000.000.000
683.000.000.000 L075.000.000.000
PT Bank Btr Syariah
382.000.000.000
382.000,000.000
382.000.000.000
PT Bank BRI
2s0.000.000.000
?50.000.000.000
250.000.000.000
PT Bank
BN
Syariah
683.000.000.000 I
.075.000.000.000 382.000.000.000 250.000.000.000
t.320.000.000.000
1.320.000.000.000
1.270.000.000.000
L270.000.000.000 148.000.000.000
PT Bank Bukopin Syariah
148.000.000.000
148.000.000.000
148.000.000.000
PT Bank Bumiputera
160.000.000.000
160.000.000.000
l r0.000.000.000
110.000.000.000
PT Bank Jabar
385.000.000.000
385.000.000.000
335.000.000.000
335.000.000.000
PT Bank Jabar Syariah Banten
1.5 r 5.000.000.000
Ls 1s.000.000.000
1.465.000.000.000
1.465.000.000.000
PT Bank CIMB Niaga
2.892.s00.000.000
2.892.s00.000.000
2.898.000.000.000
2.898.000.000.000
Junlah dipindahkan
I
5.322.500.000.000
27
I
5.i22.500.a00.000
t 5.1
44.00a.000.000
I 5. t 44.000.000.000
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013
dan}}l2
(Dalam Rupiah)
19. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek - lanjutan 2013
Jumlah Unit
Jumlah Unil
Jumlah
Nominal
Jumlah
Nominal
Jumlah
Beli
Harga BeIi
Jual
Harga Jual
Jenis efek
Jumlahpindahan
I
5.322.500.000.000
I
5.322.500.000.000
I 5. I
44.A00.000.000
I 5.1 44.0a0.000.000
Deposito PT Bank Saudara
205.000.000.000
205.000.000.000
PT Bank Muamalat Syariah
205.000.000.000
205.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
PT Bank Muamalat
1.035.000.000.000
1.035.000.000.000
t.055.000.000.000
t.05s.000.000.000
PT Bank Mutiara
2.061.000.000.000
2.06r.000.000.000
2. r r 6-000.000.000
2. 1 16.000.000.000
PT Bank BTN
2.090.000.000.000
2.090.000.000.000
2.090.000.000.000
2.090.000.000.000
PT Bank BTPN Syariah
120.000.000.000
r20.000.000.000
120.000.000.000
120.000.000.000
PT Bank BTPN
64s.000.000.000
645.000.000.000
645.000.000.000
645.000.000.000
490.000.000.000
490.000.000.000
490.000.000.000
490.000.000.000
PT UOB Indonesia
Jumlah
21.968.500.000.000 21.968.500.000.000 2I.895.000.000.000 21.895.000.000.000
2012
Jumlah Unit
Jenis efek
Jumlah Unit
Jumlah
Nominal
Jumlah
Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harya Jual
Efck uteng Adira Dinamika Itr C Tahun 2009 Adira Dinamika IV C Tahun 2010
5.000.000.000
5.000.000.000
20.000.000.000
20.646.000.000
20.000.000.00;
20.374.833.333
Adira Dinamika V A Tahun 201 I
1.500.000.000
r.508.583.333
1.500.000.000
1.500.000.000
Astra Sedaya Finance XI D 2010
10.000.000.000
t0.353.777.778
10.000.000.000
10.344.305.s56
s.000.000.000
5.000.000.000
60.000.000.000
6l,s72.888.889
s0.000.000.000
50.919.194.444
15.000.000.000
15.000.000.000
3.000.000.00;
3.103.500.00;
20.000.000.000
20.455.766.667
Bank Panin II/2007 Seri B
20.000.000.000
.20.2r0.000.000
30.000.000.000
10.000.000.000
Bakieland Development I B 2008
10.000.000.000
10.253.430.556
Astra Sedaya Finance XII A 201t Astra Sedaya Finance XII B 201 I Bank Danamon I Tahun 2007 Seri B Bank Jabar VI A 2009
BCA Finance 4 A 201 I
8.000.000.000
BCA Finance 4 C 201 I
800.000.000
BCA Finance III C 2010
1.000.000.000
1.046.408.333
10.000.000 000
10.229.833.333
BFI Finance III A 201 I Bentoel I Tahun 2007
Junlah dipindahkan
I
36.300.000.000
28
8.1 21.1
33.333
823.746.667
t
39.477.002.222
10.000.000.0;
10.182.500.00;
18.000.000.000
r
t92.500.000.000
8.407.92s.000
t95.576.82s.A00
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal
3
I Desember 2013 dan20l2
(Dalam Rupiah)
19. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek - lanjutan 2012
Jumlah Unit
Nomiral Beli
Jenis efek
Junlah pindahan
I
36.300.000.000
Jumlah Unit
Jumlab
Nominal
Jumlah
Jual
Harga Jual
Jumlah Harga Beli
192.500.000.000
I 39.477.002.222
195.576.82s.000
Efek utans Ci liandra Perkas a
ll
2007
Danareksa II Tahun 2007 Danareksa III C 2008
89.000.000.000
92. l 09,708.333
105,000.000 000
19.000.000.000
19.328.991.667
24.000.000.000
24.234.075.000
6.000.000.000
6.000.000.000
7.000.000.000
K
Th 201
I
Seri
A
s.000.000.000
5.000.000.000 rs.000.000.000
Federal Intl Fin D( Seri C2009 Federal Intl Fin X B 2010
4,000.000.000
.994.479.444
7.506.r25.000
Exelcom II 2007 Federal Intl Fin
t0'7
16.000.000.000
15.303.583.333
4.000.000.000
4.091.711.778
'
16.000.000.000 4.000.000.000
Indofood Sukses M IV 2007
8.000.000.000
8.000.000.000
Indomobil Finance Ind IV A 201 I
2.000.000.000
2.000.000.000
Indomobil Wahan a Trada I A 2012 Indosat VI 2008 Seri
A
Japfa I 2007 Jasa Marga XI/2003 Seri P
14.000.000.00;
14. I
29.400.000.000
30.566.876. r l I
6.000.000.00c
6.257.854.167
6.000.000.000
6.000.000.000
10.812.355.556
4.000.000.000
4.380.466.67
10.000.000.000
94.930.556 10.000.000.000
Mandiri Tunas Finance VI A 201 I Medco tr A2009
33.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan I ADMF THP
ll
2012
A
Obligasi Berkelanjutan I ADMF THP lld2Al2 A
Obligsi Berkelanjutan I ASDF THP
I
Obligasi Berkelanjutan I ASDF THP
ll
A 2012 A
2012
Obligasi Berkelanjutan I BCAF I Th2012 A
Obligsi Berkelanjutan I FIF THP I Th 2012 Seri A
34.296.11t.944
10.657.152.778
5.000.000.000
s.000.000.000
56.000.000.000
56.652590.278
120.565.069.444
I10.000.000.000
I I 1.518.333.333
50.250.972.222
25.000.000.000
25.396.527.778
76.000.000.000
76."t26.7t6.667
66.000.000.000
66.896.676.667
50.000.000.000
50.114.s27 -178
3s.000.000.000
3s.402.243.056
s9.000.000.000
59.134.422.222
3s.000.000.000
120.000.000.000
50.000.000.000
142.000.000.000
I 12.000.000.000
142.754.66,6.667
35.382. r 87.500
113.83s.260.000
.6.000.000.000
6.044.700.000
Obligasi Berkelanjutan Indomobil F 12012 A
82.000.000.000
82.8r0.069.444
47.000.000-000
47
Obligasi BK BTPN I A 2009
1s.000.000.000
r5.414.375.000
20.000.000.000
20.828.375.000
10.000.000.000
10.360.625.000
5.000.000.000
5.220.000.000
Obligasi Berkelanjutan I Pegadaian THP II 2012 Seri A
Obligasi Bank BTPN II A 2010 Obligasi Berkelanjutan I SMF THP
I20l I
BJMIN ASSET PIUTANG KPR Obligasi Malindo Feedmill Th 2008
s6.000.000.000
.56.904.143.750
56.000.000.000
56.546;172.222
3s.000.000.000
16.616.t66.667
20.000.000.000
21.039.s55.556
17.000.000.000
17.000.000.000
3.000.000.000
3.062.979.t67
6.000.000.000
6.06t.929.167
83.000.000.000
83.898.000.000
54.000.000.000
s4.924.s00.000
Obligasi Verena Multi Finance I A 201 I Oto Multiartha VI C 2009 San Finance II
A 2012
Sarana Multigraya Fihansial Itr Th 2010 Seri Serasi Autoraya
II A
Jumlah dipindahkan
201
.726.s27.778
A
2.000.000.000
2.038.61
l.l l I
7.000.000.000
I 1.15t.700.000.000 1.170.641.381.806
29
1
7.166.298.611
1s.000.000.000
1s.000.000.000
.074.500.000.000
t.091 .540.775.833
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2AB dan 2012 @alamRupiah)
19. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek - lanjutan
Jumlah Unit
Jumlah Unit Jenis efek
Jumlah
Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harga Jual
1.151.700.000.000 1.170.641.381.806
Jumlah pindahan
Jumlah
Nominal
1.074.500.000.0a0 1.091.540.775.83i
Efek utans r4.000.000.000
15.09f .941.667
7.000 000.000
7.628.016.667
Sukuk Ijarah Indosat III 2008
22.000.000.000
22.653.770.83t
I L000.000.000
1.612.027.778
Sukuk Mudharabah I Mayora 08
53.000.000.000
56.115.46s.278
30.000.000.000
32.330.8t6.944
10.000.000.000
10.r51.351.1il
35.000.000.000
35.666.250.000
I5.000.000.000
15.000.000.000
Sukuk Ijarah I Summarecon I 2008
Summarecon Agung II 2008
2.000.000.000
2.158.116.667
I
Toyota Astra Fin Services I A 201 I
10.000.000.000
10.1 17.861.1 I
Toyota Astra Fin Services II A 2012
55.000.000.000
ss.4s8.875.000
Wahana Ottomitra V A 201 I
Jumlah
t.307.700.000.000
t332.240.0t2.361
I.182.500.000.000
r.203.939.248.333
624.000.000.000
624.000.000.000
574.000.000.000
574.000.000.000 330.000.000.000
Decosito PT Bank Bukopin
'
PT Bank Jabar
330.000.000.000
330.000.000.000
330.000.000.000
PT Bank Muamalat
434.000.000.000
434.000.000.000
414.000.000.000
414.000.000.000
PTBank BTN
131.000.000.000
r31.000.000.000
131.000.000.000
131.000.000.000
PTBankBTPN
230.000.000.000
230.000.000.000
230.000.000.000
230.000.000.000
PT Bank Permata
908.000.000.000
908.000.000.000
918.000.000.000
918.000.000.000
37.000.000,000
37.000.000.000
37.000.000.000
37.000.000.000
PT Bank Jabar Syariah
396.000.000.000
396.000.000.000
396.000.000.000
396.000.000.000
PTBank CIMBNiaga
203.000.000.000
203.000.000.000
r78.000.000.000
178.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
8s.000.000.000
185.000.000.000
PT Bank Capital
PT Bank Panin Syariah PT Bank Saudara PT Bank
BII
PT Bank Muamalat Syariah PT Bank Mutiara PT UOB Indonesia
Jumlah
160.000.000.000 L l73.000.000.000
160.000.000.000 r. I 73.000.000.000
r
1.159.000.000.000
l. rs9.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
r7.000.000.000
r7.000.000.000
612.000.000.000
612.000.000.000
557.000.000.000
557.000.000.000
90.000.000.000
90.000.000.000
90.000.000.000
90.000.000.000
s.378.000.000.000 s.378.000.000.000
30
5.226.000.000.000 5.226.000.000.000
p E
b b b b b b
t b F
b b b bq F
b It b b b
REKSA DANA MNC DANA LANCAR Catatan atas laporan keuangan Untnk tahrm yang beralihir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
20. Ikhtisar keuangan singkat 2013 4,610/o
Jumlah hasil investasi (%)
Hasil investasi setelah
4,6lyo
memperhitungkan beban pemasaran (7o) Biaya operasi (%)
6,29yo
3,68yo
Perputaran portofolio
l:0.52
1:0.37
Persentase pajak
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak mempertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.
21. Penyelesaian laporan keuangan Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab, sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam ketentuan yang berlaku, atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 30 Januari 2014.
b b I
F
b b E D
I)
p b !a
D F"
D
zat2
31
