dbsd*a
Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Registered Public Accountants
REKS
{ DA\A }INC DANA
KOMBINASI KONSUMEN
Laporan Keuangan
Unruk tahun l
ang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
Beserta
Laporan Auditor Independen
DAFTARISI Halaman
I.
Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian
II. Laporan Auditor Independen
uI.
Laporan Keuangan Laporan posisi keuangan (Neraca) Laporan laba rugi komprehensif Laporan perubahan aset bersih yang dapat 3
{iatribusikan kepada pemegang unit
4
Laporan arus kas Catatan atas laporan keuangan
5
-24
STJRAT
PERNYATAAI\ MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL I-UNTUK 3I DESEMBER2OI3 DAN2OI2 REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN
Kami yang bertanda tangan dibawah ini
:
Manajer Investasi
t"
Nama
: Stien Maria Schouten
Alamat Kantor
: MNC Tower
l't & 2'dFloor Jl. Kebon SirihNo.
17-19
Jakarta 10340.
:021-39836848
Direktur Utama
2"
Nama
Suwito Haryatno
Alamat Kantor
MNC Tower l't &
2nd
Floor Jl. Kebon Sirih No" 17-19
Jakarta 10340.
Nomor Telepon
021-39836848
Jabatan
Direktur
Bank Kustodian
l"
Nama
Nazwar UlfaNawawi
Alamat Kantor
Bagian Kustodian
- Divisi Treasury
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
GedungBRI II Lt.3 Jl. Jend. Sudirman Kav" 44-46, Jakarta
Nomor Telepon
(021)57s8139
Jabatan
Kepala Bagian
Menyatakan bahwa
:
l" Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer
Investasi dan tsank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana
MNC DanaKombinasi Konsumen, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku" Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia-
3. a. Semua informasi
dalam laporan keuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen telah
dimuat secara lengkap dan benar.
lr;Y
a
b. Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen tidak mengandung informasi dan fakta material yang tidah benar dan tidak menghilangkan infonnasi atau fakta material"
4.
Manajer Investasi dan Bar{ Kustodian bertanggung jawab atas sistem pengendalian interndalam Reksa
Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi
Kolektif Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku"
5. Manajer
Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas
dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolelctif Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenamya.
Jakarta 3DJanuari 2014
/
MS
Suwito H Stien PT MNC Asset Management
sanxKustodianl,.
Nazwar UlfaNawawi PT Bank Rakyat Indonesia @ersero) Tbk
dbsdaa Doli, Bambang, Re gistered Public License No. : 140
SuliSrntor
Dadang &
Ali
Accotmm IL\{-l ?013
BKR I N T E R N AT
IO
N
Jl. Raya Kalimalang Blok E - \o.'lF Duren Sawit, Jakarta Timur l3.t{0 - Indonesia (62-21) 8611 84s. 8611 8-tPhone (62-21) 8611 708 Fax
[email protected] E-mai1
No. : R.6.1/033101114
Laporan Auditor Independen
Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi
Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen
Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan (Neraca) Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen tanggal 31 Desember 2013, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Suatu audit meliputi pemeriksaan atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung
jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.
Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen tanggal 3l Desember 2073, hasil usaha, perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali
NRAP:AP.0413 30 Januari 2014
L
An independent member of BKR Intemational, with offices throughout the World
Branch Office:
Bambans Hariadi" Mec.. CPA
A
REKSA DANA IITNC DANA KOMBTNASI KONSUMEN Laporan posisi keuangan (Neraca)
Per3l Desember20l3
Catatan
2013
Aset
Portofolio efek (Biaya perolehan sebesar Rp 33.662.413 pada tanggal
3l
Desember 3c,4,6
2013
16.187.070.000 r 1.842.000.000
Efek ekuitas Efek utang
4.500.000.000
Deposito
32.s29.070.000
Jumlah Kas
3d,4,5
1.t62.224.208
Piutang bunga
3c,4,7
229.982.754
Piutang penjualan efek
3c,4,8
76.260.8'11
33.997.537.833
Jumlah Aset
Liabilitas Biaya yang masih harus dibayar
3c,4,9
55.415.209
Utang pajak
39,21
6.289.022
Utang perolehan kembali unit penyertaan
3c,4,10
28.21t.294
Uang muka pemesanan kembali unit penyertaan
3c,4,1 I
500.000
Utang Lain-lain
3c,4,12
6.912.589 97.328.114
Jumlah liabilitas Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
33.900.209.719
pemegang unit
Jumlah unit penyertaar yang beredar
l3
Nilai aset bersih per unit penyertaan
3b
Catatan atas laporon keuangan lerlamPir meruPakan bagianyang tidak terPisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
34.855.067,126
972,605
REKSA DANA MNC DANA KOIIIBINASI KONSUMEN Laporan laba rugi komPreheosif Untuk tahun yang beraktrir @a ungeal 3l Desember 2013
Catatan
2013
Pendapatan 3e,14
Pendapatan bunga
3e,14
Pendapatan dividen
1.329.365.697 149.617.240 1.478.976.937
Jumlah PendaPatan Beban operasi 3e,1 5
Pengelolaan investasi Kustodian
Lain-lain
391.581.148
3e,1 6
78.316.n4
3e,17
266.914.799 736.812.177
Jumlah beban operasi Keuntungan (kerugian) investasi yang telah dan belum direalisasi Kerugian yang telah direalisasi Kerugian yang tielum direalisasi
l8
l9
(2.08s.170.616)
Jumlah keuntungan (kerugian) investasi - bersih Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit sebelum pajak
(1.343.00s.8s6) 39,20
Pajak penghasilan
(9s1.826.994) (1.133.343.622)
Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laooran keuansan secara keseluruhan
(28.730.708)
(1.371.736.s64)
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN Laporan perubrhea esct bcrsih yrng dapat diatribusikan kepada pemegang unit Untuk tahun yang beralfiir pada tanggal 3l Desember 2013 (Dalam Rupiah)
Catatan
2013
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit Awal Periode
Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
(1.371.736.s64',)
Pen;ualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan
37.430.400.330
Jumlah kenaikan/penurunan dari transaksi
35.271.946.283
(2.1s8.4s4.047)
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit 31
Desember
3b,13
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
33.900.209.7r9
REKSA DAI{A ITT!iC DANA ICON Laporan Arus Kas Untuk tahun yang berakhir @a unggal 3l Desember 2013 (Dalam Rupiah) 2013
Arus kas dari aktivitas operasi
t.099J82943
Pendapatan bunga
149.611.240
Pendapatan dividen
Pembelian dan penjualan portofolio efek Piutang penjualan efek Pembayaran biaya operasi Pembayaran paj ak penghas ilan
(34.614.240.616) (76.260.871) (674.484.379) (22.441.686)
Jumlah bersih arus kas dari aktivitas operasi
(34.138.433.369)
Arus kas dari aktivitas pendanaan Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan
37.458.6t1.624 (2.1s7.es4.047)
Jumlah bersih arus kas dari aktivitas pendanaan
35.300.657.577
Kas pada awal periode Kas pada akhir periode
1.162.224.208
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keselwuhon
REKSA DANA IITNC DA.I{A KOI}TBII{AST KONSUMEN Catatan atas Laporan Keutagen Untuk tahun yang beralirir @a tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah)
l.
Umum Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang - Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. Kep552/BLn0l0 tanggal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Kombinasi Konsumen antara PT MNC Asset Management sebagai Manajer lnvestasi dan PT. Bank Ralqyat Indonesia (Persero) Tbk, Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 06 tanggal 03 Oktober 2012 dihadapan Leolin Jayanti, SH Notaris di Jakarta. Tanggal efektif Reksa Dana adalah 27 Desember 2012. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode dari tanggal I Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember. Sesuai dengan pasal 4 dari Akra No.6 tersebut diatas, tujuan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen adalah untuk mempertahankan nilai modal dalam jangka menengah dan jangka panjang dengan pengelolaan portofolio secara aktif di pasar modal yaitu pada Efek bersifat ekuitas dan Efek bersifat utang khusus sektor konsumsi dan sektor pendukung lainnya selain ssektor pertambangan dan infrastruktur.
Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen akan melakukan investasi dengan target komposisi investasi sebagai berikut :
-
Minimum sebesar 5% (lima persen) dan maksimum 75o/o (tujuh puluh lima persen) pada Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang bergerak di sektor konsumsi dan sektor pendukungnya lainnya selain sektor pertambangan dan infrastruktur yang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia.
Minimum sebesar 5% (lima persen) dan maksimumT5o/o (tujuh puluh lima persen) pada Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh korporasi yang bergerak di sektor konsumsi dan sektor pendukungnya lainnya selain sektor pertambangan dan infrastruktur yang dijual dalam Penawaian Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia.
Minimum 5% (lima persen) dan maksimumT5Yo (tujuh puluh limapersen) pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 tahun dan/atau deposito berdenominasi Rupiah.
2.
Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru
PSAK No.
I
(Revisi 2009) : penyajian laporan keuangan
Perubahan atas standar berikut wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal I yang berdampak terhadap penyajian laporan keuangan.
I
Januari
201
Efektif I Januari 2011, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 1 (revisi 2009) "Penyajian Laporan Keuangan". Revisi standar tersebut mensyaratkan seluruh perubahan yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan perubahan ekuitas, perubahan selain yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif.
REKSA DATIA MNC DA!{A KOIIBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporen Keuengaa Untuk tahun yang beralfiir @ tangral 3l Desember 2013 (Dalam Rupiah)
2,
Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru - lanjutan
PSAK No.
I
(Revisi 2009) : penyajian laporan keuangan - lanjutan
Penerapan standar revisi ini hanya berpengaruh dalam penyajian saja dan tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan (posisi keuangan atau kinerja) Reksa Dana karena Reksa Dana tidak memiliki ekuitas dan tidak ada komponen pendapatan komprehensif lainnya selain laba atau rugi selama periode.
PSAK No. 2 (Revisi 2009) : laporan arus kas Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasihkasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode. Penerapan standar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana.
Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interprestasi standar wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai I Januari 2012, namun tidak berdampak material kebijakan akuntansi, posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana:
-
PSAK No. l0 (Revisi 2010) PSAK No. l3 (Revisi 201 l) PSAKNo. l6 (Revisi 2011) PSAK No. 1.8 (Revisi 2010) PSAK No. 24 (Revisi 2010) PSAK No. 26 (Revisi 201l) PSAK No. 28 (Revisi 2010) PSAK No. 30 (Revisi 201l) PSAK No. 33 (Revisi 201 l)
- PSAK No. 34 (Revisi 2010) - PSAK No. 36 (Revisi 201 1) - PSAK No. 38 (Revisi 201 1) - PSAK No. 45 (Revisi 201 l) - PSAK No. 46 (Revisi 2010) - PSAK No. 50 (Revisi 2010) - PSAK No. 53 (Revisi 2010) - PSAK No. 55 (Revisi 201 1) - PSAK No. 56 (Revisi 201 1) - PSAK No. 60 - PSAKNo.6l - PSAK No. 62 - PSAK No. 63 - PSAK No. 64 - ISAKNo. 13 - ISAKNo. l5
Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing
Properti Investasi Aset Tetap
Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya Imbalan Kerja Biaya Pinjaman Akuntansi untuk Asuransi Kerugian Sewa
Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup Pada Pertambangan Umum Kontrak Kontruksi Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba Pajak Penghasilan Instrumen Keuangan : Penyaj ian Pembayaran Berbasis Saham Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Laba per Saham Instrumen Keuangan: Pengungkapan
Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah Kontrak Asuransi Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan
Minimun dan Interaksinya
REKSA DANA MNC DAI{A KOIUBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keurogen Untuk tahun yang berakhir pada tangal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
2.
Penerapan perriyataan standar akuntansi keuangan baru - lanjutan
PSAK No. 2 (Revisi 2009) : laporan arus kas
-
ISAKNo. ISAKNo.
16
Perjanj ian Konsesi Jasa
18
Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi
ISAK No.
19
Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63 Pelaporan Keuangan
dalam Ekonomi Hiperinflasi
-
ISAK No.20
Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham
ISAK ISAK ISAK ISAK
No.21
Perjanjian Konstruksi Real Estate
No.22
Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan
No.23
Sewa Operasi - Insentif
No.24
Evaluasi Subtansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa
ISAK No.25 ISAK No.26
3.
Hak Atas Tanah Penilaian Ulang Derivatif Melekat
lkhtisar kebijakan akuntansi a. Penyajian laporan keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Peraturan No.VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No.X.D.l Laporan Reksa Dana. Dasar peny,usunan laporan kecuali untuk laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
b. Nilai aset bersih per unit
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit p?nyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari buisa berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas.
c. Aset dan kewajiban keuangan
I Januari 2012, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2010) "lnstrumen Keuangan: Penyajian", PSAK 55 (Revisi 20ll) "lnstrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAK 60 "lnstrumen Keuangan : Pengungkapan" yang menggantikan PSAK 50 (Revisi 2006)"lnstrumen Kzuangan: Penyajian dan Pengungkapan" dan PSAK 55 (Revisi 2006) "lnstrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran". Efektif tanggal
REKSA DANA MNC DATA KOIUBINAST KONSUMEN Catatan atas Laporan Keurogan Untuk tahun yang berakhir pada tangal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah)
2.
Penerapan perriyataan standar akuntansi keuangan baru - lanjutan
PSAK No. 2 (Revisi 2009) : laporan arus kas
-
ISAKNo. ISAKNo.
16
Perjanj ian Konsesi Jasa
18
Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi
ISAK No.
19
Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63 Pelaporan Keuangan
dalam Ekonomi Hiperinflasi
-
ISAK No.20
Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham
ISAK ISAK ISAK ISAK
No.21
Perjanjian Konstruksi Real Estate
No.22
Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan
No.23
Sewa Operasi - Insentif
No.24
Evaluasi Subtansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa
ISAK No.25 ISAK No.26
3.
Hak Atas Tanah Penilaian Ulang Derivatif Melekat
lkhtisar kebijakan akuntansi a. Penyajian laporan keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Peraturan No.VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No.X.D.l Laporan Reksa Dana. Dasar peny,usunan laporan kecuali untuk laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
b. Nilai aset bersih per unit
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit p:nyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari buisa berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas.
c. Aset dan kewajiban keuangan
Efektif tanggal I Januari 2012, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2010) "lnstrumen Keuangan: Penyajian", PSAK 55 (Revisi 20ll) "lnstrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAK 60 ''lnstrumen Keuangan : Pengungkapan" yang menggantikan PSAK 50 (Revisi 2006)"lnstrumen Kzuangan: Penyajian dan Pengungkapan" dan PSAK 55 (Revisi 2006) "lnstrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran".
REKSA DANA MNC DA.IiiA KOII{BINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuengan Untuk tahun yang berakhir peda tanggal
3.
3l
Desember 2013
tkhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan c. Aset dan kewajiban keuangan
c.l.
Aset Keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrali yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilai wajarnya pada saat pengakuan awal. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajamya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut.
Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini terganfung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal. c.1.1. Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan unruk djukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan,
-
jika
:
Diperoleh atau dimillki terutama untuk tujuan drjual kembali dalam waktu dekat; atau Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkirri; atau Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal, jika
aset
:
-
Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau
-
Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau
Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung safu atau lebih derivatif melekat,
dan
memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai asdt keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
REKSA DAIYA I}C[C DA!iA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Kcrengao Untuk tahun yang beraffiir @a tangal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lonjutan c.l.1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.
c.1.2. Pinjaman yang diberikan dan piutang Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman yang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.
c.I.3. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, Cievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilain;-a bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari safu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan arval aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektifpenurunan nilai iermasuk sebagai berikut
:
-
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau
-
Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau
-
Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas tenagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambalan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.
Unfuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamo*isasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektifawal dari aset keuangan.
REKSA DANA MTIC D.{,!iA KO]IIBINASI KONSUMEN Catatan atas Laponl Keueugan Untuk tahun yang beraldir @a tangal 3 I Desember 201 3 (Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian darijumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.
c.1.4. Reklasifikasi aset keuangan Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. c.2. Liabilitas keuangan
Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan arval diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan ;-ang diamortisasi. Liabilitas keuangan yang termasuk dalam kategori ini utang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan, biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain. c.3. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari kewajiban keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga,/beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan/pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur Aset dan liabilitas keuangan, atau,
jika lebih tepat, digunakan periode
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
c.4. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanyajika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemllikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dina tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan.yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga nrengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Reksa Dana menghentikan kewajiban keuangan, dibatalkan atau kadaluarsa.
l0
jika dan hanya jika, kewajiban Reksu Oana telah
dilepaskan,
REKSA DANA MNC DA]YA KOMBINAST KONSUMEN Catatan atas Laporre Keueogrn Untuk tahun png beraf*rir pada tanggal
3
I
Desember 201
3
(Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakhn akuntansi - lanjutan c.5. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditenfukan dengan menggunakan teknik penilaian dan
asumsi
sebagai berikut:
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktifditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.
Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan dengan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan.
d. Kas Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.
e. Pendapatan dan beban Pendapatan dividen diakui pada tanggal ex (ex-dividen date).
Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensiftahun berjalan. Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akrual dan harian.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihat-iihak yang berelasi. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010 ) pihak - pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya.(dalam Pernyataan ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor").
II
REKSA DANA MNC DAIYA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan
f. Transaksi (a)
dengan pihak-pihak berelasi
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelaporjika orang tersebut
(i)
memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
(ii)
memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor ; atau
(iii) personil manajemen kunci
(b)
entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor
(i)
:
jika memenuhi
salah satu hal berikut
:
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk,entitas anak,dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
(ii)
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha,yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii)
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iv)
Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas
ketiga.
(v)
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsorjuga berelasi dengan entitas pelapor.
(vi)
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)
(i) memiliki pengaruh
signifikan atas entitas atau personil
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Transaksi pihak berelasi adalah s',ratu pengalihan sumber daya,jasa atau liabilitas antara entitas pelapor dengan pihak pihak berelasi, terlepas apakah ada harga yang dibebankan.
t2
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3I
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - laniuton g. Pajak penghasilan
Beban pajak
kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarifpajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarifpajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikeditkan dalam laporan laba rugi komprehensif.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau obyek pajak tidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut. Pada tangggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No.l612009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan
berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reka Dana yang terdaftar pada Otorisasi Jasa Keuangan (d& Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan), yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahun 2011 sampai dengan 2013, dan l57o untuk tahun 2014 dan seterusnya.
(l)
Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan Penegasan atas pelaksanaan pasal 3lE ayat sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE - 66lPJ/2010 tanggal 24Mei 2010 dan Surat No S-560/PJ.03 1/2012 tanggal 23 Mei 2012 tentang Pajak Biaya Bersama Wajib Pajak Reksa Dana.
3l
Pada tanggal Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No.10012013 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No.l612009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligas yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2014 sampai dengan 2020 dan l0% untuk tahun 2021 dan seterusnya. h. Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia rnengharuskan Manajer Investasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.
l3
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
4.
3
I Desember 2013
Instrumen keuangan 4.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan pengukuran dan Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk kiteria untuk pengakuan, dasar dasar pengaiuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 3.
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal
3
I
Desember 2013 adalah sebagai berikut
:
2013
Aset keuangan Yang
diukur
Pada-
nilai waiar melalui laporan laba rugi
rlnlaman yang diberikan dan
32.529.070.000
32 529.070.000
Portofolio efek Kas
t.t62.224.208
1.t62.224.208
229.982.754
229.982.751
76.260.871
'16.260.8'11
1.468.467.833
33.997.537.833
Piutang Piutang penjualan efek 32.529.070.000
Jumlah'
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal
Jumlah
oiutang
3l
Desember 20 I 3 adalah sebagai berikut
:
2013
Liabilitas keuangan lainnya
Jumlah
Biaya yang masih harus dibayar
55.415.209
ss-415.209
Uang muka pemesanan kembali unit penyertaan
28.ztt.294
28.2t1.294
Utang perolehan kembali unit penyertaan Utang lain-lain
Jumlah
500.000
500.000
6.912.589
b.912.589
91.039.092
91.039.092
4.2. Manajemen risiko
Komite pengelola risiko secara garis besar memiliki kewenangan dan fugas dalam penetapan kebijakan dan strategi pengelolaan risiko, koordinasi dan pengawasan terhadap semua aktivitas pengelolaan risiko, terkait dengan hal tersebut Divisi coipliance and Risk management bekerja sama dengan divisi-devisi lain melaksanakan aktivitas pengelolaan risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana yakni risiko pasar, risiko kredit, risiko likuiditas risiko perubahan kondisi
ekonomi dan politik, risiko wanprestasi, risiko berkurangnya nilai aset bersih setiap unit penyertaan, risiko pembubaran dan likuidasi, risiko perubahan peraturan, risiko konsentrasi efek
t4
.
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Unruk tahun yang berakhir pada tanggal
3
I Desember
201 3
(Dalam Rupiah)
4.
Instrumen keuahgan - lanjutan 4.2. Manajemen risiko
a. Risiko pasar Risiko pasar adalah risiko sistematik yang mempengaruhi nilai seluruh Efek yang berada dalam pasar yang sama. Risiko tersebut dapat mempengaruhi hasil investasi Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen.
b. Risiko nanprestasi Dalam kondisi luar biasa, penerbit surat berharga dimana Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen berinvestasi pada Efek yang diterbitkannya, dapat mengalami kesulitan keuangan yang berakhir pada kondisi wanprestasi dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi dari Reksa Dana yang dikelola oleh Manajer Investasi.
c. Risiko perubahaan kondisi ekonomi dan politik Sistem Ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia dapat dipengaruhi oleh perkembangan ekonomi intemasionalselain jpga perkembangan politik dalam dan luar negeri. Perubahan yang terjadi dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan yang menerbitkan Efek utang dan instrumen pasar uang, yang pada gilirannya dapat berdampak pada nilai efek yang diterbitkan perusahaan tersebut.
d. Risiko berkurarrgnya nilai aktiva bersih setiap unit penyertaan
Nilai setiap Unit Penyertaan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen dapat berubah akibat kenaikan atau penurunan Nilai Aset Bersih Reksa Dana yang bersangkutan, Terjadinya penurullan Nilai Aset Bersih setiap Unit Penyertaan dapat disebabkan antara lain oleh perubahan harga efek dalam portofolio.
e. Risiko pembubaran dan likuidasi Dalam hal (i) diperintahkan oleh BAPEPAMLK ; dan (ii) Nilai Aset Bersih Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen menjadi kurang dari Rp 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut, maka sesuai dengan ketentuan BAPEPAMLK Nomor IV.B.I angka 37 huruf b dan c serta pasal 25.1 butir (ii) dan (iii) dari Konkak InvestasiKolektif Reksa Dana MNC Dana KombinasiKonsumen Manajer Investasi akan melakukan pembubaran dan iikuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen.
f. Risiko perubahan peraturan Perubahan peraturan khususnya, namun tidak terbatas pada peeraturan perpajakan dapat mempengaruhi penghasilan atau laba dari Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen sehingga berdampak pada hasil investasi.
t5
REKSA DANA MNC DANA KOMBTNASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3
I Desember
201 3
(Dalam Rupiah)
4.
Instrumen keuangan - lanjutan 4.2. Manajemen risiko
g. Risiko konsentrasi efek Alokasi efek yang terkonsentrasi pada sektor yang berhubungan dengan infrastn:ktur dan/atau Utilitas dar/atau Transportasi dan/atau Properti dan sektor pendukungnya menyebabkan jenis efek yang dapat dibeli menjadi lebih sedikit dari pada reksadana campuran secara umum. Hal ini kemungkinan dapat menyebabkan volalitas NAB per unit Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen menjadi lebih tinggi dari rata-rata reksadana campuran secara umum.
h. Risiko likuiditas Kewajiban manajer Investasi untuk membeli kembali Unit Penyertaan dari pemegang Unit Penyertaan terganfung pada likuiditas dari portofolio Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen atau kemampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kembali dengan menyediakan uang tunai dengan segera.
Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi penerimaan ata-u jatuh tempo pada tanggal 3l Desember 2013 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut
:
20r3
Portofolio efek
Lebih dari
Kurang dari
satu tahun
satu tahun
r r.842.000.000
Kas
Piutang Piutang penjualan efek
Jumlah
I
r.842.000.000
Jumlah
20.687.070.000
32.529.070.000
1.162.224.208
t.162.224.208
229.982.754
229 982.754
16.260.87 t
76.260.8'71
22.155.s37.833
33.997.s37.833
Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal 3l Desember 2013 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut
:
20t3 Kurang dari satu tahun Biaya yang.masih harus dibayar
55.415.209
Uang muka pemesanan kembali unit penyertaan
Utang perolehan kembali unit penyertaan Utang lain-lain
Jumlah
l6
Jumlah 55.4t 5.209
500.000
500.000
28.2u.294
28.2n.294
6.9t2.589
6.9t2.589
9I-039.092
91.039.092
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah)
5.
Portofolio efek
'
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari
:
2013 Persentase
Pasar/ Nilai Wajar
Harga Jenis Efek
Jumlah Efek
Ilarga
Perolehan
Terhadap Jumlah Portofolio Efek
Efek ekuitas
PT Astra international Tbk
74.500
5 r 2.300.000
PT Global Mediacom Tbk
794.000
r.787.650.000
PT Dyandra Media International Tbk
100.000
35.000.000
47.500
t.743.574.985
525.525.000 1,62vo 745.000.000 2,29% 506.600.000 1,56vo r.508.600.000 4,64% 23.500.000 0,07% t.995.000.000 6,13vo
75.500
r.82r.089.r07
I
27t.000
1.906.30 L675
1.392.500
1.802.t66.022
PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk
367.500
498.875.000
PT Austindo Nusantara Jaya.Tbk
500.000
600.000.000
PT Gudang Garam Tbk
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk
r
PT Indofood Sukes Makmur Tbk PT Kalbe Farma Ttrk PT Media Nusantara Citra Tbk PT
570.000
Mitra Pinasthika Mustika Tbk
PT MNC
S$
Vision Tbk
PT Nippon Indosari Corpindo Tbk
660.000
990.000.000
839.000
r.790.025.000 '1s2.701.833
490.000
PT Siloam Intemational Hospitals Tbk PT Tiphone Mobile Indonesia Tbk
Jumlah
I.695.750.000
.790.
100.000 5,500/o
t.788.600.000 1.740.625.000 1.496.250.000 844.800.000 1.678.000.000 499.800.000
5,50% 5,35% 4.60vo
2,60% 5,16% t,54vo
66.500
598.500.000
631
.750.000
1,940/0
666.000
430.680.000
412.920.000
1,270/o
7.0t4.000
16.964.613.622
r6.187.070.000
49,760
Portofolio efek yang dimiliki hingga jatuh tempo: 2013
Jatuh Bunga Jumlah Efek / Tempo o Nilai Nominal
Jenis Efek
Pasar/ Persentase / Terhadap Jumlah Nilai Nominal Portofolio Efek Harga
Tanggal Tingkat Harga Perolehan
Nilai Wajar
Efek Utans Obligasi TPS Food I tahun 201
3
05/04118
10,2s
2.000.000.000
2.010.000.000
2.019.000.000
6,21%
t2/07/17
10,5
2.000.000.000
2.045.000.000
2.010.000.000
6,18%
06fi0t16
9,5
2.000.000.000
2.
06.800.000
1.959.000.000
6,02%
6.000.000.000
6. t 61
.800.000
5.988.000.000
t8,4t%
Obligasi Global Mediacom I Tahun 2012 Seri B Obligasi Fast Food'lndonesia I Tahun 20 I I Jumlah dipindahkan
l7
r
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 201
3
(Dalam Rupiah)
5.
Portofolio efek: lanjutan Portofolio efek yang dimilikihingga jatuh tempo: 2013
Harga Pasar
Tanggal Tingkat Jenis Efek
Jatuh Bunga Tempo Y,
Jumlah Efek
/
Nilai Nominal
Jumlah pindahan
/
Persentase
Harga
Nilai Wajar/
Terhadap Jumlah
Perolehan
Nilai Nominal
Portofolio Efek
6.000.000.000
6. t
t8,41%
5.988.000.000
61.800.000
Efek Utane Obligasi Indofood Sukses
10/10/13
13
2.000.000.000
2.006.000.000
1.892.000.000
5,82%
06n'Ut7
9,3
2.000.000.000
1.985.000.000
r.997.000.000
6,14yo
2.000.000-000
2.045.000.000
r.965.000.000
6.04%
Makmur VI Tahun 2012 Obligasi Berkelanjutan I Japfa Tahap I Tahun 20 I 2
Obligasi IV Mayora lndah Tahun 20 I 2
Jumlah
12.000.000.000
12.t97.800.000
Portofolio efek yang di klasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari
36,40.
I1.842.000.000
:
20r3
Jenis Efek
Jatuh Bunga Tempo "
Persentase / / Terhadap Jumlah Nilai Nominal Portofolio Efek
Harga Pasar
Tanggal Tingkat Jumlah Efek /
Harga
Nilai Nominal
Perolehan
Nilai Wajar
Deoosito Bank Jabar Banten Syariah
02t01fi4
Bank Bukopin
20t0Ut4
Jumlah
8,20 9,00
2.000.000.000
2.000.000.000
2.000.000.000
6,15%
2.500.000.000
2.500.000.000
2.500.000.000
7,690/0
4.500.000.000
4.s00.000.000
4.500.000.000
33.662.4t3.622
Jumlah Efek
6.
32.529.070.000
l3'83o/o
l00o/.
Kas Akun ini merupakan saldo rekening koran (giro) yang ditempatkan pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 2013
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
1.162.224.208
Jumlah
t.162.224.208
l8
RBKSA DANA MNC DAIIA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
7.
3l
Desember 2013
Piutang bunga Akun ini merupakan pendapatan bunga yang masih akan diterima dari
:
2013 Bunga atas
:
- Efek utang - Deposito
209.336.179 20.646.575
Jumlah
8.
229.982.754
Piutang penjualan efek Akun ini merupakan hasil penjualan efek yang masih belum diterima atas obligasi pada Rp 76.260.871,-
9.
3l
Desember 2013 adalah sebesar
Biaya yang masih harus dibayar Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk
:
2013 Pengelolaan Investasi
39.304.342
Kustodian Lain-lain
7.860.867 8.250.000
Jumlah
55.4r 5.209
10. Utang perolehan kembali unit penyertaan
Akun ini merupakan uang muka pemesanan kembali unit penyertaan pada 3l Desember 2013 adalah sebesar
Rp.
28.211.294,-
I
l.
Uang muka pemesanan kembali unit penyertaan
Akun ini merupakan uang muka pemesanan kembali unit penyerlaan pada
t9
3l
Desember 2013 adalah sebesar Rp. 500.000,-
7 D
I I
D
I 7 I
REKSA DANA MNC DAI\A KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah) 12. Utang lain-lain
Akun ini terdiri dari
n a a
:
2013
-
Biaya Prospectus Biaya penjualan unit penyertaan Biaya pembelian kembali unit penyertaan
6.200.000 188.246
s24.343
Jumlah
6.912.589
,
I I 7
13. Unit penyertaan yang beredar Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal pada 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 2013 Persentase
,
a
Pemegang Unit Penyertaan
I
Unit Penyertaan Nilai Aset
Bersih
Pemodal
34.855.067,126 33900.209.7 t9
Jumlah
34.855.067,126 33.900.209.719
terhadap total unit penyertaan
r00%
, ,
14. Pendapatan
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan dividen yang berasal dari
,
2013
T
Bunga atas
,
il I I I
5'74.852.-178 7
Deviden
15"
50.3s3.294 4.159.625
149.611.240
Jumlah
,
t
:
- Efek utang - Deposito - Jasa giro
,
I I I I I
:
t.478.976.937
Beban pengelolaan investasi
Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 2,5Yo per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian.
r6. Beban kustodian
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa'Dana pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Jakarta sebagai bank kustodian maksimum sebesar 0,25Yo per tahun dari jumlah nilai aset bersih vans dihitune secara harian.
20
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas LaPoran Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013
17. Beban lain-lain handling, transfer LLG, dan lainAkun ini merupakan beban yang tedadi atas beban audit, pajak, prospektus, transaction lain.
18. Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atas penjualan efek. 19. Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi Akun ini merupakan keunfungan (kerugian) atas portofolio investasi yang belum direalisasi. 20. Pajak penghasilan Pajak kini penghasilan menurut laporan laba rugi Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak komprehensif dengan laba (rugi) frskal adalah sebagai berikut: 2013
Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskai
(r.343.00s.8s6) :
Kerugian (keuntungan) investasi yang belum direalisasi Kerugian (keuntungan) investasi yang telah direalisasi
154.644.792
Beban pajak final
60.045.091
Beban transaksi
515.697.703
Beban Investasi
1.486.192.505
Jumlah Taksiran Penghasilan Kena Pajak (PKP)
143.186.649 143.186.000
Pembulatan Peredaran bruto
<
50.000.000.000
Pajak penghasilan 25o/o
x
9s1.826.994 (1.329.36s.697)
PendaPatan bunga
25%
t.t33.343.622
50oh
56.526.338
7.065.792
86.6s9.661
2r.664.915 28.730.708
Jumlah
21
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2013
(Dalam Rupiah)
20. Pajak penghasilair - lanjutan 28.730.708
Jumlah Pajak Penghasilan Pajak dibayar dimuka
(22.441.686)
PPh 23
6.289.022
Pajak kurang bayar (lebih bayar)
21. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek Ikhtisar pembelian dan penjualan efek merupakan transaksi efek Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Konsumen dengan rincian sebagai berikut : 2013
Jumlah Efek /
Jumlah Efek
/
Nilai Nominal
Jumlah
Nilai Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harga Jual
Jenis Efek Efek Ekuitas PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk
367,500
498.875.000
PT Austindo Nusantara Jaya Tbk
833.000
999.600.000
PT
Astra Intemational 'fbk
74.500
PT Clobal Mediacom Tbk
794.000
PT lndoritel Makmur Intemasional Tbk
225.000
PT Dyandra Media lntemational Tbk
PT Kalbe Farma Tbk
PT
Mitra Pinasthika Mustika Tbk
2r
464.592.500
4.500
23t.168.26s
655.575.000
t.743.574.98s
75.500
I .82
2t
6.000.000
L089. 107
27 r .000
1.906.301.675
r.392.500
t.802.166.022
92.500
647.t25.000
570.000
1.695.750.000
PT Mitra Adiperkasa Tbk PT Media Nusantara Citra Tbk
225.000 I.900.000
r
47.500 I
PT Indofood Sukses Makmur Tbk
83.750.000
700.000.000
2 r 4.50C
PT Gudang Garam Tbk
PT lndofood CBP Sukses Makmur Tbk
416.250.000
2.300.000
r.787.650.000
2.000.000
PT Erajaya Ss,asembada Tbk
333.000
5r
88.647
92.500
5 r 6.1
76.000
340. r 80.000
990.000.000
660.000
.
PT Matahari Putra Prima Tbk
r
PT MNC Sky Vision Tbk
839.000
1.790.025.000
18.500
500.987.670
18.500
545.750.000
4.037.568
8.500
66.400.000
PT Mayora Indah Tbk PT Nippon Indosari Corpindo Tbk
76.000
498.500
PT Siloam [ntematiopal Hospitals Tbk PT Tiphone Mobile lndonesia Tbk
Jumlah
22
464.675.002
8r
66.500
598.500.000
666.000
430.680.000
9.982.000
20.542.662.030
r
2.968.000
2.796.529.412
RBKSA DANA MNC DANA KOMBTNASI KONSUMEN Catatan atas LaPoran Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 201 3
21. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek - laniutan 2013
Jumlah Efek /
Jumlah Efek /
Nilai Nominal Beli
Jenis Pfek
Jumlah
Nilai Nominal
Harga Beli
Jual
Jumlah Harga Jual
Efek Utans Obligasi TPS Food I tahun 2013
2.000.000.000
2.010.000.000
Obligasi Clobal Mediacom I Tahun 2012 Seri B
2,000.000.000
2.045.000.000
Obligasi Fast Food lndonesia I tahun 201 I Obligasi Indofood Sukses Makmur Vl tahun 2012
2.000.000.000
2.r06.800.000
5.000.000.000
5.015.000.000
Obligasi Berkelanjutan I JAPFA Tahap I tahun 2012
2.000.000.000
L985.000.000
4.000.000.000
4.090.000.000
3.000.000.000
3.000.000.000
20.000.000.000
r.000.000.000
3.000.000.000
3.009.000.000
2.000.000.000 3.000.000.000
2.048.000.000
20.251.800.000
8.000.000.000
7.883.300.000
1.000.000.000
L000.000.000
1.000.000.000
r.000.000.000
1.000.000.000
L000.000.000
r.000.000.000
22.000.000.000
22.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
r2.000.000.000
r2.000.000.000
9.s00.000.000
9.500.000.000
Bank lvla;-apada
r0.500.000.000
0.s00,000.000
0.500.000.000
r0.500.000.000
Bank N'luamalat
3.000.000.000
3.000.000.000
3.000.000.000
3.000.000.000
Bank lr{utiara
53.500.000.000
53.500.000.000
53.500.000.000
53.500.000.000
Bank Panin
2
r.000.000.000
2r.000.000.000
2
r.000.000.000
21.000.000.000
9.000.000.000
9.000.000.000
9.000.000.000
9.000.000.000
33.000.000.000
r33.000.000.000
128.500.000.000
128.500.000.000
Obligasi lV Mayora lndah tahun 20 l2 Oblgasi Berkelanjutan I ROTI tahap I tahun 2013 Jumlah
2.826.300.000
Deoosito Bank Himpunan Saudara Bank lnternational Indonesia Bank Jabar Banten Bank Bukopin
Bank Permata
Jumlah
I
r
t73.791.462.030
Jumlah
23
r
t39.179.829.412
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI KONSUMEN Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal
3l
Desember2013
22. Ikhtisar keuangan singkat 2013 -2,74oh
Jumlah hasil investasi (%)
Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran (
%o
-7,96Yo
)
Biaya operasi (%)
13,0404
Perputaran portofolio
I
:1,59
19,290
Persentase penghasilan kena paiak
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.
23. Penyelesaian Laporan Keuangan Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal ;10 Januari 2014.
24
