Laporan Auditor Independen

•

Beserta Laporan Auditor Independen

Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

REKSA DANA PANIN GEBY AR INDONESIA II

~

t

• •

t

•

~

~

~

9

~

, ,

,

~

t

~

~

~

, , ,

~

~

~

~

~

t

t

~

~

t

t Branch Office: J1. Raya Kalimalang Blok - E No. 4F Duren Sawit, Jakarta Timur 13440 Phone : (62-21) 8611845, 8611847, 86610331, Fax. : (62-21) 8611 708,866 10401 E-mail: [email protected] auditor [email protected]

Laporan Auditor Independen

3 Februari 2012

Bambang Hariadi, MEc., CPA NRAP: AP.0413

Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang

86610334

An independent member of BKR International, with offices throughout the World

Efektif sejak tanggal 1 Januari 2011, Reksa Dana telah menerapkan revisi pemyataan Standar Akuntansi Keuangan tertentu, baik yang diterapkan secara prospektif maupun secara retrospektif sebagaimana diungkapkan pada catatan 2 atas laporan keuangan.

Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Panin Gebyar Indonesia II tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, hasil usaha dan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.

Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan (Neraca) Reksa Dana Panin Gebyar Indonesia II tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, serta laporan laba rugi kom prehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami.

Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi Reksa Dana Panin Gebyar Indonesia II

No. : R.3/020J/02112

dbs&d Registered Public Accountants License No. : KEP - 007/KM.5/2006

Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang

9

Catatan alas laporan keuangan terlampir merupakan bagianyang dari /aporan keuangan secara kese/uruhan

Nilai aset bersih per unit penyertaan

3b

tidak terpisahkan

1.677,544

52.720.176,649

yang beredar

Jumlah unit penyertaan

317.640.295

50.000.000

267.640.295

88.758.044.831

1.359.839.810

70.325.459.000

17.072.746.021

2011

88.440.404.536

kepada

3c,4

3c,4,8

3c,3,7

3c,4,6

3d,4,5

Catatan

Aset bersih yang dapat diatribusikan pemegang unit

Jumlah Iiabilitas

Uang muka pembelian unit penyertaan

Biaya yang masih harus dibayar

Liabilitas

Jumlah aset

Piutang bunga

Efek utang

Portofolio efek ( Biaya perolehan sebesar Rp. 64,397,000,000 pada tanggal 31 Desember 2011 dan Rp. 55,247,000,001 pada tanggal 31 Desember 2010)

Kas

Aset

(Dalam Rupiah)

REKSA DANA PAN IN GEBY AR INDONESIA II Laporan posisi keuangan (Neraca) 31 Desember 2011 dan 2010

1.406,529

46.266.680,000

65.075.429.319

82.540.960

82.540.960

65.157.970.279

627.722.198

54.837.746.293

9.692.501.788

2010

~

~

~

~

, ,

~

~

~

~

~

~

~

~

~

3g,16

3e,13 3e,14 3e,15

11 12

3e,10

Catatan

2

4.833.461.251

4.833.461.251

12.901.195.532

12.901.195.532

853.738.662

417.036.013 139.012.005 297.690.644

5.687.199.913

6.212.682.740 2.278.636.667 (2.804.119.494)

2010

1.459.099.254

478.649.032 159.549.678 820.900.544

14.360.294.786

6.142.082.079 4.684.619.494 3.533.593.213

2011

Catalan atas laporan kellangan terlampir merllpakan bagian yang tidak terpisahkan dari iaporan keuQngan secara keseluruhan

Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pernegang unit

Pajak penghasilan

Laba/rugi sebelurn pajak

Jurnlah beban operasi

Pengelolaan investasi Kustodian Lain-lain

Beban operasi

Jurnlah pendapatan .

Pendapatan bunga Keuntungan (Kerugian) investasi yang telah direalisasi Keuntungan (Kerugian) investasi yang belurn direalisasi

Pendapatan

(Dalam Rupiah)

REKSA DANA PAN IN GEBYAR INDONESIA II Laporan laba rugi kornprehensif Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 20 II dan 20 I0

3b,9

Catatan

88.440.404.536

10.463.779.685

.14.351.893.544 (3.888.113.859)

12.901.195.532

65.075.429.319

2011

3

Catatan atas laporan keuangan terlampir merllpakan bagian yang tidak terpisahkan dari !aporan keuangan secara keselllrllhan

Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit 31 Desember

Jumlah kenaikan/penurunan dari transaksi

Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan

Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit 1 Januari

(Dalam Rupiah)

REKSA DANA PANIN GEBY AR INDONESIA II Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

65.075.429.319

277.699.619

1.582.347.862 ( 1.304.648.243)

4.833.461.251

59.964.268.449

2010

9.692.501. 788 17.072.746.021

Kas pada awal periode

Kas pada akhir periode

4

Catatan atas laporan keuangan [erlampir merupakan bagian yang tidak [erpisahkan dar; tapa/'all ke/langan secara kesel/lruha/1

14.351.893.544 (3.888.113.859) 10.463.779.685

5.409.964.467 63.055.959.000 (70.325.459.000) (1.273.999.919) 50.000.000 (3.083.535.452)

2011

Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan Jumlah bersih arus kas dari aktivitas pendanaan

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Pendapatan bunga Penjualan portofolio efek Pembelian portofolio efek Pembayaran biaya operasi Utang pembelian efek Jumlah bersih arus kas dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas operasi

REKSA DANA PANIN GEBY AR INDONESIA II Laporan arus kas Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 20 II dan 20 10

9.692.501.788

17.005.099.061

1.582.347.862 (1.304.648.243) 277.699.619

(7.590.296.892)

6.059.338.976 42.036.246.293 (54.837.746.293) (848.135.868)

2010

31 Desember 20 I I dan 20 I 0

5

Penerapan standar revisi ini hanya berpengaruh dalam penyajian saja dan tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan ( posisi keuangan atau kinerja) Reksa Dana karena Reksa Dana tidak memiliki ekuitas dimana unit penyertaan yang diterbitkan oleh Reksa Dana merupakan puttable instrument yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan tidak ada komponen pendapatan komprehensif lainnya selain laba atau rugi selama peri ode.

Efektif I Januari 2011, Reksa Dana telah menerapkan PSAK I (revisi 2009) "Penyajian Laporan Keuangan". Revisi standar tersebut mensyaratkan seluruh perubahan yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan perubahan ekuitas, perubahanselain yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif.

Perubahan atas standar berikut w~ib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal I Januari 2011 yang berdampak terhadap penyajian laporan keuangan:

PSAK NO.1 (Revisi 2009) : Penyajian Laporan Keuangan

2. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Baru

Portofolio Reksadana Panin Gebyar Indonesia II akan dikelola secara aktif guna mendapatkan diversifikasi yang menunjang tujuan investasi melalui investasi pad a minimum sebesar 80% (delapan puluh persen) dan maksimum sebesar 100% (seratus persen) pada efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Negara Republik Indonesia antara lain obligasi negara yang diterbitkan dalam rangka rekapitalisasi bank umum dan surat utang negara; dan minimum sebesar 0% (no I persen) dan maksimum sebesar 20% (dua puluh persen) pad a instrumen pasar uang yang mem?unyai jatuh tempo kurang dari I (satu) tahun yaitu Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Perbendaharaan Negara, Surat Utang Negara yang mempunyai jatuh tempo kurang dari I (satu) tahun dan deposito.

Sesuai dengan pasal 4 Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Gebyar Indonesia 11, tujuan Reksa Dana adalah untuk memberikan tingkat pertumbuhan investasi yang relatifstabil melalui investasi pada efek utang.

Tanggal efektif Reksa Dana adalah 21 September 20 II. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode dari tanggal 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.

Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Gebyar Indonesia II antara PT Panin Sekuritas Tbk sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Central Asia Tbk Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 22 tanggal 13 Maret 2008 dihadapan Perbaningsih Adi Warsito SH, Notaris di Jakarta. Akta ini mengalami perubahan dengan Akta No. 47 tanggal 2 I September 2011 dengan notaris yang sama, perubahan Akta ini dalam rangka penggantian Manajer Investasi dari PT Panin Sekuritas Tbk menjadi PT Panin Asset Management

Reksa Dana Panin Gebyar Indonesia II adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang - Undang Pasar Modal NO.8 Tahun 1995 dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan KEP-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

1. Vmum

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

REKSA DANA PANIN GEBYAR INDONESIA II Catatan atas laporan posisi keuangan

: Laporan Keuangan Konsolidasian

: Pengungkapan

PSAK NO.4 (Revisi 2009)

PSAK NO.7 (Revisi 20 I 0)

dan Laporan Keuangan Tersendiri

6

Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Peraturan NO.VIIl.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan NO.X.D.I Laporan Reksa Dana.

Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Keuangan

a. Penyajian Laporan Keuangan

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

di Indonesia.

: Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai

oleh Ventur

Restorasi

Nonmoneter

ISAK No. 17

ISAK No. 14

: Pengendalian Bersama Entitas-Kontribusi : Aset Tak Berwujud - Biaya Situs Web

: Distribusi Aset Non-Kas kepada Pemilik

: Program Loyalitas Pelanggan

ISAK No. 12

ISAK No. 10 ISAK No. II

: Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi, dan Liabilitas Serupa

: Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan : Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus

ISAK NO.7 (Revisi 2009) ISAK NO.9

PSAK No. 58 (Revisi 2009)

dan Aset Kontinjensi

: Provisi, Liabilitas Kontinjensi,



PSAK No. 23 (Revisi 2010) PSAK No. 25 (Revisi 2009)

: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan : Penurunan Nilai Aset

: Kombinasi Bisnis : Pendapatan



: Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama

: Investasi pada Entitas Asosiasi : Aset Tak Berwujud


: Peristiwa Setelah Peri ode Pelaporan


PSAK NO.8 (Revisi 2010)

Pihak-pihak Berelasi

: Laporan Keuangan Interim

PSAK No.3 (Revisi 2010)

Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interprestasi standar wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2011, namun tidak berdampak material kebijakan akuntansi, posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana:

Memberikan pengaturan atas inforrnasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode. Penerapan standar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana.

PSAK No.2 (Revisi 2009) : Laporan Arus Kas

2. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Baru - lanjutan

(Dalam Rupiah)

3.

C.

sebagai kelompok diperdagangkan,

jika :

- Merupakan derivatifyang

7

tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

- Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau

- Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau

Aset keuangan diklasifikasi

Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada aset keuangan yang diukur pad a nilai wajar melalui laporan laba rugi.

C.l.l. Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi Komprehensif

Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. dimiliki hinggajatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awa!.

Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilai wajamya pada saat pengakuan awa!. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajarnya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut.

C.l. Aset Keuangan

Efektif tanggal I Januari 20 I0, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan pengungkapan", dan PSAK 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", yang menggantikan PSAK 50, "Akuntansi Investasi Efek Tertentu" dan PSAK 55 (Revisi 1999), "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai".

Aset dan Liabilitas Keuangan

Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas.

perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

31 Desember 20 I I dan 2010

II

Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan unit, adalah dasar akrua!' Mata uang pelaporan adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana

Penyajian Laporan Keuangan

b. Nilai Aset Bersih Per Unit

a.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pad a tanggal-tanggal

31 Desember 20 II dan 2010


REKSA DANA PANIN GEBYAR INDONESIA Catatan atas laporan posisi keuangan


3.

C.

31 Desember 2011 dan 2010

pengukuran dan

sebagai aset

8

Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal Iaporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handa!'

c.1.3. Penurunan Nilai Aset Keuangan

Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayarap. tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman yang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak materia!.

c.1.2. Pinjaman Yang Diberikan dan Piutang

Aset. keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Iaporan Iaba rugi di:ajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam Iaporan Iaba rugi. Keunnmgan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan Iaba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dan aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.

- Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatifmelekat, dan PSAK.55 (revisi 2006) memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komperhensif.

- Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen nsiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau

- Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengakuan yang dapat timbul; atau

Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pad a pengakuan awal, jika :

C.l.l. Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi

C.l. Aset Keuangan

Aset dan Liabilitas Keuangan


(Dalam Rupiah)



akan dinyatakan

reorganisasi

pokok atau bunga; atau pailit atau melakukan

9

Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan awal diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi. liabilitas keuangan yang termasuk datam kategori ini Lltang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan, biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain.

c.2. Liabilitas Keuangan

Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.

c.l.4. Reklasifikasi Aset Keuangan

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata peri ode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.

bahwa pihak peminjam

kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran

- Terdapat kemungkinan keuangan.

- Pelanggaran

- Kesulitan keuangan signifikan yang dial ami penerbit atau pihak peminjam; atau

Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektifpenurunan

nilai termasuk sebagai berikut:

31 Desember 20 II dan 2010

c.1.3. Penurunan Nilai Aset Keuangan

c.l. Aset Keuangan

c. Aset dan Liabilitas Keuangan

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

(Dalam Rupiah)



3.

31 Desember 201.1 dan 20 I 0

II

liabilitas

keuangan,

dan liabilitas keuangan ditentukan

Iiabilitas

dengan menggunakan

jika dan hanya jika,

Dana telah dilepaskan,

teknik penilaian dan asumsi

Reksa

10

- Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus kas yang didiskontokan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan.

bisa dilakukan

dengan

- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan anal isis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.

- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.

Nilai wajar aset keuangan sebagai berikut:

c.S. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan"

Reksa Dana menghentikan dibatalkan atau kadaluarsa.

Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

cA. Penghentian Pengakuan Aset dan liabilitas Keuangan

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bungalbeban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efeJ...1:ifadalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan/pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur aset dan liabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

c.3. Metode Suku Bunga Efektif

c. Aset dan Liabilitas Keuangan


(Dalam Rupiah)



3.

f.

proporsi waktu, nilai

dengan pengelolaan

investasi diakui secara akrual dan harian.

).

bersama atas entitas pelapor;

kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga bereJasi dengan entitas pelapor.

(v)

II

Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sarna. Suatu entitas adalah ventura bersama dan entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

(iii) (iv)

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dan kelompok usaha yang sarna (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). (ii)

(i)

(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :

(iii) Personil manajemen

Memiliki pengendalian

Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor ; atau

(i) (ii)

atau pengendalian

(a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut

fl

Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi. Sesuai dengan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.7 (Revisi 2010) pihak-pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya (dalam Pemyataan ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor

Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi

Beban yang berhubungan

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan nominal dan tingkat bunga yang berlaku.

e. Pendapatan dan Beban

untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.

31 Desember 20 II dan 20 I0

Kas meliputi kas di bank yang be bas dipergunakan

d. Kas


(Dalam Rupiah)


REKSA DANA PAN IN GEBYAR INDONESIA II Catatan atas laporan posisi keuangan

,

3.

g.

f.

pengaruh

signifikan

atas entitas atau personil

dalam huruf(a).

diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansia: aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam

12

Penegasan atas pelaksanaan pasal 31 E ayat (I) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor: SE - 66/PJ/2010 tanggal24 Mei 2010.

Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No. 16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reksa Dana yang terdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahun 2011 sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya.

Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau bukan merupakan obyek pajak tidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan Jiabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut.

sesuai dengan

telah berlaku pada laporan laba rugi

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

Pajak tangguhan tanggal laporan komprehensi f.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak peri ode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Pajak Penghasilan

Transaksi pihak berelasi adalah suatu pengalihan sumber daya, jasa atau kewajiban antara entitas pelapor dengan pihak-pihak berelasi terlepas apakah ada harga yang dibebankan.

(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

atau dikendalikan

bersama oleh orang yang diidentifikasi

31 Desember 20 J 1 dan 2010

II ,

yang berelasi

(vi) Entitas yang dikendalikan

Transaksi dengan pihak-pihak


(Dalam Rupiah)


Catatan atas laporan posisi keuangan

REKSA DANA PANIN GEBYAR INDONESIA 31 Desember 20 I I dan 20 I0

Penyusunan Iaporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan Manajer lnvestasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan Iiabilitas, serta pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.

h. Penggunaan Estimasi

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi -lanjutan

Jumlah

Piutang bunga

Kas

Porto folio efek

13

70.325.459.000

Kas Piutang bunga Jumlah

54.837.746.293

54.837.746.293

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan laba Rugi

70.325.459.000

Portofolio efek

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan laba Rugi

Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 3 I Desember 20 I I adalah sebagai berikut :

] 0.320.223.986

627.722.198

9.692.501.788

Pinjaman yang diberikan dan piutang

2010

17.072.746.021 1.359.839.810 ] 8.432.585.83]

Pinjaman yang diberikan dan piutang

2011

65.]57.970.279

627.722.198

9.692.501.788

54.837.746.293

Jumlah

70.325.459.000 17.072.746.021 1.359.839.810 88.758.044.831

Jumlah

Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (tennasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 3.

4.1. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

4. Instrumen Keuangan

3.

(Dalam Rupiah)



)

31 Desember 20 II dan 20 I0

82.540.960

82.540.960

Jumlah

267.640.295 50.000.000 317.640.295

Jumlah

a.

Nilai Unit Penyertaan

berbagai risiko modal, harga pasar, suku bunga atas nilai

14

Secara umum harga Efek besifat Utang akan naik pada saat tingkat bunga cenderung harganya akan turun pada saat tingkat bunga cenderung naik.

- Efek Bersifat Utang turun, dan sebaliknya

Risiko tersebut dapat terjadi akibat fluktuasi harga Efek dan Instrumen Pasar Uang di dalam portofolio Panin Gebyar Indonesia II termasuk berkurangnya nilai Unit Penyertaan yang disebabkan oleh pertumbuhan hargaharga Efek di dalam portofolio Panin Gebyar Indonesia II lebih rendah dari besarnya biaya Pembelian dan Penjualan Kembali.

Risiko Berkurangnya

Reksa Dana beroperasi di dalam negeri dan menghadapi wajar, kredit dan likuiditas.

Manajer Investasi telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana. Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Reksa Dana ditujukan untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Reksa Dana.

4.2. Manajemen Risiko

82.540.960

Jumlah

2010

82.540.960

Liabilitas keuangan lainnya

267.640.295 50.000.000 317.640.295


Biaya yang masih hams dibayar . Dang muka pembelian unit penyertaan Jumlah

2011 Liabilitas keuangan lainnya

Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 20 II dan 20 I0 adalah sebagai berikut :

4.1. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

4. Instrumen Keuangan - lanjutan

(Dalam Rupiah)


REKSA DANA PAN IN GEBYAR INDONESIA II Catatan atas laporan posisi keuangan

)

)

)

)

)

)

)

e.

d.

C.

Nilai Unit Penyertaan

Instrumen Pasar Uang dengan tingkat kualitas kredit rendah mempunyai dapat menurun tajam dalam kondisi ekonomi yang kurang kondusif.

- Instrumen Pasar Uang

terhadap prospek ekuitas yang

liabilitasnya

15

khususnya peraturan perpajakan yang Reksa Dana Panin Gebyar Indonesia II

nilai tukar mata uang Dollar Amerika Serikat terhadap

Perubahan peraturan perundang-undangan atau hukum yang berlaku, menyangkut penerapan pajak pada Efek, yang terjadi setelah penerbitan dapat mengakibatkan hasil investasi yang diharapkan tidak tercapai.

Risiko Perubahan Peraturan Khususnya Perpajakan

Risiko Nilai Tukar mungkin timbul karen a berkurangnya mata uang lainnya.

Risiko Nilai Tukar

Semua kebijakan politik dan hukum seperti perubahan Undang-Undang, kebijakan dan peraturan pemerintah yang berkaitan dengan usaha dapat mempengaruhi harga suatu Efek. Kinerja industri dipengaruhi oleh kondisi perekonomian, kondisi peraturan dan iklim us aha bagi sektor usaha tersebut. Keadaan ini dapat mempengaruhi harga Efek yang diterbitkan oleh penerbit Efek uutang dan/atau Instrumen Pasar Uang dc.n/atau Pihak Ketiga lainnya.

Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik

Risiko kredit timbul jika penerbit Efek Hutang, Instrumen Pasar Uang tidak mampu memenuhi (default). Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Panin Gebyar Indonesia II.

risiko perubahan harga yang tinggi, dan

sesuai dengan ekspektasi

31 Desember 2011 dan 20 J 0

Secara umum Efek bersifat ekuitas dapat berfluktuasi bersangkutan.

- Efek Bersifat Ekuitas

Risiko Berkurangnya

b. Risiko Kredit

a.



)

)

(Dalam Rupiah)



)

,

)

)

)

)

REKSA

DANA PANIN GEBYAR

f.

mengalami penurunan

likuiditas yang sangat

ditutup;

70.325.459.000 17.072.746.021 1.359.839.810 88.758.044.831

Jumlah 88.758.044.831

70.325.459.000 17.072.746.021 1.359.839.810

Jumlah

16

65.157.970.279

Jumlah

Piutang bunga

Kas

54.837.746.293 9.692.501.788 627.722.198

Portofolio efek

Kurang dari satu tahun

2010

65.157.970.279

54.837.746.293 9.692.50 1.788 627.722.198

Jumlah

Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi penerimaan atau jatuh tempo pada tanggaI 31 Desember 20 I0 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

Piutang bunga

Kas

Portofolio efek


2011

Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggaI laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi penerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 3 I Desember 201 I diungkapkan dalam tabel sebagai berikut:

- Keadaan kahar (force majeur).

- Pasar dimana portofolio Panin Gebyar Indonesia II diperdagangkan signifikan; dan

- Perdagangan sebagian besar Efek portofolio Panin Gebyar Indonesia II di Bursa Efek dihentikan;

- Bursa Efek tempat sebagian besar Efek dalam porto folio Panin Gebyar Indonesia II diperdagangkan

Risiko Likuiditas mungkin timbul jika Manajer Investasi tidak dapat dengan segera menyediakan fasilitas untuk melunasi Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang dimiliki Pemegang Unit Penyertaan sebagai akibat dan namun tidak terbatas pada kondisi :

Risiko Likuiditas


)

)

)

4.


Jumlah


Biaya yang masih harus dibayar Jumlah

Bank BCA

Jumlah

17

J 7.072.746.021 17.072.746.021

20ll

82.540.960

82.540.960


2010

267.640.295 267.640.295


2011

9.692.50 1.788 9.692.501.788

2010

82.540.960

82.540.960

Jumlah

267.640.295 267.640.295

Jumlah

Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal 3 I Desember 20 II dan 20 I 0 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut:

Risiko Likuiditas

Akun ini merupakan rekening giro pada :

5. Kas

f.


Instrumen Keuangan - lanjutan

(Dalam Rupiah)

(Dalam Rupiah)

31 Desember 20 II dan 20 10

II

31 Desember.20 I I dan 2010

INDONESIA


II


INDONESIA


REKSA DANA PANIN GEBYAR


)

)

)

)

)

INDONESIA

posisi keuangan

7.

Negara Negara Negara Negara Negara Negara Negara

RI Seri RI Seri RI Seri RI Seri RI Seri RI Seri R1 Seri

FR0023 FR0026 FR003 I FR0045 FR0052 FR0054 FR006 I

Negara Negara Negara Negara

RI RI RI RI

Seri Seri Seri Seri

Bunga

FR0020 FR0023 FR0045 FR0052

14,27 11,00 9,75 10,50

Tingkat Bunga %

47.]00.000.000

30.000.000.000 5.000.000.000 2.100.000.000 10.000.000.000

Nilai Nominal

1.359.839.810

2011

54.837.746.293

36. J 62.000.000 5.456.277.800 2.117.132.493 11.102.336.000

Nilai Wajar Nilai Nominal

70.325.459.000

5.305.250.000 5.738.350.000 13.400.300.000 2.679.159.000 13.579.500.000 18.903.600.000 10.719.300.000

Nilai Nominal

Nilai Wajar

Jumlah

55.247.000.00]

36.065.000.00 I 4.756.500.000 2.215.500.000 12.210.000.000

Harga Perolehan

20]0

64.397.000.000

4.756.500.000 5.682.500.000 12.420.000.000 2.2 I 5.500.000 12.210.000.000 16.537.500.000 10.575.000.000

Perolehan

Harga

1.359.839.810

18

bunga yang masih akan diterima.

15-Dec-IO 15-Dec-12 15-May-37 15-Aug-30

Tanggal Jatuh Tempo

57.] 00.000.000

5.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000 2.100.000.000 10.000.000.000 15.000.000.000 10.000.000.000

Nilai Nominal

2011

- Efek utang

Bunga atas :

Akun ini merupakan pendapatan

Piutang

Jumlah Portofolio Efek

Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi

Efek utang

Jenis Efek

J 1,00 11,00 11,00 9,75 10,50 9,50 7,00

%

terdiri dari :

15-Dec-12 15-Dec-14 15-Nov-20 15-May-37 15-Aug-30 15-Jul-31 15-May-22

Tempo

Bunga

Portofolio efek yang diperdagangkan

Jumlah Portofolio Efek

Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi Obligasi

Efek utag

Jenis Efek

Tingkat

Jatuh

terdiri dari :

31 Desember 201 I dan 2010

II

Tanggal

Porto folio efek yang diperdagangkan

6. Portofolio Efek

(Dalam Rupiah)


atas laporan

REKSA DANA PANIN GEBYAR

Catatan

627.722.198

627.722.198

2010

100,00%

65,94% 9,95% 3,86% 20,25%

Persentase Terhadap Jumlah Portofolio Efek

]00,00%

7,54% 8,16% 19,05% 3,81% 19,31% 26,88% 15,24%

Portofolio Efek

Jumlah

Persentase Terhadap

~

~

l)

i)

j)

posisi keuangan


31 Desember 20 II dan 20 10

II

Investasi

46.266.680.000 46.266.680,000

Pemodal Jumlah

Unit Penyertaan

52.720.176,649

Unit Penyertaan

52.720.176,649

2010

2011

Pemodal

Pemegang Unit Penyertaan

(Kerugian)

Akun ini merupakan keuntungan

11. Keuntungan

Jumlah

- Bank

- Efek utang

19

atas penjualan investasi

yang Telah Direalisasi (kerugian) realisasi

Investasi

Akun ini merupakan pendapatan bunga yang berasal dari : Bunga atas :

267.640.295

204.459.964

15.795.083

47.385.248

2011

2010

82.540.960

33.907.653

12.158.327

36.474.980

6.142.082.079

171.327.578

5.970.754.501

2011

65.075.429.319

65.075.429.319

Nilai Aset Bersih

88.440.404.536

88.440.404.536

Nilai Aset Bersih

6.212.682.740

135.128.010

6.077.554.730

2010

100,00%

100,00%

Persentase terhadap total Unit penyertaan

100,00%

100,00%

Persentase terhadap total Unit penyertaan

dimiliki oleh Pemodal pada tanggal 3 I Desember 20 II dan 20 I 0 adalah sebagai berikut :

Jumlah

Pemegang Unit Penyertaan

Jumlah unit penyertaanyang

Yang Beredar

investasi

Unit Penyertaan

Jumlah

Lain-lain

Kustodian

Pengelolaan

Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk :

10. Pendapatan

9.

8.

(Dalam Rupiah)


atas laporan

REKSA DANA PANIN GEBY AR INDONESIA Catatan

)

)

)

)

)

)

)

)

)

)

)

DANA PANIN GEBYAR

Laba ( Rugi ) fiskal

Jumlah

Beban investasi

20

menurut fiskal :

investasi yang telah direaJisasi investasi yang belum direalisasi

- Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan Pendapatan bunga

Kerugian (Keuntungan) Kerugian (Keuntungan)

- Perbedaan temporer

Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan Iaba rugi komprehensif

Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum komprehensif dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut :

Pajak Kini

16. Pajak Penghasilan

2011

menurut

(12.901.195.532)

1.459.099.254

(4.833.461.251)

853.738.662

(6.212.682.740)

2.804.119.494

(3.533.593.213)

(6.142.082.079)

(2.278.636.667)

4.833.461.251

2010

laporan laba rugi

(4.684.619.494)

12.901.195.532

pajak penghasilan

Akun ini merupakan beban yang terjadi atas audit, administrasi bank, pajak, dan lain-lain.

15. Beban Lain-lain

Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada PT. Bank Central Asia Tbk, Jakarta sebagai bank kustodian maksimum sebesar 0,20% per tahun dari nilai aset bersih dan beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10%. Beban jasa kustodian dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cara membagi beban tersebut denganjumlah hari dalam setahun.

14. Beban Kustodian

Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT Panin Sekuritas Asset Management Tbk sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 0,6% per tahun dari nilai aset bersih dan beban terse but dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10% dan Pajak Penghasilan pasal 23. Beban jasa pengelolaan investasi dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cara membagi beban tersebut denganjumlah hari dalam setahun.

13. Beban Pengelolaan Investasi

Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio investasi yang belum direalisasi.

12. Keuntungan (Kerugian) Investasi yang Belurn Direalisasi

(Dalam Rupiah)


II

31 Desember 20 I I dan 2010

INDONESIA


REKSA

)

)

•

)

)

)

)

)

Pembelian

dan Penjualan

Efek

5.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000 5.000.000.000

Obligasi Pemerintah FR0047 Obligasi Pemerintah FR0056 Obligasi Pemerintah FR0026 Obligasi Pemerintah FR0027

FROOI0 FROO17 FROO18 FROO19 FR0020

21

2.215.500.000 12.452.527.174

2.100.000.000 10.000.000.000 84.100.000.000

Total efek utang

98.219.027.174

15.955.000.000

15.000.000.000

11.765.000.000

36.205.000.000

30.000.000.000

10.000.000.000

2.166.000.000 5.620.000.000 11.840.000.000

Harga Beli

2.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000

Beli

Jumlah

92.841.092.102

10.877.445.652

12.476.793.478

5.507.786.885

17.333.019.126

14.280.273.481

5.240.055.249

27.125.718.231

Harga Beli

Jumlah

Obligasi Negara Rl Seri FR0042 Obligasi Negara RI Seri FR0045 Obligasi Negara RI Seri FR0052

Obligasi Negara Rl Seri FR0034 Obligasi Negara Rl Seri FR0040

Obligasi Negara Rl Seri FR0021 Obligasi Negara RI Seri FR0023

Obligasi Negara Rl Seri Obligasi Negara Rl Seri Obligasi Negara Rl Seri Obligasi Negara Rl Seri Obligasi Negara RI Seri

Efek utang

Jenis Efek

Nilai Nominal

85.000.000.000

10.000.000.000

Obligasi Pemerintah FR0061 Total efek utang

10.000.000.000

Obligasi Pemerintah FR003 I

Obligasi Pemerintah FR0020

25.000.000.000

Beli

Nilai Nominal

2010

75.000.000.000

10.000.000.000

5.000.000.000

10.000.000.000

15.000.000.000

5.000.000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

Jual

Nilai Nominal

75.300.000.000

15.000.000.000

10.000.000.000 1.300.000.000 4.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000

2.000.000.000 5.000.000.000 10.000.000.000

8.000.000.000

Jual

Nilai Nominal

2011

85.641.070.756

16.110.000.000

11.820.000.000

12.100.000.000 1.300.000.000 4.605.519.126 11.750.000.000

8.000.000.000 2.267.902.174 5.837.649.457 11.850.000.000

Jumlah Harga Jual

85.677.146.653

12.136.933.060

5.533.743.169

11.636.4 75.410

15.610.648.777

5.812.983.425

11.004.281.768

11.970.501.374

11.971.579.670

Harga Jual

Jumlah

efek merupakan transaksi efek Reksa Dana Panin Gebyar Indonesia II dengan rincian

31 Desember 20 I J dan 20 I 0

II




Efek utang

Jenis Efek

Ikhtisar pembeJian dan penjualan sebagai berikut :

17. Ikhtisar

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggaJ


dengan pihak-pihak

Keuangan

Singkat

1 : 0.73

1,37%

5,89%

8,03%

2010

Akuntansi

Baru

: Pajak Penghasilan

: Instrumen Keuangan: Penyajian

PSAK No. 46 (Revisi 20 I 0)


22

: Akuntansi untuk Asuransi Jiwa

: Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba

PSAK No. 45 (Revisi 20 10)

: Kontrak Kontruksi

PSAK No. 34 (Revisi 20 10)


Umum

; Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan

Hidup Pada Pertambangan

: Akuntansi Sewa Guna Usaha



: Biaya Pinjaman

: Akuntansi untuk Asuransi .Kerugian

PSAK No. 26 (Revisi 20 II)

: Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Pumakarya : Imbalan Kerja

PSAK No. 18 (Revisi 20 10) PSAK No. 24 (Revisi 20 10)


; Pengaruh Perubahan Kurs Yaluta Asing ; Properti Investasi ; Aset Tetap

PSAK No. 10 (Revisi 2009) PSAK No. 13 (Revisi 20 II) PSAK No. 16 (Revisi 20 I I)

Lingkungan

Ikatan Akuntan Indonesia ("IAI") telah menerbitkan beberapa standar akuntansi yang akan berlaku keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal I Januari 2012 sebagai berikut:

20. Standar untuk laporan

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sarna dengan kinerja masa lalu.

Persentase pajak

1: 2.62

16,91%

19,27%

2011

Reksa Dana dan PT Bank Central Asia Tbk sebagai

Perputaran portofolio

Manajer Investasi

1,90%

be ban pemasaran (%)

adalah sebagai

yang berelasi

31 Desember 20 II dan 20 I 0

II

Biaya operasi (%)

memperhitungkan

Hasil investasi setelah

Jumlah hasil investasi (%)

19. Ikhtisar

PT Panin Asset Management pemegang unit penyertaan.

18. Transaksi

(Dalam Rupiah)



•

Laporan Keuangan

Sumber Daya Mineral Pendanaan

dampak

dari standar

akuntasi

terse but dan belum menentukan

: Hak Atas Tanah : Penilaian Ulang Derivatif Melekat

Legal Sewa

23

pada

dampaknya

: Sewa Operasi - Insentif : Evaluasi Subtansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk

: Pajak Penghasilan : Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan

dalam Ekonomi Hiperinflasi

: Aplikasi Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63 Pelaporan Keuangan

: Perjanjian Konsesi Jasa : Bantuan Pemerintah - Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi

Minimun dan Interaksinya

: PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan

Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan tanggal3 Februari 2012.

21. Penyelesaian

Manajer Investasi sedang mengevaluasi terhadap laporan keuangan.

ISAK No. 26

ISAK No. 25

ISAK No. 24

ISAK No. 23

ISAK No. 22

ISAK No. 20

ISAK No. 19

ISAK No. 18

ISAK No. 16

ISAK No. 15

ISAK No. 13

PSAK No. 64

PSAK No. 63

PSAK No. 61

: Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri

: Kontrak Asuransi : Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi : Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan

PSAK No. 62

Bantuan Pemerintah

: Laba per Saham : Instrumen Keuangan: Pengungkapan : Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan

PSAK No. 56 (Revisi 20 I 0) PSAK No. 60

: Pembayaran Berbasis Saham


20. Standar Akuntansi Baru - lanjutan

(Dalam Rupiah)

II

31 Desember 20 II dan 20 I 0

REKSA DANA PANIN GEBYAR INDONESIA Catatan atas laporan posisi keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

Laporan Auditor Independen

Recommend Documents