laporan keuangan beserta laporan auditor independen

laporan keuangan beserta laporan auditor independen Laporan keuangan beserta laporan auditor independen tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

Laporan Tahunan 2011 PT Bank Syariah Mandiri www.syariahmandiri.co.id

239

laporan keuangan beserta laporan auditor independen

240


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2011 DAN 2010

Daftar Isi

Halaman

Laporan Auditor Independen

Neraca ……………………………………………………………………………………………………….

1-5

Laporan Laba Rugi …………………………………….........................................................................

6-7

Laporan Perubahan Ekuitas .............................................................................................................

8

Laporan Arus Kas ............................................................................................................................. 9 - 10 Laporan Perubahan Dana Investasi Terikat .....................................................................................

11

Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Hasil ............................................................................

12

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Zakat …………………………………………………………

13

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan …………………………………………………….

14

Catatan atas Laporan Keuangan ...................................................................................................... 15-96

**************************


241


242


PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2011

2010

ASET KAS

2a

1.052.994.796.839

692.115.355.059

2a,2d,3

7.097.490.254.294

4.813.140.015.549

148.376.481.266 437.733.463.461

121.932.295.040 351.839.657.674

Jumlah giro pada bank lain Penyisihan kerugian

586.109.944.727 (6.150.962.855)

473.771.952.714 (5.301.810.828)

Bersih

579.958.981.872

468.470.141.886

50.000.000.000 131.607.500.000

170.000.000.000 20.000.000.000

Jumlah penempatan pada bank lain Penyisihan kerugian

181.607.500.000 (1.816.075.000)

190.000.000.000 (1.900.000.000)

Bersih

179.791.425.000

188.100.000.000

1.537.977.108.655 76.665.000.000 5.702.000.000

1.535.608.236.865 31.170.000.000 8.557.440.000

494.424.939.400 75.093.194.175

528.541.466.945 78.482.665.803

Jumlah investasi pada surat berharga Penyisihan kerugian

2.189.862.242.230 (73.044.263.739)

2.182.359.809.613 (60.876.491.643)

Bersih

2.116.817.978.491

2.121.483.317.970

GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA GIRO PADA BANK LAIN Pihak berelasi Pihak ketiga

PENEMPATAN PADA BANK LAIN Pihak berelasi Pihak ketiga

INVESTASI PADA SURAT BERHARGA termasuk selisih nilai perolehan dibanding nilai nominal yang belum diamortisasi masing-masing sebesar (Rp7.011.317.003) dan (Rp9.364.275.470) pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Pihak berelasi Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Nilai wajar melalui laporan laba rugi Pihak ketiga Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual

2a,2b,2c, 2e,4,37

2b,2c,2f 5,37

2b,2c,2g, 6,37

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

1 Laporan Tahunan 2011 PT Bank Syariah Mandiri www.syariahmandiri.co.id

243


PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA (lanjutan) 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan

2011

2010

137.849.986.050 19.635.963.400.494

142.237.630.202 12.538.895.379.527

19.773.813.386.544

12.681.133.009.729

Istishna setelah dikurangi pendapatan yang ditangguhkan masing-masing sebesar Rp13.725.898.813 dan Rp24.725.771.115 pada 31 Desember 2011 dan 2010 Pihak ketiga

66.489.643.446

76.471.432.790

Piutang Ijarah Pihak ketiga

62.451.306.841

33.130.363.616

PIUTANG Murabahah setelah dikurangi pendapatan yang ditangguhkan masing-masing sebesar Rp7.427.725.731.882 dan Rp4.623.719.525.199 pada 31 Desember 2011 dan 2010 Pihak berelasi Pihak ketiga

2b,2c,2h 7,37

Jumlah piutang murabahah

Jumlah piutang Penyisihan kerugian

19.902.754.336.831 (536.435.791.361)

12.790.734.806.135 (421.920.226.756)

Bersih

19.366.318.545.470

12.368.814.579.379

PINJAMAN QARDH Pihak ketiga Penyisihan kerugian

2c,2j,8

6.529.509.884.957 (41.644.571.227)

2.258.330.412.604 (22.468.377.113)

6.487.865.313.730

2.235.862.035.491

197.358.726.136 4.473.781.229.217

188.610.690.771 4.052.312.065.938

Jumlah mudharabah Penyisihan kerugian

4.671.139.955.353 (80.359.109.429)

4.240.922.756.709 (67.240.959.259)

Bersih

4.590.780.845.924

4.173.681.797.450

Musyarakah Pihak berelasi Pihak ketiga

660.072.398.675 4.768.128.541.589

677.818.873.016 3.912.371.646.041

Jumlah musyarakah Penyisihan kerugian

5.428.200.940.264 (316.028.507.531)

4.590.190.519.057 (368.885.363.346)

Bersih

5.112.172.432.733

4.221.305.155.711

10.099.340.895.617 (396.387.616.960)

8.831.113.275.766 (436.126.322.605)

9.702.953.278.657

8.394.986.953.161

Bersih PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak berelasi Pihak ketiga

2b, 2c,2i,9, 10,37

Jumlah pembiayaan Penyisihan kerugian Bersih


2

244


PT BANK SYARIAH MANDIRI

NERACA (lanjutan) 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Nilai perolehan Akumulasi penyusutan

2k,11

163.980.276.610 (75.689.492.430)

195.073.465.713

88.290.784.180

844.071.677.841 (333.008.588.637)

619.293.140.143 (254.031.622.091)

511.063.089.204

365.261.518.052

2ab,18

91.241.445.677

80.678.184.688

2c

22.062.119.787 (22.062.119.787)

22.062.119.787 (22.062.119.787)

2m,12

Nilai buku ASET LAIN Aset pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Penyisihan kerugian Bersih Lainnya

2010

332.727.800.804 (137.654.335.091)

Bersih ASET TETAP Nilai perolehan Akumulasi penyusutan

2011

1.290.381.450.914

664.670.257.080

1.381.622.896.591

745.348.441.768

48.671.950.025.861

32.481.873.142.495

99.074.290.311 538.722.842.526

68.560.289.981 407.628.063.837

637.797.132.837

476.188.353.818

106.841.886.190

106.034.008.867

1.270.429.356.269 3.313.093.195.715

1.427.255.645.001 2.502.865.423.866

512.339.658.054

244.542.828.207

5.095.862.210.038

4.174.663.897.074

2.161.483.231 31.331.677.909

217.599.581 13.703.131.260

Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA)

45.337.500.000

-

Jumlah simpanan dari bank lain

78.830.661.140

13.920.730.841

2c,2n,13

Jumlah aset lain JUMLAH ASET KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN SEGERA Pihak berelasi Pihak ketiga

2b,2o,14, 37

Jumlah BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN BONUS WADIAH PIHAK KETIGA YANG BELUM DIBAGIKAN SIMPANAN WADIAH Giro wadiah Pihak berelasi Pihak ketiga Tabungan wadiah Pihak ketiga

2w,15 2b,2p,16,37

Jumlah simpanan wadiah SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro wadiah Pihak berelasi Pihak ketiga

2b,2q,17,37


3


245


PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA (lanjutan) 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan HUTANG PAJAK

2011

2010

2ab,18

73.338.262.934

85.681.452.770

PEMBIAYAAN DITERIMA

2r,19

750.000.000.000

-

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI

2c,20

2.700.565.929

3.333.689.644

KEWAJIBAN LAIN-LAIN

2o,21

295.768.714.447

150.012.532.114

7.041.139.433.515

5.009.834.665.128

172.000.000.000 528.000.000.000

75.000.000.000 125.000.000.000

700.000.000.000

200.000.000.000

83.633.335.280 400.376.751.410

83.690.205.991 234.253.061.416

484.010.086.690

317.943.267.407

Investasi tidak terikat tabungan mudharabah Pihak berelasi Pihak ketiga

86.870.115.112 13.424.240.012.138

20.503.348.301 9.373.992.474.363

Jumlah investasi tidak terikat tabungan mudharabah

13.511.110.127.250

9.394.495.822.664

Investasi tidak terikat deposito mudharabah Pihak berelasi Pihak ketiga

5.915.186.653.403 17.609.525.131.090

3.690.023.115.649 11.420.378.430.010

Jumlah investasi tidak terikat deposito mudharabah

23.524.711.784.493

15.110.401.545.659

37.519.831.998.433

24.822.840.635.730

162.546.191.785

100.531.632.672

173.199.352.575

326.647.543.317

335.745.544.360

427.179.175.989

JUMLAH KEWAJIBAN SURAT BERHARGA SUBORDINASI YANG DITERBITKAN Pihak berelasi Pihak ketiga

2s,22,37

Jumlah DANA SYIRKAH TEMPORER Bukan bank Investasi terikat Pihak ketiga Giro Tabungan

2b,2t,23,37

Jumlah investasi terikat

Jumlah dana syirkah temporer bukan bank Bank Investasi tidak terikat tabungan mudharabah Pihak ketiga Investasi tidak terikat deposito mudharabah Pihak ketiga Jumlah dana syirkah temporer bank


4

246


PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA (lanjutan) 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan DANA SYIRKAH TEMPORER(lanjutan)

2011

2010

2b,2t,23,37

Musyarakah - giro mudharabah musytarakah Pihak ketiga JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER

1.968.580.682

1.403.590.673

37.857.546.123.475

25.251.423.402.392

1.158.243.565.000

658.243.565.000

5.068.645.632

3.489.499.353

206.993.157.660 1.702.959.100.579

206.993.157.660 1.151.888.852.962

3.073.264.468.871

2.020.615.074.975

48.671.950.025.861

32.481.873.142.495

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp5.000 per saham Modal dasar - 200.000.000 saham pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 231.648.713 saham pada 31 Desember 2011 dan 131.648.713 saham pada 31 Desember 2010

24

Keuntungan bersih yang belum direalisasi atas surat-surat berharga tersedia untuk dijual bersih setelah pajak tangguhan Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

26

JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS


5


247


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN LABA RUGI Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan keuntungan murabahah Pendapatan bersih istishna Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari sewa Pendapatan ijarah - bersih Pendapatan dari bagi hasil Pendapatan bagi hasil mudharabah Pendapatan bagi hasil musyarakah

2u,28 2u,28,37 28

2011

2010

2.172.847.508.517 7.731.671.704

1.366.531.646.062 12.037.882.633

2.180.579.180.221

1.378.569.528.695

14.758.990.829

8.605.747.174

636.927.647.725 558.024.693.202

550.451.734.756 442.861.296.984

Jumlah pendapatan bagi hasil

2u,28

1.194.952.340.927

993.313.031.740

Pendapatan usaha utama lainnya

2v,28

380.981.026.004

387.583.613.714

3.771.271.537.981

2.768.071.921.323

(1.780.550.413.371)

(1.161.680.077.049)

Jumlah pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Mudharib HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER PENDAPATAN USAHA LAINNYA Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat

2w,29 2y,30,37

Jumlah pendapatan usaha lainnya BEBAN USAHA Beban kepegawaian Beban administrasi Beban penyisihan kerugian aset produktif Beban penyusutan aset tetap Beban bagi hasil pembiayaan diterima Beban bagi hasil surat berharga subordinasi yang diterbitkan Pemulihan penyisihan kerugian aset non-produktif Pemulihan/(beban) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban usaha lain: Beban bonus simpanan wadiah Beban lainnya

1.067.492.411.463 14.255.350.919

551.815.273.801 14.726.865.411

1.081.747.762.382

566.542.139.212

2b,2z,31,37 32

(964.882.009.934) (767.925.636.211)

(622.678.606.035) (502.977.877.819)

2c,33 12 19

(346.336.682.145) (87.995.205.053) (13.042.140.484)

(310.941.853.712) (46.914.897.050) -

(28.151.736.252)

(27.233.577.472)

22 2c,33

-

2c,33 34

640.386.142

Jumlah beban usaha LABA USAHA

4.152.719.270 (705.682.094)

(32.904.844.599) (71.048.304.429)

(26.982.602.492) (58.972.529.617)

(2.311.646.172.965)

(1.593.254.907.021)

760.822.714.027

579.679.076.465


6

248


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN LABA RUGI (lanjutan) Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN NON-USAHA Pendapatan non-usaha Beban non-usaha

2aa,35

Jumlah pendapatan dan beban non-usaha LABA SEBELUM ZAKAT DAN MANFAAT/(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN ZAKAT

40

LABA SEBELUM MANFAAT/ (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN MANFAAT/(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan

2ab,18

Beban pajak penghasilan - bersih LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

2ac

2011

2010

6.758.004.149 (468.673.011)

4.277.019.433 (640.875.430)

6.289.331.138

3.636.144.003

767.112.045.165

583.315.220.468

(19.177.801.129)

(14.582.880.512)

747.934.244.036

568.732.339.956

(207.953.639.500) 11.089.643.081

(198.460.083.250) 48.247.561.253

(196.863.996.419)

(150.212.521.997)

551.070.247.617

418.519.817.959

3.376

3.179


7


249


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain)

Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Keuntungan yang Belum Direalisasi atas Surat-surat Berharga Tersedia untuk Dijual Bersih setelah Pajak Tangguhan

Telah Ditentukan Penggunaannya

Saldo per 31 Desember 2009

658.243.565.000

1.853.691.959

206.993.157.660

733.369.035.003

1.600.459.449.622

Keuntungan yang belum direalisasi atas surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual - bersih setelah pajak tangguhan

-

1.635.807.394

-

-

1.635.807.394

Catatan

Laba bersih tahun 2010 Saldo per 31 Desember 2010 Keuntungan yang belum direalisasi atas surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual - bersih setelah pajak tangguhan Penambahan modal saham Laba bersih tahun 2011 Saldo per 31 Desember 2011

25

Saldo Laba Belum Ditentukan Penggunaannya

Jumlah Ekuitas

-

-

-

418.519.817.959

418.519.817.959

658.243.565.000

3.489.499.353

206.993.157.660

1.151.888.852.962

2.020.615.074.975

-

1.579.146.279

-

-

1.579.146.279

500.000.000.000

-

-

-

500.000.000.000

-

-

-

551.070.247.617

551.070.247.617

1.158.243.565.000

5.068.645.632

206.993.157.660

1.702.959.100.579

3.073.264.468.871


8

250


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN ARUS KAS Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan pendapatan bagi hasil, jual beli dan sewa Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan pendapatan usaha lainnya Penerimaan dari pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan Pembayaran beban karyawan Pembayaran tansiem Pembayaran beban usaha selain beban karyawan Pembayaran pajak Pembayaran zakat Penyaluran dana kebajikan Penerimaan pendapatan/(pembayaran) beban non-usaha Penurunan/(kenaikan) aset usaha: Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada bank lain Surat berharga - diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset yang diperoleh untuk ijarah Aset lain-lain Kenaikan/(penurunan) kewajiban usaha: Kewajiban segera Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Hutang pajak Kewajiban lain Kenaikan dana syirkah temporer Investasi tidak terikat Investasi terikat Investasi musyarakah

27

2010

3.714.216.461.512 (1.779.926.256.731) 1.081.747.762.381

2.669.860.359.533 (1.130.809.145.642) 573.628.649.220

31.763.274.900 (896.088.086.603) (17.912.648.208)

27.540.159.211 (510.645.727.861) (12.452.344.506)

(903.943.475.691) (227.814.619.580) (392.800) (1.073.549.147)

(607.198.299.528) (197.792.476.306) (15.768.446.780) (1.570.632.778)

1.231.209.960

(410.804.749)

(100.000.000.000) (45.337.500.000) 2.855.440.000 (7.164.740.230.496) (4.271.387.735.998) (439.237.572.611) (979.162.543.860) (106.782.681.534) (636.717.643.826) 134.572.108.550 921.198.312.964 64.909.930.299 8.044.172.336 94.891.136.711

Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian surat berharga tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aset tetap Hasil penjualan aset tetap

2011

12 12

Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi

(8.557.440.000) (4.533.399.653.813) (1.196.897.455.225) (911.763.415.639) (1.421.525.475.633) (13.624.926.820) (379.576.772.475) 210.795.040.978 1.493.645.571.825 3.256.705.987 15.643.587.251 (75.819.213.269)

12.439.490.911.791 166.066.819.283 564.990.010

8.095.041.256.254 148.200.320.863 572.666.672

1.091.427.593.612

2.220.372.086.770

(8.851.266.047) (233.796.776.301) 5.058.121.274

(145.766.416.155) (188.231.262.926) 3.685.504.327

(237.589.921.074)

(330.312.174.754)


9


251


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Setoran modal Pembiayaan diterima Surat berharga subordinasi yang diterbitkan

2010

500.000.000.000 750.000.000.000 500.000.000.000

-

Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan

1.750.000.000.000

-

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

2.603.837.672.538

1.890.059.912.016

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

6.169.027.323.322

4.278.967.411.306

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

8.772.864.995.860

6.169.027.323.322

3 4

1.052.994.796.839 2.048.515.173.897 586.109.944.727

692.115.355.059 1.360.104.737.542 473.771.952.714

3

4.948.975.080.397

3.453.035.278.007

5

136.270.000.000

190.000.000.000

8.772.864.995.860

6.169.027.323.322

Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam periode 3 bulan dari tanggal akuisisi Penempatan pada bank lain yang jatuh tempo dalam periode 3 bulan dari tanggal akuisisi

24,25 19 22

2011

Jumlah


10

252


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan Saldo awal tahun dana investasi terikat

2011

2010

283.762.452.339

275.229.713.261

Penerimaan dana investasi terikat

58.220.907.131

133.739.489.439

Keuntungan dana investasi terikat

31.402.394.058

25.811.644.075

(14.255.350.919)

(14.726.865.411)

(115.965.168.373)

(136.291.529.025)

243.165.234.236

283.762.452.339

Imbalan Bank sebagai agen investasi

2a

30

Penarikan dana investasi terikat Saldo akhir tahun dana investasi terikat

42


11


253


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain)

Catatan Pendapatan usaha utama (akrual) Pengurang: Pendapatan tahun berjalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan keuntungan murabahah Pendapatan sukuk negara dan perusahaan Pendapatan amortisasi selisih nilai perolehan surat berharga dibanding nilai nominal Pendapatan sewa ijarah Pendapatan Sertifikat Bank Indonesia Syariah

2.768.071.921.323

7

132.460.608.275

93.647.446.307

13

46.054.713.737

46.049.947.374

28 7

2.352.958.467 62.451.306.841

2.425.537.194 33.130.363.616

13

3.292.041.667

14.303.258.027

246.611.628.987

189.556.552.518

93.647.446.307 33.130.363.616

44.672.768.106 4.532.461.803

14.303.258.027

3.186.689.584

13

46.049.947.374

29.435.406.445

13

2.425.537.194

9.517.664.790

189.556.552.518

91.344.990.728

3.714.216.461.512 1.933.666.048.141

2.669.860.359.533 1.508.180.282.484

1.780.550.413.371

1.161.680.077.049

1.676.056.389.819

1.057.810.210.137

104.494.023.552

103.869.866.912

7 7

Jumlah penambah Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil Bagi hasil yang menjadi hak Bank Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana dirinci atas: Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan

2010

3.771.271.537.981

2a,2u,28

Jumlah pengurang Penambah: Pendapatan tahun sebelumnya yang kasnya diterima pada tahun berjalan: Penerimaan pelunasan piutang: Keuntungan murabahah Pendapatan sewa ijarah Pendapatan Sertifikat Bank Indonesia Syariah Pendapatan sukuk negara dan perusahaan Pendapatan amortisasi selisih nilai perolehan surat berharga dibanding nilai nominal

2011

2a

15


12

254


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA ZAKAT Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) Catatan Sumber dana zakat Zakat dari Bank Zakat dari nasabah dan umum Zakat dari pegawai Bank

2a,2x,40

2011

2010

19.177.801.129 1.032.212.149 4.731.292.190

14.582.880.512 1.009.591.669 2.498.668.165

24.941.305.468

18.091.140.346

Penggunaan dana zakat Disalurkan melalui LAZNAS BSM

392.800

15.768.155.376

Jumlah penggunaan dana zakat

392.800

15.768.155.376

Keuntungan/(beban) selisih kurs - bersih

252.632

Jumlah sumber dana zakat

(291.404)

Kenaikan dana zakat

24.941.165.300

2.322.693.566

Saldo awal dana zakat

22.984.673.715

20.661.980.149

Saldo akhir dana zakat

47.925.839.015

22.984.673.715


13


255


PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain)

Catatan Sumber dana kebajikan Denda Penerimaan non-halal Dana sosial lainnya

2a 41 14 2e

2011

2010

637.436.361 610.212.906 1.183.423.316

782.206.353 561.546.776 470.697.846

Jumlah sumber dana kebajikan

2.431.072.583

1.814.450.975

Penggunaan dana kebajikan disalurkan melalui LAZNAS BSM

1.073.549.147

1.570.632.778

Jumlah penggunaan dana kebajikan

1.073.549.147

1.570.632.778

Keuntungan/(beban) selisih kurs

58.335

(24.805.408)

Kenaikan dana kebajikan

1.357.581.771

219.012.789

Saldo awal dana kebajikan

1.804.291.533

1.585.278.744

Saldo akhir dana kebajikan

3.161.873.304

1.804.291.533


14

256


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM a. Latar Belakang PT Bank Syariah Mandiri (Bank) didirikan pertama kali dengan nama PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd., berkantor pusat di Jakarta, berdasarkan Akta No. 115 tanggal 15 Juni 1955 dibuat di hadapan Meester Raden Soedja, S.H., Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (dahulu Menteri Kehakiman Republik Indonesia) berdasarkan Surat Keputusan No. J.A.5/69/23 tanggal 16 Juli 1955, dan telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 1810 tanggal 6 Oktober 1955 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 37 tanggal 8 Mei 1956, Tambahan No. 390. Sesuai dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. 12 tanggal 6 April 1967 yang diubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No. 37 tanggal 4 Oktober 1967, keduanya dibuat di hadapan Adlan Yulizar, S.H., Notaris di Jakarta, yang mana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 34 tanggal 29 April 1969, Tambahan No. 55, nama Bank diubah dari PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd. menjadi PT Bank Maritim Indonesia. Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No. 146 tanggal 10 Agustus 1973 dibuat di hadapan Raden Soeratman, S.H., No. 146, Notaris di Jakarta, yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 79 tanggal 1 Oktober 1974, Tambahan No. 554, nama Bank diubah dari PT Bank Maritim Indonesia menjadi PT Bank Susila Bakti. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 29 tanggal 19 Mei 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto, S.H., Notaris di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-1210.HT.01.04.TH 99 tanggal 1 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 87 tanggal 31 Oktober 2000, Tambahan No. 6587, nama Bank diubah dari PT Bank Susila Bakti menjadi PT Bank Syariah Sakinah Mandiri. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 7 tanggal 7 Juli 1999 dibuat di hadapan Machrani Moertolo Soenarto, S.H., Notaris di Jakarta, yang diubah berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapat No. 6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No. 9 tanggal 23 Juli 1999, keduanya dibuat di hadapan Hasanal Yani Ali Amin, S.H., Notaris di Jakarta, serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. 23 tanggal 8 September 1999 dibuat di hadapan Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. 16495.HT.01.04.TH.99 tanggal 16 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 87 tanggal 31 Oktober 2000, Tambahan No. 6588, nama Bank diubah dari PT Bank Syariah Sakinah Mandiri menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Selanjutnya Bank mendapatkan izin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 1/24/KEP.GBI/1999 tanggal 25 Oktober 1999 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 1 November 1999. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. 38 tanggal 10 Maret 2000 dibuat di hadapan Lia Muliani, S.H., pengganti dari Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, Bank melakukan perubahan jumlah modal saham yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C-11545.HT.01.04.TH.2000 tanggal 6 Juni 2000, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 87 tanggal 31 Oktober 2000, Tambahan No. 6589. Pada tahun 2006 terdapat perubahan terhadap anggaran dasar sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No. 59 tanggal 17 Mei 2006, dibuat di hadapan Imas Fatimah, S.H., Notaris di Jakarta, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 74 tanggal 15 September 2006, Tambahan No. 960. 15


257


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM (lanjutan) a.

Latar Belakang (lanjutan) Bank telah mengubah dan menyesuaikan anggaran dasarnya dengan Undang-undang RI No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana dimuat dalam Akta No. 10 tertanggal 19 Juni tahun 2008, yang dibuat di hadapan Badarusyamsi, S.H., Notaris di Jakarta. Anggaran dasar ini telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-729922.01.02 tahun 2008 tertanggal 13 Oktober 2008. Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dilaksanakan pada tanggal 31 Desember 2008, pemegang saham memutuskan menyetujui penambahan modal disetor sebesar Rp199.871.000.000 atau sebanyak 39.974.200 saham yang akan dikeluarkan dari saham portepel. Keseluruhan saham-saham tersebut diambil bagian seluruhnya oleh PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penyetoran saham-saham tersebut dilakukan dengan cara sebagai berikut: a. Sebesar Rp100.000.000.000 disetor penuh secara tunai ke dalam kas Bank. b. Sebesar Rp99.871.000.000 disetor dengan cara non-tunai (inbreng) berupa tanah dan bangunan milik PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Setoran modal secara non-tunai (inbreng) sebesar Rp99.871.000.000 telah dilaksanakan pada tanggal 31 Desember 2008 dan setoran modal tunai sebesar Rp100.000.000.000 telah dilaksanakan pada tanggal 5 Januari 2009. Setoran modal tersebut dituangkan dalam Akta No. 211 tanggal 31 Desember 2008 yang dibuat oleh Aulia Taufani, S.H., sebagai Notaris Pengganti dari Sutjipto, S.H. Notaris di Jakarta, yang pemberitahuannya telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum (Sisminbakum) Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tertanggal 23 Februari 2009 No. AHU-AH.01.01-00922 tentang Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Mandiri. Anggaran dasar dilakukan perubahan kembali dengan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. 28 tanggal 25 Juni 2009, dibuat di hadapan Harun Kamil, S.H., Notaris di Jakarta, atas akta tersebut telah diumumkan dalam Berita Negara No. 85, tanggal 25 Oktober 2011, Tambahan no. 131/L; Anggaran dasar dilakukan perubahan kembali berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. 16 tanggal 29 Juni 2010, dibuat di hadapan Harun Kamil, S.H., Notaris di Jakarta, Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Diambil Diluar Rapat Umum Pemegang Saham PT Bank Syariah Mandiri No. 19 tanggal 21 Maret 2011, dibuat di hadapan Badarusyamsi, SH, MKn, notaris di Jakarta dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-22426.AH.01.02.TH 2011 tanggal 4 Mei 2011 dan terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham sebagai pengganti Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri No. 42 tanggal 29 Desember 2011, dibuat di hadapan Efran Yuniarto, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta dan telah mendapatkan Penerimaan Pemberitahuan dari Menteri Hukum dan HAM No.AHU-AH.01.10-00527 tanggal 5 Januari 2012. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M.H. Thamrin No. 5 Jakarta 10340. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2011, Bank memiliki 125 kantor cabang, 406 kantor cabang pembantu, 38 kantor kas, 85 payment point dan, 15 kantor layanan syariah. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No. 19 tanggal 28 Juni 2011, yang dibuat di hadapan Badarusyamsi, S.H., M.Kn. Notaris di Jakarta, susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 28 Juni 2011 sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan tahun ke-5 (lima) setelah pengangkatannya adalah sebagai berikut:

16

258


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) a. Latar Belakang (lanjutan) 2011 Dewan Pengawas Syariah Ketua: Anggota: Anggota:

Prof. Dr. Komaruddin Hidayat Drs. Mohamad Hidayat, MBH., MH. Dr. M. Syafii Antonio, M.Ec.

2010 Prof. K.H. Ali Yafie Drs. Mohamad Hidayat, MBH., MH. Dr. M. Syafii Antonio, M.Ec.

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang Bank Umum Syariah, Dewan Pengawas Syariah (DPS) bertugas dan bertanggung jawab memberikan nasihat dan saran kepada Direksi serta mengawasi kegiatan Bank agar sesuai dengan prinsip syariah. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Juni 2011 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Para Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. 19 dan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 29 Juni 2010 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Para Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No. 16, susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011

2010

Dewan Komisaris Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen: Komisaris Independen: Komisaris Independen: Komisaris: Komisaris:

Achmad Marzuki Abdillah Ramzi A. Zuhdi Tardi Lilis Kurniasih

Achmad Marzuki Abdillah Ramzi A. Zuhdi Tardi Lilis Kurniasih

Direksi Direktur Utama: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur:

Yuslam Fauzi Hanawijaya Amran P. Nasution Zainal Fanani Sugiharto Achmad Syamsudin

Yuslam Fauzi Hanawijaya Amran P. Nasution Zainal Fanani Sugiharto Achmad Syamsudin

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No. 59 tanggal 17 Mei 2006, dibuat Imas Fatimah, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah dituangkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 74 tanggal 15 September 2006, Tambahan No. 960, tentang perubahan penyebutan Presiden Komisaris dan Presiden Direktur menjadi Komisaris Utama dan Direktur Utama, dan perubahan mengenai tugas, wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku. Susunan Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan Komite Remunerasi dan Nominasi pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Komite Audit Ketua: Anggota: Anggota: Anggota:

Abdillah Ramzi A. Zuhdi Tjeppy Kustiwa Ferry Firmansyah

2010 Abdillah Ramzi A. Zuhdi Tjeppy Kustiwa Kasmadi Adrianto

17 Laporan Tahunan 2011 PT Bank Syariah Mandiri www.syariahmandiri.co.id

259


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) a. Latar Belakang (lanjutan) 2011

2010

Komite Pemantau Risiko Ketua: Anggota: Anggota: Anggota: Anggota:

Ramzi A. Zuhdi Abdillah Lilis Kurniasih Edyanto Rachman Tjeppy Kustiwa

Ramzi A. Zuhdi Abdillah Lilis Kurniasih Edyanto Rachman -

Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua: Anggota: Anggota: Anggota: Anggota:

Achmad Marzuki Abdillah Tardi Achmad Fauzi Eka Bramantya Danuwirana

Achmad Marzuki Abdillah Tardi Achmad Fauzi Eka Bramantya Danuwirana

Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah per 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011

2010

Direksi Dewan Komisaris Dewan Pengawas Syariah

19.793.182.023 5.477.444.835 836.763.232

15.882.434.870 4.026.193.361 772.000.000

Jumlah

26.107.390.090

20.680.628.231

Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing adalah 7.802 orang dan 5.580 orang. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia termasuk Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 101, “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102, “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah” dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI). Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual dengan beberapa pengecualian sebagai berikut: 1) Surat berharga tertentu dinyatakan sebesar nilai wajar (Catatan 2.g), 2) Aset yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan (Catatan 2.c), 3) Perhitungan pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil yang menggunakan dasar kas (Catatan 2.w), dan 4) Pendapatan imbalan (ujrah) jasa tertentu dan pendapatan administrasi pembiayaan yang diakui menggunakan dasar kas (Catatan 2.j dan 2.y).

18

260



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (lanjutan) Berdasarkan PSAK No. 101, laporan keuangan bank syariah terdiri dari komponen-komponen sebagai berikut: (i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) (viii) (ix)

Neraca; Laporan laba rugi; Laporan perubahan ekuitas; Laporan arus kas; Laporan perubahan dana investasi terikat; Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; Laporan sumber dan penggunaan dana zakat; Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; dan Catatan atas laporan keuangan.

Neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan perubahan ekuitas merupakan laporan keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial Bank sesuai prinsip syariah. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal akuisisi. Laporan perubahan dana investasi terikat merupakan laporan yang mencerminkan perubahan dalam investasi terikat yang dikelola oleh Bank untuk pemanfaatan pihak-pihak lain berdasarkan akad mudharabah muqayyadah atau agen investasi. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil merupakan rekonsiliasi antara pendapatan Bank yang menggunakan dasar akrual (accrual basis) dengan pendapatan yang dibagihasilkan kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penggunaan dana zakat dan dana kebajikan merupakan laporan yang mencerminkan peran Bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. Laporan sumber dan penggunaan zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penggunaan dalam jangka waktu tertentu serta dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Investasi terikat adalah investasi yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat dan sejenisnya yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi berdasarkan akad mudharabah muqayyadah. Investasi terikat bukan merupakan aset maupun kewajiban Bank karena Bank tidak mempunyai hak untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi tersebut serta Bank tidak memiliki kewajiban mengembalikan atau menanggung risiko investasi. Bank mendapatkan imbalan jasa (fee) atas penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum tersalurkan dicatat dalam perkiraan kewajiban segera.

19


261



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (lanjutan) Akad mudharabah muqayyadah adalah suatu kegiatan penyediaan dana oleh shahibul maal untuk modal investasi atau kerja kepada mudharib untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad dengan pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan. Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumber dana zakat, infak dan shadaqah berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang berhak sesuai dengan prinsip syariah. Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infak, dan shadaqah dan dana kebajikan.

b. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilaksanakan dengan ataupun tidak dilaksanakan dengan syarat serta kondisi normal yang sama untuk pihak yang tidak berelasi, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. Sejak 1 Januari 2011, berdasarkan PSAK No. 7 (Revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, transaksi antara Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah lain, entitas dan institusi lain yang terkait dengan Pemerintah Republik Indonesia, dewan komisaris, direksi, dan karyawan kunci diperhitungkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Kebijakan akuntansi tersebut telah diterapkan secara retrospektif untuk laporan keuangan tanggal 31 Desember 2010 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. c.

Penyisihan Kerugian Aset Produktif, Aset Non-produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 1) Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS), Reverse Repo SBSN BI, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, investasi pada surat berharga, piutang, pinjaman qardh, pembiayaan musyarakah, pembiayaan mudharabah, aset yang diperoleh untuk ijarah dan komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit seperti bank garansi dan letter of credit (LC) yang tidak dapat dibatalkan dan standby letters of credit. Penyisihan kerugian aset produktif dan aset non-produktif bank umum yang melaksanakan kegiatan berdasarkan prinsip syariah diatur dalam Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah sebagaimana telah diubah berdasarkan PBI No. 9/9/PBI/2007 tanggal 18 Juni 2007, PBI No. 10/24/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008 dan terakhir dengan PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011. Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif berdasarkan Peraturan Bank Indonesia tersebut adalah sebagai berikut: a) Cadangan umum, sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan lancar, tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah, serta bagian aset produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro, tabungan, deposito, setoran jaminan, dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan surat kuasa pencairan.

20

262



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c.

Penyisihan Kerugian Aset Produktif, Aset Non-produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) b) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya sebesar: (1) 5% dari aset produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan; dan (2) 15% dari aset produktif yang digolongkan Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; dan (3) 50% dari aset produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi agunan; dan (4) 100% dari aset produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi nilai agunan. c)

Kewajiban untuk membentuk penyisihan kerugian aset produktif tidak berlaku bagi aset produktif untuk transaksi sewa dengan perpindahan hak milik berupa akad ijarah atau ijarah muntahiyah bittamlik. Bank wajib membentuk penyusutan/amortisasi terhadap aset ijarah muntahiyah bittamlik (Catatan 2k). Khusus untuk surat berharga dan penempatan pada bank kualitasnya ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu lancar, kurang lancar dan macet. Sedangkan untuk penyertaan modal kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar, kurang lancar, diragukan dan macet. Penyisihan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. Apabila manajemen berpendapat bahwa suatu aset produktif sudah tidak dapat ditagih kembali, maka aset tersebut harus dihapusbukukan dengan cara saldo aset produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugiannya. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian tahun berjalan.

2) Aset non-produktif adalah aset Bank selain aset produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain dalam bentuk Agunan Yang Diambil Alih (AYDA), Properti Terbengkalai, Rekening Antar Kantor dan Suspense Account. AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pemilik agunan dalam hal nasabah tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan upaya penyelesaian AYDA. Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA atas dasar nilai realisasi bersih: (1) pada saat pengambilalihan agunan, dan (2) pada masa-masa berikutnya setelah dilakukan pengambilalihan agunan. Penetapan nilai realisasi bersih wajib dilakukan oleh penilai independen, untuk AYDA dengan nilai Rp5.000.000.000 (lima milyar Rupiah) atau lebih. Sementara untuk AYDA dengan nilai di bawah Rp5.000.000.000 (lima milyar Rupiah) dapat menggunakan penilai internal Bank.

21


263



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c.

Penyisihan Kerugian Aset Produktif, Aset Non-produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau penilai internal Bank. AYDA yang telah dilakukan upaya penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas: - Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun; - Macet, apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun. Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain) diakui sebesar nilai realisasi bersih. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasikan dengan saldo piutang atau pembiayaan yang tidak dapat ditagih diakui sebagai penambah atau pengurang penyisihan kerugian piutang atau pembiayaan. 3) Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian rekening antar kantor. Kualitas rekening antar kantor ditetapkan sebagai berikut: Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari. Macet, apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari.

d. Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Giro wadiah pada Bank Indonesia, Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS), Tagihan Reverse Repo SBSN Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip jualah. e.

Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. Bonus yang diterima Bank dari bank umum syariah diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. Penerimaan jasa giro dari bank non-syariah tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan untuk dana kebajikan (qardhul hasan). Penerimaan jasa giro dari bank non-syariah tersebut sebelum disalurkan dicatat sebagai kewajiban Bank.

f.

Penempatan pada Bank Lain Penempatan pada bank lain adalah penanaman dana Bank pada bank syariah lainnya dan/atau bank perkreditan rakyat syariah antara lain dalam bentuk wadiah, deposito berjangka dan/atau tabungan mudharabah, pembiayaan yang diberikan, dan bentuk-bentuk penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian.

22

264



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g. Investasi pada Surat Berharga Surat berharga syariah adalah surat bukti penanaman dalam surat berharga berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang syariah dan/atau pasar modal syariah antara lain obligasi syariah, sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. Investasi pada surat berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat pembelian surat berharga tersebut didasarkan atas klasifikasi sesuai PSAK No. 55 (Revisi 2006) tentang “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” sebagai berikut: 1) Dimiliki hingga jatuh tempo disajikan sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi selama periode hingga jatuh tempo. 2) Tersedia untuk dijual, yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi, akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar, setelah pajak tangguhan, diakui dan disajikan sebagai komponen ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada saat realisasi pada laporan laba rugi tahun berjalan. 3) Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. Atas penjualan surat berharga yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, perbedaan antara harga jual dengan harga perolehan diakui sebagai keuntungan atau kerugian penjualan pada periode dimana surat berharga tersebut dijual. Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca. Wesel ekspor merupakan transaksi yang timbul karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor nasabah. Wesel ekspor dinyatakan sebesar saldonya. Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurang dari akun surat berharga. h. Piutang Piutang adalah tagihan yang timbul dari pembiayaan berdasarkan akad murabahah, akad istishna dan/atau akad ijarah. Akad murabahah adalah akad pembiayaan suatu barang dengan menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang lebih sebagai keuntungan yang disepakati. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan marjin yang ditangguhkan yang dapat direalisasikan dan penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang murabahah berdasarkan penelaahan atas masingmasing saldo piutang. Akad istishna adalah akad pembiayaan barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara pemesan atau pembeli (Mustashni’) dan penjual atau pembuat (Shani’).

23


265



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Piutang (lanjutan) Piutang istishna disajikan sebesar tagihan kepada pembeli dikurangi penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang istishna berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang. Akad ijarah adalah akad penyediaan dana dalam rangka memindahkan hak guna atau manfaat dari suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri kepada penyewa. Akad ijarah muntahiyah bittamlik adalah akad penyediaan dana dalam rangka memindahkan hak guna atau manfaat dari suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa dengan opsi pemindahan kepemilkan barang kepada penyewa. Perpindahan hak milik obyek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan: (i) hibah; (ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar harga yang sebanding dengan sisa cicilan sewa; (iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan pembayaran tertentu yang disepakati pada awal akad; dan (iv) penjualan secara bertahap sebesar harga tertentu yang disepakati dalam akad. Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan, yakni sebesar saldo piutang. i.

Pembiayaan Pembiayaan bagi hasil dapat dilakukan dengan akad mudharabah dan akad musyarakah. Akad mudharabah dalam pembiayaan adalah akad kerja sama suatu usaha antara pihak pertama (malik, shahibul mal, atau bank syariah) yang menyediakan seluruh modal dan pihak kedua (amil, mudharib, atau nasabah) yang bertindak selaku pengelola dana dengan membagi keuntungan usaha sesuai dengan persentase tertentu yang disepakati dalam akad, sedangkan kerugian ditanggung sepenuhnya oleh bank syariah kecuali jika pihak kedua melakukan kesalahan yang disengaja, lalai atau menyalahi perjanjian. Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Apabila pembiayaan mudharabah mengalami penurunan nilai akibat hilang, rusak atau faktor lain sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi tersebut mengurangi saldo pembiayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian Bank. Apabila pembiayaan mudharabah mengalami penurunan nilai akibat hilang, rusak atau faktor lain setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana maka kerugian penurunan nilai tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi pembiayaan mudharabah.

24

266



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) i.

Pembiayaan (lanjutan) Akad musyarakah adalah akad kerja sama di antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan porsi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan akan dibagi sesuai dengan persentase yang disepakati, sedangkan kerugian ditanggung sesuai dengan porsi dana masing-masing. Musyarakah permanen adalah pembiayaan akad musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan musyarakah.

j.

Pinjaman Qardh Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan akad qardh. Akad qardh adalah akad pinjaman dana kepada nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu yang telah disepakati. Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan akad hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah akad pengalihan utang dari pihak yang berutang (nasabah) kepada pihak lain (Bank) yang wajib menanggung atau membayar. Atas transaksi ini Bank mendapatkan imbalan (ujrah) dan diakui pada saat diterima. Rahn merupakan transaksi gadai barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase tertentu. Atas transaksi ini Bank mendapatkan imbalan (ujrah) dan diakui selama periode akad. Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya. Pinjaman qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian qardh berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo.

k.

Aset yang Diperoleh untuk Ijarah Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset yang dijadikan obyek sewa (ijarah) dan diakui sebesar harga perolehan. Obyek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis, sedangkan obyek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan sebesar nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan amortisasi.

25


267



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) l.

Aset Istishna dalam Penyelesaian Aset istishna dalam penyelesaian adalah aset istishna yang masih dalam proses pembuatan. Jika penyelesaian pembayaran dilakukan bersamaan dengan proses pembuatan aset istishna, maka: 1) Biaya ditangguhkan yang berasal dari biaya pra akad diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat akad ditandatangani. 2) Biaya istishna diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat terjadinya. 3) Biaya istishna paralel diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat diterimanya tagihan dari sub kontraktor sebesar jumlah tagihan.

m. Aset Tetap Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut digunakan dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat aset sebagai berikut: Tahun Bangunan Instalasi, inventaris kantor dan kendaraan bermotor

20 5

Tanah dicatat berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada saat terjadinya, pemugaran dan peningkatan daya guna dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Pada saat aset tetap sudah tidak digunakan lagi atau dijual, nilai buku dan akumulasi penyusutan dari aset tetap tersebut dikeluarkan dari akun aset tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) diakui dalam laporan laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset diestimasikan ketika kejadian atau perubahan keadaan mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak sepenuhnya dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aset, jika ada, diakui sebagai kerugian pada laporan laba rugi tahun berjalan. n. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aset Lain-lainnya”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). o. Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Kewajiban segera dinyatakan sebesar kewajiban Bank.

26

268



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p. Simpanan Wadiah Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran, dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai kebijaksanaan Bank. Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar kewajiban Bank. q. Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah, tabungan wadiah dan Sertifikat Investasi mudharabah Antarbank (SIMA). Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar kewajiban Bank kepada bank lain. r.

Pembiayaan Diterima Pembiayaan diterima merupakan dana yang diperoleh dari entitas lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan dalam akad. Pembiayaan diterima diakui sebesar nilai nominalnya pada saat perjanjian ditandatangani.

s.

Surat Berharga Subordinasi yang Diterbitkan Surat berharga subordinasi yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan surat berharga diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktunya.

t.

Dana Syirkah Temporer Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan Bank atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Hubungan antara Bank dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau musyarakah. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah, dan akun lain yang sejenis. 1) Mudharabah muthlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan investasinya. 2) Mudharabah muqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi. 3) Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana juga menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi. Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai kewajiban. Hal ini karena Bank tidak berkewajiban untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi ketika mengalami kerugian. Di sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non-investasi (current and other non-investment accounts).

27


269



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) t.

Dana Syirkah Temporer (lanjutan) Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur neraca, hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada Bank untuk mengelola dan menginvestasikan dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi untung.

u. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai mudharib terdiri atas pendapatan pembiayaan dengan akad murabahah, istishna, ijarah (sewa) dan pendapatan dari bagi hasil yaitu mudharabah, musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya. Pengakuan keuntungan transaksi murabahah dengan pembayaran tangguh atau secara angsuran dilakukan selama periode akad sesuai dengan tingkat risiko dan upaya untuk merealisasikan keuntungan tersebut. Metode yang diterapkan Bank adalah sebagai berikut: 1) Metode efektif (anuitas) sesuai jangka waktu akad: a) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh satu tahun. b) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan/atau beban pengelolaan piutang tersebut relatif kecil. 2) Metode proporsional sesuai jangka waktu akad untuk murabahah dengan pembayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko piutang tak tertagih dan/atau beban pengelolaan piutang serta penagihan piutangnya relatif besar. Bank menetapkan kebijakan tingkat risiko berdasarkan ketentuan internal. Bank melakukan penghentian amortisasi keuntungan ditangguhkan pada saat pembiayaan diklasifikasikan sebagai non-performing. Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau metode akad selesai. Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional. Pendapatan bagi hasil musyarakah yang menjadi hak mitra pasif diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati. Pendapatan bagi hasil mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati, dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Setoran dari debitur dengan kualitas non-performing diperlakukan sebagai pengembalian harga perolehan atau pokok piutang/pembiayaan. Kelebihan pembayaran di atas harga perolehan atau pokok piutang/pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada saat diterimanya. Khusus untuk transaksi ijarah, setoran dari debitur dengan kualitas non-performing diperlakukan sebagai pelunasan piutang sewa.

28

270



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) v.

Pendapatan Usaha Utama Lainnya Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia Syariah, pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. Pendapatan usaha utama lainnya diakui secara akrual.

w. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah temporer merupakan bagian bagi laba milik nasabah yang didasarkan pada prinsip mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah dan mudharabah musytarakah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima. Pembagian laba dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari pendapatan Bank yang diterima berupa laba bruto (gross profit margin). Jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan atas aset produktif lainnya akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank, dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Selanjutnya, jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis imbalan. x.

Sumber dan Penggunaan Dana Zakat dan Kebajikan Sumber dan penggunaan dana zakat dan kebajikan, pengelolaannya diserahkan kepada LAZNAS BSM. Denda/sanksi diberikan kepada nasabah yang mampu membayar, tetapi menunda-nunda pembayaran dengan disengaja dikenakan berupa denda sejumlah uang yang besarnya tidak ditentukan atas dasar kesepakatan dan tidak dibuat saat akad ditandatangani. Dana yang berasal dari denda/sanksi diperuntukkan untuk dana sosial/kebajikan.

y.

Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan Pendapatan imbalan jasa perbankan pada umumnya diakui pada saat kas diterima kecuali premium/diskonto yang belum diamortiasi diakui secara akrual.

z.

Penyisihan Imbalan Kerja Karyawan Imbalan kerja sehubungan dengan imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya diakui selama masa kerja karyawan yang bersangkutan sesuai dengan imbalan yang lebih tinggi antara Undang-undang RI Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (UU No. 13/2003) atau peraturan Bank. Imbalan pasca kerja Bank telah menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), “Imbalan Kerja” untuk mencatat estimasi kewajiban imbalan pasti untuk uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan uang penggantian hak sesuai dengan Undang-undang RI Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (UU No. 13/2003).

29


271


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) z.

Penyisihan Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) Imbalan pasca kerja (lanjutan) Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), “Imbalan Kerja”, pembebanan biaya untuk imbalan kerja karyawan ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria “Projected Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari kewajiban manfaat pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian tersebut diakui berdasarkan metode garis lurus sepanjang ekspektasi sisa masa kerja rata-rata karyawan. Lebih lanjut, biaya jasa lalu yang belum vested yang timbul dari pengenalan program manfaat pasti atau perubahan kewajiban manfaat dari program yang ada, diamortisasi dengan metode garis lurus selama periode rata-rata hingga manfaat tersebut vested. Bank juga menyelenggarakan Dana Pensiun iuran pasti melalui program Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK). Iuran yang ditanggung Bank diakui sebagai beban pada tahun berjalan. Imbalan kerja jangka panjang Bank memberikan imbalan kerja jangka panjang dalam bentuk cuti besar dan penghargaan masa kerja. Untuk imbalan kerja jangka panjang, PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengharuskan perlakuan akuntansi yang hampir sama dengan akuntansi untuk program manfaat pasti (sebagaimana disajikan pada paragraf sebelum ini), kecuali bahwa semua keuntungan dan kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu yang timbul harus diakui sekaligus dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

aa. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs neraca (Reuters pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat), yaitu masing-masing sebesar (dalam Rupiah penuh): 2011 1 Dolar Amerika Serikat 1 Dolar Australia 1 Euro 1 Dolar Singapura 1 Riyal Arab Saudi 1 Yen Jepang

9.067,50 9.205,78 11.714,76 6.893,55 2.417,36 116,82

2010 9.010,00 9.169,48 12.017,99 7.025,89 2.402,02 110,75

Selisih penjabaran aset dan kewajiban mata uang asing dalam Rupiah diakui sebagai pendapatan atau beban tahun berjalan. ab. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aset dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, juga diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset direalisasi atau ketika kewajiban dilunasi, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika Bank mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

30

272



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ac. Laba Bersih per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan. Laba bersih yang digunakan untuk menghitung laba per saham dasar untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sejumlah Rp551.070.247.617 and Rp418.519.817.959. Jumlah rata-rata tertimbang lembar saham beredar yang digunakan sebagai pembagi dalam menghitung laba per saham dasar pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, masing-masing adalah 163.210.357 lembar saham dan 131.648.713 lembar saham. ad. Penggunaan Estimasi Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan. ae. Perubahan Kebijakan Akuntansi dan Pengungkapan Bank telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2011: a.

PSAK No. 5 (Revisi 2009) - “Segmen Operasi”. Informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Dengan adanya penerapan PSAK No. 5 (Revisi 2009) tersebut, pada tahun ini Bank tidak lagi menyajikan informasi segmen usaha berdasarkan wilayah geografis.

b.

PSAK No. 7 (Revisi 2010) - “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak yang berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian dan laporan keuangan tersendiri entitas induk, dan juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. Penerapan dini diperkenankan. Penerapan PSAK tersebut berdampak pada reklasifikasi atas beberapa akun untuk laporan keuangan tanggal 31 Desember 2010 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut seperti yang disajikan pada Catatan 50.

Bank juga telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2011 yang tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan Bank: a.

PSAK No. 2 (Revisi 2009) - “Laporan Arus Kas”. Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan selama suatu periode.

b.

PSAK No. 19 (Revisi 2010) - ”Aset Tak Berwujud”. Menentukan perlakuan akuntansi bagi aset tak berwujud yang tidak diatur secara khusus dalam PSAK lain. Mensyaratkan untuk mengakui aset takberwujud jika, dan hanya jika, kriteria tertentu dipenuhi, dan juga mengatur cara mengukur jumlah tercatat dari aset tak berwujud dan pengungkapannya.

c.

PSAK No. 25 (Revisi 2009) - “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”. Menentukan kriteria untuk pemilihan dan perubahan kebijakan akuntansi, bersama dengan perlakuan akuntansi dan pengungkapan atas perubahan kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan koreksi kesalahan.

31


273


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ae. Perubahan Kebijakan Akuntansi dan Pengungkapan (lanjutan) d. PSAK No. 57 (Revisi 2009) - “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. Bertujuan untuk mengatur pengakuan dan pengukuran kewajiban diestimasi, kewajiban kontinjensi dan aset kontinjensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu, dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. 3. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2011

2010

Giro wadiah Rupiah Mata uang asing

2.024.486.298.897 24.028.875.000

1.326.357.015.549 74.783.000.000

Jumlah giro wadiah

2.048.515.173.897

1.401.140.015.549

Penempatan pada Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Syariah Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Reverse Repo SBSN Bank Indonesia

100.000.000.000 4.750.000.000.000 198.975.080.397

1.250.000.000.000 2.162.000.000.000 -

Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia

5.048.975.080.397

3.412.000.000.000

Jumlah giro dan penempatan pada Bank Indonesia

7.097.490.254.294

4.813.140.015.549

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 dan terakhir berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008, setiap bank diwajibkan memelihara giro wajib minimum (GWM) dalam Rupiah dan mata uang asing yang besarnya ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah dan mata uang asing. Persentase giro wajib minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar 5,08% dan 5,11%. Sedangkan persentase GWM dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar 1,21% dan 5,98%. Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) memperoleh imbalan per tahun berkisar antara 6,08% sampai dengan 7,36% pada tahun 2011, dan berkisar antara 6,00% sampai dengan 6,63% per tahun pada tahun 2010, yang diperhitungkan pada saat diterima. Jangka waktu Sertifikat Bank Indonesia Syariah pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 berkisar antara 272 sampai dengan 273 hari. Bank menempatkan dana pada Fasilitas Bank Indonesia Syariah (FASBIS) dengan memperoleh imbalan per tahun untuk tahun 2011 dan 2010 masing-masing berkisar antara 4,50% sampai dengan 5,75% dan antara 5,50% sampai dengan 6,28% yang diakui pada saat jatuh tempo. Reverse repo SBSN Bank Indonesia adalah tagihan atas transaksi pembelian SBSN oleh Bank dari Bank Indonesia, dengan janji penjualan kembali oleh Bank sesuai dengan harga dan jangka waktu yang disepakati. Bank memperoleh imbalan per tahun atas reverse repo SBSN Bank Indonesia untuk tahun 2011 sebesar 4,60% yang diakui selama periode transksi reverse repo tersebut. Jangka waktu Reverse Repo SBSN Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2011 adalah selama 28 hari. 32

274


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 4. GIRO PADA BANK LAIN 2011 Pihak ketiga Bank Umum Syariah Riyal Arab Saudi Al Rajhi Banking and Investment Corporation Dolar Amerika Serikat Al Rajhi Bankin and Investment Corporation

2010

430.561.988

427.831.518

38.742.617

38.496.937

469.304.605

466.328.455

31.693.767.302

36.148.483.732

100.824.248.851 63.477.733.398 209.012.205.656 26.888.119.710 1.173.105.546

41.836.210.215 24.244.120.614 172.212.981.338 51.972.161.444 -

1.320.664.410

1.168.614.176

1.855.643.756

15.867.061.722

929.446.848

670.246.442

89.223.379

7.253.449.536

437.264.158.856

351.373.329.219

437.733.463.461

351.839.657.674

30.615.951.236

4.700.588.380

5.622.797.916

5.577.589.684

86.637.646.193 76.381.567 18.174.442 3.855.795 1.000.000 801.317

84.346.479.165 77.104.723 4.506.560 1.882.494 3.138.787

21.128.374.162

24.295.979.561

4.271.498.638

2.925.025.686

Jumlah pihak berelasi

148.376.481.266

121.932.295.040

Jumlah giro pada bank lain Penyisihan kerugian

586.109.944.727 (6.150.962.855)

473.771.952.714 (5.301.810.828)

Bersih

579.958.981.872

468.470.141.886

Bank Non-Syariah Rupiah PT Bank Central Asia Tbk. Dolar Amerika Serikat Wells Fargo Bank N.A (dahulu Wachovia Bank N.A) Citibank N.A PT Bank Central Asia Tbk. Deutche Bank AG Commerz Bank AG Dolar Singapura United Overseas Bank Euro Commerz Bank AG Dolar Australia Australia and New Zealand Bank Yen Jepang Sumitomo Mitsui Bank

Jumlah pihak ketiga Pihak berelasi (Catatan 37) Bank Umum Syariah Rupiah PT Bank Negara Indonesia Syariah Dolar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia Syariah Bank Non-Syariah Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Aceh Bank BPD Sulawesi Tengah Bank BPD Sumatera Barat (Bank Nagari) PT BPD Jawa Tengah Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Dolar Singapura PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

33


275


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 4. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs

1.913.833.331 (106.278.794) -

3.387.977.497 933.809.433 21.621.388

5.301.810.828 827.530.639 21.621.388

Saldo akhir tahun

1.807.554.537

4.343.408.318

6.150.962.855

2010 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah


1.082.799.203 831.034.128 -

1.658.547.622 1.661.463.847 67.966.028

2.741.346.825 2.492.497.975 67.966.028

Saldo akhir tahun

1.913.833.331

3.387.977.497

5.301.810.828

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen, kolektibilitas seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 digolongkan lancar. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank non-syariah dicatat sebagai dana kebajikan (Catatan 14). 5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2011

2010

Pihak ketiga Rupiah Deposito berjangka PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Unit Usaha Syariah

50.000.000.000

-

Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Unit Usaha Syariah

-

20.000.000.000

36.270.000.000 45.337.500.000

-

131.607.500.000

20.000.000.000

Mata uang asing Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) PT Bank Maybank Indonesia Syariah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jumlah pihak ketiga

34

276


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (lanjutan) 2011 Pihak berelasi (Catatan 37) Rupiah Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) PT Bank BRISyariah Deposito berjangka PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Unit Usaha Syariah

2010

50.000.000.000

-

-

170.000.000.000

50.000.000.000

170.000.000.000

Jumlah penempatan pada bank lain Penyisihan kerugian

181.607.500.000 (1.816.075.000)

190.000.000.000 (1.900.000.000)

Bersih

179.791.425.000

188.100.000.000


Bagi hasil deposito berjangka Rupiah berkisar antara 6,75% sampai dengan 7,00% per tahun untuk tahun 2011 dan berkisar antara 6,50% sampai dengan 7,25% per tahun untuk tahun 2010. Bagi hasil SIMA dalam Rupiah berkisar antara 4,70% sampai dengan 6,30% per tahun untuk tahun 2011 dan 5,70% sampai dengan 6,75% per tahun untuk tahun 2010. Bagi hasil SIMA dalam mata uang asing sebesar 0,70% per tahun untuk tahun 2011 dan 2,75% per tahun untuk tahun 2010. Penempatan pada bank lain berdasarkan sisa umur jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: 2011

2010

Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan

136.270.000.000 45.337.500.000

190.000.000.000 -

Jumlah

181.607.500.000

190.000.000.000

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah Saldo awal tahun (Pemulihan)/penyisihan selama tahun berjalan

1.900.000.000

Saldo akhir tahun

1.000.000.000

(900.000.000)

Mata uang Asing

Jumlah -

816.075.000 816.075.000

1.900.000.000 (83.925.000) 1.816.075.000

35


277


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (lanjutan) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut (lanjutan): 2010 Rupiah

Mata uang Asing

Saldo awal tahun Penyisihan/(pemulihan) selama tahun berjalan Selisih kurs

1.710.000.000

Saldo akhir tahun

1.900.000.000

Jumlah

469.750.000

190.000.000 -

2.179.750.000

(489.000.000) 19.250.000

(299.000.000) 19.250.000

-

1.900.000.000

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen, kolektibilitas seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta memenuhi ketentuan Bank Indonesia. 6. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA a.

Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas 2011

Nilai Nominal

Keuntungan bersih yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual - bersih setelah pajak tangguhan

Saldo yang belum diamortisasi dari selisih antara harga akuisisi dengan nilai nominal

Nilai tercatat/ Nilai wajar Lancar

Kurang lancar

Macet

Jumlah

Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Sukuk korporasi Surat berharga syariah negara (SBSN) Wesel ekspor

-

816.158.601.365

87.006.414.217

50.000.000.000

953.165.015.582

1.055.000.000.000 31.413.365.057

953.000.000.000

(7.176.332.584) -

165.015.582

-

1.047.823.667.416 31.413.365.057

-

-

1.047.823.667.416 31.413.365.057

Jumlah surat berharga-dimiliki hingga jatuh tempo

2.039.413.365.057

(7.011.317.002)

-

1.895.395.633.838

87.006.414.217

50.000.000.000

2.032.402.048.055

Tersedia untuk dijual Reksadana syariah Sukuk korporasi

22.000.000.000 123.000.000.000

-

218.194.175 6.540.000.000

22.218.194.175 129.540.000.000

-

-

22.218.194.175 129.540.000.000

Jumlah tersedia untuk dijual

145.000.000.000

-

6.758.194.175

151.758.194.175

-

-

151.758.194.175

Nilai wajar melalui laporan laba-rugi Sukuk negara ritel Jumlah investasi pada surat berharga - Rupiah

5.702.000.000

-

-

5.702.000.000

-

-

5.702.000.000

5.702.000.000

-

-

5.702.000.000

-

-

5.702.000.000

6.758.194.175

2.052.855.828.013

87.006.414.217

50.000.000.000

2.189.862.242.230

2.190.115.365.057

(7.011.317.002)

Penyisihan kerugian

(73.044.263.739)

Bersih

2.116.817.978.491

36

278


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 6. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas (lanjutan) 2010

Nilai Nominal

Saldo yang belum diamortisasi dari selisih antara harga akuisisi dengan nilai nominal

Keuntungan bersih yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijualbersih setelah pajak tangguhan

Nilai tercatat/ Nilai wajar Lancar

Macet

Jumlah

Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo Sukuk korporasi Surat berharga syariah negara (SBSN) Wesel ekspor

-

903.302.545.891

50.000.000.000

953.302.545.891

1.055.000.000.000 64.902.553.472

953.000.000.000

(9.666.821.361 ) -

302.545.891

-

1.045.333.178.639 64.902.553.472

-

1.045.333.178.639 64.902.553.472

Jumlah surat berhargadimiliki hingga jatuh tempo

2.072.902.553.472

(9.364.275.470 )

-

2.013.538.278.002

50.000.000.000

2.063.538.278.002

Tersedia untuk dijual Reksadana syariah Sukuk korporasi Jumlah tersedia untuk dijual

25.000.000.000 80.000.000.000

-

1.232.665.803 3.420.000.000

26.232.665.803 83.420.000.000

-

26.232.665.803 83.420.000.000

105.000.000.000

-

4.652.665.803

109.652.665.803

-

109.652.665.803

Nilai wajar melalui laporan laba-rugi Sukuk negara ritel Jumlah investasi pada surat berharga - Rupiah

8.310.000.000

-

247.440.000

8.557.440.000

-

8.557.440.000

8.310.000.000

-

247.440.000

8.557.440.000

-

8.557.440.000

4.900.105.803

2.131.748.383.805

50.000.000.000

2.181.748.383.805

-

611.425.808

-

611.425.808

2.186.212.553.472

(9.364.275.470 )

Mata uang asing Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel ekspor

611.425.808

Jumlah investasi pada surat berharga mata uang asing Jumlah

-

611.425.808 2.186.823.979.280

(9.364.275.470 )

-

611.425.808

-

611.425.808

4.900.105.803

2.132.359.809.613

50.000.000.000

2.182.359.809.613

Penyisihan kerugian

(60.876.491.643 )

Bersih

2.121.483.317.970

b. Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo Berikut ini adalah pengelompokan berdasarkan sisa umur jatuh tempo: 2011 Dimiliki hingga jatuh tempo Kurang dari 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Tersedia untuk dijual Kurang dari 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Nilai wajar melalui laporan laba rugi Kurang dari 1 tahun Jumlah investasi pada surat berharga Penyisihan kerugian

365.463.995.613 1.521.938.052.442 145.000.000.000

115.513.979.280 1.853.635.724.530 95.000.000.000

2.032.402.048.055

2.064.149.703.810

52.218.194.175 99.540.000.000

26.232.665.803 83.420.000.000

151.758.194.175

109.652.665.803

5.702.000.000

8.557.440.000

5.702.000.000

8.557.440.000

2.189.862.242.230

2.182.359.809.613

(73.044.263.739)

Bersih

2010

2.116.817.978.491

(60.876.491.643) 2.121.483.317.970

37


279


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 6. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) c. Berdasarkan Penerbit 2011 Lembaga Pemeringkat

2010

Peringkat

Lembaga Pemeringkat

Jumlah (Rp)

Peringkat

Jumlah (Rp)

Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah Sukuk korporasi PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Matahari Putra Prima Tbk. PT Indosat Tbk. PT Bank Muamalat Indonesia, Tbk. PT Berlian Laju Tanker Tbk. PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Adhi Karya (Persero) Tbk. PT Metrodata Electronics Indonesia PT Aneka Gas Industri PT Arpeni Pratama Line Ocean II PT Mayora Indah Tbk. PT Bakrieland Development Tbk.Seri B 2009 PT Salim Ivomas Pratama Tbk. - 2009 PT Mitra Adiperkasa Tbk. Seri A-2009 PT Pembangunan Perumahan (Persero) - VI MTN 2010 Surat berharga syariah negara (SBSN) *) SBSN ijarah RI 2008 seri IFR0001 SBSN ijarah RI 2009 seri IFR0003 SBSN ijarah RI 2009 seri IFR0004 Wesel ekspor *) PT Sadawijaya CV Citra Mandiri PT Beton Kaltim Redymix PT Armindo Catur pratama PT Mandiri Sukses Tangguh UD Selo Alam CV Wahana Cipta PT Horas Bangun Persada PT Indo Diesel Perkasa PT Wijayanusa Intikarya PT Mega Eltra PT Beuna Setia Kawan PT Jaya Marta Sentosa PT Barru Bahari Lines PT Bank Agroniaga Tbk. PT Duta Cipta PT Visi Karya Agritama PT Sinar Alam Pasundan Mata uang asing Wesel Ekspor *) CV Rimba Sentosa

PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo

idAAidA+ idAA+

80.040.966.658 75.000.000.000 168.109.224.902

PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo

idAAidA+ idAA+

80.086.834.234 75.000.000.000 168.178.665.093

Fitch PT Pefindo

A-(idn) idA-

30.000.000.000 87.006.414.218

Fitch PT Pefindo

A-(idn) idA-

30.000.000.000 87.018.933.946

PT Pefindo PT Pefindo

idAA+ idA-

85.000.000.000 32.003.249.680


idAAidA-

85.000.000.000 32.009.558.899

Fitch Fitch

BBB+(idn) BBB(idn)

33.000.000.000 53.005.160.124

Fitch Fitch

BBB+(idn) BBB (idn)

33.000.000.000 53.008.553.719


idD idAA-

50.000.000.000 75.000.000.000


idBB idA+

50.000.000.000 75.000.000.000

PT Pefindo

idBBB+

20.000.000.000

PT Pefindo

idBBB+

20.000.000.000

PT Pefindo

idAA

60.000.000.000

PT Pefindo

idAA-

60.000.000.000

PT Pefindo

idA+

30.000.000.000

PT Pefindo

idA+

30.000.000.000

PT Pefindo

idBBB

75.000.000.000

PT Pefindo

idBBB

75.000.000.000

-

-

250.000.000.000

-

-

250.000.000.000

-

-

459.750.498.372

-

-

458.335.381.612

-

-

338.073.169.044

-

-

336.997.797.027

-

-

20.466.961.964 3.495.322.000 2.242.740.000 1.794.600.000 1.099.500.000 1.023.517.800 684.332.818 442.140.475 164.250.000 -

-

-

28.552.935.050 628.670.700 430.682.000 3.883.705.375 334.635.445 2.412.269.000 9.678.250.000 8.881.255.902 6.930.000.000 3.170.150.000

-

-

-

-

-

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

2.032.402.048.055

611.425.808 2.064.149.703.810

Tersedia untuk dijual Rupiah Reksadana *) I-Hajj Syaria Fund dikelola oleh PT Bank CIMB Niaga Tbk. PNM Amanah Syariah dikelola oleh PT Permodalan Nasional Madani PT Bhakti Asset Management Sukuk korporasi PT Titan Petrokimia Nusantara PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Pembangunan Daerah Sulsel II Tahun 2011 MTN Syariah mudharabah PT Perum Perumnas Tahun 2011

-

-

12.210.024.739

-

-

-

-

10.008.169.436

-

-

4.089.223.247 9.999.999.997

Fitch

A+(idn)

52.875.000.000

-

-

52.250.000.000

PT Pefindo

idAA+

33.600.000.000

-

-

31.170.000.000

Fitch

A+(idn)

13.065.000.000

-

-

-

-

-

30.000.000.000

-

-

Jumlah tersedia untuk dijual

151.758.194.175

12.143.442.559

109.652.665.803

38

280


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 6. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) c. Berdasarkan Penerbit (lanjutan) 2011 Lembaga Pemeringkat

2010

Peringkat

Lembaga Pemeringkat

Jumlah (Rp)

Peringkat

Jumlah (Rp)

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Rupiah Sukuk negara ritel *) SR-001 SR-002 SR-003

-

-

Jumlah nilai wajar melalui laporan laba rugi

1.287.000.000 1.550.000.000 2.865.000.000

-

-

5.702.000.000

4.422.412.500 4.135.027.500 8.557.440.000

Jumlah investasi pada surat berharga Penyisihan kerugian

2.189.862.242.230 (73.044.263.739)

2.182.359.809.613 (60.876.491.643)

Bersih

2.116.817.978.491

2.121.483.317.970

*) Tanpa peringkat

d. Pihak berelasi 2011

2010

Pihak berelasi (Catatan 37) Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Nilai wajar melalui laporan laba rugi

1.537.977.108.655 76.665.000.000 5.702.000.000

1.535.608.236.865 31.170.000.000 8.557.440.000


1.620.344.108.655

1.575.335.676.865

Pihak ketiga Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual

494.424.939.400 75.093.194.175

528.541.466.945 78.482.665.803

Jumlah pihak ketiga

569.518.133.575

607.024.132.748

2.189.862.242.230

2.182.359.809.613

Jumlah investasi pada surat berharga

Wesel ekspor mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 1 (satu) bulan. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian investasi pada surat berharga adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah


60.870.377.385

6.114.258

60.876.491.643

12.173.886.354 -

(6.153.278) 39.020

12.167.733.076 39.020

Saldo akhir tahun

73.044.263.739

-

73.044.263.739

39


281


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 6. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 2010 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah


16.805.942.050

204.237.730

17.010.179.780

44.064.435.335 -

(206.492.980) 8.369.508

43.857.942.355 8.369.508

Saldo akhir tahun

60.870.377.385

6.114.258

60.876.491.643

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian investasi pada surat berharga adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya investasi pada surat berharga serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

7. PIUTANG a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas 2011

Lancar Rupiah Murabahah Istishna Ijarah

Mata uang asing Murabahah Ijarah

Dalam Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

17.343.155.156.452 65.169.277.886 15.172.094.129

757.076.582.238 1.320.365.560 296.064.012

258.924.378.455 -

61.911.362.509 -

213.113.406.040 -

18.634.180.885.694 66.489.643.446 15.468.158.141

17.423.496.528.467

758.693.011.810

258.924.378.455

61.911.362.509

213.113.406.040

18.716.138.687.281

1.139.632.500.850 46.983.148.700

-

-

-

-

1.139.632.500.850 46.983.148.700

-

-


18.610.112.178.017 (183.678.375.573)

1.186.615.649.550

758.693.011.810 (75.844.910.247)

258.924.378.455 (37.475.428.841)

61.911.362.509 (30.374.859.257)

-

Bersih

18.426.433.802.444

682,848,101,563

221.448.949.614

31.536.503.252

213.113.406.040 (209.062.217.443) 4.051.188.597

1.186.615.649.550 19.902.754.336.831 (536.435.791.361) 19.366.318.545.470

2010

Lancar Rupiah Murabahah Istishna Ijarah

Mata uang asing Murabahah


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

10.739.775.619.804 76.230.742.346 21.180.570.820

720.613.950.816 240.690.444 11.949.792.796

181.744.095.194 -

120.366.802.081 -

131.146.532.495 -

11.893.647.000.390 76.471.432.790 33.130.363.616

10.837.186.932.970

732.804.434.056

181.744.095.194

120.366.802.081

131.146.532.495

12.003.248.796.796

780.110.892.400

7.375.116.939

-

-

-

787.486.009.339

780.110.892.400

7.375.116.939

-

-

-

787.486.009.339


11.617.297.825.370 (92.341.624.752)

740.179.550.995 (67.532.665.181 )

181.744.095.194 (94.591.456.414)

120.366.802.081 (42.816.506.455)

Bersih

11.524.956.200.618

672.646.885.814

87.152.638.780

77.550.295.626

131.146.532.495 (124.637.973.954) 6.508.558.541

12.790.734.806.135 (421.920.226.756) 12.368.814.579.379

40

282


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 7. PIUTANG (lanjutan) b. Berdasarkan Sektor Ekonomi, Mata Uang dan Kolektibilitas 2011

Lancar Rupiah Perdagangan Jasa dunia usaha Konstruksi Industri Pertanian Transportasi dan komunikasi Jasa sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain

Mata uang asing Perdagangan Jasa dunia usaha Konstruksi Transportasi dan komunikasi Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

1.875.688.942.446 1.832.289.202.394 1.112.158.612.422 1.082.064.199.324 936.014.965.608 713.278.835.553 556.242.026.323 161.311.179.851 196.386.946.791 8.958.061.617.755

130.500.456.849 136.870.231.865 28.290.578.428 33.962.369.603 114.947.030.336 113.679.937.507 10.064.466.691 7.881.198.149 182.496.742.382

52.355.237.684 13.026.539.015 84.094.004.386 885.272.729 26.765.413.555 31.440.511.803 5.589.710.808 62.027.645 4.830.825.791 39.874.835.039

9.785.214.054 9.676.470.165 11.001.281.083 1.794.753.332 5.311.143.345 909.379.443 439.994.909 67.271.189 22.925.854.989

47.911.112.036 16.215.661.865 74.659.860.071 4.283.342.885 12.089.042.737 125.784.757 3.875.715.551 10.780.569.078 43.172.317.060

2.116.240.963.069 2.008.078.105.304 1.310.204.336.390 1.122.989.937.873 1.095.127.595.581 859.434.449.063 576.211.914.282 169.321.676.834 211.998.341.660 9.246.531.367.225

17.423.496.528.467

758.693.011.810

258.924.378.455

61.911.362.509

213.113.406.040

18.716.138.687.281

267.005.239.461 81.850.707.664 249.128.626.678 238.385.381.324 137.364.825.673 113.274.065.833 99.606.802.917

-

-

-

-

267.005.239.461 81.850.707.664 249.128.626.678 238.385.381.324 137.364.825.673 113.274.065.833 99.606.802.917

1.186.615.649.550

-

-

-


18.610.112.178.017 (183.678.375.573)

758.693.011.810 (75.844.910.247)

258.924.378.455 (37.475.428.841)

61.911.362.509 (30.374.859.257)

Bersih

18.426.433.802.444

682.848.101.563

221.448.949.614

31.536.503.252

213.113.406.040 (209.062.217.443) 4.051.188.597

1.186.615.649.550 19.902.754.336.831 (536.435.791.361) 19.366.318.545.470

2010

Lancar Rupiah Perdagangan Jasa dunia usaha Konstruksi Industri Pertanian Transportasi dan komunikasi Jasa sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain

Mata uang asing Perdagangan Jasa dunia usaha Konstruksi Transportasi dan komunikasi Pertambangan Listrik, gas dan air


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

1.170.979.755.490 1.788.343.599.760 864.226.258.118 377.575.259.319 769.083.137.384 688.413.323.749 504.471.423.873 171.522.527.813 155.012.939.819 4.347.558.707.645

121.749.721.101 84.118.653.655 167.884.144.293 105.862.571.732 64.795.200.582 47.586.927.790 6.437.128.699 4.644.054.565 16.222.676.266 113.503.355.373

12.380.523.252 10.892.430.348 2.514.512.389 6.507.311.183 16.483.098.886 71.190.772.980 5.877.968.949 9.250.087.131 12.590.644.076 34.056.746.000

37.931.680.430 62.002.020.360 262.970.618 826.242.458 3.817.700.805 3.381.182.060 1.845.991.065 362.174.060 9.936.840.225

23.231.228.806 26.985.088.934 2.693.512.404 4.250.207.982 8.332.419.419 40.756.418.930 1.548.750.747 585.537.131 22.763.368.142

1.366.272.909.079 1.972.341.793.057 1.037.581.397.822 495.021.592.674 862.511.557.076 851.328.625.509 520.181.263.333 186.002.206.640 184.188.434.221 4.527.819.017.385

10.837.186.932.970

732.804.434.056

181.744.095.194

120.366.802.081

131.146.532.495

12.003.248.796.796

172.193.841.311 77.808.531.240 160.649.807.013 249.103.901.028 18.266.874.001 102.087.937.807

7.375.116.939 -

-

-

-

172.193.841.311 77.808.531.240 160.649.807.013 249.103.901.028 25.641.990.940 102.087.937.807

780.110.892.400

7.375.116.939

-

-


11.617.297.825.370 (92.341.624.752)

740.179.550.995 (67.532.665.181)

181.744.095.194 (94.591.456.414 )

120.366.802.081 (42.816.506.455)

Bersih

11.524.956.200.618

672.646.885.814

87.152.638.780

77.550.295.626

131.146.532.495 (124.637.973.954) 6.508.558.541

787.486.009.339 12.790.734.806.135 (421.920.226.756) 12.368.814.579.379

c. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2011 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Mata uang asing Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

2010

899.397.294.738 590.540.313.718 8.642.490.516.401 8.583.710.562.424

630.529.948.518 413.444.499.574 6.202.270.708.522 4.757.003.640.182

18.716.138.687.281

12.003.248.796.796

27.244.516.259 17.397.260.050 1.050.902.267.663 91.071.605.578

32.840.364.836 43.129.357.311 665.512.987.746 46.003.299.446

1.186.615.649.550

787.486.009.339

41


283


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 7. PIUTANG (lanjutan) c. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) (lanjutan) 2011

2010


19.902.754.336.831 (536.435.791.361)

12.790.734.806.135 (421.920.226.756)

Bersih

19.366.318.545.470

12.368.814.579.379

2011

2010

d. Sisa Umur Jatuh Tempo Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Mata uang asing Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

1.225.285.904.452 1.295.337.292.607 7.992.863.444.715 1.489.762.155.022

18.716.138.687.281

12.003.248.796.796

200.093.825.693 176.307.177.553 790.982.473.844 19.232.172.460

156.536.155.732 97.883.921.723 533.065.931.884 -

1.186.615.649.550

787.486.009.339


19.902.754.336.831 (536.435.791.361)

12.790.734.806.135 (421.920.226.756)

Bersih

19.366.318.545.470

12.368.814.579.379

2011

2010

e. Pihak berelasi Pihak berelasi (Catatan 37) Murabahah

f.

2.157.509.326.007 819.324.228.898 11.484.913.494.856 4.254.391.637.520

137.849.986.050

142.237.630.202

Pihak ketiga Murabahah Istishna Ijarah

19.635.963.400.494 66.489.643.446 62.451.306.841

12.538.895.379.527 76.471.432.790 33.130.363.616

Jumlah pihak ketiga

19.764.904.350.781

12.648.497.175.933

Jumlah piutang

19.902.754.336.831

12.790.734.806.135

Informasi Penting Lainnya (i)

Piutang dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk mencairkan deposito mudharabah atau jaminan lain yang dapat diterima oleh Bank. Jumlah deposito mudharabah yang menjadi jaminan disajikan pada Catatan 23.

42

284


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 7. PIUTANG (lanjutan) f.

Informasi Penting Lainnya (lanjutan) (ii)

Efektif yield marjin piutang untuk Rupiah berkisar antara 3,34% 39,18% per tahun untuk tahun 2011 dan berkisar antara 6,46% 21,46% per tahun untuk tahun 2010 dan untuk mata uang asing tahun sampai dengan 17,68% per tahun untuk tahun 2011 dan tahun sampai dengan 10,94% per tahun untuk tahun 2010.

per tahun sampai dengan per tahun sampai dengan berkisar antara 4,65% per berkisar antara 0,88% per

(iii) Jumlah piutang yang direstrukturisasi sampai dengan tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp1.325.525.660.612 dan Rp1.081.552.253.917. Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu, penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur. (iv) Rasio piutang non-performing - gross dan net pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar 2,76% dan 1,33% (2010: 3,39% dan 1,34%). (v) Keuntungan murabahah yang telah jatuh tempo dan belum diakui sebagai pendapatan oleh Bank masing-masing pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 sebesar Rp3.869.642.485 dan Rp6.561.007.231. (vi) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah Saldo awal tahun Penyisihan/(pemulihan) selama tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir tahun

Mata uang Asing

Jumlah

413.806.802.990

8.113.423.766

421.920.226.756

207.014.353.952

(3.407.259.260)

203.607.094.692

31.763.274.900

-

31.763.274.900

(126.749.113.317) -

5.894.308.330

(126.749.113.317) 5.894.308.330

525.835.318.525

10.600.472.836

536.435.791.361

2010 Rupiah Saldo awal tahun Penyisihan/(pemulihan) selama tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir tahun

Mata uang Asing

Jumlah

461.404.590.677

10.608.412.419

472.013.003.096

47.948.535.675

(10.102.732.673)

37.845.803.002

27.540.159.211

-

27.540.159.211

(123.086.482.573) -

7.607.744.020

(123.086.482.573) 7.607.744.020

413.806.802.990

8.113.423.766

421.920.226.756

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. (vii) Pendapatan keuntungan murabahah yang masih harus diterima oleh Bank masing-masing pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebesar Rp132.460.608.275 dan Rp93.647.446.307.

43


285


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 8. PINJAMAN QARDH a. Berdasarkan Jenis, Mata Uang dan Kolektibilitas 2011 Dalam Perhatian Khusus

Lancar Rupiah Qardh Rahn

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

3.545.472.684.127 2.797.450.778.342

17.495.750.000 155.439.418.025

8.073.500.000 48.941.490

2.538.000.000 48.923.186

2.151.500.000 106.321.900

3.575.731.434.127 2.953.094.382.943

6.342.923.462.469

172.935.168.025

8.122.441.490

2.586.923.186

2.257.821.900

6.528.825.817.070

-

-

-

-

684.067.887

684.067.887

-

-

-

-

684.067.887

684.067.887

Mata uang asing Qardh

Jumlah pinjaman qardh Penyisihan kerugian

6.342.923.462.469 (35.454.190.840)

172.935.168.025 (874.787.500)

8.122.441.490 (1.211.025.000)

2.586.923.186 (1.269.000.000 )

Bersih

6.307.469.271.629

172.060.380.525

6.911.416.490

1.317.923.186

2.941.889.787 (2.835.567.887) 106.321.900

6.529.509.884.957 (41.644.571.227) 6.487.865.313.730

2010 Dalam Perhatian Khusus

Lancar Rupiah Qardh Rahn

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

1.657.610.186.322 584.083.996.008

3.932.500.000 2.580.532.048

3.658.500.000 77.734.226

643.000.000 -

4.780.100.000 58.359.000

1.670.624.286.322 586.800.621.282

2.241.694.182.330

6.513.032.048

3.736.234.226

643.000.000

4.838.459.000

2.257.424.907.604

-

905.505.000

-

-

-

905.505.000

-

905.505.000

-

-

-

905.505.000

Mata uang asing Qardh


2.241.694.182.330 (16.576.101.863)

7.418.537.048 (241.900.250)

3.736.234.226 (548.775.000)

643.000.000 (321.500.000 )

Bersih

2.225.118.080.467

7.176.636.798

3.187.459.226

321.500.000

4.838.459.000 (4.780.100.000) 58.359.000

2.258.330.412.604 (22.468.377.113) 2.235.862.035.491

b. Berdasarkan Sektor Ekonomi, Mata Uang dan Kolektibilitas 2011 Dalam Perhatian Khusus

Lancar Rupiah Perdagangan Jasa dunia usaha Lain-lain (termasuk dana talangan haji dan rahn)

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

872.500.000 434.000.000

-

-

-

-

872,500.000 434.000.000

6.341.616.962.469

172.935.168.025

8.122.441.490

2.586.923.186

2.257.821.900

6.527.519.317.070

6.342.923.462.469

172.935.168.025

8.122.441.490

2.586.923.186

2.257.821.900

6.528.825.817.070

-

-

-

-

684.067.887

684.067.887

-

-

-

-

684.067.887

Mata uang asing Lain-lain

684.067.887


6.342.923.462.469 (35.454.190.840)

172.935.168.025 (874.787.500)

8.122.441.490 (1.211.025.000)

2.586.923.186 (1.269.000.000 )

2.941.889.787 (2.835.567.887 )

6.529.509.884.957 (41.644.571.227)

Bersih

6.307.469.271.629

172.060.380.525

6.911.416.490

1.317.923.186

106.321.900

6.487.865.313.730

2010` Dalam Perhatian Khusus

Lancar Rupiah Industri Jasa dunia usaha Lain-lain (termasuk dana talangan haji dan rahn)

Mata uang asing Lain-lain

49.311.400.000 1.221.218.850

Kurang Lancar -

Diragukan -

Macet -

Jumlah -

49.311.400.000 1.221.218.850

2.191.161.563.480

6.513.032.048

3.736.234.226

643.000.000

4.838.459.000

2.206.892.288.754

2.241.694.182.330

6.513.032.048

3.736.234.226

643.000.000

4.838.459.000

2.257.424.907.604

-

905.505.000

-

-

-

905.505.000

-

905.505.000

-

-

-

905.505.000


2.241.694.182.330 (16.576.101.863)

7.418.537.048 (241.900.250 )

3.736.234.226 (548.775.000)

643.000.000 (321.500.000)

Bersih

2.225.118.080.467

7.176.636.798

3.187.459.226

321.500.000

4.838.459.000 (4.780.100.000) 58.359.000

2.258.330.412.604 (22.468.377.113) 2.235.862.035.491

44

286


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 8. PINJAMAN QARDH (lanjutan) c. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2011 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Mata uang asing 1 - 2 tahun

2010

4.162.735.874.515 333.252.361.720 2.030.106.580.835 2.731.000.000

1.414.653.315.529 649.359.700.000 192.171.892.075 1.240.000.000

6.528.825.817.070

2.257.424.907.604

684.067.887

905.505.000


6.529.509.884.957 (41.644.571.227)

2.258.330.412.604 (22.468.377.113)

Bersih

6.487.865.313.730

2.235.862.035.491

d. Sisa Umur Jatuh Tempo 2011 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Mata uang asing Kurang dari 1 tahun

2010

5.164.444.512.903 371.339.904.167 992.777.400.000 264.000.000

1.912.197.365.529 344.042.150.000 1.170.392.075 15.000.000

6.528.825.817.070

2.257.424.907.604

684.067.887

905.505.000

684.067.887

905.505.000


6.529.509.884.957 (41.644.571.227)

2.258.330.412.604 (22.468.377.113)

Bersih

6.487.865.313.730

2.235.862.035.491

e. Informasi Penting Lainnya (i)

Rasio non-performing - gross dan net pinjaman qardh pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar 0,21% dan 0,13% (2010: 0,41% dan 0,16%).

(ii) Pinjaman qardh dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk mencairkan deposito mudharabah atau jaminan lain yang dapat diterima oleh Bank. Jumlah deposito mudharabah yang menjadi jaminan disajikan pada Catatan 23. (iii) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs

22.423.101.863

45.275.250

22.468.377.113

18.745.954.059

638.503.700

19.384.457.759

Saldo akhir tahun

40.960.503.341

(208.552.581) -

288.936 684.067.886

(208.552.581) 288.936 41.644.571.227

45


287


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 8. PINJAMAN QARDH (lanjutan) e. Informasi Penting Lainnya (lanjutan) (iii) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2010 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs

15.369.256.783

29.988.840

15.399.245.623

12.433.845.080

14.057.490

12.447.902.570

(5.380.000.000) -

1.228.920

(5.380.000.000) 1.228.920

Saldo akhir tahun

22.423.101.863

45.275.250

22.468.377.113

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. 9. PEMBIAYAAN MUDHARABAH a. Berdasarkan Sektor Ekonomi, Mata Uang dan Kolektibilitas 2011

Lancar Rupiah Jasa dunia usaha Jasa sosial Pertanian Perdagangan Industri Konstruksi Transportasi dan komunikasi Listrik, gas dan air Pertambangan

Mata uang asing Konstruksi


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

4.195.665.484.231 185.627.094.447 49.047.594.263 22.414.619.037 8.189.368.254 4.197.595.525

84.806.498.522 8.223.641.302 220.523.908 66.169.772 -

22.577.450.677 2.716.016.022 -

3.111.900.264 108.254.296 -

23.770.753.945 1.194.403.399 17.238.628

4.329.932.087.639 197.869.409.466 49.268.118.171 22.480.788.809 8.189.368.254 4.214.834.153

3.433.977.881 1.051.070.019 295.300.961

-

-

-

-

3.433.977.881 1.051.070.019 295.300.961

4.469.922.104.618

93.316.833.504

25.293.466.699

3.220.154.560

24.982.395.972

4.616.734.955.353

54.405.000.000

-

-

-

-

54.405.000.000

54.405.000.000

-

-

-

-

54.405.000.000

Jumlah pembiayaan mudharabah Penyisihan kerugian

4.524.327.104.618 (44.597.224.565 )

93.316.833.504 (5.438.413.740 )

25.293.466.699 (3.760.572.508 )

3.220.154.560 (1.610.077.280 )

Bersih

4.479.729.880.053

87.878.419.764

21.532.894.191

1.610.077.280

24.982.395.972 (24.952.821.336) 29.574.636

4.671.139.955.353 (80.359.109.429) 4.590.780.845.924

2010

Lancar Rupiah Jasa dunia usaha Jasa sosial Pertanian Perdagangan Industri Konstruksi Transportasi dan komunikasi Listrik, gas dan air Pertambangan


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

3.843.639.764.182 153.463.305.217 13.210.450.311 20.518.784.419 14.831.175.277 9.930.554.392

42.773.620.430 1.621.666.444 601.430.997 720.837.385 -

50.798.029.602 4.520.802.207 68.712.504 -

7.108.646.857 -

6.862.747.445 279.154.599 4.641.064.611 -

3.951.182.808.516 159.884.928.467 13.811.881.308 25.949.398.919 14.831.175.277 9.930.554.392

8.125.284.490 2.643.292.278 503.433.062

-

-

-

-

8.125.284.490 2.643.292.278 503.433.062

4.066.866.043.628

45.717.555.256

55.387.544.313

7.108.646.857

11.782.966.655

4.186.862.756.709

46

288


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 9. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) a. Berdasarkan Sektor Ekonomi, Mata Uang dan Kolektibilitas (lanjutan) 2010

Lancar Mata uang asing Konstruksi


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

54.060.000.000

-

-

-

-

54.060.000.000

54.060.000.000

-

-

-

-

54.060.000.000

Jumlah pembiayaan mudharabah 4.120.926.043.628 Penyisihan kerugian (40.596.417.063 )

45.717.555.256 (2.285.877.763 )

55.387.544.313 (8.308.131.647 )

7.108.646.857 (4.400.500.493 )

Bersih

43.431.677.493

47.079.412.666

2.708.146.364

4.080.329.626.565

11.782.966.655 (11.650.032.293) 132.934.362

4.240.922.756.709 (67.240.959.259 ) 4.173.681.797.450

b. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2011 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Mata uang asing 1 - 2 tahun

2010

24.870.589.741 35.733.013.281 2.738.662.177.167 1.817.469.175.164

40.770.355.517 96.190.911.116 2.494.646.976.959 1.555.254.513.117

4.616.734.955.353

4.186.862.756.709

54.405.000.000

54.060.000.000

54.405.000.000

54.060.000.000


4.671.139.955.353 (80.359.109.429)

4.240.922.756.709 (67.240.959.259)

Bersih

4.590.780.845.924

4.173.681.797.450

c. Sisa Umur Jatuh Tempo 2011 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Mata uang asing Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun

2010

296.784.912.761 948.134.427.965 3.116.867.225.461 254.948.389.166

260.878.424.538 657.173.034.020 3.134.599.780.299 134.211.517.852

4.616.734.955.353

4.186.862.756.709

54.405.000.000 -

54.060.000.000

54.405.000.000

54.060.000.000


4.671.139.955.353 (80.359.109.429)

4.240.922.756.709 (67.240.959.259)

Bersih

4.590.780.845.924

4.173.681.797.450

47


289


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 9. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) d. Pihak berelasi 2011

2010

Pihak berelasi (Catatan 37) Pihak ketiga

197.358.726.136 4.473.781.229.217

188.610.690.771 4.052.312.065.938

Jumlah mudharabah

4.671.139.955.353

4.240.922.756.709

e. Informasi Penting Lainnya (i) Persentase bagi hasil pembiayaan mudharabah berkisar antara 13,96% sampai dengan 15,00% per tahun untuk tahun 2011 dan 14,25% sampai dengan 15,55% per tahun untuk tahun 2010. (ii) Rasio non-performing - gross dan net pembiayaan mudharabah pada 31 Desember 2011 adalah sebesar 1,15% dan 0,05% (2010: 1,75% dan 1,18%).

tanggal

(iii) Pembiayaan mudharabah dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk mencairkan deposito mudharabah atau jaminan lain yang dapat diterima oleh Bank. Jumlah deposito mudharabah yang menjadi jaminan disajikan pada Catatan 23. (iv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan

67.240.959.259

-

67.240.959.259

22.138.524.140

-

22.138.524.140

(9.020.373.970)

-

(9.020.373.970 )

Saldo akhir tahun

80.359.109.429

-

80.359.109.429

2010 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun Berjalan Penghapusan selama tahun berjalan

63.393.787.234

-

63.393.787.234

13.530.387.034

-

13.530.387.034

(9.683.215.009)

-

(9.683.215.009 )

Saldo akhir tahun

67.240.959.259

-

67.240.959.259

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

48

290


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 10. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH a. Berdasarkan Sektor Ekonomi, Mata Uang dan Kolektibilitas 2011

Lancar Rupiah Konstruksi Perdagangan Jasa dunia usaha Industri Pertanian Transportasi dan komunikasi Pertambangan Jasa sosial Listrik, gas dan air


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

1.275.966.653.052 1.278.878.246.194 1.351.865.974.212 459.130.299.141 174.252.184.535

35.515.784.102 78.309.139.886 27.865.959.685 9.426.701.878 7.339.849.913

15.354.824.610 10.237.552.757 8.189.165.900 3.351.004.889 1.619.466.088

6.594.057.442 9.817.964.155 5.762.198.062 999.497.595 2.283.699.179

96.213.535.823 36.701.247.678 11.542.004.990 66.234.078.435 3.104.759.839

1.429.644.855.029 1.413.944.150.670 1.405.225.302.849 539.141.581.938 188.599.959.554

127.625.715.774 55.375.857.308 69.342.356.665 11.582.371.223

2.037.527.408 20.574.394.410 1.096.945.813 -

100.000.000 1.967.742.400

-

3.703.062.336 749.955.412 702.440.197 -

133.366.305.518 76.700.207.130 71.241.742.675 13.550.113.623

4.804.019.658.104

182.166.303.095

40.819.756.644

25.457.416.433

218.951.084.710

5.271.414.218.986

58.729.084.827 44.093.638.938

-

-

-

-

58.729.084.827 44.093.638.938

27.202.500.000 16.547.462.644 10.214.034.869

-

-

-

-

27.202.500.000 16.547.462.644 10.214.034.869

156.786.721.278

-

-

-

-

156.786.721.278

Mata uang asing Pertambangan Perdagangan Transportasi dan komunikasi Konstruksi Jasa Dunia Usaha

Jumlah pembiayaan musyarakah Penyisihan kerugian

4.960.806.379.382 (56.741.301.226 )

182.166.303.095 (32.529.757.155 )

40.819.756.644 (6.785.825.809 )

25.457.416.433 (12.728.708.216 )

218.951.084.710 (207.242.915.125)

5.428.200.940.264 (316.028.507.531 )

Bersih

4.904.065.078.156

149.636.545.940

34.033.930.835

12.728.708.217

11.708.169.585

5.112.172.432.733

2010

Lancar Rupiah Konstruksi Perdagangan Jasa dunia usaha Industri Pertanian Transportasi dan komunikasi Pertambangan Jasa sosial Listrik, gas dan air


Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Jumlah

1.083.649.335.132 973.687.705.371 1.028.936.648.653 578.501.311.632 134.442.407.680

20.661.619.108 50.064.427.056 10.355.647.012 9.765.642.531 4.343.462.894

9.613.203.940 20.116.282.908 6.715.878.928 61.906.901.341 4.582.214.660

555.910.385 13.559.058.020 414.926.451 1.927.929.035

52.555.003.439 49.867.516.542 5.962.600.000 6.774.758.197 875.097.541

1.167.035.072.004 1.107.294.989.897 1.052.385.701.044 656.948.613.701 146.171.111.810

145.747.860.559 58.927.159.295 56.513.064.895 14.196.021.176

3.011.876.379 299.550.743 -

1.593.622.538 21.349.942.550 1.077.873.458 -

3.422.954.832 1.000.000.000

55.964.831.000 2.630.192.418 -

209.741.145.308 80.277.101.845 60.520.681.514 15.196.021.176

4.074.601.514.393

98.502.225.723

126.955.920.323

20.880.778.723

174.629.999.137

4.495.570.438.299

18.020.000.000 30.138.450.000

-

-

-

-

18.020.000.000 30.138.450.000

27.030.000.000 15.947.980.932 3.483.649.826

-

-

-

-

27.030.000.000 15.947.980.932 3.483.649.826

94.620.080.758

-

-

-

-

94.620.080.758

Mata uang asing Pertambangan Perdagangan Transportasi dan komunikasi Konstruksi Jasa dunia usaha


4.169.221.595.151 (80.762.388.264 )

98.502.225.723 (48.534.962.392 )

126.955.920.323 (62.668.283.633 )

20.880.778.723 (10.278.444.361 )

Bersih

4.088.459.206.887

49.967.263.331

64.287.636.690

10.602.334.362

174.629.999.137 (166.641.284.696) 7.988.714.441

4.590.190.519.057 (368.885.363.346 ) 4.221.305.155.711

49


291


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 10. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) b. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2011 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Mata uang asing Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun

2010

1.515.377.110.758 1.681.411.096.968 1.840.054.906.188 234.571.105.072

2.435.810.065.306 480.360.768.933 1.333.950.466.670 245.449.137.390

5.271.414.218.986

4.495.570.438.299

43.648.449.352 49.403.822.007 63.734.449.919

37.857.080.758 11.713.000.000 45.050.000.000

156.786.721.278

94.620.080.758


5.428.200.940.264 (316.028.507.531)

4.590.190.519.057 (368.885.363.346)

Bersih

5.112.172.432.733

4.221.305.155.711

c. Sisa Umur Jatuh Tempo 2011 Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Mata uang asing Kurang dari 1 tahun Lebih dari 2 - 5 tahun

2010

4.438.583.018.820 254.762.536.401 576.655.586.911 1.413.076.854

3.782.042.432.477 165.550.612.912 512.852.951.836 35.124.441.074

5.271.414.218.986

4.495.570.438.299

132.042.521.359 24.744.199.919

76.600.080.758 18.020.000.000

156.786.721.278

94.620.080.758


5.428.200.940.264 (316.028.507.531)

4.590.190.519.057 (368.885.363.346)

Bersih

5.112.172.432.733

4.221.305.155.711

d. Informasi Penting Lainnya

2011

2010


660.072.398.675 4.768.128.541.589

677.818.873.016 3.912.371.646.041

Jumlah pembiayaan musyarakah

5.428.200.940.264

4.590.190.519.057

50

292


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 10. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) e. Informasi Penting Lainnya (i) Persentase bagi hasil pembiayaan musyarakah Rupiah berkisar antara 10,89% per tahun sampai dengan 12,58% per tahun untuk tahun 2011 dan berkisar antara 11,04% per tahun sampai dengan 12,83% per tahun untuk tahun 2010, sedangkan untuk mata uang asing berkisar antara 0,21% per tahun sampai dengan 4,97% per tahun untuk tahun 2011 dan berkisar antara 2,44% per tahun sampai dengan 19,09% per tahun untuk tahun 2010. (ii) Rasio non-performing - gross dan net pembiayaan musyarakah pada 31 Desember 2011 adalah sebesar 5,25% dan 1,08% (2010: 7,03% dan 1,81%).

tanggal

(iii) Pembiayaan musyarakah dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk mencairkan deposito mudharabah atau jaminan lain yang dapat diterima oleh Bank. Jumlah deposito mudharabah yang menjadi jaminan disajikan pada Catatan 23. (iv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir tahun

Mata uang Asing

Jumlah

367.947.722.039

937.641.307

368.885.363.346

87.945.770.021

349.496.818

88.295.266.839

(141.158.106.491) 314.735.385.569

5.983.837 1.293.121.962

(141.158.106.491 ) 5.983.837 316.028.507.531

2010 Rupiah Saldo awal tahun Penyisihan/(pemulihan) selama tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs

254.173.941.751

Saldo akhir tahun

367.947.722.039

201.786.596.878 (88.012.816.590) -

Mata uang Asing 1.592.651.744 (720.276.102) 65.265.665 937.641.307

Jumlah 255.766.593.495 201.066.320.776 (88.012.816.590 ) 65.265.665 368.885.363.346

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

51


293


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 11. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Akun ini merupakan obyek sewa dari transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa dengan perincian sebagai berikut: 2011

2010

Multijasa Kendaraan Mesin dan instalasi Pesawat terbang Lainnya

59.432.375.298 54.270.755.194 39.617.748.750 27.202.500.000 152.204.421.562

65.631.496.076 9.869.554.167 47.972.740.003 27.030.000.000 13.476.486.364

Jumlah Akumulasi penyusutan dan amortisasi

332.727.800.804 (137.654.335.091)

163.980.276.610 (75.689.492.430)

195.073.465.713

88.290.784.180

Nilai bersih

Ijarah multijasa sebagian besar terdiri dari pembiayaan ijarah untuk tujuan pendidikan. Bank melakukan penghapusan aset ijarah untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar RpNihil dan Rp2.308.809.725. Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada laporan laba rugi masing-masing sebesar Rp203.198.384.014 dan Rp111.764.883.260 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Catatan 28). 12. ASET TETAP 2011 1 Januari 2011 Nilai Perolehan Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor

Akumulasi Penyusutan Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor

Nilai Buku

Penambahan

Pengurangan

31 Desember 2011

99.915.444.619 37.757.318.292 92.969.782.616 85.530.631.445 303.119.963.171

3.194.882.073 37.478.735.576 47.009.620.278 146.113.538.374

8.403.737.400 614.501.203

99.915.444.619 40.952.200.365 130.448.518.192 124.136.514.323 448.619.000.342

619.293.140.143

233.796.776.301

9.018.238.603

844.071.677.841

10.271.442.789 64.870.731.985 35.766.410.448 143.123.036.869

1.930.789.365 12.478.846.248 17.933.850.812 55.651.718.628

8.403.737.351 614.501.156

12.202.232.154 77.349.578.233 45.296.523.909 198.160.254.341

254.031.622.091

87.995.205.053

9.018.238.507

365.261.518.052

333.008.588.637 511.063.089.204

52

294


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 12. ASET TETAP (lanjutan) 2010 1 Januari 2010 Nilai Perolehan Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor

Akumulasi Penyusutan Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor

Nilai Buku

Penambahan

Pengurangan

31 Desember 2010

99.915.444.619 35.706.047.774 71.291.270.493 48.521.321.026 186.148.599.445

2.051.270.518 22.291.351.656 42.802.028.132 121.086.612.620

612.839.533 5.792.717.713 4.115.248.894

99.915.444.619 37.757.318.292 92.969.782.616 85.530.631.445 303.119.963.171

441.582.683.357

188.231.262.926

10.520.806.140

619.293.140.143

8.258.463.648 59.063.096.016 34.249.301.563 115.797.529.114

2.012.979.141 6.408.236.402 7.068.089.830 31.425.591.677

600.600.433 5.550.980.945 4.100.083.922

10.271.442.789 64.870.731.985 35.766.410.448 143.123.036.869

217.368.390.341

46.914.897.050

10.251.665.300

254.031.622.091

224.214.293.016

365.261.518.052

Seluruh hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan (HGB) dengan sisa umur berkisar antara 3 bulan sampai 18 tahun dan dapat diperpanjang. Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2011

2010

Harga jual Nilai buku

5.058.121.274 (96)

3.685.504.327 (256.900.953)

Laba penjualan aset tetap

5.058.121.178

3.428.603.374

Aset tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket asuransi tertentu antara lain pada PT Asuransi Takaful Umum, PT Asuransi Jasindo Takaful, PT Asuransi Jasa Indonesia, PT Asuransi Staco Jasapratama dan PT Tugu Pratama Indonesia dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp640.106.319.462 dan Rp491.395.061.503 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010. Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan. Berdasarkan penelaahan manajemen Bank, tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang dimiliki oleh Bank. 13. ASET LAIN-LAINNYA 2011 Rupiah Biaya dibayar dimuka: Sewa gedung Renovasi gedung Pembukaan cabang baru pemeliharaan piranti lunak Implementasi Core Banking System baru Lainnya Tagihan surat kredit berdokumen dalam negeri (SKBDN) kepada nasabah

Mata uang Asing

Jumlah

246.885.283.287 230.128.771.405 127.516.232.350 21.952.419.591

-

246.885.283.287 230.128.771.405 127.516.232.350 21.952.419.591

26.014.456.609 125.823.756.786

289.934.944

26.014.456.609 126.113.691.730

68.474.270.766

83.631.540.822

152.105.811.588

53


295


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 13. ASET LAIN-LAINNYA (lanjutan) 2011 Rupiah Tagihan letter of credit import usance Pendapatan akan diterima rahn Pendapatan akan diterima dari surat berharga Persediaan alat tulis kantor Tagihan ATM Prima Setoran jaminan Piutang pendapatan SBIS Lainnya

Mata uang Asing

Jumlah

107.079.319.467

140.728.935.003 -

140.728.935.003 107.079.319.467

46.054.713.737 28.441.717.130 23.812.770.649 7.120.053.215 3.292.041.667 8.412.835.928

175.156.898 547.240.660

46.054.713.737 28.441.717.130 23.812.770.649 7.295.210.113 3.292.041.667 8.960.076.588

Jumlah Penyisihan kerugian atas tagihan lainnya

1.071.008.642.587

225.372.808.327

1.296.381.450.914

Bersih

1.065.008.642.587

(6.000.000.000)

225.372.808.327

(6.000.000.000 ) 1.290.381.450.914

2010 Rupiah Biaya dibayar dimuka: Sewa gedung Renovasi gedung Pembukaan cabang baru Implementasi Core Banking System baru Pemeliharaan piranti lunak Lainnya Tagihan surat kredit berdokumen dalam negeri (SKBDN) kepada nasabah Pendapatan akan diterima dari surat berharga Tagihan ATM Prima Tagihan letter of credit import usance Piutang pendapatan SBIS Persediaan alat tulis kantor Pendapatan akan diterima rahn Setoran jaminan Lainnya

Mata uang Asing

Jumlah

149.993.978.086 121.660.506.893 30.436.154.196

-

149.993.978.086 121.660.506.893 30.436.154.196

22.170.658.710 17.463.431.270 104.117.377.284

101.926.256

22.170.658.710 17.463.431.270 104.219.303.540

63.839.895.124

4.604.909.728

68.444.804.852

46.049.947.374 30.291.745.192 14.303.258.027 13.527.279.843 13.316.183.059 4.879.991.615 13.582.026.256

225.250 14.868.744.751 27.030.000 5.434.988.166

46.049.947.374 30.291.970.442 14.868.744.751 14.303.258.027 13.527.279.843 13.316.183.059 4.907.021.615 19.017.014.422

Jumlah Penyisihan kerugian atas tagihan lainnya

645.632.432.929

25.037.824.151

670.670.257.080

Bersih

639.632.432.929

(6.000.000.000)

25.037.824.151

(6.000.000.000 ) 664.670.257.080

Tagihan ATM Prima merupakan tagihan yang timbul karena penggunaan jaringan Automated Teller Machine (ATM) Bank oleh nasabah bank lain yang menjadi anggota dari jaringan ATM Prima.

54

296


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 13. ASET LAIN-LAINNYA (lanjutan) Termasuk dalam aset lain-lainnya per 31 Desember 2011 dan 2010 adalah tagihan Bank kepada PT Sari Indo Prima (SIP) atas penyelesaian kasus hukum terkait dengan pembiayaan mudharabah muqayyadah - Dana Pensiun Angkasa Pura II (Dapenda). Pada tanggal 3 November 2009, Bank, DAPENDA dan SIP menandatangani perjanjian damai yang menyebutkan bahwa Bank dan SIP setuju dan sepakat untuk membayar jumlah pokok pembiayaan kepada DAPENDA sebesar Rp10.000.000.000 (sepuluh milyar Rupiah) sesuai dengan putusan BASYARNAS. Pembayaran ini dibebankan kepada Bank dan SIP secara tanggung renteng. Sesuai dengan perjanjian yang ditandatangani pada tanggal 15 Oktober 2009, SIP dengan ini secara tegas mengakui memiliki kewajiban pembayaran kepada Bank sesuai dengan jumlah yang dibayarkan oleh Bank kepada DAPENDA maksimal sebesar Rp6.000.000.000 (enam milyar Rupiah) dan kewajiban pembayaran SIP tersebut akan timbul dan berlaku efektif pada saat dilaksanakannya pengembalian atau pembayaran oleh Bank kepada DAPENDA selambat-lambatnya 14 (empat belas) tahun. Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Bank telah membentuk penyisihan kerugian secara penuh atas piutang SIP tersebut. 14. KEWAJIBAN SEGERA 2011 Rupiah Pihak ketiga Cadangan bonus dan tansiem untuk karyawan, direksi dan dewan komisaris Kewajiban ATM Prima Biaya yang masih harus dibayar Titipan dana nasabah Zakat Bank Kewajiban pada notaris Kewajiban pada perusahaan asuransi Zakat pegawai, nasabah dan umum Cadangan biaya promosi Kewajiban atas biaya fasilitas pembiayaan yang diberikan Kewajiban ATM Bersama Cadangan bagi hasil subnotes yang diterbitkan Rekening perantara pembayaran kepada pemasok Kewajiban KPKN persepsi pajak impor Dana kebajikan Lainnya Pihak berelasi Kewajiban atas penggunaan ATM Bank Mandiri Dana mudharabah muqayyadah Surat Utang Pemerintah (SUP) yang belum disalurkan

Jumlah

Mata uang Asing

Jumlah

246.658.111.087 48.007.732.314 37.761.466.872 44.045.493.341 33.760.681.641 24.165.290.849 22.317.019.806 14.151.677.844 13.820.000.000

3.016.564 1.188.450.210 13.479.530 -

246.658.111.087 48.007.732.314 37.764.483.436 45.233.943.551 33.760.681.641 24.165.290.849 22.317.019.806 14.165.157.374 13.820.000.000

11.288.741.975 7.397.100.975

-

11.288.741.975 7.397.100.975

6.420.015.211

-

6.420.015.211

5.624.519.305 4.399.141.844 3.122.329.258 5.796.109.540

8.742.920.314 39.544.046 -

14.367.439.619 4.399.141.844 3.161.873.304 5.796.109.540

528.735.431.862

9.987.410.664

538.722.842.526

52.155.336.297

-

52.155.336.297

46.918.954.014

-

46.918.954.014

99.074.290.311

-

99.074.290.311

627.809.722.173

9.987.410.664

637.797.132.837

55


297


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 14. KEWAJIBAN SEGERA (lanjutan) 2010 Rupiah Pihak ketiga Cadangan bonus dan tansiem, untuk karyawan, direksi dan dewan komisaris Kewajiban ATM Prima Titipan dana nasabah Rekening perantara pembayaran kepada pemasok Biaya yang masih harus dibayar Zakat Bank Kewajiban pada notaris Kewajiban pada perusahaan asuransi Zakat pegawai, nasabah dan umum Cadangan bagi hasil subnotes yang diterbitkan Cadangan biaya promosi Kewajiban atas biaya fasilitas pembiayaan yang diberikan Kewajiban ATM Bersama Dana kebajikan Lainnya Pihak berelasi Kewajiban atas penggunaan ATM Bank Mandiri Dana mudharabah muqayyadah Surat Utang Pemerintah (SUP) yang belum disalurkan

Jumlah

Mata uang Asing

Jumlah

195.776.835.964 62.498.926.805 37.752.127.451

909.297.114

195.776.835.964 62.498.926.805 38.661.424.565

13.525.211.959 21.629.065.254 14.582.880.512 10.772.414.735 10.283.121.901 8.393.945.219

10.398.060.778 135.140 7.847.984

23.923.272.737 21.629.200.394 14.582.880.512 10.772.414.735 10.283.121.901 8.401.793.203

5.656.763.030 4.842.563.571

-

5.656.763.030 4.842.563.571

3.771.414.877 3.163.766.172 1.788.398.188 1.859.393.838

15.893.345 -

3.771.414.877 3.163.766.172 1.804.291.533 1.859.393.838

396.296.829.476

11.331.234.361

407.628.063.837

66.326.951.422

-

66.326.951.422

2.233.338.559

-

2.233.338.559

68.560.289.981

-

68.560.289.981

464.857.119.457

11.331.234.361

476.188.353.818

Ikhtisar perubahan cadangan untuk karyawan, direksi, dan dewan komisaris adalah sebagai berikut: 2011 Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Pembayaran selama tahun berjalan Saldo akhir tahun

2010

195.776.835.964 299.051.975.469 (248.170.700.346)

96.196.302.296 236.043.588.323 (136.463.054.655)

246.658.111.087

195.776.835.964

Cadangan untuk karyawan, direksi dan dewan komisaris merupakan cadangan biaya tunjangan hari raya, cadangan tunjangan prestasi unit kerja atas penilaian kinerja triwulanan, cadangan bonus akhir tahun dan cadangan tansiem untuk direksi dan dewan komisaris. Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum disalurkan oleh Bank. Di dalam akun ini terdapat titipan dana mudharabah muqayyadah channeling sebesar Rp6.971.463.980 dan Rp8.380.375.919 masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2011 dan 2010. Zakat Bank merupakan kewajiban zakat Bank yang dihitung dari laba sebelum pajak (Catatan 40).

56

298


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 14. KEWAJIBAN SEGERA (lanjutan) Rekening perantara pembayaran kepada pemasok merupakan setoran dan atau kewajiban Bank atas pengadaan barang atau jasa. Zakat pegawai, nasabah, dan umum merupakan titipan dana zakat, infak dan shadaqah dari pihakpihak tersebut. Kewajiban pada notaris merupakan setoran nasabah untuk pembayaran notaris dalam rangka pembiayaan yang belum dibayarkan oleh Bank kepada notaris. Kewajiban pada perusahaan asuransi merupakan setoran nasabah untuk pembayaran asuransi dalam rangka pembiayaan yang belum dibayarkan oleh Bank kepada perusahaan asuransi. Dana kebajikan merupakan penerimaan pendapatan denda nasabah pembiayaan dan jasa giro dari bank non-syariah. Pendapatan non halal yang berasal dari pendapatan jasa giro dari bank non-syariah masing-masing sebesar Rp610.212.906 dan Rp561.546.776 per 31 Desember 2011 dan 2010. Kewajiban atas penggunaan ATM Bank Mandiri merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah Bank melakukan transaksi Automated Teller Machine (ATM) dengan menggunakan jaringan ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Kewajiban ATM Prima dan ATM Bersama merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah Bank melakukan transaksi ATM dengan menggunakan jaringan ATM Prima dan jaringan ATM Bersama. Cadangan biaya promosi merupakan pencadangan atas biaya yang berkaitan dengan kegiatan promosi Bank. Kewajiban atas biaya fasilitas pembiayaan yang diberikan merupakan setoran nasabah untuk pembayaran biaya-biaya terkait proses pembiayaan seperti biaya appraisal, materai, audit dan lainlain. Cadangan bagi hasil subnotes yang diterbitkan merupakan cadangan atas biaya bagi hasil kepada pemegang subnotes yang diterbitkan. Biaya yang masih harus dibayar merupakan kewajiban kepada pihak ketiga atas biaya utilitas seperti listrik, air dan telepon. 15. BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN BONUS WADIAH PIHAK KETIGA YANG BELUM DIBAGIKAN 2011 Bukan Bank Rupiah Giro Deposito Tabungan Mata uang asing Giro Deposito

2010

2.103.608.253 69.630.683.715 32.674.364.259

1.870.150.781 73.979.042.360 27.247.410.055

104.408.656.227

103.096.603.196

228.391.048 1.330.496.672

281.024.409 688.519.211

1.558.887.720

969.543.620

105.967.543.947

104.066.146.816

57


299


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 15. BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN BONUS WADIAH PIHAK KETIGA YANG BELUM DIBAGIKAN (lanjutan) 2011 Bank Rupiah Giro Deposito Tabungan

Jumlah

2010

15.863.337 554.559.835 303.919.071

12.966.765 1.621.814.304 333.080.982

874.342.243

1.967.862.051

106.841.886.190

106.034.008.867

16. SIMPANAN WADIAH 2011 a. Giro Wadiah Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing

Pihak berelasi (Catatan 37) Rupiah Mata uang asing

b. Tabungan Wadiah Pihak ketiga Rupiah

Jumlah

2010

2.559.031.518.673 754.061.677.042

1.624.010.966.628 878.854.457.238

3.313.093.195.715

2.502.865.423.866

1.269.517.319.159 912.037.110

1.425.523.499.391 1.732.145.610

1.270.429.356.269

1.427.255.645.001

512.339.658.054

244.542.828.207

512.339.658.054

244.542.828.207

5.095.862.210.038

4.174.663.897.074

Simpanan wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah dari pihak lain yang berdasarkan kebijaksanaan Bank mendapatkan bonus. Bonus untuk simpanan wadiah Rupiah per tahun adalah berkisar antara 0,76% sampai dengan 2,83% untuk tahun 2011 dan berkisar antara 0,85% sampai dengan 2,23% untuk tahun 2010. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah dalam mata uang asing berkisar antara 0,19% sampai dengan 0,89% dan berkisar antara 0,85% sampai dengan 0,99% untuk tahun 2010.

58

300


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 2011 Pihak ketiga Rupiah Giro wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) Pihak berelasi Rupiah Giro wadiah PT Bank Sinar Harapan Bali Jumlah

2010

31.331.677.909

13.703.131.260

45.337.500.000

-

2.161.483.231

217.599.581

78.830.661.140

13.920.730.841

Giro wadiah merupakan simpanan giro dari bank lain dengan akad wadiah yad-dhamanah yang berdasarkan kebijakan Bank mendapatkan bonus. Bonus untuk giro wadiah Rupiah per tahun berkisar antara 0,76% sampai dengan 0,89% untuk tahun 2011 dan berkisar antara 0,85% sampai dengan 0,99% untuk tahun 2010. SIMA merupakan sertifikat investasi yang diterbitkan oleh Bank dengan akad mudharabah atau sistem bagi hasil dan berupa penempatan antar bank. Jangka waktu SIMA setara dengan 1 sampai 6 bulan. Untuk posisi 31 Desember 2011, SIMA yang diterbitkan oleh Bank dimiliki oleh HSBC Amanah. 18. PERPAJAKAN 2011 a. Hutang pajak terdiri dari: Pajak penghasilan pasal 25/29 Pajak penghasilan pasal 4 (2) Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 23 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Jumlah

2010

31.783.361.813 28.658.715.703 11.969.033.419 912.007.360 15.144.639

52.170.723.985 22.060.512.387 9.518.149.985 1.928.442.758 3.623.655

73.338.262.934

85.681.452.770

59


301


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat/(beban) pajak penghasilan dengan laba fiskal dan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Laba sebelum manfaat/(beban) pajak penghasilan

747.934.244.036

Beda temporer: Penyisihan/(pemulihan) kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada surat berharga Kelebihan penyisihan kerugian atas pembiayaan Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban penyisihan kerugian risiko operasional Beban atas imbalan pasca-kerja karyawan dan imbalan jangka panjang karyawan Depresiasi aset tetap Cadangan bonus

827.530.639 (83.925.000) 12.167.733.076

2010 568.732.339.956

2.492.497.975 (299.000.000) 43.857.942.355

(129.175.340.001)

136.665.139.279

(640.386.142)

705.682.094

100.000 23.704.082.456 15.014.890.061 122.543.887.237

7.551.893.667 10.458.167.071 (8.442.077.434) -

Jumlah beda temporer

44.358.572.326

192.990.245.007

Beda tetap: Hadiah karyawan Representasi Sewa kendaraan dinas Sewa rumah dinas Membership Beban non-operasional Lain-lain

14.831.611.975 10.904.451.993 7.457.695.836 5.211.412.702 3.460.331.888 468.673.011 (2.812.435.442)

8.886.762.588 6.639.629.148 4.863.720.963 4.083.117.006 3.044.277.984 586.829.231 4.013.411.122

Jumlah beda tetap

39.521.741.963

32.117.748.042

Jumlah koreksi fiskal

83.880.314.289

225.107.993.049

831.814.558.325

793.840.333.005

207.953.639.500 (176.170.277.687)

198.460.083.250 (146.289.359.265)

31.783.361.813

52.170.723.985

Penghasilan kena pajak Beban pajak penghasilan Pajak dibayar dimuka - pasal 25 Hutang pajak penghasilan pasal 25/29

Bank akan melaporkan jumlah pajak penghasilan tahun 2011 sama dengan perhitungan beban pajak penghasilan tersebut di atas.

60

302


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 18. PERPAJAKAN (lanjutan) c.

Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan Bank dengan perkalian laba akuntansi Bank sebelum manfaat/(beban) pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2011

2010

Laba sebelum manfaat/(beban) pajak penghasilan Beban pajak penghasilan yang dihitung dari laba sebelum manfaat/(beban) pajak penghasilan Pengaruh pajak atas beda tetap

747.934.244.036

568.732.339.956

(186.983.561.009) (9.880.435.410)

(142.183.084.989) (8.029.437.008)

Beban pajak - bersih

(196.863.996.419)

(150.212.521.997)

d. Komponen dari manfaat/(beban) pajak penghasilan: 2011

2010

Manfaat/(beban) pajak penghasilan: Beban pajak kini Manfaat pajak tangguhan

(207.953.639.500) 11.089.643.081

(198.460.083.250) 48.247.561.253

Beban pajak - bersih

(196.863.996.419)

(150.212.521.997)

e. Aset pajak tangguhan terdiri dari: 2011 Aset pajak tangguhan: Penyisihan kerugian atas aset produktif Penyisihan imbalan pasca-kerja karyawan dan imbalan jangka panjang karyawan Penyisihan kerugian risiko operasional Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Penyisihan kerugian atas piutang tagihan lainnya Aset tetap Cadangan bonus Kewajiban pajak tangguhan: Aset tetap Keuntungan yang belum direalisasi atas surat-surat berharga tersedia untuk dijual Aset pajak tangguhan - bersih

2010

37.480.722.805

66.546.723.126

15.593.634.735 4.880.674.252

9.667.614.121 4.880.649.252

662.548.175

822.644.711

1.500.000.000 2.177.442.445 30.635.971.809

1.500.000.000 -

92.930.994.221

83.417.631.210

-

(1.576.280.072)

(1.689.548.544)

(1.163.166.450)

91.241.445.677

80.678.184.688

Manfaat yang diperoleh dari aset pajak tangguhan yang diakui Bank tergantung pada adanya penghasilan kena pajak yang lebih besar dari pembalikan perbedaan temporer yang bisa dikurangkan di masa yang akan datang.

61


303


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 19. PEMBIAYAAN DITERIMA 2011 Fasilitas pembiayaan pemilikan rumah PT Sarana Multigriya Finansial Fasilitas pembiayaan ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Jumlah

2010

450.000.000.000

-

300.000.000.000

-

750.000.000.000

-

a. PT Sarana Multigriya Finansial (SMF) Pada tanggal 3 Oktober 2011, Bank (Mudharib) dan PT Sarana Multigriya Finansial (SMF) (Shahibul Mal) telah menandatangani akad pembiayaan mudharabah wal murabahah yang akan jatuh tempo dalam waktu 3 tahun sejak tanggal pelaksanaan pembiayaan sebesar Rp300.000.000.000. Pinjaman ini bertujuan untuk menyediakan sumber modal kerja Mudharib untuk pemberian fasilitas Pembiayaan Pemilikan Rumah (PPR) dengan menggunakan prinsip murabahah atau musyarakah mutanaqishah. Nisbah yang ditetapkan adalah 65% untuk Shahibul Mal dan 35% untuk Mudharib dari pendapatan bruto sebelum dikurangi biaya-biaya terkait yang diterima oleh Mudharib. Bagi hasil akan dibayarkan setiap bulan yang akan dimulai sejak bulan November 2011. Pada tanggal 29 Desember 2011, PT SMF memberikan tambahan dana untuk jangka waktu 3 tahun sejak tanggal pelaksanaan pembiayaan sebesar Rp150.000.000.000 untuk tujuan menyediakan sumber modal kerja Mudharib untuk pemberian fasilitas PPR dengan menggunakan prinsip murabahah atau musyarakah mutanaqishah. Nisbah yang ditetapkan adalah 62% untuk Shahibul Mal dan 38% untuk Mudharib dari pendapatan bruto sebelum dikurangi biaya-biaya terkait yang diterima oleh Mudharib. Bagi hasil akan dibayarkan setiap bulan yang akan dimulai sejak bulan Januari 2012. b. Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI) Pada tanggal 16 September 2011, LPEI dan Bank telah menandatangani surat persetujuan pembiayaan lembaga keuangan bank (refinancing) dengan akad murabahah yang akan jatuh tempo dalam waktu 6 bulan sejak tanggal pelaksanaan pembiayaan sebesar Rp300.000.000.000. Pinjaman ini bertujuan untuk membiayai transaksi yang terkait dengan kegiatan ekspor. Jangka waktu pembiayaan 6 bulan sejak tanggal pencairan dengan nisbah yang ditetapkan sebesar 75,20% untuk LPEI dan 24,80% untuk Bank. Bagi hasil dibayarkan setiap 3 bulan sejak tanggal pencairan dan pada saat jatuh tempo fasilitas. 20. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Akun ini merupakan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: 2011

2010

Bank garansi yang diterbitkan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan

2.667.367.010

2.195.698.837

33.198.919

1.137.990.807

Jumlah

2.700.565.929

3.333.689.644

Per 31 Desember 2011 dan 2010, semua bank garansi yang diterbitkan dan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan diklasifikasikan sebagai lancar.

62

304


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 20. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah Saldo awal tahun (Pemulihan)/penyisihan selama tahun berjalan Selisih kurs

2.195.698.836

Saldo akhir tahun

1.469.933.912

(725.764.924) -

Mata uang Asing 1.137.990.808 85.378.782 7.262.427 1.230.632.017

Jumlah 3.333.689.644 (640.386.142 ) 7.262.427 2.700.565.929

2010 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah


1.532.881.239 662.817.597 -

1.052.015.510 42.864.497 43.110.801

2.584.896.749 705.682.094 43.110.801

Saldo akhir tahun

2.195.698.836

1.137.990.808

3.333.689.644

Manajemen berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Transaksi komitmen dan kontinjensi pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dalam kegiatan usaha Bank yang memiliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2011

2010

Bank garansi yang diterbitkan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan

311.664.347.727

325.357.036.141

72.097.277.098

127.973.460.626

Jumlah

383.761.624.825

453.330.496.767

21. KEWAJIBAN LAIN-LAIN 2011 Rupiah Kewajiban surat kredit berdokumen dalam negeri (SKBDN) kepada bank koresponden Cadangan imbalan pasca-kerja karyawan dan imbalan jangka panjang karyawan (Catatan 36) Cadangan kerugian Surat Utang Pemerintah (Catatan 44) Setoran jaminan Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum (Catatan 48f) Lainnya

2010

-

7.644.891.144

62.374.538.941

38.670.456.483

43.649.240.074 25.023.532.724

39.044.103.482 17.662.664.824

19.522.697.007 2.411.993.023

19.522.597.007 7.368.842.520

152.982.001.769

129.913.555.460

63


305


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 21. KEWAJIBAN LAIN-LAIN (lanjutan) 2011 Mata uang asing Kewajiban surat kredit berdokumen dalam negeri (SKBDN) kepada bank koresponden Kewajiban impor berjangka nasabah Setoran jaminan Lainnya Jumlah

2010

82.430.194.275 55.723.353.616 4.495.136.777 138.028.010

6.148.784.310 13.950.192.344 -

142.786.712.678

20.098.976.654

295.768.714.447

150.012.532.114

Ikhtisar perubahan penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum adalah sebagai berikut: 2011 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Pemulihan selama tahun berjalan

19.522.597.007 -

-

19.522.597.007 -

Saldo akhir tahun

19.522.597.007

-

19.522.597.007

2010 Rupiah

Mata uang Asing

Jumlah

Saldo awal tahun Penyisihan selama tahun berjalan Pemulihan selama tahun berjalan

11.970.703.340 7.639.923.667 (88.030.000)

-

11.970.703.340 7.639.923.667 (88.030.000 )

Saldo akhir tahun

19.522.597.007

-

19.522.597.007

22. SURAT BERHARGA SUBORDINASI YANG DITERBITKAN 2011

2010


172.000.000.000 528.000.000.000

75.000.000.000 125.000.000.000

Jumlah surat berharga subordinasi yang diterbitkan

700.000.000.000

200.000.000.000

Subordinated notes (subnotes) mudharabah Bank Syariah Mandiri merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk surat pengakuan hutang jangka panjang berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke-5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Pada tanggal 31 Desember 2011, total subordinated notes mudharabah yang telah diterbitkan oleh Bank adalah Rp700.000.000.000 yang diterbitkan pada tahun 2007 dan 2011 masing-masing dengan nominal Rp200.000.000.000 dan Rp500.000.000.000.

64

306


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 22. SURAT BERHARGA SUBORDINASI YANG DITERBITKAN (lanjutan) Subordinated Notes Syariah Mudharabah 2007 Syarat dan ketentuan: -

Pendapatan bagi hasil dihitung berdasarkan perkalian antara nisbah pemegang subnotes Bank dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan Bank triwulan terakhir yang belum diaudit yang tersedia dan disahkan oleh Direksi Bank selambatnya 10 (sepuluh) hari kerja sebelum tanggal pembayaran pendapatan bagi hasil yang bersangkutan.

-

Pendapatan yang dibagihasilkan didapat dari pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended) Bank senilai Rp2.000.000.000.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan sebagaimana dicantumkan dalam setiap laporan keuangan Bank yang belum diaudit.

-

Nisbah yang diberikan kepada pemegang subnotes adalah sebesar 21,93% per tahun dari pendapatan bagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan.

Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp105.000.000.000 Tahap II tanggal 27 Februari 2007 dengan nominal sebesar Rp65.000.000.000 Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp30.000.000.000 Dewan Pengawas Syariah (DPS) Bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya nomor 8/016/DPS tanggal 30 Oktober 2006 menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah telah sesuai dengan fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No. 32/DSN-MUI/IX/2002 dan No. 33/DSN-MUI/IX/2002). Bagi hasil yang diberikan kepada pemegang subordinated notes diambil dari porsi Bank. Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah, Bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat No. 8/2379/DPbS/2006 tanggal 15 November 2006 perihal izin penerbitan subordinated notes syariah mudharabah. Subnotes Bank ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia. Bertindak sebagai wali amanat subordinated notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Berdasarkan laporan pemeringkat terakhir yang dipublikasikan pada bulan Januari 2011, subnotes Bank ini memiliki peringkat AA+(idn) dari agen pemeringkat efek Fitch Ratings.

65


307


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 22. SURAT BERHARGA SUBORDINASI YANG DITERBITKAN (lanjutan) Sukuk Subordinated Notes Mudharabah Bank Syariah Mandiri 2011 Syarat dan ketentuan: -

Pendapatan bagi hasil dihitung berdasarkan perkalian antara nisbah pemegang subnotes Bank dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan Bank triwulan terakhir yang belum diaudit yang tersedia dan disahkan oleh Direksi Bank selambatnya 10 (sepuluh) hari kerja sebelum tanggal pembayaran pendapatan bagi hasil yang bersangkutan.

-

Pendapatan yang dibagihasilkan didapat dari pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended) Bank senilai Rp5.000.000.000.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan sebagaimana dicantumkan dalam setiap laporan keuangan Bank yang belum diaudit.

-

Nisbah yang diberikan kepada pemegang subnotes adalah sebesar 16,30% per tahun dari pendapatan bagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan.

Penerbitan subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: Tahap I tanggal 19 Desember 2011 dengan nominal sebesar Rp75.000.000.000 Tahap II tanggal 19 Desember 2011 dengan nominal sebesar Rp275.000.000.000 Tahap III tanggal 19 Desember 2011 dengan nominal sebesar Rp150.000.000.000 Dewan Pengawas Syariah (DPS) Bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya nomor 13/11/DPS/XII/2011 tanggal 14 Desember 2011 menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah telah sesuai dengan fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No. 32/DSN-MUI/IX/2002 dan No. 33/DSN-MUI/IX/2002). Bagi hasil yang diberikan kepada pemegang subordinated notes diambil dari porsi Bank. Untuk penerbitan sukuk subordinated notes mudharabah Bank Syariah Mandiri Tahun 2011, Bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat No. 13/2069/DPbS tanggal 31 Oktober 2011 perihal izin penerbitan sukuk subordinated notes mudharabah Bank Syariah Mandiri. Subnotes Bank ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. Bertindak sebagai wali amanat sukuk subordinated notes mudharabah Bank Syariah Mandiri 2011 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Berdasarkan laporan pemeringkat terakhir yang dipublikasikan pada bulan Desember 2011, subnotes Bank ini memiliki peringkat idAA+ dari agen pemeringkat efek Fitch Ratings.

66

308


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 23. DANA SYIRKAH TEMPORER Dana syirkah temporer terdiri dari: a. Bukan Bank 1) Investasi terikat 2011 Pihak ketiga Tabungan Giro Jumlah investasi terikat

2010

400.376.751.410 83.633.335.280

234.253.061.416 83.690.205.991

484.010.086.690

317.943.267.407

Giro dan tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbal bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana berdasarkan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. 2) Investasi tidak terikat - tabungan mudharabah 2011 Pihak ketiga Tabungan BSM Tabungan Mabrur Tabungan Investa Cendekia Tabungan Berencana BSM Tabungan Qurban Tabungan Al Washilyah Mandiri

Pihak berelasi Tabungan BSM Tabungan Berencana BSM Tabungan Investa Cendekia Tabungan Mabrur

Jumlah investasi tidak terikat - tabungan mudharabah

2010

11.302.426.396.684 1.800.382.673.932 195.994.426.106 125.045.077.357 386.139.251 5.298.808

7.951.068.000.385 1.166.709.980.158 159.913.659.027 95.972.652.386 247.283.957 80.898.450

13.424.240.012.138

9.373.992.474.363

85.904.014.060 469.963.241 345.191.571 150.946.240

19.886.022.789 278.653.981 258.263.354 80.408.177

86.870.115.112

20.503.348.301

13.511.110.127.250

9.394.495.822.664

Tabungan investasi tidak terikat tabungan mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Nisbah bagi hasil untuk investasi tidak terikat tabungan mudharabah setara dengan 0,24% sampai dengan 7,43% per tahun untuk tahun 2011 dan 0,26% sampai dengan 6,44% per tahun untuk tahun 2010.

67


309


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 23. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) a. Bukan Bank (lanjutan) 3) Investasi tidak terikat - deposito mudharabah 2011 Rupiah

Mata uang asing

Jumlah

Pihak ketiga Pihak berelasi

16.384.323.029.693 5.909.213.427.894

1.225.202.101.397 5.973.225.509

17.609.525.131.090 5.915.186.653.403

Jumlah

22.293.536.457.587

1.231.175.326.906

23.524.711.784.493

2010 Rupiah

Mata uang asing

Jumlah

Pihak ketiga Pihak berelasi

11.024.391.357.687 3.676.131.404.553

395.987.072.323 13.891.711.096

11.420.378.430.010 3.690.023.115.649

Jumlah

14.700.522.762.240

409.878.783.419

15.110.401.545.659

b. Bank 2011

2010

Pihak ketiga Investasi tidak terikat: Tabungan mudharabah Deposito mudharabah

162.546.191.785 173.199.352.575

100.531.632.672 326.647.543.317

Jumlah dana syirkah temporer bank

335.745.544.360

427.179.175.989

c. Musyarakah - Giro Mudharabah Musytarakah 2011 Pihak ketiga

1.968.580.682

2010 1.403.590.673

Investasi Tidak Terikat - Deposito Mudharabah (bank dan bukan bank) 1) Berdasarkan jangka waktu (sesuai perjanjian) 2011 Rupiah

Mata uang asing

Jumlah

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

15.839.852.633.995 3.690.758.331.376 1.644.208.513.354 1.291.916.331.437

889.800.365.259 129.142.136.041 20.119.816.267 192.113.009.339

16.729.652.999.254 3.819.900.467.417 1.664.328.329.621 1.484.029.340.776

Jumlah

22.466.735.810.162

1.231.175.326.906

23.697.911.137.068

68

310


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 23. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) Investasi Tidak Terikat - Deposito Mudharabah (bank dan bukan bank) (lanjutan) 1) Berdasarkan jangka waktu (sesuai perjanjian) (lanjutan) 2010 Rupiah

2)

Mata uang asing

Jumlah

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

11.032.948.392.041 2.110.532.725.574 860.547.691.019 1.023.141.868.404

336.934.337.079 35.836.242.364 16.537.965.553 20.569.866.941

11.369.882.729.120 2.146.368.967.938 877.085.656.572 1.043.711.735.345

Jumlah

15.027.170.677.038

409.878.411.937

15.437.049.088.975

Berdasarkan sisa umur jatuh tempo 2011 Rupiah

Mata uang asing

Jumlah

Sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 6 bulan Lebih dari 6 - 12 bulan

15.843.052.633.995 3.689.443.286.560 1.644.802.773.170 1.289.437.116.437

889.800.365.259 129.142.136.041 20.119.816.267 192.113.009.339

16.732.852.999.254 3.818.585.422.601 1.664.922.589.437 1.481.550.125.776

Jumlah

22.466.735.810.162

1.231.175.326.906

23.697.911.137.068

2010 Rupiah

Mata uang asing

Jumlah

Sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 6 bulan Lebih dari 6 -12 bulan

11.377.374.286.360 2.301.690.502.879 736.023.165.833 612.082.721.966

351.221.800.419 35.048.480.404 11.513.798.451 12.094.332.663

11.728.596.086.779 2.336.738.983.283 747.536.964.284 624.177.054.629

Jumlah

15.027.170.677.038

409.878.411.937

15.437.049.088.975

Deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah. Nisbah bagi hasil untuk deposito berjangka mudharabah dalam Rupiah berkisar antara 4,91% sampai dengan 7,23% per tahun untuk tahun 2011 dan berkisar antara 5,39% sampai dengan 8,05% per tahun untuk tahun 2010. Bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam mata uang asing berkisar antara 0,91% sampai dengan 1,78% untuk tahun 2011 dan berkisar antara 1,69% sampai dengan 2,65% untuk tahun 2010. Deposito berjangka mudharabah dengan akad mudharabah muthlaqah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang dan pembiayaan adalah masing-masing berjumlah Rp391.564.368.585 dan Rp270.314.387.882 pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

69


311


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 24. MODAL SAHAM Pemegang saham, modal ditempatkan dan disetor penuh per 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Pemegang Saham

Lembar Saham

% Kepemilikan

Jumlah (Rp)

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Mandiri Sekuritas

231.648.712 1

99,999999 0,000001

1.158.243.560.000 5.000

Jumlah

231.648.713

100,000000

1.158.243.565.000

2010 Pemegang Saham

Lembar Saham

% Kepemilikan

Jumlah (Rp)

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Mandiri Sekuritas

131.648.712 1

99,999999 0,000001

658.243.560.000 5.000

Jumlah

131.648.713

100,000000

658.243.565.000

25. PENAMBAHAN MODAL SAHAM Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Pemegang saham diluar Rapat Umum Pemegang Saham PT Bank Syariah Mandiri (Bank) pada tanggal 21 Maret 2011 sesuai dengan akta No. 19 dari Notaris Badarusyamsi, S.H. di Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. menambah setoran modal saham sebesar Rp200.000.000.000 dalam bentuk tunai dengan penerbitan sebanyak 40 juta saham baru yang dikeluarkan dari saham portepel. Selanjutnya pada tanggal 29 Desember 2011 sesuai dengan akta No. 42 Notaris Efran Yuniarto, S.H. di Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. menambah setoran modal saham sebesar Rp300.000.000.000 dalam bentuk tunai dengan penerbitan sebanyak 60 juta lembar saham baru yang dikeluarkan dari saham portepel. 26. CADANGAN UMUM Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 28 Juni 2011 dan 29 Juni 2010, para pemegang saham telah memutuskan untuk tidak melakukan penyisihan cadangan umum atas laba tahun sebelumnya. Hal ini dikarenakan jumlah cadangan umum yang telah dibentuk sebesar Rp206.993.157.660 atau 24,11% dari modal disetor per 31 Maret 2011 dan 31,50% dari modal disetor per 31 Desember 2010 telah melebihi batas bawah ketentuan pembentukan cadangan umum yang diwajibkan oleh Undang-Undang RI perseroan terbatas yaitu paling sedikit 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. Pada tanggal 31 Desember 2011, cadangan umum yang telah dibentuk sebesar 17,87% dari modal disetor. 27. TANSIEM Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 28 Juni 2011 dan 29 Juni 2010, pemegang saham menyetujui untuk membagikan tansiem kepada Direksi dan Dewan Komisaris masing-masing dari cadangan tansiem sebesar Rp17.912.648.208 dan Rp12.452.344.506.

70

312


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 28. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari: 2011 Pendapatan dari jual beli: Pendapatan marjin murabahah Pendapatan bersih istishna Jumlah pendapatan dari jual beli

2.172.847.508.517 7.731.671.704

1.366.531.646.062 12.037.882.633

2.180.579.180.221

1.378.569.528.695

Pendapatan dari sewa: Pendapatan ijarah Beban penyusutan aset ijarah (Catatan 11)

217.957.374.843 (203.198.384.014)

Jumlah pendapatan ijarah - bersih

8.605.747.174

636.927.647.725 558.024.693.202

550.451.734.756 442.861.296.984

1.194.952.340.927

993.313.031.740

233.079.656.499

246.782.583.335

143.707.051.551

128.525.743.521

4.194.317.954

12.275.286.858

380.981.026.004

387.583.613.714

3.771.271.537.981

2.768.071.921.323

Pendapatan usaha utama lainnya: Pendapatan bagi hasil surat berharga Pendapatan imbalan Sertifikat Bank Indonesia Syariah Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain Jumlah pendapatan usaha utama lainnya Jumlah

120.370.630.434 (111.764.883.260)

14.758.990.829

Pendapatan dari bagi hasil: Pendapatan bagi hasil mudharabah Pendapatan bagi hasil musyarakah Jumlah pendapatan bagi hasil

2010

29. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER Akun ini merupakan distribusi bagi hasil untuk para nasabah: 2011

2010

Deposito mudharabah Tabungan mudharabah Investasi terikat Sertifikat investasi mudharabah antar bank Musyarakah - giro mudharabah musytarakah

1.398.019.866.112 367.066.166.218 13.844.995.183 1.597.074.043 22.311.815

868.145.526.374 286.678.347.288 6.607.635.653 227.789.700 20.778.034

Jumlah

1.780.550.413.371

1.161.680.077.049

71


313


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 30. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 2011 a. Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan ujrah dana talangan haji Pendapatan rahn Pendapatan administrasi pembiayaan Pendapatan administrasi tabungan Pendapatan administrasi dan komisi selain pembiayaan Pendapatan jasa dokumen dalam negeri Pendapatan transaksi mata uang asing - bersih Pendapatan administrasi giro Pendapatan ganti rugi restrukturisasi (ta'widh) Pendapatan jasa transaksi ATM lain Pendapatan jasa transaksi ATM Mandiri Pendapatan pembiayaan sindikasi Pendapatan komisi asuransi Pendapatan jasa transfer RTGS Pendapatan komisi bancassurance Pendapatan ta’widh haji Pendapatan fee merchant trade Pendapatan jasa ekspor impor Pendapatan administrasi kartu ATM / Debet Pendapatan jasa payroll Lainnya

b. Pendapatan imbalan investasi terikat Imbalan mudharabah muqayyadah

Jumlah

2010

324.807.690.742 301.465.504.957 208.633.045.728 84.189.484.888

142.653.882.688 36.394.825.159 178.016.826.610 65.170.229.003

17.238.603.574 19.056.851.303 15.370.057.551 11.188.150.779 10.722.468.544 9.990.380.503 6.218.488.000 5.913.699.787 5.217.566.704 3.673.173.323 3.625.188.567 3.040.486.651 2.699.761.193 2.568.091.724 2.519.745.630 2.048.702.838 27.305.268.477

10.706.669.402 16.392.042.575 15.297.637.105 9.072.772.685 15.604.561.654 6.793.583.585 4.688.849.000 17.713.417.484 2.299.929.241 2.364.058.279 704.420.632 1.973.933.000 2.652.813.570 1.512.972.564 1.175.610.448 1.455.393.516 19.170.845.601

1.067.492.411.463

551.815.273.801

14.255.350.919

14.726.865.411

14.255.350.919

14.726.865.411

1.081.747.762.382

566.542.139.212

31. BEBAN KEPEGAWAIAN 2011

2010

Beban gaji, upah, tunjangan dan kesejahteraan karyawan Beban pendidikan dan pelatihan Beban biaya manfaat karyawan Beban biaya kegiatan sosial pegawai Beban pengobatan Beban biaya rekrutmen Beban lainnya

831.414.240.323 56.504.361.296 32.128.197.291 12.820.550.355 17.477.521.346 3.831.066.554 10.706.072.769

542.934.737.202 38.660.558.260 15.371.290.622 7.375.505.338 12.296.556.731 3.575.573.122 2.464.384.760

Jumlah

964.882.009.934

622.678.606.035

72

314


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 32. BEBAN ADMINISTRASI 2011

2010

Beban outsourcing Beban promosi Beban sewa Beban pemeliharaan dan perbaikan Beban listrik, telepon, air dan gas Beban transportasi Beban cetakan dan alat tulis Beban penggunaan ATM Bank Mandiri Beban komunikasi data Beban non-inventaris Beban premi asuransi Beban ujrah administrasi Beban perlengkapan kantor Beban marjin/bagi hasil Surat Utang Pemerintah (SUP) Beban barang dan jasa lain Beban kemitraan Beban pos dan prangko Beban perjalanan dinas Beban lisensi software Beban keamanan Beban administrasi Bank Beban pembukaan cabang baru Beban jamuan Beban kantor Beban jasa tenaga ahli Beban pajak lain Beban penelitian dan pengembangan Beban donasi Lainnya

166.111.393.822 108.094.367.845 101.865.996.019 82.521.812.398 58.929.413.774 49.157.618.070 26.338.066.284 20.119.878.500 19.203.454.852 19.099.476.597 18.756.220.971 10.549.328.862 9.450.370.160

79.694.497.695 84.995.578.055 62.575.242.745 43.952.962.456 40.552.882.441 31.532.312.408 20.328.008.992 16.634.798.500 23.139.886.043 9.844.174.510 7.150.359.649 1.974.766.930 5.512.684.522

9.235.033.509 8.454.496.798 6.943.125.694 6.683.751.391 5.766.778.101 5.438.994.223 5.290.400.888 5.110.026.146 3.979.917.035 3.441.328.039 3.269.329.159 3.139.495.943 3.007.183.284 2.952.455.926 2.067.154.099 2.948.767.822

21.517.793.116 4.745.632.913 4.644.135.010 3.222.386.471 4.075.540.815 5.982.897.569 6.583.676.975 3.798.241.266 3.115.829.548 2.452.613.579 1.564.484.272 3.263.239.450 2.672.425.285 1.945.821.261 1.337.105.596 4.167.899.747

Jumlah

767.925.636.211

502.977.877.819

33. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN 2011 a. Beban penyisihan/(pemulihan) kerugian aset produktif: Piutang (Catatan 7) Pembiayaan musyarakah (Catatan 10) Pembiayaan mudharabah (Catatan 9) Pinjaman qardh (Catatan 8) Giro pada bank lain (Catatan 4) Investasi pada surat berharga (Catatan 6) Penempatan pada bank lain (Catatan 5) Jumlah

2010

203.607.094.692 88.295.266.839 22.138.524.140 19.384.457.759 827.530.639 12.167.733.076 (83.925.000)

37.845.803.002 201.066.320.776 13.530.387.034 12.447.902.570 2.492.497.975 43.857.942.355 (299.000.000)

346.336.682.145

310.941.853.712

73


315


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 33. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN (lanjutan) 2011 b. Pemulihan kerugian asset non produktif c. (Pemulihan)/beban estimasi kerugian kerugian komitmen dan kontinjensi (Catatan 20) Jumlah

2010 -

(640.386.142) 345.696.296.003

(4.152.719.270) 705.682.094 307.494.816.536

34. BEBAN USAHA LAIN 2011 a. Beban bonus: Giro wadiah Tabungan wadiah simpatik Jumlah beban bonus b. Beban lainnya: Premi asuransi penjaminan dana pihak ketiga Penyisihan risiko operasional Lain-lain Jumlah beban lainnya Jumlah

2010

28.486.329.654 4.418.514.945

24.920.844.940 2.061.757.552

32.904.844.599

26.982.602.492

67.724.002.620 35.425.000 3.288.876.809

45.139.420.732 7.551.893.667 6.281.215.218

71.048.304.429

58.972.529.617

103.953.149.028

85.955.132.109

35. PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA 2011 a. Pendapatan non usaha: Laba penjualan aset tetap Sewa gedung Keuntungan selisih kurs Lainnya Jumlah pendapatan non usaha b. Beban non usaha: Denda dan sanksi Kerugian selisih kurs Lainnya Jumlah beban non usaha Jumlah pendapatan dan beban non usaha - bersih

2010

5.058.121.178 158.297.500 1.181.950.134 359.635.337

3.428.603.374 223.559.594 624.856.465

6.758.004.149

4.277.019.433

332.695.575 135.977.436

230.761.053 41.807.099 368.307.278

468.673.011

640.875.430

6.289.331.138

3.636.144.003

74

316


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 36. IMBALAN KERJA KARYAWAN Bank mempunyai program pensiun iuran pasti yang meliputi seluruh karyawan tetap yang didanai melalui iuran tetap bulanan kepada Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia. DPLK ini memperoleh pengesahan terakhir kali dari Menteri Keuangan yang tertuang dalam Surat Keputusan No. KEP-128/KM.6/2002 tanggal 17 Juni 2002. Iuran program pensiun ini didanai oleh Bank sebesar 10% dari gaji kotor karyawan. Iuran yang dibayarkan kepada dana pensiun selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing adalah Rp20.957.618.464 dan Rp15.494.828.993. Asumsi-asumsi dasar yang digunakan untuk menghitung kewajiban imbalan kerja karyawan sesuai Undang-undang No.13/2003 dan Peraturan Perusahaan Bank pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Tingkat suku bunga diskonto Kenaikan gaji Usia pensiun Tingkat kematian Tingkat pengunduran diri

2010

6,75% per tahun 8,5% per tahun 10% per tahun 10% per tahun 56 tahun 56 tahun CSO - 1980 CSO - 1980 10% per tahun sebelum usia 25 tahun dan berkurang sampai dengan 1% hingga usia 45 tahun Projected Unit Credit

Metode penilaian

Tabel di bawah ini merupakan komponen dari kewajiban bersih yang diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laporan laba dan rugi dan jumlah yang diakui dalam neraca dalam hubungannya dengan kewajiban yang diestimasi atas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 oleh aktuaris independen (PT Dayamandiri Dharmakonsilindo) dalam laporannya masing-masing tertanggal 16 Januari 2012 dan 21 Januari 2011. Beban imbalan pasca-kerja yang dibebankan pada laporan laba rugi: 2011 UU No. 13/2003 Biaya jasa kini Biaya bunga Keuntungan aktuaria bersih yang diakui Amortisasi biaya jasa lalunon vested Lain-lain

Penghargaan Masa Kerja

Jumlah

8.688.806.000 4.520.481.093

9.308.310.743 734.457.479

17.997.116.743 5.254.938.572

2.016.380.909

-

2.016.380.909

(329.026.189) 5.190.333.000 20.086.974.813

1.998.068.001 12.040.836.223

(329.026.189 ) 7.188.401.001 32.127.811.036

75


317


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 36. IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) Beban imbalan pasca-kerja yang dibebankan pada laporan laba rugi: (lanjutan) 2010 UU No. 13/2003 Biaya jasa kini Biaya bunga Kerugian/(keuntungan) aktuaria bersih yang diakui Amortisasi biaya jasa lalunon vested Lain-lain

4.867.792.000 2.915.450.896 32.923.726


Jumlah

5.981.513.121 712.349.847 (325.762.385)

10.849.305.121 3.627.800.743 (292.838.659 )

541.053.416 645.969.999

-

541.053.416 645.969.999

9.003.190.037

6.368.100.583

15.371.290.620

Kewajiban imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 UU No. 13/2003 Nilai kini kewajiban Beban jasa lalu Kerugian aktuaria


Jumlah

108.093.781.000 3.587.147.794 (66.968.233.166)

17.661.843.313 -

125.755.624.313 3.587.147.794 (66.968.233.166 )

44.712.695.628

17.661.843.313

62.374.538.941

2010 UU No. 13/2003 Nilai kini kewajiban Beban jasa lalu Kerugian aktuaria


Jumlah

54.517.907.176 3.341.342.983 (31.742.276.403)

12.553.482.727 -

67.071.389.903 3.341.342.983 (31.742.276.403 )

26.116.973.756

12.553.482.727

38.670.456.483

Mutasi kewajiban imbalan kerja karyawan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 UU No. 13/2003


Jumlah

Saldo awal tahun Beban imbalan kerja karyawan Manfaat yang dibayarkan

26,116,973,756 20,086,974,813 (1,491,252,941)

12,553,482,727 12,040,836,223 (6,932,475,637)

38,670,456,483 32,127,811,036 (8,423,728,578 )

Saldo akhir tahun

44.712.695.628

17.661.843.313

62.374.538.941

76

318


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 36. IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) 2010 UU No. 13/2003


Jumlah

Saldo awal tahun Beban imbalan kerja karyawan Manfaat yang dibayarkan

18.457.274.098 9.003.190.037 (1.343.490.379)

9.755.015.313 6.368.100.583 (3.569.633.169)

28.212.289.411 15.371.290.620 (4.913.123.548 )

Saldo akhir tahun

26.116.973.756

12.553.482.727

38.670.456.483

37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI Pihak berelasi

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

Pemegang saham

Giro pada bank lain, Kewajiban segera, Pendapatan usaha lainnya

PT Mandiri Sekuritas

Pemegang saham

Simpanan nasabah, Surat berharga subordinasi yang diterbitkan

PT Bank Sinar Harapan Bali

Mempunyai induk yang sama

Simpanan dari bank lain, Pendapatan usaha lainnya

PT AXA Mandiri Financial Services

Mempunyai induk yang sama

Simpanan nasabah

Pemerintah Negara Republik Indonesia

Pemegang saham utama

Investasi pada surat berharga

PT Bank BNI Syariah

Anak perusahaan BUMN PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

Giro pada bank lain, Surat berharga subordinasi yang diterbitkan

PT Bank BRISyariah

Anak perusahaan BUMN PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

Penempatan pada bank lain

Perum Perumnas

Perusahaan BUMN

Surat berharga, Simpanan nasabah

PT Indosat Tbk.

Perusahaan BUMN

Surat berharga

PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

Perusahaan BUMN

Surat berharga

PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk.

Perusahaan BUMN

Surat berharga, Piutang dan pembiayaan, Simpanan nasabah

PT Perkebunan Nusantara III (Persero)

Perusahaan BUMN


PT Brantas Abipraya (Persero)

Perusahaan BUMN

Piutang dan pembiayaan, Simpanan nasabah

PT Wijaya Karya (Persero) Tbk.

Perusahaan BUMN


PT Pos Indonesia (Persero)

Perusahaan BUMN


PT Permodalan Nasional Madani (Persero)

Perusahaan BUMN


PT Hutama Karya (Persero)

Perusahaan BUMN


PT Istaka Karya (Persero)

Perusahaan BUMN


PT Nindya Karya (Persero)

Perusahaan BUMN


Perum Pegadaian (Cab. Syariah)

Anak perusahaan BUMN Perum Pegadaian

Piutang dan pembiayaan

PT Balebat Dedikasi Prima

Anak perusahaan BUMN - PT Telkom Indonesia Tbk.


PT Bahana Artha Ventura

Anak perusahaan BUMN - Bahana PUI


PT Waskita Karya

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

77


319


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) Pihak berelasi

Sifat dari hubungan


PT Infomedia Nusantara

Anak Perusahaan BUMN - PT Telkom Tbk.

Simpanan nasabah

PT Tugu Pratama Indonesia

Anak Perusahaan BUMN PT Pertamina

Simpanan nasabah

PT Wika Realty

Anak perusahaan BUMN - PT Wijaya Karya (Persero) Tbk.

Simpanan nasabah

PT Jamsostek (Persero)

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

Perum Jaminan Kredit Indonesia

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Pupuk Sriwidjaja (Persero)

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Semen Baturaja (Persero)

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

Perum Peruri

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Krakatau Steel (Persero) Tbk.

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Semen Gresik (Persero) Tbk.

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

Perum Bulog

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Bank Aceh

Perusahaan BUMD

Giro pada bank lain, Simpanan nasabah

PT BPD Jawa Tengah

Perusahaan BUMD

Giro pada bank lain, Surat berharga subordinasi yang diterbitkan

Bank BPD Sulawesi Tengah

Perusahaan BUMD

Giro pada bank lain

Bank BPD Sumatera Barat (Bank Nagari)

Perusahaan BUMD

Giro pada bank lain

PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk.

Anak perusahaan BUMN - PT PPI

Surat berharga

PT Reasuransi Internasional Indonesia (Persero)

Anak perusahaan BUMN - PT Reasuransi Umum Indonesia

Simpanan nasabah

PT BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat

Perusahaan BUMD

Surat berharga

PT Timah (Persero)

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT BPD Kalimantan Selatan - Unit Usaha Syariah

Unit perusahaan BUMD - PT BPD Kalimantan Selatan

Simpanan nasabah

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. - Unit Usaha Syariah

Unit perusahaan BUMN - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.

Penempatan pada bank lain

PT BPD Nusa Tenggara Timur

Perusahaan BUMD

Surat berharga subordinasi yang diterbitkan

Kementrian Agama Republik Indonesia

Instansi Pemerintah

Simpanan nasabah

Karyawan Kunci

Karyawan Kunci

Piutang dan pembiayaan, Simpanan Nasabah, Beban kepegawaian

PT Adhi Karya (Persero) Tbk.

Perusahaan BUMN

Investasi pada surat berharga, Simpanan nasabah

PT Askrindo

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Asuransi Ekspor Indonesia (Persero)

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero)

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Asuransi Jiwasraya (Persero)

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Bank Syariah Bukopin

Anak Perusahaan BUMN-PT Bank Bukopin Tbk.

Surat berharga subordinasi yang diterbitkan, Simpanan nasabah

Pemerintah Kabupaten Gorontalo

Pemerintah Kabupaten

Simpanan dari nasabah - bank

Pemerintah Provinsi Kepulauan Riau

Pemerintah Provinsi

Simpanan dari nasabah - bank

Pemerintah Kabupaten Gunung Kidul

Pemerintah Provinsi

Simpanan nasabah

78

320


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) Sifat dari hubungan

Pihak berelasi


PT Bank Aceh - Unit Usaha Syariah

Unit Perusahaan BUMD-PT Bank Aceh

Simpanan Nasabah

BPD Yogyakarta

Perusahaan BUMD

Simpanan nasabah

BPD Yogyakarta - Unit Usaha Syariah

Unit Perusahaan BUMD-BPD Yogyakarta

Simpanan nasabah

Perum Sarana Pengembangan Usaha

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

PT Kimia Farma (Persero) Tbk.

Perusahaan BUMN

Simpanan nasabah

Pemerintah Kabupaten Tuban

Instansi Pemerintah Daerah

Simpanan nasabah

Pemerintah Kabupaten Kep. Anambas


Simpanan nasabah

Pemerintah Kabupaten Simeuleu


Simpanan nasabah

Pemerintah Kabupaten Touna


Simpanan nasabah

Pemerintah Kota Dumai


Simpanan nasabah

Lembaga Penjamin Simpanan

Instansi Pemerintah

Beban usaha lain

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

Perusahaan BUMN

Giro pada bank lain

Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Saldo aset, kewajiban, investasi tidak terikat, pendapatan usaha lainnya, beban administrasi, beban usaha lain dan beban kepegawaian dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: 2011

2010

Aset Giro pada bank lain (Catatan 4) Penempatan pada bank lain (Catatan 5) Investasi pada surat berharga (Catatan 6) Piutang murabahah (Catatan 7) Pembiayaan mudharabah (Catatan 9) Pembiayaan musyarakah (Catatan 10)

148.376.481.266 50.000.000.000 1.620.344.108.655 137.849.986.050 197.358.726.136 660.072.398.675

121.932.295.040 170.000.000.000 1.575.335.676.865 142.237.630.202 188.610.690.771 677.818.873.016

Jumlah

2.814.001.700.782

2.875.935.165.894

5,78%

8,85%

99.074.290.311 1.270.429.356.269 2.161.483.231

68.560.289.981 1.427.255.645.001 217.599.581

172.000.000.000

75.000.000.000

1.543.665.129.811

1.571.033.534.563

21,92%

30,16%

Persentase terhadap jumlah aset Kewajiban Kewajiban segera (Catatan 14) Giro wadiah (Catatan 16) Simpanan dari bank lain (Catatan 17) Surat berharga subordinasi yang diterbitkan (Catatan 22) Jumlah Persentase terhadap jumlah kewajiban

79


321


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 2011

2010

Investasi Tidak Terikat (Catatan 23) Tabungan mudharabah Deposito mudharabah

86.870.115.112 5.915.186.653.403

20.503.348.301 3.690.023.115.649

Jumlah

6.002.056.768.515

3.710.526.463.950

15,85%

14,69%

Pendapatan Usaha Lainnya (Catatan 30) Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan komisi bancassurance

6.218.488.000 3.625.188.567

4.688.849.000 704.420.632

Jumlah

9.843.676.567

5.393.269.632

0,91%

0,95%

67.724.002.620

45.139.420.732

65,15%

52,52%

Beban kepegawaian (Catatan 31) Gaji, bonus, tansiem dan tunjangan lainnya Gaji Bonus Tansiem Tunjangan lainnya

15.689.801.500 8.920.232.638 17.912.648.208 6.573.214.000

13.220.290.941 5.970.560.666 12.452.344.506 4.482.802.232

Jumlah

49.095.896.346

36.125.998.345

5,09%

5,80%

Persentase terhadap jumlah dana syirkah temporer

Persentase terhadap jumlah pendapatan usaha lainnya Beban usaha lain (Catatan 34) Premi asuransi penjaminan dana pihak ketiga Persentase terhadap jumlah beban usaha lain

Persentase terhadap jumlah beban kepegawaian

80

322


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2011 Kewajiban Komitmen Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum digunakan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Kewajiban Kontinjensi Bank garansi yang diterbitkan Lainnya

Jumlah

2010

1.364.422.488.462

1.058.787.566.341

72.097.277.098

127.973.460.626

1.436.519.765.560

1.186.761.026.967

294.946.997.969 16.717.349.758

311.506.014.081 13.851.022.060

311.664.347.727

325.357.036.141

1.748.184.113.287

1.512.118.063.108

39. POSISI DEVISA NETO Berdasarkan peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum, Posisi Devisa Neto (PDN) merupakan penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih aset dan kewajiban dari masing-masing mata uang asing, baik dalam neraca maupun rekening administratif. Sesuai ketentuan-ketentuan tersebut, sejak tanggal 1 Juli 2010 bank umum wajib mengelola dan memelihara PDN secara keseluruhan paling tinggi 20% dari modal setiap 30 menit sejak sistem tresuri Bank dibuka sampai dengan sistem tresuri ditutup. Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Posisi Devisa Neto. PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 Aset dan Aset pada Rekening Administratif (Jutaan Rp)

Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif (Jutaan Rp)

Posisi Devisa Neto (Absolut) (Jutaan Rp)

Dolar Amerika Serikat Riyal Arab Saudi Dolar Singapura Euro Dolar Australia Yen Jepang

2.271.133 6.634 7.964 13.373 933 2.543

2.064.087 3.741 8.360 4.118

207.046 6.634 4.223 5.013 933 1.575

Jumlah

2.302.580

2.080.306

225.424

Modal

3.720.674

Persentase PDN terhadap Modal

6,06%

81


323


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 39. POSISI DEVISA NETO (lanjutan) 2010 Aset dan Aset pada Rekening Administratif (Jutaan Rp)

Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif (Jutaan Rp)

Posisi Devisa Neto (Absolut) (Jutaan Rp)

Dolar Amerika Serikat Riyal Saudi Arabia Dolar Singapura Euro Dolar Australia Yen Jepang

2.011.396 2.684 5.831 23.322 670 21.607

2.061.577 3.049 11.959 21.530

50.181 2.684 2.782 11.363 670 77

Jumlah

2.065.510

2.098.115

67.757

Modal

2.178.876

Persentase PDN terhadap Modal

3,11%

40. ZAKAT Bank telah menghitung besarnya biaya zakat sebesar 2,5% dari laba sebelum zakat dan pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp19.177.801.129 dan Rp14.582.880.512 yang telah dibukukan sebagai biaya zakat pada tahun 2011 dan 2010. Sesuai hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tahun 2010 yang diselenggarakan pada tanggal 28 Juni 2011, RUPS menyetujui pembayaran zakat Bank sebesar 2,5% dari laba sebelum pajak dan zakat untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp14.582.880.512 yang dibukukan sebagai biaya tahun 2010. Bank telah menyalurkan dana zakat Bank tahun 2009 dan 2008 sebesar Rp10.854.177.220 dan Rp4.910.398.506 pada tanggal 27 Desember 2010 melalui LAZNAS BSM. 41. DENDA Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan. Biaya tunggakan adalah biaya yang dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam memenuhi kewajibannya kepada Bank. Besarnya denda ditetapkan berdasarkan ketentuan internal. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut, namun digunakan sebagai dana kebajikan (qardhul hasan). Bank menerima biaya tunggakan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp637.436.361 dan sebesar Rp782.206.353. Penggunaan dana sosial disalurkan melalui LAZNAS BSM.

82

324


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 42. DANA INVESTASI TERIKAT 2011 Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Surat Utang Pemerintah (SUP) Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Debt for Nature Swap (DNS) Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Dana Bergulir Syariah (DBS) Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Lain Jumlah

2010

151.111.871.052

198.619.667.227

7.624.058.912

10.066.903.204

84.429.304.272 -

67.757.015.242 7.318.866.666

243.165.234.236

283.762.452.339

Pembiayaan mudharabah muqayyadah SUP adalah kerjasama pemberian fasilitas Pembiayaan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (PUMKM) sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam UndangUndang RI No. 20 tahun 2008 yang mengatur mengenai kriteria Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah. Peraturan Bank Indonesia tentang Pemberian Kredit Usaha Kecil No. 3/2/PBI/2001 tanggal 4 Januari 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/9/Bkr tanggal 17 Mei 2001 tentang Petunjuk Pelaksanaan Pemberian Kredit Usaha Kecil yang sebelumnya menjadi dasar pemberian fasilitas ini telah dicabut oleh Bank Indonesia dengan penerbitan Peraturan Bank Indonesia No. 13/11/PBI/2011 tanggal 3 Maret 2011. Pemerintah diwakili oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah telah memberikan rekomendasi Bank Mandiri sebagai Badan Usaha Milik Negara yang akan menyalurkan pinjaman tersebut yang selanjutnya diteruskan kepada Bank. Dalam perjanjian No. JCCO.IV/350/PK-KUMK/2004 pada tanggal 10 September 2004, kerjasama yang dilaksanakan antara Bank Mandiri dan Bank adalah Bank Mandiri sebagai shahibul maal dan Bank sebagai pelaksana dalam rangka penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil (PUMK) kepada para pengusaha mikro dan kecil yang memenuhi persyaratan pemberian PUMK yang ditentukan oleh Bank. Jumlah PUMK kepada usaha mikro adalah maksimum sebesar Rp50.000.000 dan jumlah PUMK kepada usaha kecil adalah maksimum sebesar Rp500.000.000. Dalam perjanjian ini disebutkan bahwa Bank wajib untuk menyalurkan marjin yang telah diterima dari debitur-debitur kepada Bank Mandiri setiap tiga bulan. Dalam perannya sebagai pelaksana (agen penyaluran) dalam pembiayaan ini, Bank menerima komisi atas marjin yang diterima dari debitur-debitur setiap bulan sebesar 35% dan menyetorkan 65% dari pendapatan yang diterima dari debitur-debitur yang disetarakan dengan rate SBI 3 (tiga) bulan ke Bank Mandiri. Perjanjian ini akan berakhir pada tanggal 10 Desember 2009, namun pada tanggal 29 Mei 2008, melalui surat nomor MRB.SBS/BPD.1619/2008, akad diperpanjang sampai dengan tanggal 10 Desember 2019. Porsi dana yang diterima Bank per 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp197.049.823.640. Program DNS (Debt for Nature Swap) adalah suatu program yang memberikan keringanan utang dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerman kepada pemerintah Indonesia, dengan menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan. Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Menteri Negara Lingkungan Hidup No. KEP-32/SES/LH/09/2006 Bank telah ditunjuk menjadi Bank Pelaksana untuk menyalurkkan program pembiayaan Debt for Nature Swap (DNS) sektor lingkungan kepada Usaha Mikro dan Kecil (UMK). Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp500.000.000. Penunjukan ini diikat dalam perjanjian kerjasama yang telah diperbaharui dengan perjanjian No. 11/41-PKS/DIR tanggal 13 April 2009 antara Bank dengan Kementerian Lingkungan Hidup. Perhitungan bagi hasil untuk Bank berkisar antara 33% hingga 50% dari marjin yang diterima dari debitur.

83


325


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 42. DANA INVESTASI TERIKAT (lanjutan) Dana Bergulir Syariah yang selanjutnya disebut DBS adalah dana pemerintah yang berasal dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan kepada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang bergerak di berbagai usaha produktif. Kementerian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan bekerjasama dengan Bank untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS/UJKS. Perhitungan bagi hasil antara Bank dan Kementerian Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah adalah sebesar 40% dan 60%. Keuntungan yang didistribusikan kepada Bank dialokasikan 10% untuk keperluan cadangan penghapusan piutang dan 30% untuk administrasi, pengawasan dan pembinaan KJKS/UJKS. 43. ANALISA JATUH TEMPO ASET, KEWAJIBAN BERDASARKAN PERIODE WAKTU YANG TERSISA

DAN

DANA

SYIRKAH

TEMPORER

Tabel dibawah menyajikan aset (sebelum penyisihan kerugian) dan kewajiban Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode waktu yang tersisa sejak tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 sampai jatuh temponya. 2011 Jumlah

Kurang dari 1 bulan

1 - 3 bulan

Rp

Rp

Rp

Lebih dari 3 - 12 bulan Rp

Lebih dari 1 - 5 tahun

Lebih dari 5 tahun

Rp

Rp

ASET Kas Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset tetap - bersih Aset lain-lainnya

1.052.994.796.839

1.052.994.796.839

-

-

-

-

7.097.490.254.294 586.109.944.727 181.607.500.000 2.189.862.242.230 19.902.754.336.831 6.529.509.884.957 4.671.139.955.353 5.428.200.940.264 511.063.089.204 1.576.696.362.302

6.997.490.254.294 586.109.944.727 136.270.000.000 87.400.750.201 315.623.703.309 1.544.193.466.277 8.702.006.000 908.239.843.953 127.438.047.080

100.000.000.000 45.337.500.000 17.517.809.032 500.856.217.875 1.104.149.320.419 30.671.232.364 1.451.946.498.815 937.193.720.314

364.050.630.555 1.544.157.979.271 2.520.448.107.221 311.816.674.397 2.210.439.197.410 250.865.736.039

1.625.893.052.442 13.268.492.626.396 1.360.454.991.040 4.065.001.653.426 856.162.323.232 411.147.644.585 259.421.330.119

95.000.000.000 4.273.623.809.980 264.000.000 254.948.389.166 1.413.076.854 99.915.444.619 1.777.528.750

Jumlah aset

49.727.429.307.001

11.764.462.812.680

4.187.672.298.819

7.201.778.324.893

21.846.573.621.240

4.726.942.249.369

637.797.132.837

637.797.132.837

-

-

-

-

106.841.886.190 5.095.862.210.038 78.830.661.140 73.338.262.934 750.000.000.000

106.841.886.190 5.095.862.210.038 78.830.661.140 -

-

73.338.262.934 300.000.000.000

-

450.000.000.000

2.700.565.929 295.768.714.447

461.166.925 154.537.608.395

882.985.286 6.689.891.734

599.566.281 134.325.015.178

756.847.437 216.199.140

-

7.041.139.433.515

6.074.330.665.525

7.572.877.020

508.262.844.393

973.046.577

450.000.000.000

700.000.000.000

-

-

-

-

484.010.086.690

484.010.086.690

-

-

13.511.110.127.250

13.511.110.127.250

-

-

-

-

23.524.711.784.493

16.568.560.746.863

3.815.360.467.417

3.140.790.570.213

-

-

162.546.191.785

162.546.191.785

-

-

-

-

173.199.352.575

164.292.252.391

3.224.955.184

5.682.145.000

-

-

KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil dana syirkah temporer dan bonus wadiah pihak ketiga yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Hutang pajak Pembiayaan diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain Jumlah kewajiban SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN DANA SYIRKAH TEMPORER Investasi terikat Investasi tidak terikat tabungan mudharabah Investasi tidak terikat deposito mudharabah Investasi tidak terikat tabungan mudharabah - bank Investasi tidak terikat deposito mudharabah - bank Musyarakah - Giro mudharabah musytarakah

-

700.000.000.000 -

1.968.580.682

1.968.580.682

-

-

-

-

Jumlah dana syirkah temporer

38.557.546.123.475

30.892.487.985.661

3.818.585.422.601

3.146.472.715.213

-

700.000.000.000

Selisih aset dengan kewajiban dan dana syirkah temporer

4.128.743.750.011

(25.202.355.838.506)

361.513.999.198

3.547.042.765.287

21.845.600.574.663

3.576.942.249.369

84

326


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 43. ANALISA JATUH TEMPO ASET, KEWAJIBAN DAN DANA BERDASARKAN PERIODE WAKTU YANG TERSISA (lanjutan)

SYIRKAH

TEMPORER

2010 Jumlah

Kurang dari 1 bulan

1 - 3 bulan

Rp

Rp

Rp

Lebih dari 3 - 12 bulan Rp

Lebih dari 1 - 5 tahun

Lebih dari 5 tahun

Rp

Rp

ASET Kas Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset tetap - bersih Aset lain-lainnya

692.115.355.059

692.115.355.059

-

-

-

-

4.813.140.015.549 473.771.952.714 190.000.000.000 2.182.359.809.613 12.790.734.806.135 2.258.330.412.604 4.240.922.756.709 4.590.190.519.057 365.261.518.052 833.639.225.948

4.813.140.015.549 473.771.952.714 190.000.000.000 49.980.128.458 444.758.841.132 200.562.401.182 12.890.395.002 814.473.377.812 132.834.415.928

27.353.391.025 233.698.372.266 555.422.560.226 26.710.107.049 954.931.756.478 542.204.211.155

64.413.125.600 703.364.846.785 1.157.117.909.121 221.277.922.487 2.089.237.378.945 21.617.825.000

1.945.613.164.530 9.919.150.590.929 345.212.542.075 3.845.832.814.320 696.423.564.749 265.346.073.433 131.818.434.555

95.000.000.000 1.489.762.155.023 15.000.000 134.211.517.851 35.124.441.073 99.915.444.619 5.164.339.310

Jumlah aset

33.430.466.371.440

7.824.526.882.836

2.340.320.398.199

4.257.029.007.938

17.149.397.184.591

1.859.192.897.876

476.188.353.818

476.188.353.818

-

-

-

-

106.034.008.867 4.174.663.897.074 13.920.730.841 85.681.452.770

106.034.008.867 4.174.663.897.074 13.920.730.841 85.681.452.770

-

-

-

-

3.333.689.644 150.012.532.114

3.333.689.644 150.012.532.114

-

-

-

-

5.009.834.665.128

5.009.834.665.128

-

-

-

-

200.000.000.000

-

-

-

-

200.000.000.000

317.943.267.407

317.943.267.407

-

-

-

-

9.394.495.822.664

9.394.495.822.664

-

-

-

-

15.110.401.545.659

11.470.304.559.944

2.297.832.663.283

1.342.264.322.432

-

-

100.531.632.672

100.531.632.672

-

-

-

-

326.647.543.317

258.291.898.317

38.906.320.000

29.449.325.000

-

-

1.403.590.673

1.403.590.673

-

-

-

-

Jumlah dana syirkah temporer

25.431.423.402.392

21.542.970.771.677

2.336.738.983.283

1.371.713.647.432

-

-

Selisih aset dengan kewajiban dan dana syirkah temporer

3.169.208.303.920

(18.728.278.553.969)

3.581.414.916

2.885.315.360.506

17.149.397.184.591

1.859.192.897.876

KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil dana syirkah temporer dan bonus wadiah pihak ketiga yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain Jumlah kewajiban SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN DANA SYIRKAH TEMPORER Investasi terikat Investasi tidak terikat tabungan mudharabah Investasi tidak terikat deposito mudharabah Investasi tidak terikat tabungan mudharabah - bank Investasi tidak terikat deposito mudharabah - bank Musyarakah - Giro mudharabah musytarakah

Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut: a. Mengupayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaan dengan jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana. Dengan demikian dana jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek. Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka panjang pula. b. Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan memberikan imbal hasil yang lebih kompetitif. 44. JAMINAN LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN (LPS) TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Peraturan LPS No. 2 tanggal 25 November 2010, simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan dari bank lain. Pada tanggal 22 September 2004, Presiden Republik Indonesia mengesahkan Undang-Undang RI No. 24 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). Berdasarkan Undang-Undang RI tersebut, LPS berfungsi menjamin simpanan nasabah sampai dengan Rp100.000.000 dan turut aktif dalam memelihara stabilitas sistem perbankan sesuai dengan kewenangannya. Undang-Undang RI tersebut berlaku efektif sejak tanggal 22 September 2005 dan sejak tanggal tersebut LPS resmi beroperasi.

85


327


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 44. JAMINAN LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN (LPS) TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan yang dijamin LPS. Berdasarkan Peraturan tersebut, nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank yang semula berdasarkan Undang-Undang RI No. 24 tahun 2004 ditetapkan maksimum Rp100.000.000 diubah menjadi maksimum Rp2.000.000.000. 45. PENGELOLAAN RISIKO Dalam melakukan kegiatan usaha, Bank menghadapi berbagai risiko yaitu: risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan. a.

Pengelolaan Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak lawan (counterparty) dalam memenuhi kewajibannya. Risiko kredit yang timbul dari kegiatan pembiayaan dikelola baik pada tingkat transaksi maupun portofolio. Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk menjaga independensi dan integritas proses penilaian risiko, serta diversifikasi risiko kredit. Dalam upaya menurunkan potensi risiko kredit, Bank perlu melakukan berbagai teknik mitigasi risiko kredit. Mitigasi risiko kredit dapat dilakukan dengan menggunakan agunan dan jaminan untuk melindungi Bank dari kemungkinan kerugian yang disebabkan oleh debitur non-performing. Langkah-langkah yang dilakukan Bank untuk meminimalkan risiko kredit adalah: 1) Menyempurnakan kebijakan pembiayaan untuk masing-masing segmen pembiayaan. 2) Menyempurnakan standar prosedur operasional pembiayaan untuk masing-masing segmen pembiayaan. 3) Menetapkan batasan pemutusan pembiayaan untuk masing-masing level Komite Pembiayaan. 4) Penyesuaian batasan wewenang pemutus pembiayaan dari ex officio ke personil. 5) Menyempurnakan scoring pembiayaan mikro, konsumer dan alat berat sebagai sarana yang membantu dalam memitigasi risiko kredit. 6) Memutakhirkan peringkat sektor industri untuk menghindari penyaluran pembiayaan kepada sektor industri yang kurang menarik. 7) Mengembangkan watch list sebagai sarana pemantauan debitur yang berpotensi turun peringkat (downgrade) atau menjadi non-performing financing (NPF). 8) Memantau perkembangan portofolio pembiayaan untuk masing-masing sektor industri. 9) Membuat Risk Acceptance Criteria (RAC) beberapa sektor industri yaitu telekomunikasi, multifinance, jasa kesehatan, gas, batubara, kelapa sawit, angkutan laut, makanan dan minuman. 10) Menetapkan batasan inhouse Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). 11) Menetapkan batasan eksposur 25 debitur terbesar. 12) Menetapkan batasan pembiayaan masing-masing sektor industri untuk memitigasi terkonsentrasinya risiko kredit dalam suatu sektor ekonomi. 13) Menetapkan batasan pembiayaan mata uang asing.

86

328


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 45. PENGELOLAAN RISIKO (lanjutan) b. Pengelolaan Risiko Pasar Risiko pasar adalah risiko pada posisi neraca dan rekening administratif akibat perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau disewakan. Risiko pasar meliputi antara lain risiko nilai tukar, risiko komoditas dan risiko ekuitas. Bank hanya menghadapi risiko pasar akibat pergerakan nilai tukar. Pemantauan atas pergerakan nilai tukar telah dilakukan secara cermat dan real time sehingga Bank dapat mengelola portofolio mata uang asing pada kondisi yang paling kondusif bagi Bank. Selain akibat pergerakan nilai-tukar, Bank juga terekspos risiko pasar akibat perubahan tingkat imbal hasil pasar. Sebagian portofolio pembiayaan yang dimiliki Bank berdasarkan pada perjanjian jual beli dengan menggunakan harga jual yang tetap. Oleh karena itu, apabila terjadi kenaikan tingkat imbal hasil pasar, maka Bank tidak diperkenankan untuk melakukan perubahan harga jual yang telah disepakati. Meskipun demikian, karena Bank beroperasi berdasarkan prinsip bagi hasil, hal tersebut tidak mengakibatkan Bank mengalami negative spread. Langkah-langkah yang dilakukan Bank untuk meminimalkan risiko pasar adalah: 1) Menetapkan dan me-review kebijakan manajemen risiko pasar. 2) Menetapkan batasan risiko pasar antara lain Posisi Devisa Neto (PDN). 3) Mengukur repricing gap antara aset dan kewajiban yang sensitif terhadap perubahan tingkat imbal hasil pasar. 4) Melakukan pengukuran risiko pasar berdasarkan model yang distandarkan dan model internal dalam pengukuran potensi kerugian dan jumlah modal yang diperlukan untuk meng-cover risiko nilai tukar. 5) Memantau pergerakan eksposur PDN secara rutin. c.

Pengelolaan Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/ atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank. Hal ini disebabkan adanya mismatch jangka waktu antara sumber dana dan penyaluran dana Bank. Bank telah memaksimalkan fungsi pengawasan dari Asset Liability Management (ALMA) untuk memitigasi risiko tersebut. Langkah-langkah yang dilakukan Bank untuk meminimalkan risiko likuiditas adalah: 1) Menetapkan dan me-review kebijakan manajemen risiko likuiditas. 2) Menetapkan limit risiko likuiditas antara lain: limit Giro Wajib Minimum (GWM), limit saldo kas maksimal cabang, dan limit secondary reserve. 3) Mengukur kecukupan likuiditas Bank melalui penyusunan arus kas dan liquidity gap. 4) Menjaga akses Bank ke pasar uang melalui pengajuan fasilitas pinjaman pada bank lain. 5) Memantau pergerakan rasio likuiditas secara harian antara lain melalui monitoring rasio pembiayaan terhadap dana pihak ketiga (FDR) dan rasio kewajiban antar-bank.

d. Pengelolaan Risiko Operasional Risiko operasional adalah risiko yang timbul karena kurang memadainya proses internal, kegagalan sistem, manusia dan kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional bank. Risiko operasional merupakan risiko terbesar yang perlu dikelola secara hati-hati karena dampak risiko operasional yang dapat mempengaruhi kelangsungan usaha bank.

87


329


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 45. PENGELOLAAN RISIKO (lanjutan) d. Pengelolaan Risiko Operasional (lanjutan) Pengendalian risiko operasional perlu dilakukan untuk memitigasi risiko operasional. Pengendalian risiko dilakukan melalui pemisahan tugas dan tanggung jawab, mekanisme dual control/dual custody dalam pelaksanaan transaksi, fungsi override/otorisasi, pembatasan wewenang akses sistem, pendidikan karyawan secara berkelanjutan, dan proses penilaian dan pelaksanaan fungsi internal audit. Langkah-langkah yang dilakukan Bank untuk meminimalkan risiko operasional adalah: 1) Menetapkan dan me-review kebijakan manajemen risiko operasional. 2) Menetapkan dan me-review limit transaksi operasional cabang dan unit kerja operasional di kantor pusat. 3) Menggunakan aplikasi Operational Risk Management Information System (ORMIS) untuk mengidentifikasi, memantau, dan memitigasi kejadian risiko/kerugian operasional yang dialami oleh Bank. 4) Menerapkan risk tools/model risk and control self assessment (RCSA) untuk menilai dan memitigasi risiko operasional yang dilakukan secara mandiri oleh unit kerja. 5) Mengembangkan risk tools/model key risk indicator (KRI) untuk mengetahui secara dini potensi kejadian risiko sehingga dapat dilakukan langkah mitigasi yang cepat dan tepat waktu. 6) Memberikan kajian/opini risiko atas setiap usulan produk dan atau aktivitas baru yang akan diluncurkan oleh Bank. 7) Mengembangkan kebijakan business continuity management untuk menjamin kegiatan operasional Bank tetap dapat berfungsi walaupun terdapat gangguan (disaster) guna melindungi kepentingan stakeholders. 8) Menerapkan manajemen risiko teknologi informasi melalui: a) mengembangkan kebijakan dan prosedur manajemen risiko teknologi informasi yang terkait dengan standarisasi perangkat jaringan komunikasi data dan software, pengelolaan kewenangan akses sistem, pengembangan layanan perbankan elektronik dari segi keamanan aksesibilitas, dan Disaster Recovery Plan; b) melaksanakan User Acceptance Test (UAT) atas setiap pembuatan dan pengembangan sistem aplikasi baru untuk meminimalisasi potensi kegagalan sistem aplikasi. e.

Pengelolaan Risiko Hukum Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. Kelemahan aspek yuridis tersebut antara lain disebabkan adanya, ketiadaan peraturan perundang-undangan Republik Indonesia (RI) yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan dokumen yang tidak sempurna. Sebagai sebuah perusahaan yang berdiri dalam yuridiksi hukum Indonesia, Bank harus selalu tunduk terhadap segala peraturan hukum yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia selaku regulator industri perbankan di Indonesia. Selain itu, Bank juga harus mengikuti segala bentuk peraturan perundangan yang berlaku di masyarakat baik yang terkait secara langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan usaha Bank. Kegagalan Bank dalam mengikuti peraturan hukum yang berlaku dapat mengakibatkan pada timbulnya tuntutan hukum yang akan ditujukan kepada Bank. Apabila tuntutan-tuntutan hukum yang diajukan kepada Bank memiliki nilai yang material, maka hal tersebut dapat memberikan dampak secara langsung terhadap kinerja keuangan Bank. Untuk memitigasi risiko hukum yang mungkin timbul akibat tuntutan hukum atau kelemahan aspek yuridis, Bank memiliki unit kerja yang berfungsi antara lain membuat kebijakan hukum dan standar dokumen hukum yang terkait dengan produk atau fasilitas perbankan yang ditawarkan oleh Bank kepada masyarakat, dimana kebijakan hukum dan standar dokumen hukum dimaksud dibuat dengan mengacu kepada ketentuan peraturan perundangan yang berlaku serta memperhatikan kepentingan aspek yuridis dari Bank. Selain itu, Bank juga memiliki divisi litigasi yang salah satu fungsinya adalah menangani setiap permasalahan hukum yang terkait dengan litigasi agar risiko hukum yang mungkin timbul dapat diminimalisir seminimal mungkin.

88

330


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 45. PENGELOLAAN RISIKO (lanjutan) e.

Pengelolaan Risiko Hukum (lanjutan) Dalam mengelola risiko hukum, Bank melakukan langkah-langkah sebagai berikut: 1) Membangun organisasi legal yang kuat. 2) Meningkatkan service level agreement (SLA) pemenuhan opini legal. 3) Meningkatkan sistem monitoring kepada debitur sindikasi dengan melakukan pendampingan bagian legal di setiap legal meeting. 4) Meningkatkan pengelolaan rekanan dengan cara melakukan: a) evaluasi asuransi umum; b) evaluasi asuransi jiwa; c) evaluasi asuransi pembiayaan/ penjaminan; d) evaluasi penilai; e) tim ad-hoc penyelesaian klaim asuransi bermasalah. 5) Standarisasi perjanjian kerjasama untuk pembiayaan program tertentu.

f.

Pengelolaan Risiko Reputasi Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank. Risiko ini melekat dalam setiap kegiatan yang dilakukan oleh Bank. Kegagalan Bank dalam menjaga reputasinya di mata masyarakat dapat menimbulkan pandangan maupun persepsi negatif masyarakat terhadap Bank. Apabila risiko ini dihadapi oleh Bank, maka dalam waktu singkat dapat terjadi penurunan atau hilangnya kepercayaan nasabah terhadap Bank yang pada akhirnya akan memberikan dampak negatif terhadap pendapatan dan volume aktivitas Bank. Adapun metode untuk memitigasi risiko reputasi yang telah dilakukan oleh Bank selama ini adalah sebagai berikut: 1) Menetapkan dan me-review kebijakan manajemen risiko reputasi. 2) Menyusun inisiatif strategis komunikasi pemasaran. 3) Melakukan redesign iklan baik pada tingkat Bank maupun produk, melaksanakan iklan dengan skala nasional dan lokal. 4) Melaksanakan program pada acara-acara khusus. 5) Menetapkan standar kualitas layanan melalui inisiatif Syariah Service Champion. 6) Memantau eksposur risiko reputasi melalui laporan publisitas, Complaint Management System, dan Electronic Banking Information System.

g. Pengelolaan Risiko Stratejik Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan dalam pengambilan dan/ atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. Bank telah menetapkan rencana stratejik dan rencana bisnis baik dalam jangka pendek maupun jangka panjang hal ini menjadi mutlak untuk dilakukan, mengingat Bank sebagai bank syariah terbesar di Indonesia senantiasa ditantang dan dipacu untuk selalu berdiri diposisi terdepan. Adapun metode untuk memitigasi risiko stratejik yang telah dilakukan oleh Bank selama ini adalah sebagai berikut: 1) Menetapkan dan me-review kebijakan manajemen risiko stratejik. 2) Menyusun Rencana Bisnis Bank (RBB) yang berisi sasaran dan inisiatif strategis Bank. RBB juga berfungsi sebagai pedoman mengendalikan risiko khususnya risiko stratejik. 3) Menyusun target bisnis kantor wilayah berdasarkan RBB. 4) Melakukan sosialisasi penetapan target usaha ke seluruh wilayah usaha.

89


331


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 45. PENGELOLAAN RISIKO (lanjutan) g. Pengelolaan Risiko Stratejik (lanjutan) Adapun metode untuk memitigasi risiko stratejik yang telah dilakukan oleh Bank selama ini adalah sebagai berikut: (lanjutan) 5) Memantau kinerja seluruh unit kerja melalui perhitungan Key Performance Indicator dengan metode balance scorecard. 6) Menyusun rencana inti untuk strategi usaha jangka panjang yang mencakup seluruh unit kerja, dengan mengundang konsultan bisnis eksternal. h. Pengelolaan Risiko Kepatuhan Risiko kepatuhan merupakan risiko akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan RI dan ketentuan yang berlaku bagi bank syariah. Dalam menjalankan kegiatan usaha pada industri perbankan, Bank diwajibkan untuk selalu tunduk terhadap peraturan perbankan yang diterbitkan baik oleh Pemerintah, Bank Indonesia dan Dewan Syariah Nasional. Pada umumnya, risiko kepatuhan melekat pada sebuah perseroan terbatas yang terkait erat pada peraturan perundang-undangan RI dan ketentuan lain yang berlaku, yang mengatur kewajiban Bank sebagai sebuah lembaga perbankan syariah, seperti: risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM); Kualitas Aset Produktif; Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset Produktif (PPAP); Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK); penerapan tata kelola yang baik (GCG); risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi Devisa Neto (PDN), serta risiko strategi terkait dengan ketentuan Rencana Bisnis Bank (RBB), Rencana Kerja Anggaran Tahunan (RKAT) dan risiko lain yang terkait dengan ketentuan tertentu. Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan mematuhi seluruh peraturan perundangan yang terkait dengan kegiatan usaha perbankan dapat berdampak terhadap kelangsungan usaha Bank. Dalam mengelola risiko kepatuhan, Bank melakukan langkah-langkah sebagai berikut: 1) Peningkatan pemahaman ketentuan good corporate governance (GCG) dan code of conduct (CoC) pada jajaran manajemen Bank melalui: a) sosialisasi kepada pengurus; b) sosialisasi kepada divisi kantor pusat; c) workshop dengan kantor wilayah. 2) Penguatan penerapan good corporate governance (GCG) dan memastikan bahwa semua nasabah pembiayaan memenuhi seluruh persyaratan pembiayaan. 3) Pembuatan pelaporan action plan dari good corporate governance (GCG) ke Bank Indonesia, antara lain: a) penyusunan laporan rencana kegiatan pengkinian data nasabah; b) penguatan fungsi corporate secretary dan human capital sebagai unit kerja khusus penerapan good corporate governance (GCG) dan code of conducts (CoC). 4) Penyempurnaan ketentuan Know Your Customer (KYC), Anti Pencucian Uang (APU) dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (PPT): a) pedoman APU dan PPT; b) pengukuran index KYC, APU dan PPT; c) penetapan petugas Unit Kepatuhan dan Pengenalan Nasabah (UKPN) di unit kerja; d) kelengkapan data nasabah; e) kewaspadaan terhadap Tindak Pidana Pencucian Uang (TPPU); f) melaksanakan penerapan APU dan PPT ke cabang. 5) Merevisi dan melengkapi tools Compliance Procedure dengan menyediakan checksheet. 6) Meningkatkan pelaksanaan pengujian sertifikat kepatuhan (Compliance Certificate). 7) Bekerjasama dengan Dewan Pengawas Syariah dalam mengawal kepatuhan operasional Bank sesuai prinsip Syariah. 8) Memberdayakan Sharia Compliance Officer untuk mengkaji dan menganalisa kesesuaian Syariah dari suatu produk/aktivitas Bank.

90

332


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 46. INFORMASI PENTING LAINNYA a.

Berdasarkan perhitungan manajemen pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Bank memiliki rasio kecukupan penyediaan modal minimum (KPMM) masing-masing sebesar 14,57% dan 10,60%.

b.

Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Bank memiliki rasio Aset Produktif yang Diklasifikasikan (APYD) terhadap jumlah aset produktif masing-masing sebesar 0,98 dan 0,97.

c.

Rasio piutang dan pembiayaan yang non-performing (gross) terhadap jumlah piutang dan pembiayaan adalah sebesar 2,42% dan 3,52% masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.

d.

Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2011 tidak terdapat piutang dan pembiayaan yang melampaui atau melanggar ketentuan BMPK.

e.

Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan murabahah. Pada tahun 2004 dan 2005 kantor pusat dan beberapa kantor cabang Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa pajak Januari sampai dengan Desember 2003 dari Direktorat Jenderal Pajak (Ditjen Pajak) dengan jumlah sebesar Rp37.649.329.708, sehubungan Bank dalam melaksanakan fungsi intermediari-nya telah menyalurkan dana berdasarkan prinsip syariah dalam bentuk pembiayaan murabahah. Rincian SKPKB dan STP tersebut adalah sebagai berikut: kantor pusat di Jakarta sebesar Rp25.542.431.822, kantor cabang di Jambi sebesar Rp1.588.713.232, kantor cabang di Solo sebesar Rp5.830.767.262, kantor cabang di Bandar Lampung sebesar Rp2.377.922.133 dan kantor cabang di Pekalongan sebesar Rp2.309.495.259. Terhadap SKPKB dan STP tersebut di atas, Bank tidak bersedia melaksanakan pembayaran dengan alasan terdapat permasalahan status hukum perpajakan dari transaksi pembiayaan murabahah, yang saat itu berlaku belum secara spesifik dan eksplisit mengatur kegiatan usaha bank syariah khususnya pembiayaan murabahah sehingga diperlukan proses penafsiran. Bank berpendapat bahwa pembiayaan murabahah adalah jasa perbankan sebagaimana diatur dalam UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang telah diubah dengan UU No. 10 Tahun 1998 dan UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, dengan demikian pembiayaan murabahah dikecualikan dari pengenaan PPN. Hal ini sesuai dengan UU No. 8 Tahun 1983 yang telah diubah dengan UU No. 18 Tahun 2000 tentang PPN barang dan jasa dan penjualan atas barang mewah. Ditjen Pajak berpendapat bahwa kegiatan transaksi murabahah yang dilakukan oleh Bank terutang PPN karena kegiatan tersebut dilakukan dengan berdasarkan prinsip jual beli barang dan kegiatan transaksi murabahah tidak termasuk jenis jasa di bidang perbankan. Selanjutnya dalam tahun 2010, pemerintah telah menerbitkan Undang-Undang RI Republik Indonesia No. 2 Tahun 2010 tentang Perubahan Atas Undang-Undang RI No. 47 Tahun 2009 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2010 yang berlaku sejak tanggal 25 Mei 2010. Pada pasal 3 ayat 2 poin b dan paragraf penjelasannya disebutkan bahwa pengenaan PPN atas transaksi murabahah terhadap beberapa bank syariah tertentu ditanggung oleh pemerintah. Berdasarkan paragraf penjelasan dari pasal 3 ayat 2 tersebut jumlah PPN Bank yang ditanggung oleh pemerintah adalah sebesar Rp25.542.431.822 dari jumlah SKPKB dan STP yang diterima Bank sebesar Rp37.649.329.708 sebagaimana dijelaskan dalam paragraf sebelumnya. Manajemen berkeyakinan bahwa selisih antara jumlah PPN yang ditanggung oleh pemerintah dan jumlah SKPKB dan STP yang diterima oleh Bank tidak akan ditagihkan kepada Bank sesuai maksud dan tujuan dari Undang-Undang RI tersebut. 91


333


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 46. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) e.

Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan murabahah (lanjutan) Pada tanggal 15 Oktober 2009, pemerintah telah menerbitkan Undang-Undang RI No. 42 tahun 2009 tentang Perubahan Ketiga atas Undang-Undang RI No. 8 tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah yang berlaku mulai tanggal 1 April 2010. Undang-Undang RI tersebut menegaskan bahwa jasa pembiayaan berdasarkan prinsip syariah termasuk kelompok jasa yang tidak dikenai PPN.

f.

Perkara hukum antara Bank melawan PT Atriumasta Sakti Pada tanggal 12 Januari 2009, PT Atriumasta Sakti (PT AS) menggugat Bank melalui Badan Arbitrase Syariah Nasional (BASYARNAS) dengan register perkara No.16/Tahun 2008/BASYARNAS/Ka.Jak. Para pihak dalam perkara ini adalah PT AS sebagai Pemohon dan Bank sebagai Termohon. Dari proses persidangan, pada tanggal 16 September 2009, Majelis Arbitrase BASYARNAS telah memutuskan antara lain menghukum Bank untuk mengembalikan kepada PT AS dana sebesar Rp878.791.366 (delapan ratus tujuh puluh delapan juta tujuh ratus sembilan puluh satu ribu tiga ratus enam puluh enam Rupiah) dan menghukum untuk mengembalikan kepada PT AS biayabiaya lainnya sepanjang biaya-biaya tersebut didukung oleh bukti-bukti pengeluaran yang telah diverifikasi oleh kantor akuntan publik mengenai kebenarannya, baik mengenai keaslian bukti-bukti tersebut maupun mengenai besarnya biaya dengan perkiraan sebesar Rp11.647.310.116. Atas keputusan Majelis Arbitrase tersebut, pada tanggal 10 November 2009 Bank mengajukan Permohonan Pembatalan Putusan BASYARNAS ke Pengadilan Agama Jakarta Pusat dengan register perkara No. 792/Pdt.G/2009/PAJP. Para pihak dalam perkara No. 792/Pdt.G/2009/PAJP ini adalah Bank sebagai Pemohon, Majelis Arbitrase BASYARNAS sebagai Termohon I dan PT AS sebagai Termohon II. Dari proses persidangan, pada tanggal 10 Desember 2009, Pengadilan Agama Jakarta Pusat telah memutus antara lain mengabulkan permohonan Bank atas pembatalan putusan Basyarnas No. 16/Tahun 2008/ BASYARNAS/Ka.Jak yang diputuskan pada tanggal 16 September 2009 dan telah terdaftar di Kepaniteraan Pengadilan Agama Jakarta Pusat sesuai dengan akta Pendaftaran No. 01/BASYARNAS/2009/PAJP tanggal 12 Oktober 2009 dan menyatakan putusan Basyarnas No. 16/Tahun 2008/ BASYARNAS/Ka.Jak tersebut tidak mempunyai kekuatan hukum. Atas Putusan Perkara No. 792/Pdt.G/2009/PAJP tersebut, PT AS dan Majelis Arbitrase BASYARNAS telah mengajukan permohonan banding ke Mahkamah Agung melalui Pengadilan Agama Jakarta Pusat. Pada bulan Desember 2010, Mahkamah Agung telah mengabulkan permohonan banding PT AS dan Majelis Arbitrase BASYARNAS dan membatalkan keputusan Pengadilan Agama Jakarta Pusat. Atas putusan Mahkamah Agung No. 188/K/AG/2010 tersebut, BSM pada tanggal 8 Juni 2011 mengajukan Memori Peninjauan Kembali (PK). Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Bank telah membentuk penyisihan atas estimasi kerugian atas perkara hukum ini sebesar Rp12.000.000.000.

92

334


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 46. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) g.

Penghentian sementara penerimaan nasabah baru untuk bisnis rahn Pada tanggal 30 November 2011 Bank Indonesia melalui suratnya telah meminta kepada Bank untuk sementara waktu menghentikan penerimaan nasabah baru dan penambahan pembiayaan pada nasabah rahn yang telah ada efektif mulai tanggal tersebut. Menurut Bank Indonesia penghentian sementara waktu ini karena kebijakan dan operasional bisnis rahn Bank mengandung risiko operasional, reputasi dan legal serta telah dimanfaatkan untuk tujuan spekulasi oleh pihak-pihak tertentu. Selanjutnya, sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan ini, Bank telah melakukan perbaikan kebijakan dan operasional bisnis rahn dan menyelesaikan secara bertahap pembiayaan untuk nasabah yang memiliki saldo pembiayaan diatas Rp100 juta. Manajemen yakin bahwa efek dari permintaan Bank Indonesia ini tidak akan mempunyai dampak material terhadap laporan keuangan per 31 Desember 2011.

47. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH Berdasarkan surat No. 14/01/DPS/I/2012 tanggal 3 Januari 2012 dan surat No. 13/017/DPS tanggal 3 Januari 2011 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Dewan Pengawas Syariah (DPS) Bank Syariah Mandiri menyatakan bahwa secara umum aspek syariah dalam operasional dan produk Bank telah mengikuti fatwa dan ketentuan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI), serta opini syariah dari DPS. 48. PERJANJIAN DAN KERJASAMA Pada tanggal 9 September 2009, Bank mengadakan perjanjian Penyediaan Jasa IT Core Banking System dengan PT Anabatic Technologies untuk jangka waktu 12 (dua belas) tahun dengan nilai kontrak AS$4.488.000. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2011 Bank telah melakukan pembayaran senilai AS$1.265.154 (2010: AS$993.300) sesuai dengan perjanjian tersebut. 49. STANDAR AKUNTANSI BARU Standar akuntansi yang telah dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) sampai dengan penyelesaian laporan keuangan Bank tetapi belum efektif adalah sebagai berikut: Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012: a.

PSAK No. 10 (Revisi 2010) ”Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”. Menjelaskan bagaimana memasukkan transaksi-transaksi dalam mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri ke dalam laporan keuangan suatu entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam suatu mata uang pelaporan.

b. PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap”. PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi aset tetap, sehingga pengguna laporan keuangan dapat memahami informasi mengenai investasi entitas dalam aset tetap dan perubahan dalam investasi tersebut. Masalah utama dalam akuntansi aset tetap adalah pengakuan aset, penentuan jumlah tercatat, pembebanan penyusutan, dan rugi penurunan nilainya.

93


335


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 49. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan)

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012 (lanjutan): c.

PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. PSAK revisi ini mengatur akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja dan mensyaratkan pengakuan liabilitas dan beban jika pekerja telah memberikan jasanya dan entitas menikmati manfaat ekonomik yang dihasilkan dari jasa tersebut.

d.

PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Akuntansi Pajak Penghasilan”. Mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan masa depan untuk pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa depan yang diakui pada laporan posisi keuangan; serta transaksi-transaksi dan kejadian-kejadian pada periode kini yang diakui pada laporan keuangan.

e.

PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba per Saham”. PSAK revisi ini menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehingga meningkatkan daya banding kinerja antar entitas yang berbeda pada periode pelaporan yang sama, dan antar periode pelaporan berbeda untuk entitas yang sama.

f.

PSAK No. 60 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Mensyaratkan pengungkapan dalam laporan keuangan yang memungkinkan para pengguna untuk mengevaluasi signifikansi instrumen keuangan atas posisi dan kinerja keuangan; dan jenis dan besarnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana entitas terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut.

g. PSAK No. 101 (Revisi 2011), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”. Membahas tentang penyajian dan pengungkapan laporan keuangan untuk tujuan umum untuk entitas syariah yang selanjutnya disebut “laporan keuangan” agar dapat dibandingkan baik dengan laporan keuangan entitas syariah periode sebelumnya maupun dengan laporan keuangan entitas syariah lain. h. PSAK No. 110, “Akuntansi Sukuk”. Mengatur pengakuan, pengungkapan transaksi sukuk ijarah dan sukuk mudharabah.

pengukuran,

penyajian

dan

i.

ISAK No. 15 “PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya”. Memberikan pedoman bagaimana menilai pembatasan jumlah surplus dalam program imbalan pasti yang dapat diakui sebagai aset dalam PSAK No. 24 (Revisi 2010) “Imbalan Kerja”.

j.

ISAK No. 20 “Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”. Membahas bagaimana suatu entitas memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak tangguhan karena perubahan dalam status pajaknya atau pemegang sahamnya.

Bank sedang mengevaluasi dampak dari standar yang direvisi dan yang baru tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

94

336


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 50. REKLASIFIKASI AKUN a. Beberapa akun di neraca tahun 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian neraca pada tanggal 31 Desember 2011. Dilaporkan sebelumnya

Reklasifikasi

Giro pada bank lain Pihak berelasi Pihak ketiga

111.567.484.412 362.204.468.302

10.364.810.628 (10.364.810.628)

121.932.295.040 351.839.657.674

Penempatan pada bank lain Pihak berelasi Pihak ketiga

190.000.000.000

170.000.000.000 (170.000.000.000)

170.000.000.000 20.000.000.000

Deskripsi akun

Dilaporkan saat ini

Neraca Aset

Investasi pada surat surat berharga Pihak berelasi Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Nilai wajar melalui laporan laba rugi Pihak ketiga Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Nilai wajar melalui laporan laba rugi Piutang murabahah Pihak berelasi Pihak ketiga

-

1.535.608.236.865 31.170.000.000

1.535.608.236.865 31.170.000.000

-

8.557.440.000

8.557.440.000

2.064.149.703.810 109.652.665.803

(1.535.608.236.865) (31.170.000.000)

528.541.466.945 78.482.665.803

8.557.440.000

(8.557.440.000)

-

5.165.645.089 12.675.967.364.640

137.071.985.113 (137.071.985.113)

142.237.630.202 12.538.895.379.527

4.240.922.756.709

188.610.690.771 (188.610.690.771)

188.610.690.771 4.052.312.065.938

4.590.190.519.057

677.818.873.016 (677.818.873.016)

677.818.873.016 3.912.371.646.041

70.198.659 3.930.050.870.208

1.427.185.446.342 (1.427.185.446.342)

1.427.255.645.001 2.502.865.423.866

200.000.000.000

75.000.000.000 (75.000.000.000)

75.000.000.000 125.000.000.000

Investasi tidak terikat tabungan mudharabah Pihak ketiga Pihak berelasi

9.385.838.501.668 8.657.320.996

(11.846.027.305) 11.846.027.305

9.373.992.474.363 20.503.348.301

Investasi tidak terikat deposito mudharabah Pihak ketiga Pihak berelasi

15.104.681.987.888 5.719.557.771

(3.684.303.557.878) 3.684.303.557.878

11.420.378.430.010 3.690.023.115.649

Pembiayaan Mudharabah Pihak berelasi Pihak ketiga Musyarakah Pihak berelasi Pihak ketiga Kewajiban Simpanan wadiah Giro wadiah Pihak berelasi Pihak ketiga Surat berharga subordinasi yang diterbitkan Pihak berelasi Pihak ketiga Dana syirkah temporer

95


337


PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) 50. REKLASIFIKASI AKUN (lanjutan) b. Laporan arus kas tahun 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011: Deskripsi akun Laporan arus kas Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan pendapatan bagi hasil, jual beli dan sewa Penerimaan pendapatan usaha lainnya

Dilaporkan sebelumnya

2.331.805.365.061

338.054.994.472

911.683.643.692

(338.054.994.472)

-

(8.557.440.000)

Penurunan/(kenaikan) aset usaha: Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Arus kas dari aktivitas investasi Pembelian surat berharga yang tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo

Reklasifikasi

(154.323.856.155)

8.557.440.000

Dilaporkan saat ini

2.669.860.359.533 573.628.649.220

(8.557.440.000 )

(145.766.416.155 )

51. TANGGAL PENYELESAIAN Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan pada tanggal 8 Februari 2012.

96

338


laporan keuangan beserta laporan auditor independen

Recommend Documents