dbsdaa Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Reg
istered Publ ic Accou ntants
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2013 dan
Untuk periode terhitung mulaitanggal 23 Agustus2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desemb er 2012 Beseda
Laporan Auditor Independen
DAFTAR ISI Halaman
I
Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian
II. Laporan Auditor lndependen
m. Laporan
Keuangan
Laporan posisi keuangan (Neraca) Laporan laba rugi komprehensif Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
J
Laporan arus kas
4
.
Catatan atas laporan keuangan
5-30
ST'RAT PER}ryATAAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBEn zoi: DAN 2ol2 REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON
Kami yang bertandatangan dibawah ini
:
Nlanajer Investasi
1.
Nama
: Stien Maria Schouten
Alamat Kantor
:
MNC Tower 1" & 2ndFloor Jl. Kebon Sirih No. l7-19 Jakarta 10340.
:021-39836848 : Direktur Utama
2" Nama
: Suwito Haryatno
Alamat Kantor
:
MNC Tower
l" & 2odFloor Jl. Kebon Sirih No. 17-19
Jakarta 10340.
Nomor Telepon
:021-39836848
Direktur
Jabatan
Bank Kustodian
1.
Nama
Nazwar Ulfa Nawawi
Alamat Kantor
Bagian Kustodian
- Divisi Treasury
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
GedungBRI II Lt"
3
Jl. Jend. Sudirman Kav.44'46, Jakarta
Nomor Telepon
(02r)s7s8139
Jabatan
Kepala Bagian
Menyatakan bahwa
:
1. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan
Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Kombinasiicon, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku"
2.
LaporanKeuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia-
3" a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon telah dimuat seoara lengkap dan benar.
ty
tL0
b. taporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi lcon tidak mengandung informasi dan fakta material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material" 4.". Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas sistem pengendalian intem dalam Reksa
Dana MNC Dana Kombinasi Icon sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Kombinasi lcon, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
5. Manajer
Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas
dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Kombinasi [con, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakart4 3DJanuari 2014
,//.uu"uKustodian(..
I
-/r
/'/v"b\N0
Stien MS Suwito H PT MNC Ass'et Management
Nazwar UlfaNawawi
PT Bank Ralyat Indonesia (Persero) Tbk
dbsdaa Doli, Bambang, $nlistivanto, Dadang &
Ali
Registered hrblic Accountans License No. : 140 IL\I.I 2013
BKR INTERNATIONAL
An independent member of BKR Intemational, with offices throughout the World
Branch Office: J1. Raya Kalimalang Blok E - No. 4F Duren Sawit, Jakarta Timur 13440 - lndonesia : (62-21) 86ll 845,8611 847 Phone
Fax
E-mail
: :
(62-2r) 8611 708
[email protected]
No. : R.6.1/030101114
Laporan Auditor Independen
Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon
Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan (Neraca) Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon 3 I Desember 2013 dan 2012, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan untuk'periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami.
tanggal
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Suatu audit meliputi pemeriksaan atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlahjumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon tanggal 3l Desember 2013 dan 2012, hasil usaha, perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 1 Desember 2013 dan untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2012, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
bang, Sulistiyanto, Dadang
Bamb4ne Hariadi. Mec.. CPA
NRAP : AP.04l3 30 Januari 2014
& Ali
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Laporan posisi keuangan (Neraca) Per 3 I Desember 2013 dan 2012
(Dalam Rupiah) Catatan
2012
2013
Aset Portofolio efek (Biaya perolehan sebesar Rp 110.190.649.981 dan Rp 74.571.154.999 pada tanggal 3l Desember 2013 dan2012).
3c,4,5
Efek ekuitas Efek utang Deposito
Jumlah
54.065.105.000
4l.190.960.000
35.786.s00.000 16.700.000.000
26.686.000.000 s.300.000.000
106.55r.605.000
73.176.960.000
Kas
3d,4,6
78.723.177
461.968.040
Piutang bunga
3c,4,7
582.562.702
474.789.135
Piutang penjualan efek
3c,4,8
1.404.902.726
5.2r 8.125.000
r08.6r7.793.605
79.331.842.175
63.939.91 8
142.012.185 237. r 87.000
Jumlah Aset
Liabilitas Biaya yang masih harus dibayar
3c,4,9
Uang muka pemtisanan kembati unit penyertaan
3c,4,10
650.000
Utang pembelian kembali unit penyertaan
3c,4, 1l
s.702.569
Utang Lain-lain
3c,4,12
14.159.272
Utang pajak
39,20
48.609.48
Jumlah liabilitas
I
r
8.669.268
r
233.061.240
397.868.753
r08.384.732.36s
78-933.973-422
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
Jumlah unit penyertaan yang beredar
t3
Nilai aset bersih per unit penyertaan
3b
103.398.308,1124 1.048,2254
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkon dari laporan keuangan secara keseluruhan
14.111.916,2580 1.064,9779
REKSA DANA IU]{C D.{\_A KOMBINASI ICON Laporan laba rugi komprebensif Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 1 Desember 20 I 3 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 (Dalam Rupiah)
Catatan
2013
2012
Pendapatan Pendapatan bunga
3e,|4
4.88 1.609.524
Pendapatan dividen
3e,14
676.003.360
Jumlah Pendapatan
t.125.340.300
5.557.612.884
1.125.340.300
1.514.747.210
Beban operasi Pengelolaan investasi
3e,1 5
Kustodian Lain-lain
3e,16
302.949.442
268.483.703 53.696.741
3e,17
740.002.945
248.724.780
2.557.699.597
570.905.224
Jumlah beban operasi Keuntungan (kerugian) investasi yang telah dan belum direalisasi
i8
(81 r .03e.770)
88.249.991
I9
(7.2s6.s99.982)
3.6r 7.555.00r
Jumlah (kerugian) investasi - bersih
(8.067.639.752)
3.705.804.992
Laba/rugi setrelum pajak
6.467.726.46s1
4.260.240.068
Keuntungan (kerugian) yang telah direalisasi Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi
39,20
Pajak Penghasilan
(r
s0.009.e85)
Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
(5.211.736.4s0\
Calatan atas laporan keuongan terlampir merupakan bagian yang tidok terpisahkan dari laporan keuanpan secara keseluruhan
4-260.240.068
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Laporan perubehaa escf bcrsih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah) Catatan Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit Awal Periode
2013
2012
78.933.973.422
Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan (s.2r7.736.450)
kepada pemegang unit
4.260.240.068
Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan
99.592.517.656 t27.034.719.300 (64.924.022.263) (s2.360.98s.946)
Jumlah kenaikan/penurunan dari transaksi
34.668.495.393
74.673.733.354
r08.384.732.365
78.933.973.422
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit 31
Desember
3b,12
Calatan atas laporan keuangan terlanpir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dai lawran
keuonpan secara keseluruhan
REKSA DANA II{NC D.ANA ICON Laporan Arus Kas Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tangal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang beraklrir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah) 2013
20t2
Arus kas dari aktivitas operasi Pendapatan bunga
4.773.835.957
Pendapatan dividen Pembelian dan penjualan portofolio efek Piutang penjualan efek Utang pembelian efek Pembayaran biaya operasi
650.551.165
676.003.360
(4t.442.284.752) 3.813.222.274
(69.47 r. r 55.008)
(s.218.125.000) 188.011
Pembayaran paj ak penghasilan
Jumlah bersih arus kas dari aktivitas operasi
(2.491.672.679) (150.009.98s)
(34.820.905.82s)
(410.411.482-)
(74.448.9s2.3r4)
Arus kas dari aktivitas pendanaan Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan
Jumlah bersih arus kas dari aktivitas pendanaan
99.355.980.656
(54.918.319.694) 34.437.660.962
Kas pada awal periode
461.968.040
Kas pada akhir periode
78.723.t77
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan leuangan secara keseluruhan
t27 .271.906.300
(52.360.985.946)
74.910.920.3s4
46r.968.0{0
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporau Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 20 12 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3
I Desember
20 I 2
(Dalam Rupiah)
l.
Umum Reksa Dana MNC Dana Kombinasi lcon adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang - Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. Kep-552lBLl20l0 tanggal 30 Desember20l0 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Kontrak lnvestasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon antara PT MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 67 tanggal 2l Mei 2012 dihadapan Poerbaningsih Adi Warsito, SH Notaris di Jakarta. Tanggal efektif Reksa Dana adalah 23 Agustus 20 12. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode dari tanggal I Januari dan berakhir pada tanggal 3 I Desember Sesuai dengan pasal 4 dari Akta No.67 tersebut diatas, tujuan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon adalah untuk memberikan apresiasi nilai investasi yang dihasilkan melalui pertumbuhanimbal hasil yang optimal dengan pengelolaan portofclio secara aktifdi pasar modal dan pasar uang. Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon akan melakukan investasi dengan target komposisi investasi sebagai berikut
:
-
Minimum iebesar 5% (lima persen) dan maksimum 75oh (tujuh puluh lima persen) pada Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang bergerak di sektor infrastruktur dan/atau utilitas danlatau transportasi dan/atau properti dan/atau konstruksi dan sektor pendukungnya antara lain industri dasar kimia, aneka industri, keuangan, perdagangan jasa dan/atau investasi yang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia.
-
Minimum sebesar 5% (lima persen) dan maksimumT5oh (tujuh puluh lima persen) pada Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh korporasi yang bergerak di sektor infrastmktur dan/atau utilitas dan/atau transportasi dan/atau properti dan/atau konstruksi dan sektor pendukungnya antara lain industri dasar kimia, aneka industri, keuangan, perdagangan jasa dan/atau investasi yang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia.
-
Minimum 5% (lima persen) dan maksimumT5Yo (tujuh puluh lima persen) pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari I tahun dan/atau deposito berdenominasi Rupiah.
Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru
PSAK No.
I (revisi 2009): penyajian laporan
keuangan
Perubahan atas standar berikut wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal I yang berdampak terhadap penyajian laporan keuangan.
I
Januari
201
Efektif I Januari 20l l, Reksa Dana telah menerapkan PSAK I (revisi 2009) "Penyajian Laporan Keuangan". Revisi standar tersebut mensyaratkan seluruh perubahan yang terkait dengan pemilik disajikan dalam lairoran perubahan ekuitas, perubahan selain yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif.
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 1 Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
2,
Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru - laniutan
PSAK No.
I
(revisi 2009) : penyajian laporan keuangan
Penerapan standar revisi ini hanya berpengaruh dalam penyajian saja dan tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan (posisi keuangan atau kinerja) Reksa Dana karena Reksa Dana tidak memiliki ekuitas dan tidak ada komponen pendapatan komprehensif lainnya selain laba atau rugi selama periode.
PSAK No.2 (revisi 2009): laporan arus kas Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selarna suatu periode. Penerapan standar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana.
Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interprestasi standar wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai I Januari 2012, namun tidak berdampak material kebijakan akuntansi, posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana: PSAK PSAK PSAK PSAK PSAK PSAK PSAK PSAK PSAK
No. 10 (Revisi 2010) No..13 (Revisi 201 No. l6 (Revisi 201
l) l)
No. l8 (Revisi20l0) No. No. No. No.
24 (Revisi 2010) 26 (Revisi 201 1) 28 (Revisi 2010) 30 (Revisi 201 l)
No.33 (Revisi20l
l)
PSAK No. 34 (Revisi 2010) PSAK No. 36 (Revisi20l l) PSAK No. 45 (Revisi 201l) PSAK No. 46 (Revisi 2010) PSAK No. 50 (Revisi 2010) PSAK No. 53 (Revisi 2010) PSAK No. 55 (Revisi 201 l) PSAK No. 56 (Revisi 201 l) PSAK No.60 PSAK No.6l PSAK No.6.2 PSAK No. 63 PSAK No. 64
Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing
Properti Investasi Aset Tetap
Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Pumakarya Imbalan Kerja Biaya Pinjaman Akuntansi untuk Asuransi Kerugian Sewa
Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup Pada Pertambangan Umum Kontrak Konkuksi Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba Pajak Penghasilan Instrumen Keuangan: Penyaj ian Pembayaran Berbasis Saham Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Laba per Saham Instrumen Keuangan: Pengungkapan
Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah Kontrak Asuransi Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Penambangan SumberDaya Mineral
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 1 Desember 201 3 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
2.
Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan batu'laniutan
PSAK No. 2 (revisi 2009) : laporan arus kas - lanjutan ISAK No. l3 ISAK No. l5
Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimun dan Interaksinya
ISAKNo. l6 ISAKNo. l8 ISAKNo. l9
Perj anj ian Konsesi Jasa
Bantuan Pemerintah - Tidak Berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63 Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
-
ISAK No. 20
Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham
-
ISAK No. 22 ISAK No. 23 ISAK No. 24 ISAK No. 25 ISAK No. 26
3.
Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan Sewa Operasi - Insentif Evaluasi Subtansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk
Legal Sewa Hak Atas Tanah Penilaian Ulang Derivatif Melekat
Ikhtisar kebijakan akuntansi Penyajian laporan keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Peraturan No.VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No.X.D.l Laporan Reksa Dana. Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
b. Nilai aset bersih per unit
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan ydng beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas.
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Unnrk tahun yang berakhir pada tanggal 3 1 Desember 20 13 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi
-
lanjutan
c. Aset dan kewajiban keuangan
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2010) "Instrumen Keuangan: Penyajian", PSAK 55 (Revisi 2011) "lnstrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAK 60 "lnstrumen Keuangan : Pengungkapan" yang menggantikan PSAK 50 (Revisi 2006)"lnstrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan" dan PSAK 55 (Revisi 2006) "lnstrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran".
c.l.
Aset keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun wakru yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilai wajarnya pada saat pengakuan awal. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajarnya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut. Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal.
c.I.l. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan Iaba rugi Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
jika aset keuangan
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan,
jika
:
_
Diperoleh atau dimillki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekaq atau
-
Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau
-
Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal,
jika
aset
:
Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau
Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas atau.keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 20 13 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi
-
lanjutan
c.1.1. Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Merupakan bagian dari konhak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabiliias) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugiall yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.
c.1.2. Pinjaman yang diberikan dan piutang Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman yang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektil kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.
c.I.3. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan arval aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyeklifpenurunan nilai termasuk sebagai berikut
:
-
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau
-
Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanpreslasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau
-
Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminja, akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional athu lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.
REKSA DANA MNC DAN.A, KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk periode terhirung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi
-
lanjutan
c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektifawal dari aset keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.
c.1.4. Reklasifikasi aset keuangan
Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk
tujuan dijual dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.
c.2. Liabilitas keuangan
Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan awal diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi. Liabilitas keuangan yang termasuk dalam kategori ini utang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan, biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain.
c.3. Metode suku bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari
kewajiban keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga,/beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektifadalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan/pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur Aset dan liabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
l0
REKSA DANA IITF{C DAI{A KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
3.
tkhtisar kebijakan akuntansi
-
lanjutan
c.4. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Reksa Dana menghentikan kewajiban keuangan, dibatalkan atau kadaluarsa.
jika dan hanya jika, kewajiban
Reksa Dana telah dilepaskan,
c.5. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian dan
asumsi
sebagai berikut:
-
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktifditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai rvajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.
-
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.
-
Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan dengan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan.
d. Kas Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.
e. Pendapatan dan beban Pendapatan dividen diakui pada tanggal ex (ex-dividen date).
Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
REKSA DANA MNC DAI\iA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 201 3 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 (Dalam Rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi
-
lanjutan
e. Pendapatan dan beban Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akrual dan harian.
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi. Sesuai dengan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010 ) pihak - pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang
terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya.(dalam Pernyataan
ini dirujuk
sebagai "Entitas
Pelapor").
(a)
(b)
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelaporjika orang tersebut
(i)
Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
(ii)
Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor ; atau
(iii)
Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor
:
jika memenuhi salah satu hal berikut:
(i)
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk,entitas anak,dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
(ii)
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha,yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii)
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iv)
Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
(v)
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsorjuga berelasi dengan entitas pelapor. atau.
(vi)
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
t2
REKSA DANA MNC DANA KOMBTNASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi
-
3
I
Desember 20 l2
lanjutan
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)
(i) memiliki pengaruh
signifikan atas entitas atau personil
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Transaksi pihak berelasi adalah suatu pengalihan sumber daya, jasa atau liabilitas antara entitas pelapor dengan pihak pihak berelasi, terlepas apakah ada harga yang dibebankan.
g. Pajak penghasilan
Beban pajak
kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun
yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarifpajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensipajak periode mendatang yang timbuldariperbedaan jumlah tercatat aset dan iiabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarifpajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Cisajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau obyek pajak tidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut.
9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No.l612009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan Pada tangggal
diskonto obligasi yang diterima oleh Reka Dana yang terdaftar pada Otorisasi Jasa Keuangan (d.ft Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan), yakni 0% untuk tahun 2009\ampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahun 201 I sampai dengan 2013, dan 15% untuktahun 2014 dan seterusnya. Penegasan atas pelaksanaan pasal 31E ayat (l) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana.telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direkrur Jenderal Pajak Nomor : SE - 66,PJl2010 tanggal24 Mei 2010 dan Surar No S-560/PJ.03l /2012tanggal23 Mei 2012 tentang Pajak Biaya Bersama Wajib Pajak (eksa Dana.
t3
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 20 l2 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi
-
3
I
Desember 20 12
laniutan
g. Pajak penghasilan - laniutan
3l
Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No.10012013 tentang Perubahan atas Peraturan Pada tanggal Pemerintah No.l612009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan ber'"rpa bunga dan/atau diskonto dari obligas yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 502 untuk tahun 2014 sampai dengan 2020 dan l0% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
h. Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatarr dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.
4.
Instrumen keuangan 4.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 3.
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal
3
I
Desember 20 I 3 adalah sebagai berikut
:
2013
Aset keuansan Y.:1c
otY*" P,':'.
nllar warar melalut "'-'-':laporan laba rugi
diberikan dan
t06.551.605.000
l06.s5 r .605.000
Portofolio efek Kas
Piutang Piutang penjualan efek
.Iumlah
106.551.605.000
14
Jumlah
oiutang
'18.723.1'17
78.723.1'71
s82.562.702
s82.562.702
1.404.902.726
t.404.902.726
2.066.188.605 108.617.793.605
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 20 I 2 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3
1 Desembe r 2012
(Dalam Rupiah)
4.
Instrumen keuangan - lanjutan 4.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut
:
2012 Aset keuanean
otl*" P.'1'. __--_ntlat watar .._r_-melalut laporan laba rugi Y.:'.c
Portofolio efek
rrnlaman yang diberikan dan
Jumlah
Ioiutang
73.176.960.000
73. l 76.960.000
Kas
461.968.040
461.968.040
Piutang
474;789.135
474.789.135
5.2 r 8.125-000
5.218.125.000
6.I54.882.1 75
79.331.842.1 75
Piutang penjualan efek
Jumlah
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal
73.176.960.000
3l
Desember 2013 dan 20'12 adalah sebagai berikut
:
2013
Liabilitas keuangan lainnya Biaya yang masih harus dibayar
Junrlah
163.939.918
Utang pembelian kembali unit penyertaan
r
63.939.918 5.'102.569
5.702.s69
Uang muka penjualan unit penyertaan
Utang lain-lain
Jumlah
t
650.000
650.000
14.t59.272
14.159.272
84.451.759
I84.451.759
z0t2 Liabilitas keuangan lainnya
142.012.485 237.187.000
Biaya yang masih harus dibayar Uang muka penjualan unit penyertaan
Jumlah 142.0t2.485 237.t87.000
18.669.268
Utang lain-lain
397.868.753
Jumlah
l5
r
8.669.268
397.868.753
REKSA DANA IIINC DAT{A KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 1 Desember 2013 dan Untuk periode terhirung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
4.
Instrumen keuangan - lanjutan 4.2. Manajemen risiko
Risiko investasi dalam Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon dapat disebabkan oleh beberapa faktor antara lain risiko pasar, risiko kredit, risiko likuiditas risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik, risiko wanprestasi, risiko berkurangnya nilai aset bersih setiap unit penyertaan, risiko pembubaran dan likuidasi, risiko perubahan peraturan, risiko konsentrasi efek .
a. Risiko pasar Risiko pasar adalah risiko sistematik yang mempengaruhi nilai seluruh Efek yang berada dalam pasar yang sama. Risiko tersebut dapat mempengaruhi hasil investasi Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon.
b. Risiko wanprestasi Dalam kondisi luar biasa, penerbit surat berharga dimana Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon berinvestasi pada Efek yang diterbitkannya, dapat mengalami kesulitan keuangan yang berakhir pada kondisi wanprestasi dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi dari Reksa Dana yang dikelola oleh Manajer Investa'si.
c. Risiko perubahaan kondisi ekonomi dan politik Sistem Ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia dapat dipengaruhi oleh perkembangan ekonomi internasional, seiain juga perkembangan politik dalam dan luar negeri. Perubahan yang terjadi dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan yang menerbitkan Efek utang dan instrumen pasar uang, yang pada gilirannya dapat berdampak pada nilai efek yang diterbitkan perusahaan tersebut.
d. Risiko berkurangnya nilai aktiva bersih setiap unit penyertaan
Nilai setiap Unit Penyertaan Reksa Dana MNC Dana Kombinsai Icon dapat berubah akibat kenaikan atau penurunan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan, Terjadinya penurunan Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan dapat disebabkan antara lain oleh perubahan harga efek dalam portofolio. e. Risiko pembubaran dan likuidasi Dalam hal (i) diperintahkan oleh BAPEPAMLK ; dan (ii) Nilai Aset Bersih Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon menjadi kurang dari Rp 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa befturut-turut, maka sesuai dengan ketentuan BAPEPAMLK Nomor IV.B.I angka3T huruf b dan c serta pasal 25.1 butir (ii) dan (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon, Manajer Investasi akan melakukan pembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon.
l6
REKSA DANA MItiC DAIYA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tangal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 20 I 2 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3
I
Desembe
r 2012
(Dalam Rupiah)
4.
Instrumen keuangan - lanjutan 4.2. Manajemen risiko
f. Risiko perubahan peraturan Perubahan peraturan khususnya, namun tidak terbatas pada peeraturan perpajakan dapat mempengaruhi penghasilan atau laba dari Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon sehingga berdampak pada hasil investasi.
g. Risiko konsentrasi efek Alokasi efek yang terkonsentrasi pada sektor yang berhubungan dengan infrastruktur dan/atau Utilitas dan/atau Transportasi dan/atau Properti dan sektor pendukungnya menyebabkan jenis efek yang dapat dibeli menjadi lebih sedikit dari pada reksadana campuran secara umum. Hal ini kemungkinan dapat menyebabkan volalitas NAB per unit Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon menjadi iebih tinggi dari rata-rata reksadana campuran secara umum.
h. Risiko likuiditas Kewajipan manajer Investasi untuk membeli kembali Unit Penyertaan dari pemegang Unit Penyertaan terganrung pada likuiditas dari portofolio Reksa Dana MNC Dana Kombinasi Icon atau kernampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kembali dengan menyediakan uang tunai dengan segera.
Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal Iaporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi penerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 3l Desember'20 13 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut
:
2013
Portofolio efek
Lebih dari
Kurang dari
satu tahun
satu tahun
35.786.500.000
Kas Piutang Piutang penjualan efek
Jumlah
35.786.s00.000
17
Jumlah
70.765. I 05.000
r06.55 r.605.000
'18.'723.177
'18.723.177
582.562;102
582.562.'702
r.404.902.726
1.404.902.726
72.83t.293.605 I08.617.793.605
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 20 l2 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
4.
3
I
Desembe
r 2012
Instrumen keuangan - lanjutan 4.2. Manajemen risiko
h. Risiko likuiditas Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi penerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 3l Desember 2012 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut
:
2012 Lebih dari
Kurang dari
satu tahun
satu tahun
Jumlah
'13.t76.960.000
Portofolio efek
73. r 76.960.000
Kas
461.968.040
46 r.968.040
Piutang
474.789.135
474.789.13s
5.21 8. 125.000
5.21 8.12s.000
Piutang penjualan elek
Jumlah
73.1 76.960.000
6.I54.882.1 7s
79.33 1.842. t 75
Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi pembayaran ataujatuh tempo pada tanggal diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :
3l
Desember 2013 dan20lZ 2013
Kurang dari satu tahun Biaya yang masih harus dibayar
r
Utang pembelian kembali unit penyertaan Utang lain-lain Uang muka pemesanan kembali unit penyertaan
Jumlah
63.939.9
Jumlah
r8
163.939.91 8
s.702.569
s.702.569
't4.159.272
14.t59.272
650.000
650.000
184.451.7s9
t84.451.759
2012
Kurang dari satu tahun
Jumlah
Biaya yang masih harus dibayar
142.012.485
Utang lain-lain
18.669.268,0
18.669.268
Uang muka pemesanan kembali unit penyertaan
237.t81.000
237.18'1.00a
Jumlah
397.868.753
397.868.7s3
l8
142.012.485
REKSA DANA IITNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 20 13 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
5.
Portofolio efek Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari
:
20r3 Persentase
Jenis Efek
Jumlah
Harga Perolehan
Efek
/ Nilai Wajar
Harga Pasar
Terhadap Jumlah
Portofolio Efek
Efek ehuitas PT Adhi Karya (Persero) Tbk
2.980.000
5.098.847.377
PT Bumi Serpong Damai Tbk
2.064.500
2.9s2.979.88t
45.000
r.010.124.999
898.s00
4.989.790.370
PT IndocementTunggal Prakarsa Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT MNC Land Tbk
6.5 r 5.000
6.990.800.000
981.500
4.975.t3t.440
PT PP (Persero) Tbk
4.028.s00
3.828. I 43.400
PT Pakuwon Jati Tbk
23. I 00.000
7.429.000.000
1.500.000
840.000.000
PT Semen lndonesia (Persero) Tbk
135.s00
2.0r 1.900.000
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
2.374.000
5.159.503.214
PT Total Bangun Persada Tbk
2. r 25.000
|.749.4'75.000
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
3.485.000
5.090.36r.300
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
9.468.000
4.060.343.000
PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Semen Baturaia (Persero) Tbk
Jumlah
59.700.500
56. r 86.399.98
4.499.800.000 4,22% 2.663.205.000 2,s0% 900.000.000 0,84% 4.?4s.412.500 3,98% 8.534.650.000 8,01% 4.392.2t2.500 4,12% 4.673.060.000 4,39% 6.237.000.000 5,85% 495.000.000 0,46% 1.9t7.325.000 t.80% 5.104.100.000 4-'79v" L062.500.000 I,00% 5.506.300.000 5,i1% 3.834.540.000 3,60%
l
54.065.105.000
50,710
Portofolio efek yang dimiliki hingga jatuh tempo: 2013
Jatuh Bunga Tempo oA
Jenis Efek
/ Persentase / Terhadap Jumlah Nilai Nominal Portofolio Efek Harga Pasar
Tanggal Tingkat
Jumlah Efek
/
Harga
Nilai Nominal
Perolehan
Nilai Wajar
Efek Utane Obligasi I Agung Podomoro Land tahun 20 I
I
seri
A
Obligasi Clobal Mddiacom tahun 2012 seri B
Jumlah dipindahkan
I5-Aug-
17 9,375
5.000.000.000
5.085.000.000
4.850.000.000
4,55%
0.050.000.000
9,43%
14.900.000.000
13,98%
I
l2-Jul-17 10,50
10.000.000.000 15.000.000.000
l9
r
0.124.250.000 t
5.209.250.000
r
REKSA DANA MNC DANA KOMBINAST ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 20 l2 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 20 I 2
(Dalam Rupiah)
5.
Portofolio efek 2013 Persentase Pasar/ Terhadap Jumlah Nilai lVajar / Nilai Nominal Portofolio Efek
Harga
Tanggal Tingkat
Jatuh Bunga Tempo o
Jenis Efek
Jumlah Efek /
Harga
Nilai Nominal
Perolehan
Jumlah pindahan
t
5.000.000.000
t
5.209.250.000
t4.900.000.000
13.98%
Efek Utans Obligasi Berkelanjutan I Bumi Serpong Damai tahap I tahun
2013
4-Jul-19
9,50
5.000.000.000
5.140.000.000
4.775.000.000
4,48%
5-Jun- I 8
9,50
3.000.000.000
3.000.000.000
2.787.000.000
2,62%
2l-Jun-16
13,60
5.000.000.000
5.980.000.000
5.350.000.000
5,420/o
6-Nov-17
9,30
7.000.000.000
7.000.000.000
7.000.000.000
6,570/o
Obligasi Berkelanjutan I Bumi Serpong Damai tahap II tahun 2013 Obligasi PLN seri
VIII tahun 2006
A
Obligasi Surya Semesta Intemusa I tahun 2012 seri
A
Obligasi Sumberdaya Sewatama I tahun 2012 seri A
30-Nov-
17
r.000.000.000
9,60
36.000.000.000
Jumlah
975.000.000
974.s00.000
0,9t%
37.304.250.000
3s.786.s00.000
33,59sh
Portotblio efek yang di klasifikasi ke pinjarnan yang diberikan dan piutang terdiri dari
:
2013
Jenis Efek
Jatuh Bunga Tempo '/o
Persentase / Terhadap Jumlah Nilai Wajar / Nilai Nominal Portofolio Efek
Harga Pasar
Tanggal Tingkat Jumlah Efek
/
Nilai Nominal
Harga Perolehan
Deposito 9-Jan- I 4
Bank Bukopin
I
Bank Bukopin
24-laa-14
Bank Bukopin
30-Jan-14
Bank Mayapada
Jumlah
6-Jan-l 4
9,00 9,00 9,00 8,60
5.s00.000.000
5,16"/o
5.500.000.000
5.500.000.000
1.200.000.000
r.200.000.000
1.200.000.000
I,l3%
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
0,94%
9.000.000.000
9.000.000.000
9.000.000.000
8,45%
16.700.000.000
16.700.000.000
16.700.000.000
15,670h
106.551.605.000
100%
il0.190.649.981
Jumlah Efek
20
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
5.
Portofolio efek- lanjutan Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari
:
2012 Persentase
Harga Jenis Efek
Jumlah Efek
Perolehan
/ Nilai Wajar
Harga Pasar
Terhadap Jumlah
Portofolio Efek
Efek ekuitas PT Adhi Karya (Persero) Tbk
r.568.000
2.503.380.000
2.759.680.000
PT Alam Sutra Realty Tbk
1.8s0.000
r.045.250.000
r.il0.000.000
t,52%
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
2.177.500
r .471
.350.000
1.480.700.000
2,02%
PT Bumi Serpong Damai Tbk PT Ciputra Surya Tbk Total PT XL Axiata Tbk PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT MNC Land Tbk PT PP (Persero) Tbk PT Pakuwon Jati Tbk PT Semen lndonesia (Persero) Tbk
890.000
986.300.000
1.005.000
2.207.830.000
285.000
2.005.875.000
45.000
1.010.124.999
362.500
2.085.500.000
5.200.000
4.992.000.000
3.548.500
2.949.880.000
12.500.000
3.000.000.000
103.000
PT Surya Semesta Internusa Tbk
1.5 r
L400.000
1.730.000
2.041.200.000
250.000
r.437.500.000
PT Total Bangun Persada Tbk
2. r 25.0C0
1.749.475.000
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
2;125.000
3.762.2s0.000
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
7.893.000
2.999.340.000
44.257.500
37.758.6s4.999
PT Torver Bersama Infrastructure Tbk
Jumlah
21
3,77%
987.900.000 1,35% 2.261.250.000 3,09% 1.624.500.000 2,22% 1.010.250.000 I,38% 1.975.625.000 2,'70% 7.800.000.000 10,660/o 2.945.255.000 4,020/o 2.8t2.500.000 3,84% 1.632.550.000 2,230A 1.868.400.000 2,55% 1.425.000.000 1,950/o I .912.500.000 2,6tvo 4.033.000.000 5,stv" 3.551.850.000 4,85Yo 41.190.960.000 56.29'h
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
5.
Portofolio efek- lanjutan Portofolio efek yang dimiliki hingga jatuh tempo: 2012 Persentase / / Terhadap Jumlah Nilai Nominal Portofolio Efek
Harga Pasar
Tanggal Tingkat
Jatuh Bunga Tempo o/o
Jenis Efek
Jumlah Dfek
/
Nilai Nominal
Nilai Wajar
Harga Perolehan
Efek Utane Obligasi II Agung Podomoro Land Tahun 20 I 2
Obligasi Global Mediacom
5.085.000.000
5.075.000.000
6,94vo
0.023.500.000
5. t
00.000.000
6,97%
5.000.000.000
5. r 40.000.000
5.255.000.000
'7,18%
13,00
4.000.000.000
4.264.000.000
4.228.000.000
5,78%
9,30
7.000.000.000
l5t08n'7
9,375
5.000.000.000
t2t01t17
10,50
5.000.000.000
04t071t9
9,50
10/10/13
06/t1t17
I
Tahun 2012 Seri B
r
Obligasi Berkelanjutan I Bumi Serpong
Damai Thp I Tahun 2012 Seri C Obligasi Jasa Marga XI Seri P Tahun 2003 Obligasi Surya Semesta lnternusa
I
Tahun 2012 B
Jumlah
26.000.000.000
Potofolio efek yang di klasifikasi ke pinjaman yang diberikan
7.028.000.000 9.60% 31.5I2.500.000 26.686.000.000 36,470/0 7.000.000.000
dan piutang terdiri dari
:
2012
Jenis Efek
Jatuh Bunga Tempo oh
Persentase Pasar/ Terhadap Jumlah Nilai Wajar / Nilai Nominal Portofolio Efek
Harga
Tanggal Tingkat Jumlah Efek /
Harga
Nilai Nominal
Perolehan
Deposito Bank Mutiara
Jumlah
2l-Jan-13
8,00
5.300.000.000
5.300.000.000
5.300.000.000
5.300.000.000
.lumlah Efek
14.57t.154.999
22
5.300.000.000 5.300.000.000 73.r76.960.000
7,240/0
7,24vo 100%
REKSA DANA MNC DANA KOMBINAST ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 (Dalam Rupiah)
6.
Kas Akun ini merupakan saldo rekening koran (giro) yang ditempatkan pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
20r3
2012
78.723.177 78.723.177
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
Jumlah
461.968.040 461.968.040
Piutang bunga Akun ini merupakan pendapatan bunga yang masih akan diterima dari
:
20r3 Bunga atas
- Efek utang -
582.562.702
464.334.340
-
P.:eqt,.t-g.
Jumlah
8.
2012
:
10.454.795
582.562.702 474.789-t35
Piutang penjualan efek Akun ini merupakan hasil penjualan efek yang masih belum diterima atas obligasi pada 3 I Desember 2013 dan 2012 adalah sebesar Rp 1.404.902.726 dan Rp 5.218.125.000
9.
Biaya yang masih harus dibayar Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk
:
20r3
.449.933 109 .177 .07 t 25.489.98s 21.835.414
Pengelolaan Investasi
127
Kustodian Lain-lain
I
Jumtah 10.
2012
:
r.000.000
163.939.918
r
1.000.000
142.012.485
Uang muka pemesanan kembali unit penyertaan
Akun ini rnerupakan uang muka pemesanan kembali unit penyertaan pada 650.000,- dan Rp. 237.187.A00,-
23
31 Desember 2013 dan
2012 adalah sebesar Rp.
REKSA DANA MNC DANA KOMBINAST ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 20 I 3 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012
11. Utang
pembelian kembali unit penyertaan
Akun ini merupakan uang muka pemesanan kembali unit penyertaan pada
3l
Desember 2013 adalah sebesar Rp.
5.702.569,-
12. Utang lain-lain Akun ini merupakan utang lain-lain terdiri dari
:
2013
-
Biaya Prospectus Biaya penjualan unit penyertaan Biaya pembelian kembali unit penyertaan
2012
8.940.000
1.700.000
3.494.748
t6.'181.257
1.724.524
Jumlah
1
88.01 I
r8.669.268
14.159.272
r3. Unit penyertaan yang beredar Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal pada
3
I
Desember 20 l3 dan 2012 adalah sebagai berikut:
2013 Persentase Pemegang Unit
Penyertaan
Unit Penyertaan Nilai Aset Bersih
l2
terhadap total unit penyertaan
Pemodal
103.398.308,1
Jumlah
103.398.308,112 108.384.732.365
1000h
Unit Penyertaan Nilai Aset Bersih
terhadap total unit penvertaan
108.384.732.36s
l00o/o
2012 Persentase Pemegang Unit Penyertaan Pemodal
74.1t7.946,258
78.933.973.422
100%
Jumlah
74.L17.946,258 78.933.973.422
lA0Yo
24
REKSA DANA MNC DANA KOMBTNASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 I Desember 201 3 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah) 14. Pendapatan
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan dividen yang berasal dari
:
2013 Bunga atas
2012
:
- Efek utang - Deposito
3.628.104.861
688.444.955
1.214.847.637
420.7t7.872
38.657.026 676.003.360
16.177.473
- Jasa giro
Dividen Jumlah
5.557.612.884
r.125.340.300
15. Beban pengelolaan investasi Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 4o/oper tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian. 16. Beban kustodian
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada pT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Jakarta sebagai bank kustodian maksimum sebesar 0,25Yoper tahun darijumlah nilai aset bersih yang dihitung secara harian.
17. Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atas penjualan efek.
18.
Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio investasi yang belum direalisasi.
19. Beban lain-lain
Akun ini merupakan beban yang terjadi atas beban audit, pajak, prospektus, transaction handling, transfer LLG, dan lainIain.
25
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI TCON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhirung mulai tanggal 23 Agustus 20 12 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3
I
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
20. Pajak penghasilan Pajak kini Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut : 2013
Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal
2012
(s.067.726.465) 4.260.240.068 :
Kerugian (keuntungan) investasi yang belum direalisasi Kerugian (keuntungan) investasi yang telah direalisasi
7.256.599.982 (3.617.5ss.001) (88.24e.e91) 8t 1.039.770 (4.881.609.s24) (1.125.340.299)
Pendapatan bunga
Beban pajak final
437.020.684
Beban transaksi
205.057.790
108.8 r 0.800
Beban Investasi
1.880.91 L741
340.293.107
Jumlah Taksiran Penghasilan Kena Pajak (PKP)
5.7
09.020.443 (4.260.240.068)
64r-293-978
Pembulatan
641.293.400
Peredaran Bruto
< 50.000.000.000
Pajak Penghasilan
25% X 25% X
50%
1A313.265
82.506.1 r 6
558.786.884
139.696.721
Jumlah
150.009.985
Jumlah Pajak Penghasilan Pajak dibayar dimuka PPh 23
(
Pajak kurang bayar (lebih bayar)
r
01.400.s04) 48.609.48r
26
121.801.316
REKSA DANA IIINC DANA KOMBINAST TCON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 (Dalam Rupiah)
2l
lkhtisar pembelian dan penjualan efek Ikhtisar pembelian dan penjualan efek merupakan transaksi efek Reksa Dana MNC Dana
Icon dengan
sebagai berikut: 20r3
Nilai Nominal
Jumlah
Nilai Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harga Jual
1.987.000
3.513.897.536
575.000
r.098.420.000
r.850.000
1.467.050.000
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
1.400.000
980.000.000
3.577.s00
r.365.572.900
PT Sentul City Tbk
3.389.000
r.083.642.500
3.389.000
745.580.000
PT Bumi Serpong Damai Tbk
1.742.000
2.728.555.000
567.500
998.975.000
PT Ciputra Property Tbk
1.250.000
982.500.000
t.250.000
L309.499.000
200.000
505.000.000
r.205.000
3.425.227.000
95.000
503.500.000
380.000
1.894.994.96s
536.000
2.904.290.370
r.3 r 5.000
1.998.800.000
2 r .000
17.8s0.000
zrtoo
z r.s+o.ooo
981 .500
4.975.131.440
Jenis Efek
Efek Ekuitas PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Alam Sutera Reality Tbk
PT Ciputra Surya Tbk
PT XL Axiata Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT MNC Land Tbk PT Nusa Raya Cipta Tbk PT Perusahaan Cas Negara Tbk
PT PP (Persero) Tbk PT Pakuwon Jati Tbk
PT Semen Baturaja (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
1.480.000
l.'709.566.768
1.000.000
1.035.000.0011
13.000.000
5.005.000.000
2.400.000
9?2.000.000
8.500.000
4.760.000.000
7.000.000
2.342.597.500
32.500
500.500.000 1.730.000
2.399.700.000
335.000
1.943.000.000
PT Surya Semesta Internusa Tbk PT Torver Bersama Infrastructure
8s.000
501.s00.000
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
2.3'74.000
5. r 59.503.214
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
r .0 r
0.000
r.683.051.300
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
4.07s.000
2.01 I .003.000
Jumlah
43.473.000
41.523.291.r28
250.000
430.000.000
2.500.000
1.325.000.000
28.030.000
22.714.456.36s
Riehts PT IvINC Land Tbk
3.257.500
3.25',7.s00
3.257.500
3.257.500
Jumlah
3.257.500
3.257.500
3.257.500
3.257.500
PT Nusa Raya Cipta Tbk
7.000
7.000
7.000
5.000.000
Jumlah
7.000
7.000
7.000
5.000.000
Warrants
27
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI TCON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 20 l2 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
21. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek
-
31
Desember 20 I 2
lanjutan
20I3 Nilai Nominal
Jumlah
Nilai Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harga Jual
Jenis Efek
Efek Utane Obligasi Global Mediacom I tahun 2012 seri B
5.000.000.000
5.t t2.500.000
3.000.000.000
3.000.000.000
5.000.000.000
5.980.000.000
Obligasi Berkelanjutan I Bumi Serpong Damai tahap II tahun 2013 Obligasi Jasa Marga XI Seri P Tahun 2003 Obligasi PLN
VIII
tahun 2006 seri
A
Obligasi Sumberdaya Sewatama I tahun 2012 seri A
1.000.000.000
975.000.000
Obligasi II Waskita Karya tahun 2012 seri B
5.000.000.000
5.199.750.000
r9.000.000.000
20.267.250.000
Jumlah
4.000.000.000
4.r 56.000.000
5.000.000.000 9.000.000.000
4.812.s00.000 8.968.500.000
2013
Nilai Nominal
Jumlah
Nilai Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harga Jual
Denosito Bank BII Total
12.000.000.000
r2.000.000.000
r2.000.000.000
12.000.000.000
Bank Jabar Banten Syariah Total
15.000.000.000
15.000.000.000
r5.000.000.000
15.000.000.000
Bank BUKOPIN Total
8.700.000.000
8.700.000.000
r.000.000.000
I.000.000.000
Bank Mayapada Total
36.000.000.000
36.000.000.000
27_000.000.000
27.000.000.000
Bank Muamalat Total
36.000.000.000
36.000.000.000
36.000.000.000
36.000.000.000
Bank Mutiara Total
24.600.000.000
24.600.000.000
29.900.000.000
29.900.000.000
Bank Panin Syariah Total
23.s00_000.000
23.500.000.000
23.500.000.000
23.500.000.000
Bank Permata Total
51.500.000.000
5
.500.000.000
51.500.000.000
Bank Jabar Banten
1.000.000.000
Bank BUKOPIN
8.000.000.000
.
r.500.000.000
5r
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
8.000.000.000
8.000.000.000
8.000.000.000
Bank Mayapada
5.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
Bank Niaga
2.000.000.000
2.000.000.000
2.000.000.000
2.000.000.000
Bank Permata
5.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
Jumlah
228.300.000.000 228.300.000.000
216.900.000.000 216.900.000.000
Jumlah
290.093.80s.628
248.65r.213.865
28
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3l Desember 2013 dan Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 2012 sampai dengan yang berakhir pada tanggal
3l
Desember 2012
(Dalam Rupiah)
21. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek
-
lanjutan
20t2 Nilai Nominal
Jumlah
Nilai Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harga Jual
Jenis Efek
Efek Ekuitas PT Adhi Karya (Persero) Tbk
1.568.000
2.503.380.000
PT Alam Sutra Realty Tbk
r.850.000
1.045.250.000
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
2.177.500
1.471 .350.000
890.000
986.300.000
1.005.000
2.207.830.000
28s.000
2.005.875.000
PT Bumi Serpong Damai Tbk PT Ciputra Surya Tbk Total
PT XL Axiata Tbk PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
45.000
1.010.124.999
362.500
2.085.500.000
5.200.000
4.992.000.000
PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT MNC Land Tbk PT PP (Persero) Tbk PT Pakurvon Jati'Tbk
3.548.500
2.949.880.000
12.500.000
3.000.000.000
03.000
L5l I .400.000
1.730.000
2.041.200.000
250.000
r.437.500.000
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
r
PT Surya Semesta Internusa Tbk PT Tower Bersama Infrastructure Tbk PT Total Bangun Persada Tbk
2.
25.000
t.749.4'75.000
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
2.725.000
3.762.250.000
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
7.893.000
2.999.340.000
r
44.257.500
.Iumlah
37.758.654.999
2012
Nilai Nominal
Jumlah
Nilai Nominal
Jumlah
Beli
Harga Beli
Jual
Harga Jual
Efek Utans
ObligasiBl Il Agung Podomoro Land Tahun 2012
5.000-000-000
5.085.000.000
r0.000.000.000
10.023.500.000
s.000.000.000
5. r 40.000.000
Obligasi Jasa Marga XI Seri P Tahun 2003
4.000.000.000
4.264.000.000
Obligasi Surya Semesta Internusa I Tahun 2012 B
7.000.000.000
7.000.000.000
Obligasi Global Mediacom I Tahun 2012 Seri B
s.000.000.000
5. r
s.000.000.000
5.100.000.000
00.000.000
Obligasi Berkelanjutan I Bumi Serpong Damai Thp I Tahun 2012 Seri C
.Iumlah
3r.000.000.000
29
31.sr2.s00.000
REKSA DANA MNC DANA KOMBINASI ICON Catatan atas Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 3 1 Desember 20 13 dan pada tanggal Untuk periode terhitung mulai tanggal 23 Agustus 20 l2 sampai dengan yang berakhir
21. Ikhtisar pembelian dan penjualan efek
-
3
I
l2
Desember 20
laniutan
2012
Nilai Nominal Jenis Efek
Beli
Jumlah
Nilai Nominal
Harga Beli
Jual
Jumlah Harga Jual
Deposito Bank lntemational lndonesia Bank Jabar Banten SYariah Bank Permata
26.600.000.000
26.600.000.000
26.600.000.000
7.000.000.000
7.000.000.000
7.000.000.000
r6.000.000.000
16.000.000.000
16.000.000.000
26.600.000.000 7.000.000.000 r
6.000.000.000
Bank Muamalat
16.000.000.000
16.000.000.000
r
6.000.000.000
16.000.000.000
Bank Mutiara
35.300.000.000
35.300.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
s.000.000.000
5.000.000.000
10s.900.000.000
10s.900.000.000
100.600.000.000 100.600.000.000
175.171.I54.999
105.700.000.000
Bank Niaga
Jumlah Jumlah
22. Ikhtisar keuangan singkat 2012
2013 Jumlah hasil investasi (%)
Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran ( 7o )
Biaya operasi (%)
-1,57%
6,50%
-6,8s%
0,78%
2,'13o/o
4.34o/o
l:2.95
Perputaran portofolio
l:7.74
21,38%
Persentase penghasilan kena paiak
ini seharusnYa Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel tidak dianggap sebagai indikasi kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu. 23. Penyelesaian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan
tanggal 30 Januari 2014.
30
