Datum: 24 junl 2013 Telefoonnummer: Betreft: Jaarrekening stichting MET 2012

BEDRIJFSRAAD VOOR HET MOTORVOERTUIGENEN TWEEWIELERBEDRIJF

Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid T.a.v. Directie UAW, afd. CAV Postbus 90801 2509 LV DEN HAAG

Datum: Betreft:

24 junl 2013 Jaarrekening stichting MET 2012

Telefoonnummer: 030-6354010

Geachte heer, mevrouw Bijgaand treft u in drievoud de door de accountant gestempelde jaarrekening van stichting MET over 2012 aan Inclusief de bijbehorende accountantsverklaring. Deze stukken sturen wij u toe Ingevolge het Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring cao-bepalingen. Het betreft hier cao-nr 682 (UAW-nr. 11124). Mn verklaart, in uitvoering van hetgeen is bepaald In Stc. 31 augustus 2010,13486, onderscheidenlijk Stc. 1 september 2010,13489, voor het Fonds Motorvoertuigen- en Tweewielerbedrijf een gescheiden administratie te voeren van direct aan het fonds gebonden werkgevers en niet of anders georganiseerde werkgevers op basis van zelf, of eventueel tijdens onderzoek verkregen informatie van werkgevers. Met de genoemde fondsen wordt continue nader overlegd op welke wijze de van elkaar gescheiden administraties van direct aan het fonds gebonden werkgevers en niet of anders georganiseerde werkgevers verder kan worden verbeterd. Mocht u vragen hebben naar aanleiding van de jaarrekening dan kunt u contact opnemen met ondergetekende. Met vriendelijke groet.

Mw. B.Cf.M. Bèrndsen-van der Geugten Secretaris

Bezoekadres: Waterveste IA 3992 DB Houten

Postadres: Postbus 491 3990 GG Houten

KvK 50757741 www.bedrijfsraad.nl E-mail: [email protected]

Jaarrekening 2012 ■V,

JAARREKENING MET2012 STICHTING FONDS VOOR HET MOTORVOERTUIGENBEDRIJF EN HET TWEEWIELERBEDRIJF

Adres: Waterveste IA 3992 DB Houten Postbus 491 3990 GG Houten telefoon 030-6354011 www.stiGhtingmet.nl

Sociale partners: FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie BOVAG PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identiflcatiedoeleinden HUM

Jaarrekening MET 2012

Inhoud

Pag.

Voorwoord

Verslag van hetbestuur

Kerncijfers

Jaarrekening

Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

7 8 9 11 15

Overige gegevens

Gebeurtenissen na balansdatum Verwerking exploitatiesaldo

17

Bijlagen

Verklaring van de externe accountant

18

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

M


Pagina 2

Voorwoord De Stichting fonds voor het Motorvoertuigenbedrijf En Tweewielerbedrijf (Stichting MET) is opgericht door sociale partners in de bedrijfstak. Dat zijn aan werkgeverszijde BOVAG en aan weknemerszijde FNV Bondgenoten, CNV Vakmensen en De Unie.

Statutaire doelstellingen Stichting MET heeft als doel het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de bedrijfstak. Activiteiten zijn het bevorderen van: a. het ontwikkelen en/of implementeren van beleid specifiek ten behoeve van het uitvoeren van projecten die gericht zijn op optimale werkgelegenheid in de bedrijfstak; b. het adviseren, geven van voorlichting en informatie over voorschriften, die uit de CAO Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf voortvloeien en/of andere voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden/ verhoudingen en/of de vaktechnische ontwikkeling liggen; c. het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overleg, met uitzondering van het CAO overleg, tussen sociale partners ten behoeve van de werkgevers en werknemers in de bedrijfstak; d. het bevorderen van een goede toepassing van de weten regelgeving op sociaal-economisch terrein in de bedrijfstak; e. opleidings-, scholings- en vormingsactiviteiten in het kader van de arbeid ten behoeve van de werknemers en de werkgevers in de bedrijfstak; f. het verrichten van werkzaamheden ten behoeve van de bevordering van goede arbeidsomstandigheden en medezeggenschap in de bedrijfstak; g. het (doen) verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven onder a t/m e genoemde terreinen met het oog op het ontwikkelen van beleid; h. het (doen) verrichten van en informeren over onderzoeken en projecten in het kader van de bevordering van de professionaliteit op het terrein van de arbeid van de bedrijfstak; i. en voorts de werkzaamheden van de stichting in het kader van de uitvoering van de in de statuten, reglementen en CAO genoemde activiteiten.

CAO-regeling De doelstellingen van MET zijn vastgelegd in de CAO Bijdrage Fonds Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf. De CAO is algemeen verbindend verklaard op 4 februari 2011, tot en met 31 december 2013 en gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 9 februari 2011 (nr. 682, UAW nr. 11124). In de CAO Bijdrage Fonds Motorvoertuigenbedrijf Tweewielerbedrijf is geregeld dat werkgevers een bijdrage betalen. Dit Is geregeld In art. 3 CAO Bijdrage Fonds, in samenhang met artikel 15 lid 2 van de statuten genomen bestuursbesluiten. Het bestuur van Stichting MET heeft de werkgeversbijdrage voor de periode 1 januari tot en met 30 september 2012 vastgesteld op 0,2% van de loonsom van het betreffende jaar. Voor de periode 1 oktober tot en met 31 december 2012 bedroeg de heffing 0,08%. Deze heffingsbesluiten zijn gepubliceerd in de Staatscourant op 18 januari 2012 (nr. 435, UAW nr. 11268) en 15 november 2012 (nr. 21662, UAW nr. 11358). Bij de premieoplegging is uitgegaan van een loonsom van maximaal €77.388 (2011: € 75.486) per werknemer. PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden ft


Pagina 3

Bestuur De werkgevers- en werknemersbèstuursleden zijn benoemd door de werkgevers- en werknemersorganisaties in de motorvoertuigenen tweewielerbranche voor een zittingsperiode van drie jaar. Bestuurssamenstelling per 31 december 2012 Leden van werkgeverszijde: de heer H. Everts, vice-voorzitter de heer A.F.G.J. van Eldijk de heer G.B. van Dijk vacature

benoemd door: BOVAG BOVAG BOVAG BOVAG

Leden aan werknemerszijde:

benoemd door:

mevrouw J. van Stigt, voorzitter de heer J.P.M. Broeken de heer M.H. Hietkamp de heer J.G. Kruithof

FNV Bondgenoten FNV Bondgenoten CNVVakmensen De Unie

Bestuursbureau De dagelijkse leiding ten behoeve van het uitvoeren van de stichtingsdoelstellingen is door het bestuur opgedragen aan de directeur, mevrouw B.C.M. Berndsen-van der Geugten. Uitvoering regeling De heffingsadministratie wordt gevoerd door Stichting MN. Schelding in fondsadministratie Georganiseerde werkgevers betalen opgrond van de CAO een bijdrage aan het fonds. Ongeorganiseerde werkgevers doen dit op basis van de algemeen verbindend verklaring (AW). Om te voorkomen dat ongeorganiseerde werkgevers een bijdrage betalen In éen periode waarover geen AW Is, dient Stichting MET zorg te dragen vooreen scheiding In de heffingsadministratie. Van deze scheiding Is bij het Ministerie van SZW melding gemaakt bij toezending van het jaarverslag 2011. De heffingsadministratie van het fonds is gescheiden in direct aan het fonds gebonden (georganiseerde) werkgevers en niet of anders georganiseerde werkgevers.

PricewaterhouseCoopers AccountarrtsN.V. Uitsluitend voor identitlcatiedoeleinden


Pagina 4

Verslag van het bestuur Projecten van wferkgevers en werknemerspartijen Stichting MET verstrekt bijdragen aan projecten van werkgevers- en werknemersorganisaties. Dit gebeurt binnen de condities zoals gesteld in artikel 17 van de statuten van de stichting: 1. Bij de aanvraag om een subsidie moet een gespecificeerde begroting worden ingediend, die gespecificeerd is naar de doelstellingen die in artikel 3 van de statuten zijn vermeld. 2. Jaariijks legt de subsidie-ontvangende instelling verantwoording af over de besteding van de beschikbaar gestelde gelden. Dit gebeurt middels een controleverklaring die door een registeraccountant of accountant-administratieconsulerit met certificerende bevoegdheid is afgegeven. De verklaring specificeert (ten minste) naar de doelstellingen die in artikel 3 van de statuten zijn vermeld. 3. Het bestuur is bevoegd nadere voorschriften te geven waaraan de subsidieaanvraag, begroting of verantwoording moeten voldoen. In 2012 heeft Stichting MET bijdrageverzoeken ontvangen van en toegekend aan de volgende partijen: FNV Bondgenoten CNVVakmensen De Unie BOVAG Bedrijfsraad voor het Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf. Werkgelegenheidsfonds Stichting MET heeft namens werkgevers- en werknemersorganisaties als aanvrager en uitvoerder opgetreden voor subsidieverstrekking door de stichting Werkgelegenheidsfonds Metaal en Technische Bedrijfstakken. Per 31 december 2012 was er nog een restantbudget van € 94.971 beschikbaar. De besteding daarvan is onderhevig aan richtlijnen, die zijn opgesteld door de subsidieverstrekkers. De besteding wordt via een aparte verantwoording aan de subsidieverstrekkers gepresenteerd. Met de middelen vanuit het Werkgelegenheidsfonds heeft Stichting MET in 2012 activiteiten uitgevoerd om de duurzame inzetbaarheid (employability) van medewerkers te bevorderen. Enerzijds richtten deze activiteiten zich op de verbetering van de arbeidsomstandigheden (vooriichting via de zogenaamde Arbo AttentieCoach en in company vooriichting De Veilige Werkplaats). In de tweede plaats ging het om deskundigheidsbevordering inzake nieuwe ontwikkelingen in de branche (voorlichting inzake customer intimacy/goed gastheerschap in het dealerbedrijf).

Gemeenschappelijke projecten Tot 2011 fungeerde Stichting MET als uitvoerder vah projecten onder gezamenlijke vlag van werknemers- en werkgeversorganisaties. Deze rol is in 2011 overgenomen door de Stichting Bedrijfsraad voor het Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf. Resultaat 2012 De rekening van baten en lasten is in 2012 afgesloten met een positief saldo van €435.000. Dit positief saldo is primair het gevolg van het bestuursbesluit om de reserve heffingsloös jaar te verhogen. Hiermee wil het bestuur van stichting MET de reserve heffingsloös jaar op het vereiste niveau brengen om aan langlopende verplichtingen te kunnen voldoen (zie ook 'vermogen').



Pagina 5

De baten van MET zijn in 2012 lager dan het jaar ervoor. Dit komt door de lagere inkomsten uit premieheffing door een lager heffingspercentage in het vierde kwartaal. In 2011 was de heffing 0,2% van de loonsom; in 2012 was de heffing 0,2% voor het eerste tot en met derde kwartaal en 0,08% in het vierde kwartaal. Vermogen Het bestuur houdt een reserve heffingsloös jaar aan om in een eventuele toekomstige situatie dat er geen premieheffing plaatsvindt, te kunnen voldoen aan haar verplichtingen. Periodiek wordt de hoogte van de benodigde reserves geëvalueerd en zo nodig opnieuw vastgesteld. In 2012 heeft het bestuur de hoogte van de benodigde reserve heffingsloös jaar vastgesteld op €810.000. Actuele situatie per einde boekjaar en vooruitblik naar 2013 In verband met de toen lopende CAO-onderhandelingen heeft hèt bestuur MET in het najaar van 2012 nog geen besluit genomen over de premieheffing voor 2013. Bij vaststelling van deze jaarrekening is inmiddels een premiebesluit genomen. De premie voor 2013 is op het reguliere niveau van 0,2%. Gezien de actuele ontwikkelingen in de bedrijfstak heeft het bestuur van Stichting MET de nodige zorgvuldigheid betracht bij de inschatting van premiebaten voor 2013. Naar verwachting liggen, door afnemende werkgelegenheid, de premie-inkomsten in 2013 op een lager niveau in vergelijking met de begroting 2012. Namens het bestuur van stichting MET

J. van Stigt voorzitter Houten, 19 juni 2013

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V, Uitsluitend voor identificatiedoeleinden


Pagina 6

Kerncijfers

Bijdragen

2009

2008

10.183 *2 2.203 *2 12.386

10.996 2.361 13.357

10.941 2.131 13.072

82.373

81.098 *2

90.885

94.042

27.995

26.744

26.939

25.235

23.734

2.251

2.203

1.639

2.294

2.232

0,17% *1

0,2%

0,2%

0,2%

0,2%

Heffingsbedi-ag x € 1.000

3.827

4.406

3.277

4.587

4.464

Maximum jaarsalaris in €

77.388

75.486

75.486

73.287

70.809

Aantal wericgevers - Verplicht en vrijwillig - Idem met loonsom nihil

Aantal werltnemers

2012

2011

10.228 2.347 12;575

10.323 2.313 12.636

80.413

2010

Gemiddeld jaarsalaris per werltnemer in € Loonsom x € l miljoen Heffingspercentage

* 1 : In 2012 is een heffingspercentage van 0>17% gehanteerd, te weten 0,2% over de periode 1 januari 2012 tot en met 30 september 2012 en 0,08% over de periode 1 oktober 2012 en 31 december 2012. *2: Met ingang van 2010 zijn de vermelde cijfers exclusief tankstations en wasbedrijven, aangezien deze met ingang van april 2010 niet meer onder de CAO Motorvoertuigen en Tweewielers vallen en daardoor geen heffing meer bijdragen de Stichting Fonds MÉT.


Pagina 7


Balans per 31 december (na bestemming resultaat) ACTIVA

2012

Pag.

2011

Vlottende activa Vorderingen: Te vorderen bijdragen van werkgevers Af: voorziening voor dubieuze vorderingen

11 11

79.048 18.602 60.446

130.303 21.189 109.114

Overige vorderingen en overiopende activa

12

159.840

70.800 179.914

220.286 Liquide middelen: Spaarrekeningen Rekening-Courant

12 12

600.000 395.277

50.000 1.403.746 1.453.746

995.277

1.674.032

1.175.191

91

91

PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal

13

Bestemmingsreserves: Gemeenschappelijke projecten Heffingloosjaar

13 13

175.000 375.000

175.000 810.000 985.000

550.000

94.971

212.473

Voorzieningen Voorziening projecten werkgelegenheidsfonds

13

Kortlopende schulden Nogte betalen bijdragen Crediteuren Overige schulden

14 14

360.902 7.923 43.802

564.146 2.633 27.191 593.970

412.627

1.674.032

1.175.191


!.9(fB


Pagina 8

Staat van baten en lasten Pag.

2012 Werkelijk

2012 Begroting

2011 Werkelijk

15 15

3.827.130 6.717 3.833.847

4.200.000 5.000 4.205.000

4.405.793 14.955 4.420.748

530.627 6.000 1.131 537.758

525.000 6.000 1.100 532.100

524.612 5.204 1.085 530.901

3.541 3.541

6.100 6.100

2.356 2.356

11.612 203 12.600 24.415

12.800 300 20.000 . 33.100

78.838 159 11.216 90.213

565.714

571.300

623.470

BATEN Bijdragen van werkgevers Interest LASTEN Administratiekosten MN Services Accountantskosten Boekhouding & Salarisadministratie Bestuurskosten Bestuurs- en vergaderkosten Overigen Secretariaat Diversen Dotatie voorziening voor dubieuze vorderingen

Totaal vaste lasten De vaste lasten zijn te kwalificeren als kosten inzake artikel 31

Uitgaven activiteiten naar doelstelling Kosten inzake artikel 3A Kosten inzake artikel 3B Kosten inzake artikei 3C Kosten inzake artikel 3D Kosten inzake artikel 3E Kosten inzake artikel 3F Kosten inzake artikel 3G Kosten inzake artikel 3H Kosten inzake artikel 31 Niet uitgesplitste cijfers

16 16 16 16 16 16 16 16 16

Exploitatiesaldo Verdeling exploitatiessaldo Mutatie reserve Gemeenschappelijke projecten Mutatie reserve heffingsloös jaar Mutatie algemene reserve

471.962 750.855 127.515 569.496 335.058 309.250 64.087 57.922 146.988

678.251 868.528 119.719 766.084 448.169 383.137 74.695 67.579 166.116

2.833.133

3.783.700 3.783.700

3,572.278

435.000

150.000-

225.000

435.000

150.000-

175.000 50.000

435.000

150.000-

225.000


M


Pagina 9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening Is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waarderingsgróndslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva, met uitzondering van hèt eigen vermogen, worden gewaardeerd tegen nominale waarde of verkrijgingsprijs, tenzij een andere waarderingsgröndslag is vermeld. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wórdt verwezen naar de toelichting. Stelselwijzigingen De gehanteerde grondslagen van waardering en vah resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Personeel Gedurende het jaar 2012 waren geen werknemers in dienst. Grondslagen voor waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn, voor zover niet anders is vermeld, gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Eigen vermogen Het eigen vermogen is zodanig gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte is vastgelegd. Indien aan een deel van hèt eigen Vermogen een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als bestemmingsreserve. In de toelichting worden het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld. Ook het feit dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht, wordt vérmeid. Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden eveneens in de staat van baten eri lasten verantwoord. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. PricewaterhouseCoopers Accountants N.V, Uitsluitend voor identificatiedoeleinden


Pagina 10

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij dè afwikkeling van de verplichting, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Grondslagen voor bepaling van het resultaat De indeling van de staat van Baten en Lasten voldoet aan de vereisten van het toetsingskader A.V.V. Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aah een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderiijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van deaard van de bestemming; indien deze baten In het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niét bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s). Een onttrekking aan bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien aan bestemmingsreserve(s) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat vari baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten èn lasten met eèn bijzondere bestenriming. Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen. Ontvangen subsidies Subsidies worden in het resultaat van het jaar gebracht ten laste waarvan de gesubsidieerde bestedingen komen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verstrekte subsidies Subsidieverplichtingen worden ten laste van het boekjaar gebracht waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de subsidieontvahger is medegedeeld en er een In réchte afdwingbare verplichting is ontstaan, ongeacht in welk boekjaar de subsidie wordt uitgekeerd. Een ih rechte afdwingbare verplichting kan ook op een andere wijze ontstaan. Ontvangen subsidies Subsidies worden in het resultaat van het jaar gebracht ten laste waarvan de gesubsidieerde bestedingen komen.



Pagina 11

Toelichting op de balans ACTIVA Vlottende activa Vorderingen 2011

2012

Te vorderen bijdragen van werkgevers: Inzake geheven in 2012 resp. 2011 Inzake geheven in 2011 resp. 2010 Inzake heffingsjaar t/m 2010 resp. 2009

66.659 10.028 2.361 79.048

Af: voorziening dubieuze vorderingen

18.602

117.668 6.914 5.721 130.303 21.189 109.114

60.446

MN int voor MET de premies sociaal fonds. De post te vorderen bijdragen van Werkgevers betreffen de nog te vorderen heffingspremies bij de werkgevers dbor MN, welke ultimo boekjaar nog niet zijn voldaan aan MN.

Het verioop van de "Voorziening voor dubieuze vorderingen" is als volgt: 2012

2011

Dotatie ten laste van het resultaat in het boekjaar

21.189 15.189 6.000 12.602

26.258 16.285 9.973 11.216

Saldo 31 december

18602

21.189

Saldo p e r l januari Afboekingen inzake oninbaar

Bij het bepalen van de voorziening Is uitgegaan van de volgende oninbaarheidspercentages:

O 91 181 271 361

90 180 270 360 720 720

dagen oud dagen oud dagen oud dagen oud dagen oud dagen oud

5% 10% 20% 40% 70% 100%

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeteinden


Pagina 12

De overige vorderingen en overlopende activa per 31 december betreffen:

20M Te vorderen inzake combinota Nog te ontvangen interest Stichting MET Nogte ontv. interest Werkgelegenheidsfonds Voorschot Bijdrage Stichting Bedrijfsraad 2012

2011

1.990 6.748

18.344

-

4.097 48.218

141

151.102 159.840

70.800

De post te vorderen inzake cómbinota betreft de ultimo 2012 op de bankrekening van Mn Services ontvangen gelden van werkgevers inzake de gecombineerde premieheffing, alsmede hierop betrekking hebbende ontvangen bankrente, welke bedragen begiri2013 zijn afgedragen aan stichting MET. De post "Voorschot bijdrage Stichting;Bedrijfsraad" is ontstaan doordat de realisatie van de door Stichting MET gefinancierde projecten achterbleef in 2012. Het voorschot dat is uitbetaald in 2012 ten behoeve van de bijdrage 2012, is in eerste Instantie 90% van het begrote bedrag. In verband met de verwachte onderrealisatie eind 2012 is een kleiner voorschot uitgekeerd. Na afloop vah het boekjaar bleek de realisatie nog lager en is een overschot ontstaan. Dit wordt aangewend als Voorschot op de bijdrage 2013.

Uquide middelen

2012

2011

De post liquide middelen kan per 31 december als volgt worden gespecificeerd: ING Rekening Courant MET ING Rekening Courant Werkgelegenheidsfonds

180.892 214.385

1.266.641 137.105

395.277

1.403.746 ING Spaarrekening

50.000

_

600.000 995.277

1.453.746 Het beschikbaar saldo bedraagt € 1.453.746,-.

Op de ING Spaarrekening waren toten met ultimo 2011 liquide middelen voorWerkgelegenheidsfohdsuitgaven ondergebracht. De rente over deze middelen werd toegekend aan de middelen voor Werkgelegenheidsfondsuitgaven (zie 'Voorziening projecten werkgelegenheidfonds" op de balans). Omdat het Werkgelegenheidsfonds afloopt binnen Stichting MET zijn per ultimo 2011 de resterende liquide middelen voor Werkgelegenheidsfondsuitgaven geheel overboekt naar de bankrekening courant Werkgelegenheidsfonds en zijn de niet direct benodigde liquide middelen van Stichting MET naar de ING Spaarrekening geboekt.


_B^


Pagina 13

PASSIVA Eigen vermogen Het Stichtingskapitaal bedraagt ultimo 2012 € 91,- en is in 2012 niet gewijzigd. Bestemmingsreserves Reserve voor Gemeenschappelijke projecten Saldo 1 januari Mutatie reserve Saldo 31 december

2011

2012 175.000 175.000 175.000

175.000

Per 31-12-2012 wordt een reserve gevormd voor gemeenschappelijke projecten van sociaie partners. De uitvoering en financiële verantwoording van de projecten wordt gedaan door Stichting Bedrijfsraad. De kosten van deze projecten worden echter gefinancierd door Stichting MET, welke stichting een gedeelte van het exploitatiesaldo 2Ó12 toevoegd aan de reserve ter financiering van de projecten. De kosten worden bij Stichting MET verantwoord onder "Uitgaven activiteiten naar doelstelling", zie "Bijdrage Bedrijfsraad" in de toelichting. Reserve voor heffingloos jaar Saldo 1 januari Mutatie reserve Saldo 31 december

2011

2012 375.000 435.000

325.000 50.000 375.000

810.000

In 2012 is door stichting MET onderzoek gedaan haar de benodigde hoogte van deze reserve. Uitgangspunt daarbij is geweest dat de stichting in eeh heffingsloös jaar toch aan haar verplichtingen ten aanzien van de vaste lasten moet kunnen voldoen. De contuiteit van de stichtirig moet gewaarborgd zijn. Door een bestuursbesluit begin oktober 2012 werd deze bestemmirigsreserve vastgesteld op € 810.000,-, conform de uitkomsten van het onderzoek. Door toename van het aantal meerjarige verplichtingen in 2012 is een hogere reserve nodig geacht door het bestuur. Daarvoor heeft In 2012 over het vierde kwartaal een premieheffing plaatsgevonden van 0,08% over de loonsom van dit kwartaal om de reserve heffingloosjaar aan te vullen naar hèt wenselijke niveau. Voorzieningen Voorziening projecten Werkgelegenheidsfonds Saldo 1 januari Bij: rente Bij: Nieuw verstrekte voorschotten Af: onttrekkingen in het boekjaar Saldo 31 december

2011

2012 212.473

428.922 938 217.387

117.502 94.971

212.473

Het Werkgelegenheidsfonds heeft gelden ter beschikking gesteld aan MET om projecten te financieren met betrekking tot de werkgelegenheid. Het saldo betreft de nog niet bestede gelden. De besteding van het geld is onderhevig aan richtlijnen die opgesteld zijn door het Werkgelegenheidsfonds en worden via een aparte verantwoording gepresenteerd. PricewaterhouseCoopers Accountants N.V, Uitsluitend voor identificatiedoeleinden


Pagina 14

Kortlopende schulden Nog te betalen bijdragen

2012

2011

BOVAG FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie

282.073 221.628 40.296 20.149 564.146

180.451 141.784 25.778 12.889 360.902

Overige schulden

2Ö12

2011

De nog te betalen bijdragen per 31 december betreffen:

De overige schulden per 31 december betreffen: Mn Services Kosten voor gemene rekening (Bedrijfsraad) Accountantskosten Accountantskosten Werkgelegenheidsfonds Diversen

1.373-

27.612

12.932 3.934 1.225 10.473 27.191

13.243 1.690 1.225 32 43.802

Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan Ijaar.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Contract met Stichting MN inzake uitvoering heffingsadministratie met een looptijd van 1 jaar, getekend medio maart 2013, jaarbedrag circa €530.000,-. In verband met huurverplichtingen is er een bankgarantie verstrekt aan Worpholding II BV ter waarde van €13.760,-

Voor de algemene kosten is tussen Stichting Bedrijfsraad, Stichting MET en Stichting OOMT een zogenoemde overeenkomst kosten gemene rekenihg gesloten. Dit houdt in dat alle kosten die voor rekening van de drie stichtingen worden gemaakt middels een verdeelsleutel over de stichtingen verdeeld worden. Voortvloeiend uit de overeenkomst kosten voor gemene rekening zijn de volgende verplichtingen aangegaan: Leasecontract auto met een looptijd van nog 32 maanden, jaarbedrag circa €11.800,-. Hiervan wordt €9.204,doorbelast aan Stichting OOMT en Stichting MET. Huurcontract kantoorruimte, opzegbaar na 31 maanden, circa €4.300,- per maand. Hiervan wordt €3.300,doorbelast aan Stichting OOMT en Stichting MET. Halfjaartermijn dienstverieningsverplichtingen Inzake boekhouding en salarisadministratie: circa €28.000,-. Hiervan wordt €21.300,- doorbelast aanstichting OOMT en Stichting MET.



Pagina 15

Toelichting op de staat van baten en lasten BATEN Bijdragen van werkgevers Bijdragen inzake het heffingsjaar Bijdragen oude jaren Totale heffing

2012

2012

2011

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

3.783.720 43.410 3.827.130

4.200.000 4.200.000

4.355.734 50.059 4.405.793

De bijdragen inzake het heffingsjaar betreffen de in het kalenderjaar door middel van vier kwartaalhota's en tussentijdse nota's opgelegde heffingen. De bijdragen zijn geheven over een loonsom van € 2.251 miljoen.

Interest

2012

2011

ING Rekening-courant Rente Mn Services Opbrengst rente en boete inzake heffingen Diversen

7.691 1.855 2.829-

4.581 2.526 8.024 17614.955

6.717

De opbrengst rente en boete inzake heffing betreft rente en boetes die door Mn Services zijn opgelegd aan de werkgevers inzake het innen van de premie.


BB


Pagina 16

LASTEN Uitgaven activiteiten naar doelstelling De hier verantwoorde lasten zijn berekend uitgaand van de beschikbare baten. Dit kan ertoe leiden dat in de bijgevoegde verantwoordingen en accountantsverklaringen van bijdragenemers hogere bedragen verantwoord worden dan door stichting MÉT beschikbaar zijn gesteld. De verdeling van de verantwoorde lasten over de diverse doelstellingen geschiedt naar evenredigheid van dè werkelijk gepresenteerde lasten. Kosten die niét via de overeenkohist kosten gemene rekening worden verrekend zijn de accountantskosten, bestuurs- en vergaderkosten in de vorni van vacatiegelden reiskosten en de diverse kosten. Deze kosten zijn, op de bestuurs- en vergaderkosten na, eonforhi begroting èn in lijn met voorgaand jaar. Specificatie uitgaven activiteiten naar doelstelling Bijdrage BOVAG Artikel 3A Artikel 3B Artikel 3C Artikel 3D Artikel 3E Artikel 3F Artikel 3G Artikel 3H Artikel 31 Totaal

Bijdrage FNVB.

72.516 400.963 34.069 400.963 163.125 197.197

1.268.833

Bijdrage CNV V.

Bijdrage Gemeensch. Bedrijfsraac projecten

Bijdrage De Unie

Totaal

12.308 117.597 23.446 6.303 3.620 14.516 3.472

8.157 29.908 11.782 11.782 9.969 11.782 7.251

-

-

-

146.988

471.962 750.855 127.515 569.496 335.058 309.250 64.087 57.922 145.988

996.940

181.262

90.631

295.467

2.833.133

378.981 86.815 25.311 150.448 158.344. 85.755 53.364 57.922

115.572 32.907

-



Pagina 17

Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden welke hieronder vermelden moeten worden.

Verwerking exploitatiesaldo Conform het overzicht onderaan de staat van bateri en lasten, wordt het exploitatiesaldo als volgt vèrWerkt: Dotatie reserve Gemeenschappelijke projecten Dotatie reserve heffingsloös jaar

435.000 435.000

Voor méér informatie wordt verwezen naar de toelichting op de balans.

Namens het bestuur van stichting MET

J. van Stigt voorzitter Houten, 19 juni 2013

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V, Uitsluitend voof Identificatiedoeleinden

Datum: 24 junl 2013 Telefoonnummer: Betreft: Jaarrekening stichting MET 2012

Recommend Documents