Aan de slag met Tentoo. Werkwijze zzp’ers Tentoo Support. tentoo.nl
Welkom bij Tentoo Om het werken met Tentoo Support voor u zo eenvoudig mogelijk te maken, vindt u in deze brochure een toelichting op onze Tentoo Support dienstverlening voor zzp’ers, onze werkwijze en andere informatie zoals bijvoorbeeld over fiscale aftrekposten, declaraties en investeringen.
Payroll professionals In 1992 was Tentoo het eerste payrollbedrijf van Nederland, toen nog onder de naam Payroll Services. Nog steeds zijn we koploper. We zijn actief daar waar behoefte is aan tijdelijke werkverbanden en een flexibele relatie tussen opdrachtgever en -nemer. Onder het motto ‘payroll professionals’ zijn we ambitieus en groeiend. Op elk moment stellen we gemak en transparantie centraal. Naast payrolling bieden we ondernemers, freelancers, zzp’ers en flexwerkers ondersteuning met onze diensten salarisadministratie, zzp-support, human resources en verzekeringen.
Tentoo Support
Mocht blijken dat inning van een factuur niet mogelijk is als
Tentoo Support verzorgt voor u de facturatie en incassering
gevolg van een faillissement en/of surseance van betaling
van de factuur, de BTW administratie plus aangifte en
van een afnemer, dan komt dit voor uw rekening en risico.
aangifte inkomstenbelasting. Eens per jaar ontvangt u van
Dit houdt in dat eventuele aan u uitbetaalde bedragen
ons de jaarrekening.
die niet geïncasseerd kunnen worden, door u terugbetaald moeten worden.
Voorwaarde voor de dienstverlening is dat u alle opdrachten die u uitvoert voor derden, via Tentoo Support factureert.
Declaraties Kosten die u doorberekent aan een opdrachtgever verhogen
Kosten Tentoo Support
uw omzet omdat deze kosten op de factuur komen te staan.
Tentoo rekent voor haar dienstverlening een commissie
Het is dus van belang dat wanneer u kosten doorberekent
van 7,5% over het totale factuurbedrag exclusief BTW met
aan een opdrachtgever, u deze ook als declaratie bij ons
een minimum van € 1.500,- per jaar.
inlevert. De verwerkte kosten verlagen de bruto winst. Wat tot gevolg heeft dat u minder belasting hoeft te betalen.
Tentoo verleent na afloop van het kalenderjaar een staffelkorting op de commissie. Deze korting is afhankelijk
Zakelijke kosten kunt u maandelijks declareren. Wij hebben
van de hoogte van uw gefactureerde omzet:
daarvoor de bonnen nodig met daarop uw naam en een aparte vermelding van de BTW. Wij zullen deze kosten
7,5% commissie over het deel van de omzet tot
binnen vijf werkdagen aan u voldoen (indien u gebruik
€ 40.000 (exclusief BTW) per kalenderjaar
maakt van de kostenreservering). De BTW wordt verrekend
(met een minimumbedrag van € 1.500 ); commissie over het meerdere aan omzet tot 6%
met de aangifte omzetbelasting.
€ 60.000 (exclusief BTW); 4,5% commissie over het meerdere aan omzet tot
BTW administratie
€ 100.000 (exclusief BTW); 3% commissie over het meerdere aan omzet tot
drachtgever, verzorgen wij de BTW administratie. Op basis
€ 150.000 (exclusief BTW); 1% commissie over het meerdere aan omzet boven
wij de BTW aangifte en de afdracht van BTW aan de fiscus.
€ 150.000 (exclusief BTW).
Inkomstenbelasting
Voor alle facturen die wij namens u versturen naar uw opvan gedeclareerde kosten en gefactureerde omzet verzorgen
De aangifte inkomstenbelasting wordt zonder (extra) kosten Tentoo past de staffelkorting alleen toe wanneer alle
verzorgd door een deskundige. Voor het opstellen van uw
facturen zijn voldaan, zonder dat daar incassomaatregelen
jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting zijn veel gegevens
voor nodig waren.
nodig. Om u in staat te stellen deze gegevens overzichtelijk en volledig aan te leveren, heeft Tentoo Support een checklist
Aan de slag
voor u opgesteld. Het verzoek aan u is om ons vervolgens van
U tekent de overeenkomst en vult het registratieformulier
zoveel mogelijk informatie te voorzien, zodat wij de aangifte
in en stuurt dit samen met de VAR-wuo en een kopie
zo voordelig mogelijk kunnen verzorgen. Tentoo verzorgt
legitimatie naar ons op, waarna u aan de slag kunt.
overigens als service ook de aangifte van uw (fiscaal) partner.
Wij maken een my.tentoo account voor u aan waarin u digitaal uw opdrachtbonnen in kunt voeren en de status van
Correspondentie Belastingdienst
de facturen en eventuele reserveringen kunt bekijken.
Indien u een aanslag of andere correspondentie van de Belastingdienst krijgt, willen wij deze altijd graag zo spoedig
Uitbetalingen
mogelijk van u ontvangen zodat wij de betaling of een
Na facturatie betaalt Tentoo binnen zeven dagen in beginsel
eventueel bezwaar op tijd voor u kunnen verrichten. Dit
65% van het factuurbedrag (exclusief BTW) aan u uit. Het
voorkomt een eventuele boete van de Belastingdienst
restant van het factuurbedrag (exclusief BTW), verminderd
wegens een te late betaling. Wij adviseren u om ook een
met de aan Tentoo verschuldigde commissie, reserveert
kopie te maken voor uw eigen administratie.
Tentoo voor de fiscus en eventuele zakelijke kosten.
*) Voor uitzonderingen verwijzen wij u naar de Algemene Voorwaarden, artikel 3. **) Het insturen van het registratieformulier kan helaas niet digitaal. Het betreft hier een (flex)overeenkomst (officieel document) waarbij wij een originele handtekening nodig hebben.
Aftrekposten
Investeringsregelingen
Als ondernemer kunt u gebruikmaken van verschillende
U kunt als ondernemer financieel voordeel behalen met
aftrekposten. Daarmee trekt u bij uw aangifte een bedrag
een aantal investeringsregelingen. Iedere ondernemer
af van uw brutowinst, waardoor u minder belasting betaalt.
in Nederland die belastingplichtig is voor de inkomsten-
U kunt de aftrekposten alleen gebruiken indien u ondernemer
of vennootschapsbelasting, kan deze regelingen gebruiken.
bent voor de inkomstenbelasting. Voor sommige voordelen geldt ook het urencriterium. Dit houdt in dat u jaarlijks
Investeren in bedrijfsmiddelen
minimaal 1.225 uur aan uw bedrijf besteedt.
Investeert u in een boekjaar in bedrijfsmiddelen? Dan kunt u in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinveste-
Zelfstandigenaftrek
ringsaftrek (KIA).
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost op uw belastbaar inkomen waardoor uw belastingaanslag lager zal zijn.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De zelfstandigenaftrek is een behoorlijke aftrekpost.
Als u in 2011 een bedrag tussen € 2.200 en € 301.800
Uw belastingaanslag wordt in 2011 € 7.266 lager bij een
investeert in bedrijfsmiddelen voor uw onderneming, dan
omzet tussen de € 18.540 en € 53.070 (indien u deze
kunt u in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinves-
aftrek kunt toepassen). Het belastbaar inkomen wordt
teringsaftrek. De bedrijfsmiddelen waarin u investeert, moeten
bovendien in allerlei inkomensafhankelijke regelingen
dan wel in aanmerking komen voor investeringsaftrek.
gebruikt. Verlaging van het inkomen leidt dan ook nog eens tot lagere premies of hogere subsidies.
Sinds 2010 komen zeer zuinige personenauto’s in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Een personen-
Startersaftrek
auto is zeer zuinig als de co2-uitstoot niet meer dan 95 gram
Naast de zelfstandigenaftrek bestaat er voor starters
per kilometer is bij dieselmotoren, of niet meer dan 110 gram
een aanvullende startersaftrek voor de eerste drie jaar.
per kilometer bij andere personenauto’s. Ook elektrische
Voor 2011 is de startersaftrek € 2.123.
auto’s met een co2-uitstoot van 0 gram per kilometer vallen hieronder. Hoe hoog de investeringsaftrek is, hangt af van uw
Mkb-vrijstelling
totale investeringen in een jaar.
Als extra aftrekpost hoeft u over 12% van uw winst geen belasting te betalen. Dit is de winst na aftrek van
Meewerkaftrek
andere aftrekposten, zoals zelfstandigenaftrek.
Als uw partner onbetaald meewerkt in uw bedrijf, mag u een percentage van uw winst aftrekken. De hoogte hiervan hangt
Met bovengenoemde, algemene aftrekposten houden wij
af van uw winst en het aantal uren dat uw partner meewerkt.
automatisch rekening bij de jaarlijkse belastingaangifte.
Voorwaarde is dat u voldoet aan het urencriterium. Omdat u
De overige aftrekposten zijn afhankelijk van uw persoonlijke/
het aantal meegewerkte uren aannemelijk moet kunnen
zakelijke omstandigheden. Voor een goede aangifte is
maken, is het raadzaam een urenadministratie bij te houden.
het belangrijk dat u ons op de hoogte stelt van alle van
Het bedrag van de meewerkaftrek is voor uw partner geen
belangrijke gegevens, zodat er geen posten vergeten
inkomen. Uw partner hoeft daarover geen belasting te betalen.
worden. Deze kunt u aangeven op of meesturen met de checklist die wij u jaarlijks verstrekken.
Fiscale oudedagsreserve (FOR) De Fiscale Oudedagsreserve is een bedrag dat u opzij mag zetten om te sparen voor uw oudedagsvoorziening. Over dat bedrag hoeft u voorlopig geen belasting te betalen. U mag per jaar maximaal 12% van uw winst gebruiken voor de FOR, tot een bedrag van maximaal € 11.882. Voorwaarde is dat u nog geen 65 jaar bent (aan het begin van het kalenderjaar). Let op: als u de onderneming voortijdig staakt moet u die inkomstenbelasting alsnog betalen. Mogelijkheden BTW aftrek voor privé auto Als uw auto privévermogen vormt, kunt u geen BTW aftrekken bij de aankoop. Wel mag u de BTW op onderhoudskosten, reparatiekosten en brandstof aftrekken, voor zover u de auto voor uw onderneming gebruikt. Het privégebruik kan worden vastgesteld aan de hand van een sluitende kilometer administratie.
In het geval er geen sluitende kilometeradministratie beschik-
Verzekeringen, pensioen en hypotheek
baar is, is goedgekeurd dat 75% van de BTW op de kosten
Voor iedereen die bij Tentoo geregistreerd staat, bestaan
voor onderhoud en brandstof wordt afgetrokken. Ook
er mogelijkheden om tegen een aantrekkelijk tarief o.a.
hier geldt dat van belang is dat de kosten van onderhoud,
het volgende af te sluiten:
reparatie en brandstof op naam staan van de onderneming. Dus betaal met een tankpas of een zakelijke betaalpas. Er zijn al diverse applicaties te downloaden om dit digitaal bij te houden. Daarnaast mag u € 0,19 ct per zakelijk gereden kilometer als kosten opvoeren voor uw onderneming
AOV, Arbeid Ongeschiktheid Verzekering. Bedrijfsrisicoverzkering Rechtsbijstandverzekering Hypotheken
(dit is een regel van de Belastingdienst), ook wanneer u de auto huurt. Dit geldt ook wanneer u meer dan € 0,19 ct
Daarnaast biedt Tentoo Insurances, aan iedereen die bij
aan een opdrachtgever in rekening brengt.
Tentoo is geregistreerd, aantrekkelijke collectieve premies aan op diverse verzekeringen zoals een (basis) ziektekosten-,
Benzinebonnen
opstal-, inboedel-, aansprakelijkheids-, doorlopende reis-
Bij de levering van brandstof voor auto’s of motoren kunnen
en een auto en caravanverzekering.
de naam en het adres van de afnemer op de benzinebon achterwege blijven. Voor de aftrek van de betreffende BTW geldt als
Bel voor meer informatie en de mogelijkheden
voorwaarde dat uw naam en adres als afnemer traceerbaar zijn
Tentoo Insurances op tel 020 422 12 70 of mail naar
door de wijze van betalen. U bent traceerbaar als afnemer wanneer
[email protected].
u bijvoorbeeld u met een creditcard of tankpas betaalt. Bijtelling privégebruik auto Rijdt u in een auto van uw onderneming? En gebruikt u deze auto ook privé? Dan moet u voor dat privégebruik een bedrag bij de winst optellen. Alleen als u kunt aantonen dat u op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt, hoeft u niets bij te tellen. De bijtelling is minimaal 25% van de waarde van de auto. Voor zuinige auto’s geldt een bijtelling van minimaal 20%. Voor (bestel)auto’s van 15 jaar of ouder geldt een lagere bijtelling. De lagere bijtelling gaat in wanneer de auto 15 jaar of ouder is. De bijtelling van de (bestel)auto is een percentage van 35% over de waarde in het economische verkeer (de huidige waarde van de auto) en niet over de catalogusprijs van de auto. Bedrijfskleding Kleding kunt u alleen fiscaal aftrekken indien deze als werkkleding aangemerkt wordt. Dit is het geval als deze: a. uitsluitend geschikt is om tijdens de vervulling van de dienstbetrekking te worden gedragen; b. is voorzien van een of meer duidelijk zichtbare, aan de belastingplichtige gebonden beeldmerken met een oppervlakte van samen tenminste 70 cm2 per kledingstuk. Alle genoemde aftrekposten en vrijstellingen zijn op dit moment van toepassing. Deze kunnen door wetswijzigingen veranderen.
Heeft u nog vragen of wilt u meer informatie? Belt u dan Tentoo Support op (020) 524 60 59 of mail naar
[email protected]. Bereikbaar op werkdagen van 8.30u tot 17.30u.
De diensten van Tentoo Payrolling Salarisadministratie Human Resources Zzp-support Verzekeringen
tentoo.nl
