ZPRAVA NEZAVISLEHO AUDITORA 0
overeni ucetni zaverky a ostatnich informaci ve 'IYrocni zprave BEMETT nemovitostni uzavreny investicni fond, a.s.
za obdobi 1.1.2015-31.12.2015
Auditovana spolecnost: BEMETT nemovitostni uzavreny investicni fond, a.s. Jeremiasova 2722/2b, 155 00 Praha 5 IC:
24181790
Auditor: lng. Jiri Pipal evidencni cislo 2064 (opravneni KACR) Kralupska 66/23 161 00 Praha 6
Vytisk c.:
-1
Jng. Jifi Pipal, auditor, evidencnf cfslo 2064 (opravnenf KACR), JC: 47108258 Kralupska 66/23, 161 00 Praha 6 Tel. +420 777 577 714 * e-mail: audit.pipal@email. cz * www. audit-pipal. cz 113
Zprava nezavish~ho auditora akcionarum spolecnosti BEMETT nemovitostni uzavreny investicni fond, a.s.
Ocetni zaverka Provedl jsem audit priloi:ene ucetnf zaverky spolecnosti BEMETT nemovitostni uzavreny investicni fond, a.s., ktera se sklada z rozvahy k 31. 12. 2015, vykazu zisku a ztraty za rok koncfci 31. 12. 2015, prehledu o zmenach vlastniho kapitalu za rok koncici 31. 12. 2015 a prflohy teto ucetni zaverky, ktera obsahuje popis poui:itych podstatnych ucetnfch metod a dalsi vysvetlujici informace. Udaje o spolecnosti BEMETT nemovitostni uzavreny investicni fond, a.s. jsou uvedeny v bode 1 prilohy teto ucetni zaverky. Odpovednost statutarniho organu ucetni jednotky za ucetni zaverku Statutarni organ spolecnosti BEMETT nemovitostni uzavreny investicnr fond, a.s. je odpovedny za sestavenf ucetnf zaverky, ktera podava verny a poctivy obraz v souladu s ceskymi ucetnlmi predpisy, a za takovy vnitrnr kontrolnl system, kterY povazuje za nezbytny pro sestaveni ucetnf zaverky tak, aby neobsahovala vyznamne (materialni) nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Odpovednost auditora Moji odpovednostr je vyjadrit na zaklade meho auditu vyrok k teto ucetnl zaverce. Audit jsem provedl v souladu se zakonem o auditorech, mezinarodnimi auditorskymi standardy a souvisejicfmi aplikacnimi doloi:kami Komory auditoru Geske republiky. V souladu s temito predpisy jsem povinen dodri:ovat eticke poi:adavky a naplanovat a provest audit tak, abych ziskal primerenou jistotu, i:e ucetni zaverka neobsahuje vyznamne (materialni) nespravnosti. Audit zahrnuje provedeni auditorskych postupu k ziskani dukaznich informacr o castkach a udajich zverejnenych v ucetni zaverce. Vyber postupu zavisi na usudku auditora, zahrnujicim i vyhodnoceni rizik vyznamne (materialni) nespravnosti udaju uvedenych v ucetni zaverce zpusobene podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vnitrni kontrolni system relevantni pro sestavenf ucetnf zaverky podavajfci verny a poctivy obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadrit se k ucinnosti vnitrnfho kontrolnfho systemu ucetnf jednotky. Audit tei: zahrnuje posouzenf vhodnosti poui:itych ucetnfch metod, primerenosti ucetnich odhadu provedenych vedenfm i posouzenf celkove prezentace ucetni zaverky. Jsem presvedcen, i:e dukaznf informace, ktere jsem ziskal, poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadrenf meho vyroku. Vyrok auditora Podle meho nazoru ucetni zaverka podava verny a poctivy obraz aktiv a pasiv spolecnosti BEMETT nemovitostnf uzavreny investicnf fond, a.s. k 31. 12. 2015 a nakladu a vynosu a vysledku jejfho hospodareni za rok koncfcf 31. 12. 2015 v souladu s ceskymi ucetnfmi predpisy.
Jng. Jifi Pipal, auditor, evidencni cislo 2064 (opravneni KACR), JC: 47108258 Kralupskri 66/23, 161 00 Praha 6 Tel. +420 777 577 714 * e-mail: audit.pipal@email. cz * www. audit-pipal. cz 2/3
Zdurazneni skutecnosti Aniz bych vydaval vyrok s vyhradou, upozornuji na skutecnosti popsane v bodech 2(C) a 29 prilohy ucetnf zaverky. Spolecnost ocenuje sve investice do nemovitostf realnou hodnotou s dopadem precenenf do vlastniho kapitalu. Oceneni je spojeno s existenci nejistoty pri odhadech budouciho vyvoje vstupnich parametru pro kalkulaci oceneni.
Ostatni informace Za ostatni informace se povazujf informace uvedene ve vyrocm zprave mime ucetni zaverku a moji zpravu auditora. Za ostatni informace odpovida statutarni organ spolecnosti.
Muj vyrok k ucetni zaverce se k ostatnim informacim nevztahuje, ani k nim nevydavam zadny zvlastni vyrok. Presto je vsak soucastf mych povinnosti souvisejicich s overenim ucetnf zaverky seznameni se s ostatnimi informacemi a zvazeni, zda ostatni informace uvedene ve vyrocnf zprave nejsou ve vyznamnem (materialnfm) nesouladu s ucetni zaverkou ci mymi znalostmi 0 ucetni jednotce ziskanymi behem overovani ucetni zaverky, zda je vyrocni zprava sestavena v souladu s pravnimi predpisy nebo zda se jinak tyto informace nejevi jake vyznamne (materialne) nespravne. Pokud na zaklade provedenych praci vyhodnotim, ze tomu tak neni, jsem povinen zjistene skutecnosti ve sve zprave uvest. V ramci uvedenych postupu jsem v obdrzenych ostatnich informacich nic takoveho nezjistil.
I
f :rr
V Praze dne 2. kvetna 2016
lng. Jirf Pi pal auditor, evidencni cislo 2064 (opravneni KACR)
Ing. Jifi Pipal, auditor, evidencni Cislo 2064 (opravneni KACR), IC: 47108258 Kralupska 66/23, 161 00 Praha 6 Tel. +420 777 577 714 *e-mail:
[email protected] * www.audit-pipal.cz 3/3
Cestne prohlasenf ...................................................................................................................................................................... 1 lnformace pro akcionare ........................................................................................................................................................... 2 Zprava statutarnfho organu o podnikatelske cinnosti investicnfho fondu a o stavu jeho majetku ......................................... lO Profil Fondu ............................................................................................................................................................................. 12 ucetnf zaverka ......................................................................................................................................................................... 17 Zprava o vztazfch .................·..........................................................................................................:......................................... 39
Cestne prohlasenf Tato vyrocnl zprava, pri vynalozeni veskere prirnerene pece, podle naseho nejiepsiho vedomi podava verny a poctivy obraz o financni situaci, podnikatelske cinnosti a vysledcfch hospodareni spolecnosti BEfVlETT nemovitostni uzavreny investicni fond, a.s. (dale take ,Emitent" nebo ,Fond") za rok 2015 a o vyhlfdkach budoucfho vyvoje financnf situace, podnikatelske cinnosti a vysledcfch hospodareni Emitenta.
V Praze dne 19. dubna 2016
BEfVlETT ne
ovitostni uzavreny investicni fond, a. s.
BEfVlETT nemovitostni uza reny investicni fond, a. s.
lng. Davld Tison, predseda predstavenstva
dseda predstavenstva
1
§ 118 zakona
c.
b)
odst. 4
na
0
az k) a odst. 5
al az k)
POSTUPY JEJICH
1.
Valna hromada je nejvyssfm organem Fondu.
akcionai' je
Llcastnit se valne hromady. S kazdou akcif je spojen
jeden hlas. Valnou hromadu svoiava alespo1"i
za t.'1cetnf obdobi
a to
ucetnfho obdobi. Valnou hromadu svolava predstavenstvo pfsernnou pozvankou, kterou
do 6 mesfct:1 po skonceni na intemetovych
strankach Fondu a soucasne ji zasle nejmene ti'icet dnu pi'ed datem jejfho konani akcionarum vedenym v seznamu akcionart:1 na adresu jejich sfdla nebo bydliste, pfipadne na jejich e-mailove adresy, obsahovat
je akcionari spolecnosti sdeli. Pozvanka musi
nalezitosti uvedene v ustanoveni § 407 zakona 0 obchodnfch korporacfch.
Predstavenstvo zabezpecuje vyhotoveni zapisu o valne hromade do 15 dnu ode dne jejfho ukonceni. l
kopie zapisu nebo jeho casti.
Rozhodovani valne Vain a hromada je schopna se usnaset, pokud jsou pfitomni akcionai'i vlastnid akcie, jejichz jmenovita hod nota nebo pocet presahuje 60 % zakladnfho kapitalu spoiecnosti. Pokud stanovy nebo prfslusny zakon nevyzaduji vetSinu jinou, rozhoduje valna hromada vetSinou hlasu pi'ftomnych akcionaru. Hlasovanf se na valne hromade deje aklamad. Akcionari mohou na valne hromade hlasovat rovnez s vyuzitfm technicl
rozhodovanf 0 zmene stanov, nejde-ii 0 zmenu v dusledku zvysenf zapisovaneho zakladnfho kapitalu spravnf radou podle § 511 zakona 0 obchodnfch korporacfch nebo 0 zmenu, ke ktere doslo na zaklade jinych pravnfch skutecnostf,
b)
rozhodovanf 0 zmene vyse zapisovaneho zakladnfho kapitalu a 0 povei'enf predstavenstva podle § 511 zakona
0
obchodnfch korporadch ci o moznosti zapoctenf penezite pohledavky vuci Fondu proti pohledavce na splaceni ernisnfho kursu, c)
voiba a odvolani clenu pi'edstavenstva, clenu dozorci rady a jinych organu Fondu urcenych stanovarni,
d)
schvalenf radne nebo mimoradne ucetnf zaverky a konsolidovane ucetni zaverky a v pripadech, kdy jeji vyhotovenf stanovf jiny pravnf pi'edpis, i mezitfmnf ucetnf zaverky, rozhodnutf o rozdelenf zisku nebo jinych viastnfch zdrojl:; Ci 0 uhrade ztraty, rozhodnutf 0 poskytnuti zalohy na vyplatu podflu na zisku,
e)
rozhodnutf o rozdelenf zisku nebo jinych vlastnfch zdroju Ci o uhrade ztraty, rozhodnuti o poskytnutf zalohy
na
vyplatu podilu na zisku, f)
schvalenf smluv o vykonu funkce Cienu predstavenstva, dozorCf rady a jinych organu urcenych stanovami,
g)
rozhodnutf o zruseni spolecnosti s likvidacf,
h)
rozhodnutf o podanf zadosti o jrnenovanr likvidatora ceskou narodnf bankou a schva!enf navrhu rozdeleni likvidacniho zustatku,
i)
rozhodnutf o premene spolecnosti,
2
rozhodnutf 0 prevzetf uCinku jednanf ucinenych za spolecnost pi'ed jejfm vznikern, rozhodovanf o udeleni souhlasu s poskytnutfm pi'fplatku mimo zakladnf kapital spolecnosti jejfmi akcionari 0
a
jeho vraceni,
I)
rozhodovanf o urcenf auditora pro ucetnf zaverku a konsolidovanou ucetni zaverku,
rn)
rozhodnuti 0 podani zadosti k pfijetf ucastnickych cennych papiru spolecnosti k obchodovanf na evropskern regulovanem trhu nebo o vyfazeni techto cennych papfru z obchodovanf na evropskem regulovanem trhu,
n)
rozhodnutf 0 dalsfch otazkach, ktere zakon 0 obchodnfch korporacich, zakon 0 investicnfch spolecnostech
a
investicnfch fondech nebo stanovy svei'ujf do pusobnosti valne hromady. Valna hrornada si nernuze vyhradit k rozhodovani zalezitosti, ktere ji nesveruje zakon nebo stanovy Fondu.
c!en
Zastoupenf pravnicke osoby
!\MIST/\ investicni a. s. ICO: 27437558 Sfdlo: Pobreznf 620/3, Praha 8, PSC 186 00 Petr
(Den vzniku clenstvf: 21. 10. 2015)
povei'eny zmocnenec
Vystudoval Vysoke ucenf technicke v Brne. V ramci ArVliST!\ IS se venuje komplexnimu financnfmu i'fzenf spolecnostL Predtfm p(;sobil na vedoudch pozicich ve spolecnostech zabyvajfdch se investicni cinnostf a vyvojem informacnfch systemu. povereny zmocnenec Vystudoval fVlasarykovu univerzitu v Brne. Pusobl v oblasti investic a spravy fondu kvalifikovanych investoru od roku 2007, v oblasti managementu a obchodu pracuje od roku 2001 a soucasti tymu AMISTA IS je sedmym rokem. V pozici vykonneho i'editele ma na starosti komplexni i'fzenf spolecnosti. V minulosti i'fdil obchodni aktivity a mel na starosti pi'fpravu produktCt a peCi o klienty.
AIVISTA investicnf spolecnost, a.s. (dale take ,lnvesticni spolecnost") vykonava svou cinnost investicnf spolecnosti zaklade rozhodnuti Ceske narodnf banky cJ 41/N/69/2006/9 ze dne 19. 9. 2006, jez nabylo pravnf moci dne
na 20. 9.
2006. lnvesticnf spolecnost se na zaklade ust. § 642 odst. 3 zakona c. 240/2013 Sb., o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech (dale take jen ,Zakon") povazuje za investicni spo!ecnost, ktera je opravnena presahnout rozhodny limit,
a
je opravnena k obhospodai'ovanf investicnfch fondu nebo zahranicnfch investicnfch fondu, a to fondu kvalifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvaiifikovanych fondu socialniho podnikanf)
a
zahranicnfch investicnich fondu srovnateinych s fondem kvaiifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialniho podnikanf), a daleje opravnena k provadeni administrace investicnfch fondu nebo zahranicnfch investicnfch fondu die § 11 odst. 1 pisrn. b) Zakona ve spojenf s § 38 odst 1 Zakona,
a to
adrninistrace fondu kvalifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialniho podnikanf) a zahranicnfch investicnfch fondu srovnatelnych s fondem kvalifikovanych investoru
(s
vyjimkou kvaiifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialniho podnikani). lnvesticnf spolecnost vykonava svou cinnost ve smyslu ust. § 9 Zakona jako individualni statutarnf organ Fondu a je soucasne obhospodarovatelem Fondu. Predstavenstvo je statutarnfm organem, kteremu prfslusi obchodni vedenf Fondu a jeho clenove zastupujf Fond. Predstavenstvo rozhoduje o vsech zalezitostech Fondu, pokud nejsou zakonem nebo stanovami vyhrazeny do pusobnosti valne hromady, dozorCf rady nebo jineho organu. Predstavenstvo je opravneno delegovat rozhodovanf urcitych zalezitosti do pusobnosti jednotiivych clenu pi'edstavenstva ve smyslu ust. § 156 odst. 2 obcanskeho zakoniku a prostfednictvfm vnitrnfch predpisu take na zamestnance Fondu. Delegace pusobnosti nezbavuje cleny predstavenstva povinnosti dohlizet,
3
jak jsou zalezitosti Fondu spravovany. Predstavenstvo se ffdf zasadami a pokyny schvalenymi valnou hromadou, pokud jsou v soulaclu s pravnfmi pfedpisy a stanovami. Clenove predstavenstva disponuji predchozim souhlasem Ceske narodnf banky k vykonu sve funkce.
v pusobnosti
predstavenstva je mj. take svolavanf valne
Fondu a schvalovanf zmen statutu Fondu.
Pi'edstavenstvo je schopno usnaset se, je-li na zasedanf prftomno 100% jeho clenu. K prijetf usnesenf je zapotfebf, aby pro ne hlasovalo 100% vsech clem:J predstavenstva. l
a
zasedanf predstavenstva a pr'ijatych usnesenfch se poi'izuje zapis, ktery podepisuje predsedajfd pi'edstavenstvem
zapisovatel. Zapisy
0
ze zasedanf preclstavenstva se archivujf po celou dobu trvanf Fondu.
!nvesticnf Statutarnf organ Fondu zi'fdil poradni organ v podobe investicnfho organu. lnvesticnf organ
na investicnfm
procesu a je oprcivnen navrhovat investicni prilezitosti. lnvesticnf
ma
Cleny:
Radim Vitner- predseda investicniho organu lng. Michal Becvar- Clen investicnfho organu lng. David Tison- clen investicnfho organu Mgr. Petr Vaclavik- clen investicnfho organu.
e<>Mc<>rl::.
RADA dozorci
(Den vzniku funkce: 5. 9. 2013
lija Benes narozen 29. kvetna 1979
Den vzniku clenstvf: 12. 12. 2011)
vzdelanf: vysokoskolske Vystudoval ekonomickou fakultu Vysoke skoly zemedeiske. Od roku 1977 do roku 1990 pusobil ve statnf sprave (ONV Brnovenkov, I
Tomas Teik narozen 14. kvetna 1972 vzdelanf: stredoskolske
Bisnode a. s.
(Den vzniku Cienstvf 5. 9. 2013)
Je absolventem SOU Hronov, stucloval take na Faku!te telesne vychovy. Pracoval ve spolecnostech Rubena
a. s. Nachod
(1989 az 1992), [\/laster s.r.o. (1992 az 1994), Mosna a.s. (1994 az 1995). Dlouhodobe se venuje sportu. Byl spolumajitelem Fitcentra J. D. (1995 az 1998), v letech 1999 az 2001 pobyval v USA (trenerska praxe), pusobil ve spolecnosti Factory Pro (2001 az 2007). Pronajem sportovnfho arealu v Rudne (2007 az 2009), Relax Reebok Fitness (2009 az 2012). Pusobil take jako clen dozorci rady spolecnosti AVI DO X a.s. clen dozorci
Koukola narozen 29. kvetna 1979 vzdelanf: stredoskolske
(Den vzniku clenstvf 12. 12. 2011)
Je absolventem SOU Stavebnf v Sumperku, obor stavebnf provoz. Pusobil celkem 15 let v oblasti pffpravy a realizace stavebnfch konstrukcf a koordinace subdodavek na uzemf Ceske republiky. Od roku 2013 pracuje ve spolecnosti Rafit, s.r.o., jako odborny zastupce a soucasne od roku 2001 podnika jako OSVC v oblasti dodavek stavebnfch konstrukd. Zastava pozici predsedy (di'fve elena) dozorCf racly spolecnosti SDW iNVEST, a. s., a je jednatelem spolecnosti PALUBA, s.r.o.
Dozorcf rada fondu je kontrolnfrn organern Fondu, ktery dohlizf na vykon pusobnosti pi'edstavenstva a na cinnost Fondu. Clenove dozorcf rady jsou opravneni nahlfzet do vsech dokladu a zaznamu tykajfcfch se Cinnosti Fondu a kontrolujf, ucetni zapisy jsou radne vedeny v souiaclu se skutecnostf a zda podnikatelska ci jina cinnost Fondu se uskutecnuje
4
zda
a
souladu se stanovami a pi'islusnyrni pravnimi predpisy. DozorCi rada pi'ezkoumava i'adnou, mimoradnou
konsolidovanou a popripade i mezitimnf ucetni zaverku a navrh na rozdelenf zisku nebo na uhradu ztraty a predklada valne hromade sve vyjadrenf. clenove dozorcf rady se mohou kdykoli zucastnit rozhodovani predstavenstva. DozorCf rada se sklada ze tri clelll:l, volenych valnou hromadou. DozorCI rada je schopna usnaset se, je-li na zasedanf prftomna nadpolovicnf vetSina vsech jejlch clenC!. I< pi'ijeti usneseni je zapotrebf, aby prone hlasovala nadpolovicni vetsina vsech clen(l dozorCf DozorCf rada nezfidila zadny poradnf organ, vybor Ci komisi. V roce 2015 dozorcf rada v souladu s pravnh1i predpisy plnila funkci
2.
pro audit.
OSOBY A PORTFOLIO
Fond nema jine vedoucf osoby nez vyse uvedene. PORTFOLIO
Radim Vitner narozen: 1976 vzdelani: f\llasarykova obchodni akademie Rakovnik
Portfolio manazer
Radim Vitner je zamestnan ve spolecnosti Al\lliSTA investicnf spolecnost, a. s., na pozici portfolio manazera od 1. 7. 2011. Pred prfchodem do AMISTA investicnf spolecnosti, a. s., pracoval deset let na pozici ucetnfho a financniho analytika
ve
spolecnosti Zepter International s.r.o. Pi'edtim sbfral zkusenosti mimo jine ve spolecnostech SPT Telecom, a. s., a l
A PRlNCiPY JEJ!CH
3. OSOBY S
Rozhodovanf o odmenovanf pracovnfku Fondu nalezf do pusobnosti statutarniho organu Fondu. Clenove statutarnfho
a
dozorCfho organu jSOLI odmellOVani za SVOLI cinnost na zaklade SllliUV 0 vykonu funkce, V nichz je vzdy Upravena i jejich odmena vcetne vsech jejfch slozek. Tyto smlouvy vcetne odmenovanf musf byt schvaleny valnou hromadou Fondu. VVkon funkce elena statutarnfho a dozorCiho organu je bezplatny.
V'{kon cinnosti osob s rfdfd pravomod je bezplatny.
v
CLENOVE
4.1. Statutamf V'{kon funkce elena statutarnfho organu je bezuplatny a nejsou s nfm spojena zadna nepenezita plnenf. Statutarnimu rediteli za vykon cinnost nalezf uplata, ktera je stanovena na zakiade smlouvy o vykonu funkce a uvedena ve statutu Fondu.
Dozorci V'{kon funkce dena dozorcfho organu je bezuplatny a nejsou s nfm spojena zadna nepenezita plneni.
Ostatni
s fidfci
Fond neevidoval v ucetnfm obdobf ostatnf osoby s rfdfcf pravomocf.
5
FONDU,
A
JSOU V MAJETI
Zadny den statutarnfho organu, dozorCfho organu, portfolio manazer a ostatnf vedouci osoby nevlastnf zadne cenne pap fry Fondu.
6.
A POSTUPY
lnformace
0
VE VZTAHU !( PROCESU
KONTROLY A PRAVIDLA
zasadach a postupech vnitrnf
a pravidlech
Emitenta a jeho konsolidacnfho celku k rizikum,
kterym Emitent a jeho konsolidacnf celek je nebo muze byt vystaven ve vztahu k procesu ucetnfho vykaznictvi. Ernitent vyuzilmoznosti dane zakonem c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi (§ 19a odst. 2) a rozhodl se pouzivat mezinarodnf Licetnf standardy upravene pravem Evropske unie pro uctovanf a sestavenf ucetni zaverky od 1. !edna 2016. V roce 2015 vedl ucetnictvf v souiadu se zakonem c. 563/1991 Sb. o ucetnictvf a
l!Cetnfmi pi'edpisy pro financnf instituce, ktere uctujf
podle vyhlasky c. 501/2002 Sb. ve znenf pozdejsfch pi'edpisu. Ucetnictvf a vykaznictvf Fondu je krome zakonnych pozadavkC1 upraveno rovnez soustavou vnitrnfch predpisu a metodickych postupC:1, pine respektujfcich obecne platne ucetni pi'episy a standardy. Prfstup do ucetnfho systemu Fondu je pffsne rfzen a povolen pouze opravnenym osobam. Ucetnf doklady jsou uctovany po predchozfm radnem schvaleni opravnenych osob, pricemz zpusob schvaiovanf je upraven vniti'nfm pi'edpisem. Platebnf styk je oddelen od zpracovanf ucetnictvf a provadenf obchodnfch vztahu, veskere platby jsou provadeny oddelenfm vyporadanf. Tento zpusob uhrad zamezuje potencionalnf mdnosti, kdy by jedna a tataz osoba provedla uzavrenf obchodniho vztahu, zauctovala z neho vyplyvaj[ci LICetnf operace a soucasne proved Ia platbu ve prospech obchodnfho partnera. Kontrola spravnosti a uplnosti LICetnictvf a vykaznictvi Fondu je provadena ve dvou urovnfch - interne, prostrednictvfm ffdiciho a kontrolnfho systemu, a dale prosti'ednictvfm externfho auditu, ktery overuje rocnf ucetnf zaverku Fondu. lnternf kontrola v ramci kontrolnfho a rfdfdho systemu zahrnuje jednak cinnosti vnitfnfho auditu (v souiadu s planem Cinnosti vnitfnfho auditu na rok 2015 byl proveden audit v oblasti vykaznictvf pro CNB a v oblasti uplnosti, prukaznosti a spravnosti vedenf ucetnictvf) a dale radu kontrolnfch prvku, provadenych kontinualne (napr. kontrola zauctovaneho stavu rnajetku na operativnf evidenci majetku, inventarizace, kontrola ctyr oCf apod.).
7.
A POV!NNOSTI
S AKCIEMI FONDU
Zakladnf kapital Emitenta Cinf so
ooo ooo l
korun ceskych) a je pine splacen.
Emitent vydava nasledujfci cenny papfr: Zaldadate!ske akde -tyto cenne papiry predstavujf zapisovany zakladni kapital do obchodnfho rejsti'fku. Zapisovany zakladnf kapital Emitenta cinf 50
ooo 000
i
hodnote 100 000 l
na
kapitalovem trhu. Centralnf evidenci emise vede Centralnf depozitar cennych papiru, a.s. Akcie Emitenta v drzenf jednotlivych akcionaru jsou tak evidovany na jejich majetkovych uctech vlastnfku cennych papfru. Akcionari jsou povinni sdelovat ucastnfku Centralnfho depozitare cennych papfru, a. s., u nehoz majf veden svuj majetkovy ucet, veskere zmeny ve svych identifikacnfch udajfch. Prevoditelnost vyse uvedeneho cenneho papfru Emitenta nenf omezena. Akcie vsak s ohledem na skutecnost, ze Emitent je fondem kvalifikovanych investon), mohou nabyvat pouze kvalifikovani investoi'i die ustanovenf § 272 zakona c. 240/2013 Sb., o investicnich spolecnostech a investicnich fondech (dale take ,ZIS!F"). Prava spojena s akciemi Emitenta: 1.
Pravo na dividendy
6
Akcionar Emitenta rna pravo na podfl na zisku Emitenta (dividendu), ktery vaina hromada Emitenta podle vysledku hospodai'enf Emitenta urCf k rozdeleni mezi akcionare Emitenta. Tento podii se urcuje pomerem jmenovite hodnoty akcif akcionare ke jmenovite hodnote akcif vsech akcionai'u v den, kdy bylo o vyplacenf dividendy rozhodnuto. Nestanovf··li rozhodnutf valne hromady jinak, je dividenda splatna do 3 (tfi) mesfcu ode dne schvalenf ucetnf zaverky. Pi'edstavenstvo akcionarum oznamf den splatnosti dividendy bez zbytecneho odkladu po datu konanf valne hromady. Rozhodnym dnem
k
t.':casti na valne hromade Emitenta je sedmy kalendarnf den pred dnem jejiho konanf. Seznam akcionarl:1 z Centralniho depozitare cennych papfru ke stanovenemu datu bude slouzit k identifikaci pro rjcast na valne hromade. Pravo na vyplatu dividendy se promlcuje v obecne promlceci lhute 3 (tff) let ode dne jejf splatnosti. Osobou, v jejiz prospech promlcenf plati, zadne ustanoveni, ktere by se tykalo omezeni prava na vyplatu dividendy. Emitent
je Emitent. Stanovy Ernitenta
nerozlisuje specificke postupy pro drzitele- nerezidenty v souvislosti se vznikem prava na dividendu. 2.
Pravo ucasti a hlasovanf na valne hrornade
Akcionar Emitenta je opravnen ucastnit se valne hrornady Emitenta, hlasovat na vysvetlenf zalezitostf
ma pravo pozadovat a dostat na nf
se Emitenta, jeli takove vysvetlenf poti'ebne pro posouzenf pi'edmetu jednanf valne
a uplatl'\ovat navrhy a protinavrhy. Rozhodnym dnem k ucasti na valne hromade je sed my kalendarni den pred dnem jejfho konanf. S kazdou akcii o jrnenovite hod note 100 000 !
Pi'ednostnf pravo k upisu akcif
l
v
rozsahu sveho podf!u na zakladnim kapitalu Emitenta, upisujf-li se akcie penezitymi vklady. Rozhodnym dnem pro uplatnenf prednostniho prava je den, kdy moh!o byt toto pravo vykonano poprve. V usnesenf valne hromady o zvysenf zakladnfho kapitalu ize pi'ednostnf pravo vyloucit nebo omezit jen v dulezitem zajmu Emitenta. Omezit lze pi'ednostnf pravo jen ve stejnem rozsahu pro vsechny akcionare a vyloucit lze pi'ednostni pravo jen pro vsechny akcionai'e. Jestlize ma valna hromada rozhodnout o vylouceni nebo omezenf prednostniho prava akcionaru, musf pi'edstavenstvo predlozit valne hromade pfsemnou zpravu, ve ktere uvede duvody vyloucenf nebo omezenf prednostnfho prava a oduvodni navrzeny emisnf kurs, zpusob jeho urceni ci povei'enf pi'edstavenstva urCit emisnf kurz akcif. Za ornezenf nebo vyloucenf pi'ednostnfho prava se nepovazuje, jestlize podie usnesenf vaine hromady upfse vsechny akcie obchodnfk s cennymi papfry na zaklade smlouvy o obstaranf vydani cennych papfru, pokud tato srnlouva obsahuje zavazek obchodnfka s cennymi papfry prod at osobam, ktere majf prednostni pravo na upisovanf akcii, na jejich zadost za stanovenou cenu ave stanovene lhute upsane akcie v rozsahu jejich prednostnfho prava. Akcionar se rnuze vzdat pi'ednostnfho prava na upisovanf akcif
i pfed rozhodnutfm o zvyseni
zakladniho kapitalu. Prohlaseni o vzdanf se prava musi mit pfsemnou formu s uredne overenym podpisem nebo musf byt ucineno na va!ne hromade, jez ma rozhodnout o zvyseni zakladnfho kapitalu. Prohlaseni o vzdanf se prava na valne hromade se uvede v notai'skem zapisu o rozhodnuti valne hrornady. Vzdani se prava ma pravni ucinky i vuci pravnfmu nastupci I
.
,v
a.
Pravo na podfl na likvidacnfm zustatku Ernitenta
Pi'i zruseni Emitenta s likvidacf ma akcionar pravo na podil na likvidacnfm zustatku. Jeho vyse se urcuje stejne jako
v
pi'fpade urcenf akcionarova podflu na zisku. 5.
Zpetny odkup
Emitent muze za urcitych podrninek, stanovenych platnymi pravnfrni pi'edpisy, nabyvat sve vlastni akcie. Toto je rnozne, pokud byl zcela splacen ernisnf kurz akcii, jmenovita hodnota vlastnfch akcii nepresahuje 10 % (deset procent) upsaneho zakladnfho kapitalu Emitenta, na nabytf vlastnich akcii se usnesla valna hromada a nabytf vlastnich akc!f nezpusobi sni:~enf cisteho obchodnfho jmeni pod vysi upsaneho zakladnfho kapitalu zvysenou o rezervy, ktere nelze podle pravnfch predpisu nebo stanov rozdelit. Emitent rnuze na denni bazi odkoupit akcie predstavujfci maximalne 25 % (dvacet pet procent) prumerneho denniho objemu akcif obchodovatelnych na regulovanem trhu. Emitent nesmf odkupovat vlastnf akcie
za
cenu vyssf nez je cena poslednfho nezavisleho obchodovanf nebo nejvyssi aktua!nf nezavisla nabfdka na trzfch, kde
se
nakup uskutecnuje, podle toho, ktera je vyssf. Za urCitych okolnostf, je-li nabytf vlastnich akcif nezbytne k odvraceni vazne a bezprostredne hrozfcf ujmy Emitenta, muze o nabytf vlastnfch akcif rozhodnout i predstavenstvo. Predstavenstvo je v
7
takovem pi'fpade povinno seznamit nejblizsf valnou hromadu s dl';vody a t.'1celem uskutecneneho nabytf, o poctu
a
jmenovite hodnote, o podflu na upsanem zakladnfm kapita!u, ktery tyto akcie predstavujf, a o protihodnote za tyto akcie. Prernena akcif Jestiize se menf druh nebo forma akcif Ernitenta, menf se prava spojena 5 tfmto druhem nebo formou akcii LICinnostf zmeny stanov bez ohledu nato, kdy dojde k vymene pi'islusnych akd. Pfi premene zaknihovanych akcif na akcie
a pi'i
premene akcif na zaknihovane akcie se pravnf postavenf akcionare menf az vymenou akcif nebo jejich prohlasenfm
za
neplatne. Rozhodnutf o pi'emene akcif na!ezi do pusobnosti valne hromady Emitenta.
8.
AUDITORY
lnformace 0 odmenach uctovanych za LICetnf obdobf auditory v c!enenf za jednot!ive druhy sluzeb jsou uvedeny v Prfloze ucetnf zaverky (odd flu Spravnf naklady), ktera je nedflnou soucastf teto Vyrocnf 9. KODEX
A
FONDU
Obhospodarovatel Fondu prijal soubor vniti'nfch predpisu schvalenych statutarnfm organern obhospodai'ovatele Fondu. Mezi tyto vnitrnf pfedpisy
mj. vniti'nf predpisy upravujfci vykon obhospodai'ovanf Fondu a vykon rfzenf a spravy Fondu.
Tyto vniti'nf predpisy vychazejf z pozadavku stanovenych zavaznyrni pravnfmi predpisy vcetne pravnfch predpisu Evropske unie a jsou predkiadany Ceske narodnf bance. Nah!ednutf do vnitrnfch pi'edpisu obhospodarovatele, vztahujfdch se k Fondu, je mozne na zaklade predchozf zadosti v sidle Fondu. Obhospodarovatei Fondu je soucasne clenem A!
Struktura vlastnfho kapitalu Emitenta je uvedena v Ucetnf zaverce, ktera je nedflnou soucastf teto Vyrocni zpravy. Akcie Emitenta: Druh: Zakladatelske akde Forma: Akcie na jmeno Podoba: Zaknihovana jmenovita hodnota: 100 000 l
11. Zakladatelske akcie jsou neomezene prevoditelne.
12.
STRUKTURA
Struktura akcionaru k 31. 12. 2015 (zakladatelske akcie) V procentech
8
Podil na
Podfl na
zakladnim kapitalu
h!asovacich
celkem
100,00
100,00
z toho BEMETT, a. s., !CO: 26186284
98,00
98,00
2,00
2,00
0,00
0,00
SOW INVEST,
a. s., !CO: 26760517
Fyzicke osoby celkem
13.
SE
Emitent nevydava vyjrna vyse uvedeneho druhu cenneho papfru zadne jine cenne papfry, se kterymi by bylo spojeno zvlastnf
prclvo.
14. Zakladatelske akcie nemajf zadna omezenf hl.asovaciho prava. lnvesticnf akcie nemajf hlasovaci pravo. 15. SMLOUVY MEZ!
s
NEBO
Zakladatelske akcie nemajf zadna omezenf hlasovaciho prava.
A
16. ZVLASTNf PRAV!DLA PRO VOLBU A
STANOV
Stanovy Fondu neobsahujf zadna zvlastnf pravidia urcujfcf volbu a odvolanf Clenu statutarnfho organu. Podle stanov Fondu je rozhodovanf o dopl;'\ovanf a zrnene stanov v pusobnosti valne hromady, a to na navrh predstavenstva nebo na zaklade protinavrhu akcionaru ucastnicich se valne hromady nebo na navrh dozorCf rady, pokud valnou hromadu svolava dozorcf rada a navrhuje potrebna opati'eni. 0 tomto rozhodnutf valne hromady se pohzuje notarsky zapis. Pokud spolecnost rozhoduje o zvysenf nebo snfzenf zakladnfho kapitalu, o stepeni akcii ci spojenf vice akcif do jedne, nabyva zmena stanov ucinnosti ke dni zapisu techto skutecnosti do obchodniho rejstffku. Ostatnf zrneny stanov, o nichz rozhoduje valna hromada, nabyvaji ucinnosti okamzikem, kdy 0 nich rozhodla valna hromada, pokud z rozhodnuti valne hromady 0 zmene stanov nebo ze zakona neplyne, ze nabyvajf ucinnosti pozdeji. Prijme-li valna hromada rozhodnuti, jehoz dusledkem je zmena obsahu stanov, toto rozhodnutf nahrazuje rozhodnuti o zrnene stanov. Jestlize z rozhodnutf valne hromady neplyne, zda, popi'fpade jakyrn ZpllSObem Se stanovy menf, rozhodne
0
zmene stanov predstavenstvo
V
SOUiadu
s rozhodnutfm valne hromady. Jestlize dojde ke zmene v obsahu stanov na zaklade jakekoli pravni skutecnosti, je predstavenstvo Fondu povinno vyhotovit bez zbytecneho odkladu pote, co se kterykoli clen pi'edstavenstva o takove zmene dovi, uplne znenf stanov.
17. Stanovy Fondu neobsahuji zadnou zvlastnf pusobnost statutarnfho organu nebo spravnf rady podle zakona upravujicfho pravnf pornery obchodnfch spolecnostf a druzstev, vyjma pravornoci statutarniho organu, ke schvalenf statutu Fondu a jeho zmen.
18.
SMLOUVY PR! ZMENE
EMiTENTA
Fond nema uzavreny zadne vyznamne smlouvy, ktere nabudou ucinnosti, zmeni se nebo zaniknou v pi'ipade zmeny ovladanf Emitenta v dusledku nabfdky pi'evzeti.
JEJICH FUNI
SE
19. SMLOUVY SE
Emitent neuzavrel se cleny statutarnfho organu nebo zamestnanci zadne srnlouvy, kterymi by byl zavazan k plnenf pro pi'ipad skoncenf jejich funkce nebo zamestnanf v souvislosti s nabfdkou prevzetf. 2.0. PROGRAMY
PAPfRU ZA
PODMfNEK
9
Emitent nema
program, na jehoz zaklade je zamestnancLim a clenum statutarnfho organu spolecnosti umozneno
ucastnicke cenne pap fry Emitenta, opce na tyto cenne
ci jina prava k nim, za zvyhodnenych podmfnek.
FONDU V ROCE 2015
BEMETT nemovitostnf uzavreny lnvesticnf fond, a. s. (dale take ,Fond") investoval v roce 2015 v souladu se svym statutem do aktiv na uzemf C:eske republiky: pozemky, vystavba bytovych domu, vystavba i'adovych rodinnych domu. V roce 2015 byl schvalen C:eskou narodni bankou prospekt akcif, ktere byiy pfijaty k obchodovanf na regulovanem trhu organizovanem spoiecnostf Burza cennych papfru Praha, a. s. 10
HOSPODARENf FONDU
Verny a vycerpavajfci obraz o hospodarenf Fondu poskytuje Ucetnf zaverka sestavena za obdobf od 1. 1. 2015
do
31. 12. 2015 (dale jen ,ucetnf obdobf") a Prfloha ucetnf zaverky, ktere jsou nedflnou soucastf teto Vyrocnf zpra vy. Hospodai'enf Fondu skoncilo v roce 2015 vykazanym hospodarskym vysledkem ve vysi -2 324 tis. l
STAV MAJETI.. Celkova pas iva Fondu ve vysi 340 704 tis . i
VYHLED PRO ROK 2016
v
roce 2016 je planovana fuze s dcerinymi spolecnostmi BEMETI l
Kostelem s.r.o., coz by se meio projevit v hospodarskem vysledku, kdy je ocekavan zisk ve vysi cca 200 mil. Kc pi'ed zdanenim.
V Praze dne 19. dubna 2016
BEMETT nemovitostnf uzavi'eny investicni fond, a. s.
BEMETT nemovitostnf uzavi'e y investicni fond, a. s.
lng. David Tisorl, predseda pfedstavenstva
fv1gr. Petr Vaclavik, mistopi'e seda predstavenstva
11
BEMETT nemovitostnf
Ucetnfm obdobfm se pro
investicnf fond, a.s. (dale take ,Fond").
teto
rozumf obdobf od 1. 1. do 31. 12. 2015.
0 FONDU
Nazev:
Obchodni firma:
BEMETT nemovitostnf uzavreny investicni fond, a. s. ·
Sldlo: Uiice:
Obec:
Jeremiasova 2722/2b Praha 5 - Stodulky 155 00
Vznlk:
Spolecnosti BEMETT nemovitostnf uzavreny investicnf fond, a. s. (dale jen ,Fond") bylo udeleno povolenf k cinnosti CNB dne 9. 11. 2011 Sp. zn. Sp/2011/1869/571 pod C. j. 2011/13036/570, ktere nabvlo pravni moci tehoz dne. Valna hromada Fondu schvalila dne 21. 10. 2015 die poiadavku ZISIF nove stanovy Fondu a statutarnim organem zvolila spolecnost AIVliSTA investicni spolecnost, a. s. Tfmto dnem se Fond stal nesamospravnym investicnfm fondem s pravni osobnosti, zapsanym do seznamu vedeneho Ceskou narodni bankou die§ 597 ZISIF. Dnem 2. 2. 2016 nabylo pravnf moci rozhodnutf Ceske narodni
C. j. 2016/015512/CNB/570,
S-
Sp 2014/00278/CNB/571, na zak!ade ktereho Fond ziskal povolenf k cinnosti samospravneho investicniho fondu, ktery (a) neni opravnen presahnout rozhodny limit, (b) je fondem kvalifikovanych investoru a
nenf opravnen provadet svou viastni
administraci.
!dentifikaCni 24181790 CZ24181790
Z2k!adnf Zakladnf
50 000 000 l
Akcie: Akcie:
500 ks kmenovych akcif na jmeno v zaknihovane podobe ve jmenovite hod note 100 ooo l
Cisty obchodnf
93 053 tis.
l
12
!<E
DO
(vymazano 2. listopadu 2015)
l
(zapsano 2. listopadu 2015)
/\MIST A investicnf spolecnost,.a.s., ICO: 27437558 Pobi'eznf 620/3, Praha 8, PSC 186 00 Pi'i vykonu funkce zastupuje: lng. Petr Janousek lng. Ondrej Horak
(zapsano 2. listopadu 2015)
. Clen pi'edstavenstva
(zapsano 2. !istopadu 2015) (zapsano 2. listopadu 2015)
Pi'edseda pi'edstavenstva
lng. David Tison
(vymazano 2. listopadu 2015)
Mfstopi'edseda predstavenstva
Mgr. Petr Vaclavik
{vymazano 2. listopadu 2015)
Zpusob zastupovanf: Jmenem spolecnosti jedna a podepisuje vzdy pi'edseda pi'edstavenstva spolu s jednfm Clenem pi'edstavenstva. Spolecnost zastupuje vzdy clen predstavenstva prostrednictvfm sveho povei'eneho zmocnence ci vice povei'enych zmocnencu. Dozorcf rada: Predseda dozorcf rady
{zapsano 2. listopadu 2015)
(vymazano 27. listopadu 2015)
lng. llja Benes
Zmena v poctu akcii: 500 ks kmenove akcie na jmeno v iistinne podobe ve jmenovite hodnote 100 000 Kc.
500 ks kmenove akcie na jmeno v zaknihovane podobe ve jmenovite hodnote 100 000 l(c. do obchodniho
(vymazano 2. listopadu 2015)
(vymazano 2. listopadu 2015) (zapsano 2. listopadu 2015)
po kond ucetniho obdobi
Zmena ve slozenl statutarnlho organu: Predstaven_stvo: c:len predstavenstva
AMISTA investicni spolecnost, a.s., ICO: 27437558 Pobrezni 620/3, Praha 8, PSC 186 00 Pfi vykonu funkce zastupuje: lng. Petr Janousek lng. Ondi'ej Horak
(vymazano 24. brezna 2015)
(vymazano 24. bi'ezna 2015) {vymazano 24. brezna 2015)
lng. David Tison
(zapsano 24. bi'ezna 2016)
Mistopi'edseda pi'edstavenstva
fv1gr. Petr Vaclavik
(zapsano 24. brezna 2016)
Clen pi'edstavenstva
Jaroslav Brlza
(zapsano 24. brezna 2016)
Nedseda pi'edstavenstva
Zpusob jednanf:
13
Spolecnost zastupuje vzdy clen predstavenstva prostrednictvfm sveho povereneho zmocnence, Ci vice
(vyrnazano 24. bi'ezna 2016)
zmocnellcLL (zapsano 24. bi'ezna 2016)
Spolecnost zastupujf predseda pfedstavenstva a mfstopredseda pi'edstavenstva spolecne.
3.
v
0
FOND
V ucetnfm obdobf obhospodarovala a administrovala Fond tato investicnf spolecnost:
a. s.
;\MiST/\ investicnf ICO: 27437558
Sfdlo: Pobi'eznf 620/3, Praha 8, PSC 186 00 lnvesticnf spolecnost vykonava svou cinnost investicni spolecnosti na zaklade rozhodnuti ceske narodni banky j. 41/N/69/2006/9 ze dne 19. 9. 2006, jez nabylo
c.
moci dne 20. 9. 2006.
lnvesticnf spolecnost se na z<1klade ust. § 642 odst. 3 zakona c. 240/2013 Sb., o investicnfch spolecnostech a investienfch fondech (dale take jen ,Zakon") povazuje za investicnf spolecnost, ktera je opravnena presahnout rozhodny limit,
a
je opravnena k obhospodai'ovani investicnfch fondu nebo zahranicnfch investicnfch fondl:i, a to fondu kvalifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialnfho podniki'mf)
a
zahranicnfch investicnfch fondu srovnatelnych s fondem kvalifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu fondu socialniho podnikanf), a daleje opravnena k provadenf administrace investicnfch
rizikoveho kapitalu a
fondu nebo zahranicnfch investicnfch fondu die § 11 odst. 1 pfsm. b) Zakona ve spojenf s § 38 odst. 1 Zakona,
a to
administrace fondu kvalifikovanych investoru (s vyjimkou kvalifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialnfho podnikanf) a zahranicnfch investicnich fondu srovnatelnych s fondem kvalifikovanych investoru
(s
vyjimkou kvalifikovanych fondu rizikoveho kapitalu a kvalifikovanych fondu socialnfho podnikanf). lnvesticnf spolecnost vykonavala pro Fond cinnosti die statutu Fondu. Jednalo se napr. o vedenf ucetnictvf, ocef\ovanf majetku a dluhu, vypocet aktualnf Ciste hodnoty majetku na jednu akcii vydavanou Fondem, zajistenf vydavanf a odkupovanf akcif a vykon dalsfch Cinnosti souvisejid s hospodai'enfm s hodnotami v majetku Fondu (poradenska cinnost tykajfci se struktury kapitalu, poradenstvf v oblasti pi'emen obchodnich spolecnostf nebo prevodu obchodnfch podfll'1 apod.).
Portfolio manazer lnformace o osobe portfolio manazera Fondu jsou uvedeny vyse v casti Inform ace pro akcionare, bod c. 2. Ostatni vedoucf osoby a portfolio rnanazer.
4.
0
FONDU
Obchodni nazev:
Ceska
Sfdlo:
Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4
ICO:
45244782
a.s.
Ceska sporitelna, a.s. vykonava pro Fond depozitare od 23. 11. 2011.
5.
0
V ucetnfm obdobi pro Fond nevykonavaly cinnost hlavnfho podpurce zadne osoby opravnene poskytovat investicni sluzby.
14
0
MAJET!
V::>VOML.n
POKUD JE U
Depozitai' nepovei'ii v ucetnfrn obdobf zadnou osobu LISChovou nebo opatrovanfm majetku Fondu.
OSOB
FONDU JEHO
AIVI!STA investicnl spolecnost, a.s., ktera je obhospodai'ovatelem Fondu, uvadf v predepsanem Clenenf pi'ehled o mzdach, Liplatach a obdobnych pi'fjmech svych
zprave za rok 2015. Participace Fondu na
a vedoudch osob ve sve
techto uplatach je zahrnuta v uplate investicnf spolecnosti za poskytovanf s!uzeb obhospodai'ovanf Fondu. Fond nevyplatil v ucetnfm obdobf obhospodai'ovateli zadne odmeny za zhodnocenf kapita!u.
FONDU JEHO
zadne takove odmeny nebyly obhospodarovatelem v ucetnfm obdobl vypiaceny.
9. IDENTIFIKACE
HODNOTA
1% HODNOTY MAJET!
Majetek Fondu ke dni ocenenf je tvoren dlouhodobym hmotnym majetkem v realne hod note ve vysi 167 096 tis. Kc (pofizovad cena: 160 344 tis. l
ve vysi 21 092 tis.
I< c. 10. !NFORMACE 0
A
V OBLASTI
Fond nevyvfjel v ucetnim obdobf zadne aktivity v teto oblasti.
11. INFORMACE 0
V OBLASTI OCHRANY
A
Fond vzhledem k predmetu sveho podnikanf neresf problemy ochrany zivotnfho prostredi a v ucetnfm obdobf nevyvfjel zadne aktivity v teto oblasti. V ucetnfm obdobf nebyl ve Fondu zamestnan zadny zamestnanec.
1:2. INFORMACE 0
v
Fond nema zadnou organizacnf slozku v zahranicL
13.
!<APITAL FONDU A VYVOJ HODNOTY AKCIE
I< datu: Fondovy kapital (l
31. 1:2. :2015 93 052 933 500 186 105,8655
15
31. 12. :2014 149 265 524 500 298 531,0475
Fondovy kapital na akcii 350 310 >U
""u OJ
'Vi
:;::;
270 230 190 150 U"l rl
0
N
,-; ,-;
U"l rl
U"l rl
0
0 ~
N
N
N
u:i c:i
oi c:i
C'i
N
C'i
oO
N
M
M
,-; M
0
M
U"l rl
U"l rl
U"l rl
0
M
0
rl
,-; M
Poz.n3rrka: !< vYznarnnemu snfieni hodnoty fondoveho kapitidu na jednu akcli doSio zejm('na z dC:vodu poklesu fondoveho kapitalu v dusledku vyp!aty dividend
14. !NFORMACE 0
v
STATUTU FONDU
ucetnfho obdobf doslo k nfze uvedenym aktualizacfm statutu Fondu.
Ke dni 19. 3. 2015 by!a provedena ve statutu Fondu aktualizace udaju a zejmena revize ustanovenf o pravidiech a lhutach pro oce;'\ovanf majetku a zavazku Fondu, kdy se nove aktualnf hodnota akcie Fondu stanovuje nejmene 4krat rocne, nejpozdeji pak vzdy k 25. kalendafnfmu dni mesfce nasledujfcfho po skoncenf pi'fslusneho kalendarniho ctvrtletL
l<e dni 6. 10. 2015 byla provedena zmena statutu Fondu v souvislosti s preklopenfm na obhospodarovany fond ve smyslu pozadavku ZISIF a v souvislosti s pi'ipravovanym pfijetim cennych papfru emitovanych Fondem na regulovany trh Burza cennych papfru Praha, a. s.
15. !NFORMACE 0
NASTALY PO
DNl
l<e dni 22. 2. 2016 byla provedena zmena statutu Fondu v souvislosti s nabytim pravnf moci rozhodnuti
Ceske
narodnf banky o udelenf povolenf k cinnosti samospravneho investicnfho fondu. Na zaklade tohoto rozhodnutf Fond (a) nenf opravnen presahnout rozhodny limit, (b) je fondern kvalifikovanych investon) a (c) nenf opravnen provadet svou vlastnf administraci.
16.
K
Soucastf teto Vyrocnf zpravy jsou pi'ilohy, ktere podavajf informace o hospodarenf Fondu. Hodnoty uvadene v prfiohach jsou uvedeny v tisfdch Kc. Rozvaha, VVkaz zisku a ztraty a Prehled 0 zmenach vlastnfho kapitalu obsahuji udaje usporadane podle zvlastnfho pravnfho predpisu upravujfdho ucetnictvL Kazda z polozek obsahuje inforrnace o vysi teto poldky za bezprostredne pi'edchazejfcf ucetnf obdobf. Pokud nejsou nektere tabulky nebo hodnoty vyplneny, udaje jsou nulove. Dalsf informace jsou uvedeny v Pffioze ucetnf zaverky.
v souladu
se zakonnymi pi'edpisy obsahuje tato vyrocnf zprava tez Ucetni zaverku vcetne Prflohy ucetnf zaverky, Zpravu
nezavisleho auditora a Zpravu o vztazich.
16
c.
Ucetni jednotka: BEMETT nemovitostni uzavreny investicnf fond, a. s. Sicllo: Jeremiasova 2722/2b, Stoduiky, 155 00 Praha 5 iCO: 24181790 Pfedrnet podnlkani: Cinnost investiCniho fondu kv~!lflkovanYch investorlJ OkamZik sest.avenf tJCetnf z3verky: 31. 03. 2016
ROZVAHA
k 31. 12. 2015 (tis. Kc)
2015
2014
10
0
0
13
Poznamka
AI
Omac.
1
Pokladnf hotovost..
2
Statni bezkuponove dluhopisy a ostatnf cenne centralni bankou k refinancovanf
0
0
2a
vydane viadnimi institucemi
0
0
2b
ostatnf
0
0
3 3a
Pohiedavky za bankami, za druzstevnfmi zaloznarni
21092
51207
splatne na pdadani
21092
51207
3b
ostatni pohiedavky
4
Pohledavky za nebankovnfmi subjekty
u centralnich bank
4a
splatne na pdadanf
4b
ostatnf pohiedavky Dluhove cenne papiry vydane viadnfmi institucemi ostatnich subjektu Akcie, podflove listy a ostatni Ucasti s podstatnyrn vlivern v bankach
5 Sa Sb
5 7 7a 7b
lOa lOb
v ostatnfch subjektech Ucasti s rozhodujicim vlivern v bankach v ostatnich su bjektech Dlouhodoby nehmotny rnajetek zrizovaci vydaje goodwill ostatni Dlouhodoby hmotny majetek pozernky a budovy pro provozni cinnost ostatni
11 12
Ostatni aktiva Pohledavky z upsaneho zaklad. kapitalu
13
Naklady a
8 Sa
8b 9 9a 9b 9c
10
11
12
14
17
18
19
pi'istich obdobf
20
AI<TiVA CELKEM
17
0
0
64 367
527
0 64 367 0 0 0 0 0 0 0 83 480 0 83 480 0 0 0 0 167 096 2 991 164 105 4 550 0
0 527 0 0 0 0 0 0 0 98 750 0 98 750 0 0 0 0 158 066 3 098 164 958 4 265 0
119
177
340 704
322 992
PAS!VA
Poznamka
2015
2014
0
0
1
Zavazky vilci bankam a druzstevnirn zaloznam
la
splatne na pozadani
0
0
1b
ostatnf zavazky
0
0
2
Zavazky vud nebankovnfm
0
19 247
2a
splatne na
0
0
v tom:
0
0
ostatnf
0
19 247
0
0
2bb
usporne s
0
0
2bc
termfnove se splatnosti
0
0
2bd
termfnove 's
0
0
0
0
0
0
2b
21
22
2ba
23
3
3a 3b
ostatnf
4
Ostatni pasiva
z dluhovych cennych papir(l a
5
obdobf
0
0
24
247 646
154 480
25
5
0
26
0
0 0
6
Rezervy
6a
rezervy na ddchody a podobne zavazky
0
6b
na dane
0
0
6c
Ostatnf
0
0
7
Podffzene zavazky
8
Zakladnf kapital
Sa
v tom: splaceny zakladnf kapital
9
Ernisni azio
10
Rezervnf fondy a ostatnf fondy ze zisku
lOa
povinne rezervni fondy
lOb
27
28
0
0
50 000
50 000
50 000
50 000
0
0
6 801
6 801
6 801
6 801
rezervni fondy k vlastnfm akciirn
0
0
10c
ostatnf rezervnf fondy
0
0
lOd
ostatni fondy ze zisku
0
0
lOe
v tom: Rizikovy fond
0
0
11
Rezervni fond na nove oceneni
12
13
Ocei\ovaci rozdfly
Ba
z rnajetku a zavazku
13b
ze zajistovacich derivatu
Be
z prepoctu ucastf
14
Nerozdeleny zisk nebo neuhrazena ztrata z predchozich obdobi
15
Zisk nebo ztrata za (Jcetni obdobi
16
Vlastnf kapital
0
0
28
0
0
29
5 338
9147
5 338
9147
0
0
0 33 317
0 48 548
28 28
PAS!VA CELI<EM
18
-2 403
34 769
93 053
149 265
340 704
322 992
PODROZVAHOVEPOLOZKY Podrozvahova aktiva
Pozn
1.
Poskytnute prfs!iby a zaruky
2
Poskytnute zastavy
3
Pohiedavky ze spotovych operacf
4
Pohiedavky
5
z z opel
31 termfnovych operacf
6 7
8
Hodnoty
do spravy a k ulozenf predane k obhospodarovanf
9
Podrozvahova pasiva Phjate prfsliby a zaruky
10
Nijate zastavy
11
Zavazky ze spotovych operaci
12
Zavazky z
13 14
32
a zajisteni
2015
2014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
340 704
322 992
0
0
0
0
0
0
0
0
Zavazky z opcf
0
0
Hodnoty prevzate do lJschovy, do spravy a k ulozenf
0
0
Hodnoty prevzate k obhospodarovanf
0
0
terrnfnovy'ch operacf
19
Ucetni jednotka: BEfvlETT nernovitostni uzavr<'ny investicni fond, a. s. Sidlo: Jererniasova 2722/2b. Stod\i!ky, 155 00 Praha 5 iCO: 241.81790 Pfedmt?.t podnik3nl: dnnost inv(:stiCnfho fondu kva!ifikovanVch investort1 OkamZik sestaveni UCetni zaverky: 31. 03. 2016
ZlSI
Omac. 1
TEXT Vynosy z uroku a podobne vynosy
z dluhovych cennych Nilidady na a podobne naklady v tom: naklady na uroky z dluhovych cennych
2015
2014
163
32
0
0
-474
-1568
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
5
0 -24
-22
Pomamka 4
v tom: 2
3
Vynosy z ai
3a
vynosy
4 papfn:l
z ucasti s podstatnym vl!vem
3b
vynosy z Licasti s
3c
vynosy z ostatnich akcif a
4
Vynosy
5
Naklady na
6
Zisk nebo ztrata z financnich operaci
6
9 324
50 758
7
Ostatni provoznfvynosy
7
2 073
1369
8
Ostatni provoznf m1klady
7
-538
-658
9
Spravni naklady
8
-11103
-12 393
9a
naklady na zamestnance
0
0
9aa
mzdy a platy
0
0
9ab
socialni a zdravotni pojisteni
9b
ostatnf spravni naklady
0 -11103
0 -12 393
vlivem
z
5 a provize
0
10
Rozpustenf rezerv a opravnych poiozek k dl. hmotnemu a nehrnot. majetku
0
0
lOa
rozpustenf rezerv k hmotnemu majetku
0
0
10b
rozpustenf opravnych poiozek k hmotnemu majetku
0
0
10c
rozpustenf opravnych poiozek k nehmot. majetku
0
0
11
Odpisy, tvorba a pouziti rezerv a oprav. polozek k hrnot. a nehmot. majetku
-108
-87
11a
odpisy hrnotneho majetku
-108
-87
11b
tvorba rezerv k hmotnemu majetku
0
0
11c
tvorba opravnych polozek k hmotnemu majetku
0
0
1ld
odpisy nehmotneho majetku
0
0
11"'
tvorba opravnych polozek k nehmotnemu
0
0
12
Rozpusteni opravnych polozek a rezerv k pohledavkarn a zarukam, vynosy z dffve odepsanych pohledavek pouzitf rezerv k pohledavkam a zarukam
0
8 677
12a
0
0
12b
pouziti opravnych poiozek k pohledavkarn a pohledavkam ze zaruk
0
8 677
12c
zisky z postoupenf pohledavek a vynosy z odepsanych pohledavek
0
0
13
Odpisy, tvorba a pouziti oprav. poldek a rezerv k pohledavl«im a zarukam
-1637
-9 447
13a
tvorba opravnych polozek k pohledavkarn a pohledavkam ze zaruk
-1637
-233
13b
tvorba rezerv na zaruky
13c
odpisy pohledavek a pohledavek z plateb ze zaruk, ztraty
z post.poh!edavek
0
0
0
-9 214
14
Rozpusteni oprav. polozek k ucastem s rozhodujfcfm a podstatnym vlivem
0
0
15
Ztraty z pfevodu ucastf s rozhodujfcfm a podstatnym vlivem, tvorba a pouziti opravnych polozek k ucastem s rozhodujicim a podstatnym vlivem Tvorba a rozpusteni ostatnfch rezerv 26
0
0
0
0
16 17
Tvorba a pouziti ostatnfch opravnych polozek
0
20
Podfl na zisdch nebo ztratach ucasti s rozhodujfcim nebo nn,·kt~tn{wn vlivem Zisk nebo ztrata za tii'etni obdobi z bezne cinnosti
zdanenim
0
0
-2 324
36 661
0
20
Mimoi'adne vynosy
9
0
21
Mimoradne naklady
9
0
0
22
Zisk nebo ztrata za (;cetnf obdobi z mimoh3dne cinnosti
0
0
23 24
Dan z
-79
-1892
Zisk nebo ztrata za ucetnf obdobf po zdanenf
-2 403
34 769
****
Vysledek hospodareni pred zdanenim
-2 324
36 661
zdanenim
21
Ui'etni jednotka: SEfv1ETT nemovitostni uzavreny investicni fond, a. s. Sidlo: Jeremiasova 2722/2b, Stod\dky, 155 00 Praha 5 ICO: 24181790 Predmet podnikani: Cinnost investicniho fondu kvalifikovanych investoru Okamzik sestaveni ui'etni zaverky: 31. 03. 2015
0
k 31. 12. 2015 {Us. KC)
Zakladnf Vlastnf Emisnf Rezerv.
Tis.
Kc
ZL1statek k 1. 1.2014 (i(etnich metod Opravy zasadnich chyb l
Oceiiov.
Celkem
50 636 123 727
akde
L1Cetnich rnetod
Opravy zasadnich chyb l
SnfZenf n3k!adnfho Nakupy vlastnfch akcif Ostatni zustatek 31. 12. 2015
50 000 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
., Li
0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 000 50 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 50 000
22
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 723
0 0 0 0
18 378
0 0 0
0 0 2 078 0 0 0 0 0 5801
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
6 801 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 6801
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 -9 231
Q
0 0 9147 9147 0 0 -3 809 0 0 0 0 0 0 0 0 5 338
t'
0
n v
0 34 769 0 -2 078 0 0 0 0 0 83 317
0 0 -9 231 34 769 0 0 0 0 0 0 0 149 265
83 317 149 265 0 0 0 u -3 809 0 -2 403 -2 403 -50 000 -50 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 914 93 053
PRO
1.
Charakteristika a h!avni Spolecnosti BEI\~ETT nemovitostni uzavi'eny investicnf fond, a. s. (dale jen ,Fond") bylo udeleno povoleni k cinnosti CNB dne 9. 11. 2011 Sp. zn. Sp/2011/1869/571
C. j. 2011/13036/570, ktere nabylo pravnf moci tehoz dne. Fond byl zapsan do
obchodniho rejstrfku dne 15. 11. 2011. Valna hromada Fondu schvalila dne 21. 10. 2015 die pozadavku ZISIF nove stanovy Fondu a statutarnim organem zvolila spolecnost AM!STA investicnf spolei.'nost, a.s. Tfmto dnem se Fond stal nesamospravnym investicnim fondem s pravnf osobnosti, zapsanym do seznamu vedeneho ceskou narodni bankou die§ 597 ZISIF. Predmet Cinnost investii.'niho tondu kvalifikovanych investoru, vykonavana na zaklade rozhodnuti ceske narodni banky
cj.
2011/13036/570 Sp. 2011/1869/571 ze dne 9. 11. 2011.
Fondu Jeremiasova 2722/2b Praha 5- Stodulky, PSC 155
oo
Ceska republika
Statutarni
Fondu
Fond sveril obhospodai'ovanf sveho majetku spolecnosti AMISTA investicnf spolecnost, a. s.
clen predstavenstva:
!~MIST A
a .s. investicnf ICO: 27437558 Sfdlo: Pobi'ezni 620/3, Praha 8, PSC 186 00
(Den vzniku clenstvi: 21. 10. 2015)
povel'eny zmocnenec povei'eny zmocnenec
Zastoupeni pravnicke osoby Zastoupenf pravnicke osoby
RAD.A, pfedseda dozorcf
{Den vzniku funkce: 5. 9. 2013)
Benes narozen 14. zarf 2013
Den vzniku clenstvf: 12. 12. 2011)
vzdelanf: vysokoskolske clen dozorcf
Tomas Teik narozen 14. kvetna 1972 vzdelanf: sti'edoskolske
(Den vzniku Clenstvf 5. 9. 2013)
c!en dozorCf
l
(Den vzniku Cienstvf 12. 12. 2011)
23
zaverka
byla
na
zakiade
ucetnictvi vedeneho
v souiadu
se
zakonem
c.
563/1991 Sb.,
o (tcetnictvi, ve zneni pozdejsfch pfedpisu a prfslusnyrni nat"fzenfmi a vyhlaskami platnymi v Ceske rcpublice. Zaverka byla zpracovana na principu casoveho rozlisenf nakladu a vynos(t a principu realne hodnoty. Tato ucetnf zaverka je pi'ipravena v souladu s vyhlaskou c. 501/2002 Sb., kterou se provadejf nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvf, Ve znenf pozdejsfch pi'edpisu, pro ucetnf jednotky, ktere jsou bankami a jinymi financnfmi institucemi ze dne 6. listopadu 2002, ve znenf pozdejsfch pi'edpisu, kterou se stanovf usporadanf a obsahove vymezenf poiozek ucetnf
a rozsah udaju ke zverejnenf pro banky a nektere financnf instituce.
Akcie Fondu mohou byt poi'izovany pouze kvalifikovanymi lnvesticnfm diem Fondu je dosahovat stabilnfho zhodnocovanf aktiv nad urovnf vynosu dlouhodobych urokovych sazeb prosti'ednictvfm dlouhodobych investic do nemovitostf a podflu nemovitostnfch spolccnostf a doplnkovych aktiv standardnfmi nastroji kapitalovych a financnfch trhu. Fond sc i'idf svym statutcm. Ccska spofitelna, a. s, vykonava funkci depozitare a poskytuje sluzby podle Smlouvy o vykonu funkce depozitare, jejfz pos!ednf zneni bylo podepsano dne 23. 11. 2011 (,depozitar").
v prubehu
roku 2015 Fond podnikal v oblasti kolektivniho investovanf v Ceske republice, a to podle zakona c. 240/2013 Sb.,
o invcsticnich spolecnostech a investicnich fondech, ve znenf pozdejsfch predpisu. Tato ucetni zaverka je nekonsolidovana za obdobf 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015.
2.
METODY
ucetnf zaverka spolecnosti byla sestavena na principu nepretrziteho a casove neomezeneho trvanf ucetni jednotky a byla pi'ipravena v souladu s nasledujicfmi dulezitymi ucetnfmi metodami: .£\. Den uskutecneni ucetnfho V zavislosti na typu transakce je Okamzikern USkutecnenf UCetnfho prfpadu zejmena den vyplaty nebo pi'eVZetf Obeziva, den
nakupu nebo prodeje valut, deviz, popf. cennych papiru, den provedenf platby, popi'. inkasa z uctu kllenta, den pripsanf (valuty) prostfedku podle zpravy dosle od banky, den sjednanf a den vyporadani obchodu s cennymi pap fry, den vydanf nebo pi'evzetf zaruky, pop!'. uveroveho pi'fslibu, den pi'evzetf hod not do uschovy. Ucetni pi'fpady nakupu a prodeje financnfch aktiv s obvyklym termfnem dodani (spotove operace) a dale pevne terminove a opcni operace jsou od okamziku sjednanf obchodu do okamziku vyporadani obchodu zauctovany na podrozvahovych uctech. Financni aktivum nebo jeho cast Fond oductuje z rozvahy v pffpade, ze ztratf kontrolu nad smluvnfmi pravy k tomuto financnfmu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrolu ztrati, jcst!ize up!atnf prava na vyhody definovane sm!ouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzda. B. Dluhove cenne
a ostatni
Statnf pokladnicnf poukazky, dluhopisy a jine diu hove cenne papfry a akcie vcetne podflovych iistu a ostatnfch podflu jsou klasifikovany pod!e zameru Fondu do portfolia: a) cennych papfru OC21lOVanych realnou hodnotou proti UCtUill nakladu nebo vynosu, b) realizovatclnych cennych papfru, c) cennych papfru drzenych do splatnosti, d) dluhovych cennych papfru pofizenych v primarnfch emisfch neurcenych k obchodovani. Do portfolia do spiatnosti mohou byt zarazeny pouze dluhove cenne papiry.
24
Pi'i poi'fzeni jsou statni pokladnicni poukazky, dluhopisy a jine diu hove cerme papiry uctovany v pofizovacf cene zahmujfcf pomernou cast diskontu nebo azia. /\kcie, podilove listy a ostatnf pod fly jsou uctovany v porizovaci cene. Nasledne jsou diu hove cenne papiry a akcie, podflove listy a ostatni pod fly drzene v portfoliu Fondu oce1'\ovany realnou hodnotou. Realna hod nota pouZivana pro oceneni cennych papfn) se stanovi jako tr?ni cena vyhlasena ke dni stanoveni realne hodnoty, pokud spolecnost prokaze, ze za trzni cenu je mozne
prodat.
V pripade vei'ejne obchodovanych dluhovych cennych papirl'1 a IT:ajetkovych cennych papfn) jsou realne hodnoty rovny cenam dosazenym na verejnem trhu zemi OECD, pokud jso~ zaroven splneny pozadavky na likviditu cennych papiru. Neni-li mozne stanovit realnou hodnotou jako trzni cenu (napf. spolecnost neprokaze, ze za trznf cenu je moine cenny papfr prod at), rea ina hod nota se stanovf jako upravena hod nota cenneho papfru. Upravena
hodnota cenneho
papiru se
rovna
mire ucasti na viastnim
kapitalu
spolecnosti,
pokud se jedna
o akcie, mire ucasti na vlastnim kapitalu podiloveho Fondu, pokud se jedna o podflove listy a soucasne hodnote cenneho papiru, pokud se jedna
0
diu hove cenne papiry.
I< dluhovym cennym papirum drzenym do spiatnosti se tvorf opravne polozky. Opravne polozky k temto cennym papirum jsou tvofeny v castce, ktera odrazf pouze zmenu rizikovosti emitenta, nikoliv zmeny bezrizikovych urokov')ch sazeb,
a
to podle JE;dnotlivych cennych papfru. Financni
a zajls!ovani
Financnf derivaty, vcetne menovych obchodu, jsou nejprve zachyceny v podrozvaze v porizovad cene a nasiedne ocenovany realnou hodnotou, pi'icemz zisky a ztraty ze zmE:ny reainych hod not jsou zachyceny v rozvaze v polozce ocenovacf rozdfly, pokud se jedna o zajist'ovacf derivat a ve vykazu zisku a ztraty v poiozce zisky a ztraty z financnfch operaci pokud se jedna o spekulativni derivat. Realne hodnoty jsou odvozeny z modelu diskontovanych peneznich toku nebo modelu pro ocenovanf opcf, ktere vychazejf pouze z dostupnych trznich udaju. Ocenovad modeiy zohlednujf bezne trznf podmfnky existujici k datu oceneni, ktere nemusi odrazet situaci na trhu pi'ed nebo po tomto dni. i< rozvahovemu dni vedenf Fondu tyto modely prezkoumalo
a ujistilo
se, ze adekvatnfm zpusobem zohledi'\uji aktualni trznf podminky vcetne relativnf likvidity trhu a uveroveho rozpetf. V rozvaze jsou vsechny derivaty vykazovany spolu s ostatnfmi spotovymi operacemi v polozce ostatnf aktiva, maji-li pozitivnf realnou hodnotu, nebo v polozce ostatni pasiva, je-li jejich rea Ina hod nota pro Fond negativnf. V podrozvaze jsou spotove a pevne termfnove operace vykazany zvlasf. Ocenovaci rozdfly financnfch derivatu k obchodovanf jsou soucastf rozvahy, spekulativnf ucetnictvf neni vyuzivano.
c.
investicni
Majetek jako investicnf prflezitost jsou pi'edevsim nemovitosti drzene spolecnostf s diem dlouhodobeho kapitaioveho zhodnocenf. Prvotnf ocenenf investice je na zaklade poi'izovadch nakladu vcetne transakcnfch nakladu. Pro ocenenf k datu ucetnf zaverky je zvolena metoda stanovenf realne hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykazana v realne hod note platne k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlivymi rozvahami jsou vykazovany jako ocenovaci rozdfl ve vlastnfm kapitalu.
25
Fond investuje do nemovitostf nasledujfcfho typu: "
Pozemek za ucelem dlouhodobeho kapitaloveho zhodnocenf
"
Pozemek drzeny za ucelem zatfm neurceneho pouziti v budoucnosti
lnvestice do nemovitosti se
aktivum tehdy, pokud:
Je pravdepodobne, ze ucetni jednotka zfska budoucf ekonomicke uzitky spojene s investid do nemovitosti spojene s porfzenfm investice do nemovitosti jsou spolehlive ocenitelne
"
Pocatecnfocenenf lnvestice se prvotne oceni na urovni svych pol'izovacfch nakladu. Do pocatecniho ocenenf se zahrnou i vedlejsi naklady spojene s poffzenfm.
Nasledne ocenovani Nasledne ocenovanf je provedeno:
I< rozvahovemu dni
" z duvodu trvaleho snfzeni hodnoty Oce1'iovani je reseno § 68a), vyhlasky 501/2002 Sb., ktery stanovi ocenovad
u
realne
dlouhodobeho hmotneho
(1) lnvesticnf spolecnosti za jirni obhospodarovane podilove fondy, investicnf fondy a penzijnf fondy oce:1uji neprovoznf diouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zvlastnfho pravnfho pi'edpisu. Zmeny ocenenf tohoto majetku
se
evidujf v prislusne polozce pasiv. Pi'i ubytku tohoto majetku se vysledna zmena vykaze v pris!usne polozce vykazu zisku a ztraty. (2)
v
prfpade, ze dojde k trvalemu snizenf hodnoty neprovoznfho diouhodobeho hmotneho rnajetku, vykaze se toto snizenf
hodnoty v pi'fslusne poiozce vykazu zisku a ztr2ty. Realna hodnota investic do nemovitostf je primarne stanovena porovnavaci metodou, kdy se vychazf z cen nemovitostf, ktere byly v obdobf od posiedniho stanoveni realne hodnoty v dane loka!ite prod any a jejichz vyznamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitosti, jejfz hodnota se stanovf. Charakteristiky vyznamne pro ocenenf dane nemovitosti a vymezenf iokality se stanovi v souladu se standardy pro ocenovani a se souhlasem depozitai'e. Pokud neni mozne provest porovnani s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazi se pri ocenenf - z cen pmdavanych nemovitostf v odlisnych lokalitach as odlisnymi charakteristikami, upravenych tak, a by zohled!'iovaly veskere tyto odlisnosti; z odhadu diskontovanych peneznich toku (vynosova metoda) zalozeneho na spolehiivem odhadu budoucich peneznfch toku, dolozeny podmfnkami vsech existujicich najemnfch a jinych smluv a (pokud je to mozne) externfmi doklady, jako jsou naprfklad bezne trznf najmy z obdobnych nemovitostf ve stejne lokaiite a stejnem stavu, a pri pouziti diskontnich sazeb, ktere odrazejf bezne trznf odhady nejistot ve vysi a nacasovanf peneznich toku. Fond pro urcenf realne hodnoty nemovitostf vyuzfva znalecke posudky, v nichz je oceneni stanoveno na zaldade v{se popsanych principu. Do doby prvnfho stanoveni realne hodnoty nemovitosti podle vyse uvedeneho odstavce se realna hodnota stanovf jako pol'izovad cena nemovitosti.
26
Majetek jako investicni prilezitost jsou i
ucasti ve
s
vlivem. Spo!ecnost
s rozhodujfdm vlivem (dale take ,dcefina spolecnosn je spolecnost ovladana Fondem, v nfz Fond muze urcovat financnf a provoznf po!itiku 5 diem zfskat pi'fnosy z cinnosti spolecnosti. Majetkovou ucasti s rozhodujicfm vlivem je investice v dcerine spolecnosti, kdy Fond prima nebo neprimo vlastni vice nez
50 % hlasovacich prav nebo je schopna vykonavat nad spolecnosti kontrolu jinym zpusobem. Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujidm vlivem jsou oceneny realnou hodnotou. Oceneni je provadeno ve smyslu zakona o investicnfch spolecnostech a investicnich fondech, ve znenf pozdejsfch predpisu a tim vyhovuje pojetf ceny obvykle.
Za
cenu obvyklou lze povazovat cenu trzni, tak jak je definovana mezinarodnimi ocenovacfmi standardy. Trznf hodnota
je
odhadem financnf castky a je definovana v souladu s Evropskym sdruzenfm odhadcu TEGOVA {The European Group
of
Valuers) a s mezinarodnfm oce:'\ovadm standardem,
zpracoval mezinarodnf vybor pro standardy ocenovanf IVSC
(International Valuation Standards Committee) jako ,odhadovana castka, za kterou by rnely byt majetky k datu ocenenf smeneny v transakci bez osobnich vlivu mezi dobrovoine kupujlcfm a dobrovolne na nemz ucastnfci
po pati'icnem pruzkumu trhu,
rozvazne a bez natlaku".
Pro stanoveni hodnoty majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujicim vlivem je pouZita kombinace nasledujfcich elementarnfch ocenovacich metod a · Metody vynosove · Metody porovnani · Metody zjisteni vecne hodnoty- majetkove · IVIetody Llcetnf hodnoty · Metody likvidacni · Ap!ikace metod (porovnanf nekolika ocenovacich metod).
D. Ostatni aktiva Pohledavky vytvoi'ene Fondem se vykazujf v realne hod note, ktera spoCfva v nominalni hod note snizene o opravnou polozku. Zaklad pro stanovenf realne hodnoty pohledavek z obchodnfho styku, ktere jsou po spiatnosti a) ne dele nez 90 dni, se snizf o 10 %, b) ne dele nez 180 dni, se snfzl o 30 c) ne dele nez 360 dnf, se snfzf o 66 %, d) dele nez 360 dnf, se snfzf o 100 %. Zaklad pro stanoveni realne hodnoty pohledavek za dluznfkem se snizf o 100 %, jestlize proti dluznikovi bylo zahajeno insolvencnf ffzenf, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamftl insolvencnf navrh pro nedostatek jeho majetku, anebo byia vydana obdobna rozhodnutf podle zahranicniho prava.
urcene k investovanf jsou pi'i vzniku ocehovany realnou hodnotou navysenou o transakcnf naklady. Nasledne se ocehujf v zustatkove hod notes pouzitfm metody efektivnl C1rokove mfry. Jestlize existuje objektivnf dukaz o tom, ze doslo ke ztrate ze snfzenf hodnoty pohledavky, zohiednf se tato ztrata formou tvorby opravne polozky k pochybnym a nedobytnym castkam. Nedobytne pohledavky jsou odepisovany az po ukonceni konkurzniho i'izenf dluznfka. U kratkodobych pohledavek se jejich rea ina hod nota blfzf hod note ucetnl. Metoda efektivnl urokove miry je metoda vypoctu zustatkove hodnoty financnfho aktiva, resp. pasiva a alokace urokoveho vynosu, resp. nakladu za dane obdobi. Efektivni urokova mira je urokova mira, ktera presne diskontuje odhadovane budoucf peneznf pi'fjmy/vydaje (vcetne vsech pi'ijatych nebo uhrazenych poplatku, ktere tvoff nedflnou soucast efektivnf urokove sazby, transakcni naklady a dalsf premie nebo diskonty) po ocekavanou dobu trvanf financniho aktiva/pasiva nebo prfpadne po kratSf dobu.
27
Zaklad pro stanovenf realne hodnoty pohledavek, urcenych k investovani na zaklade predpokladu vymozenf a) pine vymozitelne, se sniZf o 0 %, b) zazalovane,
se snfzf o so%,
b) castecne vymozitelne, se snizf 0 70 %, c) v insolvenci, se snfzi o 80 %, d) nevyrnoziteln,C:, se snfzf o 100 %. Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovanf rozclenit, zpracuje se pro zjistenf realne hodnoty znalecky posudek.
a
jsou vykazovany v ucetnf zustatkove hod note snizene
0
opravne polozky tak, aby zobrazily
soucasnou hodnotu odhadovane zpetne zfskatelne hodnoty. c '.
Transakce vyCislene v cizf mene jsou uctovany v tuzemske mene pi'epoetene devizovym kurzem platnym v den transakce. /~ktiva
a pasiva vycislena v cizi mene spolecne s devizovymi spotovymi transakcemi pred dnem splatnosti jsou prepocitavana
do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu ucetnf zaverky. V'fsledny zisk nebo ztrata
z pi'epoctu aktiv a
pasiv vycislenych v cizf mene je vykazan ve vykazu zisku a ztraty jako ''Zisk nebo ztrata z financnich operacf".
G. Zdaneni Dat'\ovy zaklad pro dan z pi'fjmu se propocte z vysiedku hospodai'enf bezm?ho ucetniho obdobi pi'ipoctenim danove neuznatelnych nakladu a odectenim vynosu, ktere nepodlehaji dani z prijmu, ktery je dale up raven o slevy na dania pripadne zapocty. Odlozena dan vychazf z veskerych docasnych rozdflu mezi ucetnf a danovou hodnotou aktiv a zavazku s pouzitfm ocekavane danove sazby platne pro nasledujfcf obdobf. 0 odldene d31lOVe pohledavce Se uctuje pouze V pffpade, kdy neexistuje pochybnost o jejfm dalsfm uplatnenf v nasledujicich 1jcetnfch obdobfch.
v podminkach
Fondu vznika odlozena dan z titulu
zmeny oceneni investicniho majetku. H. Tvorba rezerv Rezerva predstavuje pravdepodobne plneni s nejistym casovym rozvrhem a vysf. Rezerva se tvori v pfipade, pro ktery plati nasledujfcf kriteria: existuje povinnost (pravni nebo vecna)
ktera je vysledkem minulych uda!ostf,
je pravdepodobne, ze plneni nastane a vyzada si odliv prostfedku predstavujfcich ekonomicky prospech, pricemz pravdepodobne znamena pravdepodobnost vyssi nez 50%, je mozne provest primerene I.
odhad plneni.
strany
Fond definoval sve spffznene strany v souladu s lAS 24 Zverejnenf spi'iznenych stran nasledovne: Strana je spriznena s ucetnf jednotkou pi'i splneni nasledujfcfch podmfnek: a) strana i} ovlada t.'!Cetni jednotku, je ovladana ucetnf jednotkou nebo je pod spolecnym ovladanim 5 ucetnf jednotkou (jde o materske podniky, dcefine podniky a sesterske podniky); ii) ma podfl v ucetnf jednotce, ktery jf poskytuje vyznamny vliv; nebo iii) spoluovlada takovouto ucetni jednotku; b) strana je pi'idruzenym podnikem ucetni jednotky; c) strana je spolecnym podnikem, ve kterem je ucetni jednotka spoluvlastnikem;
28
d) strana je clenem klfcoveho managementu Licetnf jednotky nebo jejiho materskeho podniku; e) strana je blfzkym clenem rodiny jednotlivce, ktery patff pod pfsmeno a) nebo d); f) strana je ucetni jednotkou, ktera je ovladana, spoluovladana nebo ma na ni podstatny vliv pi'fmo nebo neprimo jakykoliv jednotiivec patrfci pod pismeno d) nebo e) nebo podstatne hlasovaci pravo v dane strane ma primo nebo nepffmo takovyto jednotlivec. Transakce mezi spi'fznenymi stranami je pi'evod zdroju, siuzeb nebo zavazku mezi sprfznenymi stranami bez ohledu nato, zda je uctovana cena. ucetnfho obdobf a Opravy zasadnich chyb nakladu a
ucetnich metod minulych ucetnfch obdobf a zmeny ucetnfch metod se vykazujf v rozvaze v polozce
,Nerozdeleny zisk nebo neuhrazena ztrata z pi'edchozfch obdobi". Nevyznamne opravy vynosu a nakladu rninulych ucetnfch obdobi jsou uctovany jako vynosy nebo m\klady ve vykazu zisku a ztraty v beznem ucetnim obdobf. V prubehu sledovaneho obdobf nebyly uctovany zmeny Llcetnfch metod ani opravy minu!ych let.
3.
METOD
Ucetnf metody pouzfvane Fondem se v roce 2015 nezmeniiy.
4. Tis.
l
2.015
2.014
Vynosy z uroku z vkiadu
163
32
z pujcky
0
0
ostatnf
0
0
Naldady na uroky
z vkladu
0
0
z tJveru
-474
-1568
ostatnf
0
0
-311
-1536
2015
2014
Clsty urokovy vynos
NA POPlATKY A PROV!ZE Tis.
l
Vynosy z poplatku a provizi z operacf s cennymi papfry
0
0
z operacf s derivaty
0
0
ostatnf
0
0
0
0
Naklady na poplatky a provize z operacf s cennymi papfry z operacf s derivaty
0
0
ostatnf
24
22
Celkem
24
2.2
6. ZIS!< NEBO Tis.
z
l
Zisk {ztrata) z operaci s dlouhodobym majetkem
29
2.015
2014
9 324
50 758
Zisk (ztrata)
z operaci s cennymi z operaci s derivaty
Zisk (ztrata)
z devizovych operaci
Zisk (ztrata)
papfry
l
Zisk z operaci s dlouhodobym hmotnym
je zpLisoben rozdflem trznf ceny z prodeje
0
0
0
0
0
0
0
0
9 324
50 758
oproti ZLIStatkove cene
prodavaneho majetku.
A
1
Tis.
Ostatnf provozni vynosy (z titulu
Celkem
2015
2014
2 073
1369
--538
-658
535
711
2015
2014
0
0
0
0
0
0
0
0
820
720
576
511
0
0
Fond eviduje odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku pro provoznl Cinnost ve vysi 108 tis. i
8. Fond evidoval ve svem ucetnictvl za sledovane ucetnf obdobf 2015 tyto spravnf naklady: Tis.
Kc
Naldady na zarnestnance Mzdy a odrneny zarnestnancu
z toho:
rnzdy cienum statutarnich organu a vedeni
Sociainf a zdravotni pojisteni
Ostatnf spravni nakiady z toho naklady na obhospodarovanf nakiady na odborneho poradce na!dady na administraci
252
252
9 455
10 910
11103
12 393
2015
2014
133
54
Ucetni
0
0
Dai\ove poradenstvf
0
0
naklady na depozitare ostatnf nak!ady (sprava nemovitosti) Celkem
Rozdelenl nakladu na auditorske sluzby Tis.
Kc
Flnancnf audit
Ostatni sllilby Celkem
70
55
203
109
Fond nemel v roce 2015 zadne zamestnance. Portfolio manazer byl zamestnancem spolecnosti AMISTA investicnl spoiecnost, a. s.
9.
A NAKLADY
Mimoradne naklady a vynosy ucetnf jednotka neeviduje.
30
10. POKLADNA Tis.
1\c
2015
2014
Pokladna
0
0
Celkem
0
0
ZA BANKAMI
11. -·
Kc
2015
2014
21092
51207
Zustatky na technickych uctech
0
0
Tennfnovane vklady
0
0
Tis.
Zustatky na beznych lii'tech
Smenky
0
0
Celkem
21092
51207
Kc
2015
2014
PuJcky
54 367
527
Gvery
0
0
Ostatnf pohledavky
0
0
64 367
527
12. Tis.
ZA
SUBJEKTY
Celkem
Fond poskytnul pujcku spolecnosti Radliclca vyh!fdka, s.r.o., ve vysi 8 000 tis. l
dne
31. 12. 2020, dale spolecnosti BEMETT Chyne s. r. o. ve vysi 24 000 tis. Kc, vyse uroku 0,7% p. a., splatny 31. 12. 2020 a spolecnosti BEMETT Za l
13.
BAN!
DLUHOPISY A
Cista ucetnf hodnota statnich bezkup6novych dluhopisu a ostatnich cennych papfru prijfmanych CNB k refinancovanf
Kc
2015
2014
Statnf pokiadnicni poukazky
0
0
Jine pokladnf poukazky
0
0
Statni dluhopisy
0
0
Celkem
0
0
Tis.
l
Kc
2015
2014
Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP oce!'\ovane
0
0
realnou hodnotou proti C;ct[;m na!dadu nebo vynosu
0
0
Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatni CP realizovatelne
0
0
Statnf bezkup6nove dluhop!sy a ostatni CP drzene do splatnosti
0
0
Celkem
0
0
Fond nezfskai v ramci reverznfch repo transakcf statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf cenne papiry.
14.
CENNE
l
31
l
2015
2014
proti C:ctl':m nakladu nebo vynosu
0
0
Diuhove cenne
realizovatelne
0
0
Diuhove cenne
drzene do
0
0
0
0
2015
2014
0
0
0
0
0
0
Tis.
D!uhove cenne
oceiiovanE~
rei.ilnou hodnotou
Celkem Fond nezfskal v r<1mci reverznfch repo transakd diu hove cenne papfry.
15. AI
USTY A
l
portfolif podle zarneru Fondu.
podflovych listu a ostatnfch podiiu do
oceiiovane realnou hodnotou proti uctl':m nakladu nebo Akcie, podflove listy a ostatni
realizovatelne
Celkem
s
16. Tis.
VLIVEM
A
Kc
f-'.kc'le s rozhodujicim viivem v ostatnich subjektech .!\,Ides
vlivem v ostatnich subjektech
Ostatnf pod fly Celkem
Datum
ICO
Nazev spolecnosti
Velikost podfiu Cena poi'fzenf
83 480 0
0
0
0
83 480
98 750
Ocenovad rozdl!
Cena celkem
25.6.2012
24266299
BEMETI, Kolovraty s.r.o.
100
so 700
0
60 700
20.12.2012
29151350
BETMETI, Za kostelem, s.r.o.
100
1100
0
1100
7. 5. 2013
01704842
8Efv1ETI Chyne, s.r.o.
100
5 950
0
5 950
23. 2. 2015
24238552
Radiicka vyhifdka s.r.o.
100
9 000
0
9 000
23.5.2015
03590941
3EI\!1ETI Jinonice
100
6 310
0
5 310
12.6.2015
03601901
BEMETI U Patoka
100
210
0
2J.O
12.6.2015
03593185
BEMETI fv1iresicka
100
210
0
rn
MAJETEi<
Fond neeviduje ostatni dlouhodoby nehmotny majetek.
18.
2014
98 750
[%]
pol'izenf
17.
2015
MAJETEl<
32
Fond eviduje dlouhodoby hmotny majetek pro provoznf Cinnost ve vysi 2 991 tis. l
cinil
108 tis. Kc.
ostatniho dlouhodobeho hmotneho Tis.
Kc
Samostatne movite veci cinnost
Nedokoncene investice
_, ______
............................___________________________________________________ .......................................
·······················-·········-
Celkem
····-······-·······--·-······
Poi'izovad cena
K 1. 1. 201A
Ostatnf zmeny Gbytky !(
31. 12. 2014
i< 1. 1. 2015 Prlrustky Ostatni zmeny
Ubytkv K 31. 12. 2015 Opravky a opravne polozky !< J.. 1. 201.4 Rocnf odp!s Gbytky
I< 31. 12. 2014 i( 1. 1. 2015 RoCn! odpis
Gbytky 31. 12. 2015
I(
Zustatkova cena K 31. 12. 2014 K 31. 12. 2015
19. Tis.
2 163 1067 0 0 3 230
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
61784 5 235 -9 716 -12 824 44479
19 921 9 217 0 -24 797 341
147 789 107 756 0 -13.9 397 116148
231 657 123 275 -9 716 -177 018 168198
3 230 0 0 0 3 230
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
44 479 0 0 -5 996 38483
4 341 0 0
168 198 9 474
0
116 1.48 9 474 0 0 125 622
-10 337 167 335
-45 -87 0 -132
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-45 -87 0 -132
-132
-108 0 -240
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-132 -108 0 -240
3 098 2 990
0 0
0 0
44 479 38483
4 341 0
116 148 125 622
168 066 167 095
--4 341
Ai
l
2015
2014
Pohiedavky za odberateli
2 428
1247
Poskytnute zalohy
2 043
2 417
Ostatnf pohledavky Dane Odlozena danova pohledavka
0
100
2 276
492
0
0
Ostatni
-2 197
9
Ce!kem
4 550
4 265
2015
2014
20. NAI
Tis.
!
Naldady pristich obdobi
119
177
Ceikem
119
177
21. ZAVAZI
33
Tis.
l
2015
2014
Splatne na pozadanf (do 1. roku)
0
0
Splatne od 1 roku do 5 let
0
0
Splatne nad 5 let
0
0
Celkem
0
()
........ ---··--······--··-·-··········-·-
···································-·-·-
:.:;:;;;,:;;::;;:::;;;;:::;::;;c;:O:>!::::::
22.
Kc
2015
2014
Ostatnf
0
1.9 247
Celkem
0
19 247
2015
2014
Tis.
z
23. Tis.
l
Depozitnf smenky
0
0
Hypotecnf zastavnf !isty
0
0
.line emitovan(:\ diu hove cenne papfry
0
0
Ostatnf
0
0
Celkem
()
()
2015
2014
21722
49 949
28
25
24.
PAS IVA 1is.
l
Zavazky Pfijate zalohy skupina Dane, DPPO Dohadne ucty
73 196
0
1. 715
493
439
766
Ostatnf
150 546
103 247
Celkem
247 646
154 480
Ostatnf pasiva jsou tvoi'ena dlouhodobymi pi'ijatymi zalohami ve vysi 150 183 tis. l(c, dlouhodobym zavazkem za spolecnostf BEMETI, a.s. ve vysi 23 346 tis. Kc a zavazkem z titulu nevyplaceneho podflu na zisku ve vysi 49 000 tis. l(c, zavazkem z titulu nevyplaceneho podilu na zisku SDW INVEST, a.s. ve vysi 850 tis. Kc, odlozenym danovym zavazkem ve vysi 363 tis. l
25. Tis.
A
l
2015
2014
Vynosy a vydaje prfstfch obdobf
5
0
Celkem
5
0
26. REZERVY A
34
Kc
Pocatecnf stav
Tvorba
Rezerva na DPPO
0
0
0
0
Rezerva na opt·avu rnajetku
0
0
0
0
Tis.
Konecnf stav 2015
na rizika
0
0
0
0
Rezerva na zarucni opravy
0
0
0
0
Rezerva na ztt'atu z obchodu
0
0
0
0
Rezervy ostatni
0
0
0
0
Celkem
0
0
0
0
Rezerva
2.7.
Fond vydal akcie souvisejicf se zalozenfm Fondu. Jednalo se o 500 ks kmenovych akcii na jmeno v listinne podobe ve jmenovite hod note 100 tis. 1\c.
Fondovy kapital (Kc)
31. 12. 2015
31. 12. 2014
93 052 933
149 265 524
Poi:'et vydanych akcii (Ks) Fondovy kapital na 1akcii (l
500
500
186 105,8655
298 531,0475
1< vyznamnemu snfzeni hodnoty fondoveho kapitalu na jednu akcii doslo zejrnena
z duvodu poklesu fondoveho kapitalu
v
dus!edku vyplaty dividend.
28.
Tis.
FONDY A
ZISK,
FONDY ZE ZISKU
Kc z
Zustatek k 1. 1. 2015 pred rozdelenfm zisku Zisk/Ztrata 2014
Nerozde!leny z!sk I
Zidwnny rezervnf
Kapitalove fondy
Neuhrazena ztrata
fond
a ostatnf fondy ze
obdobf
zisku
0
48 548
6 801
0
34 769
0
0
0
0
Navt·h rozdelenf zisku roku 2014: Pi'evod do fondu
0
0
0
-34 769
-15 231
0
0
Prevod do nerozdeleneho zisku
0
0
0
0
Zustatek k 31. 12, 2015
0
33 317
6801
0
Podily na zisku
rozdelenim VH za
rok 2014
35
29. Tis.
Kc
Dl.
Realizovatelne
Ciste investice do
cenne Zustatek k 1. 1.. 2014
Ostatnf
ucasti
18 378
0
0
0
0
SnfZenf
-12 106
0
0
0
0
ZvYSeni
2 389
0
0
0
0
486
0
0
0
0
9147
0
0
0
0
Vliv odiozene dane
zustatek I< 31. 12. 2014 Zustatek k 1. 1. 2015 Snizenf
Zvysenf Vliv odiozene dane
zustatek k 31. 12. 2015
9 147
0
0
0
0
-4 090
0
0
0
0
0
0
0
0
0
281
u
0
0
0
5 338
0
0
()
(J
Hodnota ostatniho dlouhodobeho hmotneho majetku je tvorena portfoliem nemovitosti, ktere jsou drzeny za ucelem investicnf prfiezitosti. Tento neprovoznf majetek je ocenen reainou hodnotou k 31. 12. 2015, ktera byla zjistena na zaklade znaleckeho posudku. Rozdfl mezi ocenenfm majetku v portfoliu Fondu kupnf cenou poi'fzeneho majetku a obvyklou cenu stanovenou die znaleckeho posudku k 31. 12. 2015 je vykazan jako oce1'iovacf rozdfl.
z
30.
Tis.
I
A
l
Zisk nebo ztrata za ucetnf obdobf pred zdanenfm Dan
z
dopocet rok 2014
2015
2014
-2 324
36 661
0
0
0
-9 759
Danove neodcitatelne naklady
0
10 929
Pouzite slevv na dania zapocty
0
-40
VI; nosy
zdanenf
Ostatnf polozky
Zak!ad dane OdeCet datlove Dalsi polozky
Zaklad dane po odecteni danove ztraty
0
0
-2 324
37 791
0
0
0
0
-2324
37 791
0
1889
8. Odlozena dan z pi'fjmu vychazf z veskerych docasnych rozdflu mezi ucetnf a danovou hodnotou aktiv a pasiv, prfpadne dalsfch docasnych rozdf!u (danova ztrata), s pouzitfm ocekavane danove sazby platne pro obdobf, ve kterem budou odlozeny danovy zavazek nebo pohledavka uplatneny. Spolecnost vykazuje k 31. 12. 2015 odlozeny da1'1ovy zavazek ve vysi 363 tis. Kc.
36
l
2015
2014
Poskytnute zastavy
0
0
Celkem
0
0
Tis.
32. HODNOTY
l
2015
2014
Ostatnf aktiva
340 704
322 992
Celkem
340 704
322 992
Tis.
33. VZTAHY SE
OSOBAM!
V obdobi od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 Fond evidova! nasledujfd vyznamne vztahy s nfze uvedenymi spi'iznenymi osobami:
K31. prosinci 2015 v tis. Kc
=··=··=·=··=··=·=·=··"=--·=··=····=···--=··=·=·
~~~~=··=··
BEMETT, a. s.
·"··-··-··-·-··---
----·--
V\jnosy
0
0
73195
524
0
0
8 000
0
0
24 000
0
BEMETT i
0
16 000 0
Radlicka vyhlidka s.r.o.
0
BE!ViETT Ch'},ne s.r.o.
0
BEMETT Za Kostelem s.r.o.
0
0
32 300
0
Celkem
0
16 000
64824
73196
34.
R!ZIK
Fond je vystaven rizikovym faktorum, ktere jsou vsechny blize podrobne popsany ve statutu Fondu. Soucastf vnitrnfho ffdfdho a kontrolnfho systemu obhospodai'ovatele Fondu je strategie rizeni techto rizik vykonavana prosti'ednictvim oddelenf rizenf rizik nezavisle na ffzeni portfolia. Prostrednictvim teto strategie obhospodai'ovatel vyhodnocuje, rnei'f, omezuje a reportuje jednotliva rizika. Zakladnfm nastrojem omezovanf rizik je pfijaty lirnitnf system definujfcf soustavu limitu pro jednotlive rizikove expozice. Soustava limitu je navrzena tak, aby zajistila splnenf nejmene pozadavku kladenych na diverzifikaci aktiv fondu v souladu s Narfzenfm viady c. 243/2013 v aktu<:\lnfm zneni a dale vsech !imitu jak jsou uvedeny ve Statutu Fondu. V ramci strategie rfzenf rizik jsou sledovana rizika rozti'fdena tak, aby by!o zabezpeceno, ze jsou sledovana a vhodne osetrena rizika nejmene v oblastech rizik koncentrace, rizika nedostatecne likvidity, rizik protistran, trznich a operacnich rizik. Pro posouzenf soucasne a budouci financnf situace podniku majf z uvedenych kategorif nejvetsf vyznam trinf rizika. Trzni riziko vyplyva z vlivu zmeny vyvoje celkoveho trhu na ceny a hodnoty jednotlivych druhu majetku Fondu. Tento vyvoj zavisf na zmenach makroekonomicke situace a je do znacne miry nepredvfdatelny. vyznarn tohoto rizika se dale zvysuje tim, ze Fond je fondem kvalifikovanych investoru zamei'enym v souladu se svym investicnirn diem, uvedenym ve statutu Fondu, na specifickou oblast investic a tedy dochazf i k zvysenf rizika koncentrace. Za teto situace mohou selhat tradicnf modely modernfho i'fzeni trznfho rizika portfoiia smerujfci k maximalizaci vynosu pt'i minimalizaci rizika. Tyto modely predpokladaji minimalizaci rizika zejmena diverzifikaci portfolia, jejfz mira je vsak v portfoliu Fondu, s ohledem na uvedene zarnerenf na uzkou investicni oblast, nutne mensi. 1 kdyz ve sledovanem obdobf nedoslo k vyznamnym dopadum expozice fondu VLICi tdnfmu riziku do jeho financnf situace je, s ohledem na uvedene, nutno zduraznit, ze historicka vykonnost nenf zarukou a dostatecnym mei'itkem vykonnosti budoucf.
37
Riziko nedostatecne iikvidity je i"fzeno prosti'ednictvlm sledovanf vzajemne vyvazenosti objemu likvidnfch aktiv ve vztahu k velikostem a casovym strukturam zavazku a pohledavek tak, aby Fond by! v kte:·ykoli okamzik schopen pin it vsechny svoje aktualnf a predvidatclne z<:1vazky .
Riziko protistran je osetreno vymezenfm povolenych protistran pro obchody s financnfmi instrumenty a standardnimi mechanismy zajist'ujicfmi bezrizikove vyporad
35. VYZNAMNE UDALOSTI PO DATU UCETNI ZAVERKY Po datu Ucetnf zaverky nenastaly zadne vyznamne uda!osti, ktere by nebyly v ucetni zaverce zohledneny.
Sestavero ::Jne:
Pod pis statut2rniho crganu:
Osoba zod pov2d na za UCetnictvf {jmE:no 2 podpis}:
31.3.2016
38
Osoba zodpovedna za ucetni zavf.lrku {jmE:no a pod pis):
c.
1. Zprava o vztazfch mezi a oviadanou osobou a o vztazlch rnezi ovladanou osobou a ostatnfmi osobami oviadanymi stejnou oviadajfcf osobou za ucetnf obdobf od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 (d<:\le ,ucetnf obdobf") die ust § 82 zakona c. 90/2012 Sb., o obchodnfch korporacich.
2. STRUI
MEZI
OSOBAMI
BEMETT nemovitostnf lnvesticni a.s se sfdlem Jeremiasova 2722, 2b, Praha 5 ICO: 24181790 zapsana v obchodnfm rejstfiku vedenem Mestskym soudem v Praze, oddfl 8, viozka 17652 osoba
BEMETT, a.s. se sfdiem Jeremiasova 2722, 2b, Praha 5 ICO: 26186284 zapsana v obchodnfm rejstffku vedenem Mestskym soudem v Praze, oddfl B, viozka 8114 Dalsi
osobou
Sfdlo BEMETT Vinor s.r.o.
27612384
Jeremiasova 2722/2b, Praha 5
Residential Estates s.r.o.
24138819 28386680 27931447 27931439
Jeremi<:iSova 2722/2b, Praha 5
BEM ETT I< lin s.r.o.
BEMETT Herspice s.r.o. BEMETT Uhhneves s.r.o.
3.
Jeremiasova 2722/2b, Praha 5 Jeremiasova 2722/2b, Praha 5 Jeremiasova 2722/2b, Praha 5
OSOBY
Ovladana osoba je jednou z dcei'inych obchodnfch spolecnostf ovladajfcf osoby, ktera se zameruje predevsfm na pronajem nemoviteho majetku.
4. ZPUSOB A Ovladajfci osoba uZfva standardnf zpusoby a prostredky ovladani, tj. ovladanf skrze majetkovy podf! na ovladane osobe.
5.
v ucetnfm obdobf nebylo ucineno zadne jednanf na popud nebo v zajmu ovladajfcf osoby nebo ji ovladanych osob, ktere by se tykalo majetku, ktery presahuje 10% vlastnfho kapitalu ovladane osoby zjisteneho podle poslednf ucetnf zaverky.
39
6. PREHLED VZAJEMNYCH SMLUV MEZI PROPOJENYMI OSOBAMI A POSKYTNUTE PLNENf
Smlouvy mezi ovladanou osobou a ovl
Dodatek c. 3 k Mandatnf smlouve
ze dne 30. 11.. 2012
Smlouvy uzavrene v predeshjch ucetnich obdobfch • •
Dodatek c. 2 k Mandatnf smlouve ze dne 30. 11. 2012 Dodatek c. 1 k Mandatnf smlouve ze dne 30. 11. 2012
• •
Mandatnl smlouva ze dne 30. 11. 2012 Smlouva o prodeji obchodnfho pod flu Ra m.zova s.r.o.
Smlouvy mezi ovladanou osobou a ostatnimi propojenymi osobami Smlouvy uzavrene v ucetnim obdobi
v ucetnfm obdobf nebyly uzavreny zadne smlouvy mezi oviadanou osobou a ostatnfmi propojemjmi osobami. Smlouvy uzavrene v pi'edes!ych ucetnich obdobich
v predeslych ucetnfch obdobfch
nebyly uzavreny zadne smlouvy mez i ovladanou osobou a ost atnfmi propcjenymi osobami.
7. POSOUZENf UJMY VZNIKLE OVLADANE OSOBE
Oviadane osobe v ucetn im obdcbf nevznikla zadna ujma vyplyvajfd ze vztahu uvedenych vyse.
8. ZHODNOCENfVYHOD A NEVYHOD ZE VZTAHU MEZI PROPOJENYMI OSOBAMI
Oviadana osoba nema zadne vyhody ani nevyhody, ktere by vyplyvaly z vyse uvedenych vztahu mezi propojenymi osobami. Vztahy jsou uzav feny za stejnych podmfnek jako s ji nymi osobami, pro zadnou stranu neznamenaji neopravnenou vyhodu ci nevyhodu a pro cvi adanou osobu z techto vztah u neplynou zadna rizika.
9. PROHLASENf
Statutarnf organ Fondu prohlasuje, ze udaje uvedene v teto zprave jsou uplne, prukazne a spravne.
V Praze dne 19. dubna 2016
BEMETT nemovitostni uzavreny investicni fond, a. s.
BEMETT nemovitostnf uzavi'eny i vesticni fond, a. s.
lng. David Tison, predseda pi'edstavenstva
Mgr. Petr Vaclavik, mistopredsed predstavenstva
40
