ERGO pojist'ovna, a.s. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2014

ERGO pojist'ovna, a.s. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2014

KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Pob1efnl 648/1 a 186 00 Praha 8 Ceska republika

Telephone

Fax Internet

+420 222 123 111 +420 222 123 100 www.kpmg.cz

Zprava nezavisleho auditora pro akcionare spolecnosti ERGO pojist'ovna, a.s. Provedli jsme audit pfilozene ucetni zaverky spolecnosti ERGO pojist'ovna, a.s., tj. rozvahy k 31. prosinci 2014, v}'kazu zisku a ztraty a prehledu o zmenach vlastniho kapitalu za rok 2014 a prHohy teto ucetni zaverky, vcetne popisu pouzitych v}'znarnnych ucetnich metod a ostatnich doplnujicich udaju. (Jdaje o spolecnosti ERGO pojiSt'ovna, a.s. jsou uvedeny v bode 1 prilohy teto ucetni zaverky. Odpovednost statutarniho organu ucetnijednotky za ucetni zaverku

Statutarni organ spolecnosti ERGO pojist'ovna, a.s. je odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podava vemy a poctiv}' obraz v souladu s ceskyrni ucetnirni pfedpisy, a za takov}' vnitfui kontrolni system, ktery povafuje za nezbytny pro sestaveni ucetni zaverky tak, aby neobsahovala v}'znarnne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Odpovednost auditora

Nasi odpovednosti je vyjadrit na zaklade provedeneho auditu v}'rok k teto ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, Mezinarodnirni auditorsk)'rni standardy a souvisejicirni aplikacnirni dolozkarni Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s ternito predpisy jsme povinni dodrlovat eticke pofadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali pfimefenou jistotu, Ze ucetni zaverka neobsahuje v}'znarnne nespravnosti. Audit zahmuje provedeni auditorsk)'ch postupu, jejichZ cilem je ziskat dukazni informace o castkach a skuteenostech uvedenych v ucetni zaverce. Vyber auditorsk)'ch postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, ze ucetni zaverka obsahuje v}'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pfi vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vnitfui kontrolni system, ktery je relevantni pro sestaveni ucetni zaverky podavajici vemy a poctiv}' obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadfit se k ucinnosti vnitfuiho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahmuje posouzeni vhodnosti pouzitych ucetnich metod, pfimerenosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace ucetni zaverky. Jsme pfesvedceni, 2:e ziskane dukazni informace poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadfeni naseho v}'roku.

Obchodnl rejstl;J< vede,,Y MltstskYm soudem v Prazo oddD C, vloika 24185. KPMG Cesk~ republika Audit, s.r.o .. a Czech limited liability company and a membor firm of the KPMG network of independent member firms afflhatod with KPMG lntemational Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity.

IC49619187 DIC CZ699001996

Vyrok auditora

Podle naseho nazoru ucetni zaverka podava vemy a poctiv)r obraz aktiv a pasiv spolecnosti ERGO pojist'ovna, a.s. k 31. prosinci 2014 a nakladu, v)rnosu a v)rsledku jejiho hospodareni za rok 2014 v souladu s cesk)rmi ucetnimi predpisy.

V Praze, dne 23. ilnora 2015

Ing. Romana Benesova Partner Evidencni cislo 1834

ERGO pojist'ovna, a.s. Rozvaha k 31. prosinci 2014 (v tisfcfch Kc) Sfdlo spolecnosti : Vyskocilova 1481/4; 140 oo Praha 4 ICO:

61858714

2014

2014

2014

2013

Hruba vy~e

Uprava

Cista vy~e

Cista vy~e

18072

18052

20

29

1677395

1677395

1 671 271

1677395

1677395

1 671 271

1 547

1 547

408

1 620 848

1620848

1 660863

194 758

194 758

190 122

1287942

1 287942

1 325482

138 148

138148

145 259

55 000

55000

10000

146 270

146 270

163 558

AKTIVA

B.

c.

Dlouhodoby nehmotny majetek Financnf umfstenf (investlce)

Ill. Jina tlnancnf umlstenf 1. Akcie a ostatnl cenne papfry s promenlivym vynosem, ostatnf podfly 2. Dluhove cenne papfry, v tom: a) cenne papfry oceriovane realnou hodnotou proti uctum nakladu a vynosu b) dluhopisy 'OECD' drfene do splatnosti c)

ostatnf cenne papfry drfene do splatnosti

5. Oepozita u finanen lch institucf D.

Finanenf umlstenf fivotnfho poji~teni, je·li nositelem investicnfho rizika pojistnfk

E.

Dlufnfcl

85 797

70679

15118

18 978

Pohledavky z operacf plfmeho pojl~tenf

77726

70 148

7 578

10 389

1. Pohledavky za pojistnfky

17992

13 835

4 157

4 866

2. Pohledavky za poji~t'ovacfmi zprostfedkovateli

59 734

56 313

3421

5523 1 843

II. Pohledavky z operacf zaji~tenf Ill. Ostatnf pohledavky

8071

531

7 540

6 746

55 190

15362

39 828

32152

Dlouhodoby hmotny majetek, jiny nef majelek uvadeny v polofce ' C.1. Pozemky a stavby", a zasoby

23 839

15 362

8477

12 576

Hotovost na uctech u linancnfch institucf a hotovost v pokladne

31 351

3 1 351

19 576

33 361

33361

38 224

32 221

32 221

37 596

23 521

23521

25121

b) v nefivotnfm poJi~tenf

8 700

8 700

12475

111. Ostatnf plechodne ucty aktiv

1 140

1 140

628

1 91 1 992

1 924 212

F. Ostatnf aktiva

II.

G. Plechodne ucty aktiv II. Odlofene pofizovacf naklady na pojlstne smlouvy, v tom oddelene: a) v fivotnfm poji~tenf

AKTIVA CELKEM

2 016 085

104 093

2014 Hruba vySe Podfl zaJlslilele

Legenda

2014 Cisla viSe

2013 Hruba vySe Podfl zaiislilele

2013 C1s1a vise

11. PASIVA A. Vlaslnf kapilal Zakladnl kapl!al IV. Oslalnf kapltalove fondy

v.

c.

427 64i

415 523

316 840

316 840

19118

23283 10123

Rezervnf fond a oslatnl fondy ze zisku

VI Nerozdeleny zisk mlnulych utelnfch obdobl nebo neuhrazena ztrata · minulych uce1nrch obdobf

44 300

12309

VII. Zisk nebo zlrala be!neho ucelnlho obdobl

47 389

52968

1 261 979

1263067

Technlcke rezervy

1. Rezerva na nezasloufene pojlstne a) hruba vySe

46 589 4 022

b) podfl zaJISt'ovalelu (·)

58 733 42 567

3589

55144

2. Rezerva pojislneho tivotnfch poJiStenr a) hruM vySe

1 122 800

b) podfl zajiSt'ovalelu (·)

1 108 304 1 122 800

1 108 304

3. Rezerva na pojlslna plnenf a) hruba vySe

106 919

b) podfl zajlSt'ovatelu (·)

35 088

112376 71 831

41 571

70 805

4. Rezerva na premie a slevy 24 781

a) hruba vySe b) podll zajiSl'ovatelu (-)

26681 24 781

26 681

7. Oslalnf technicke rezervy a) hruba vySe

2133

b) podfl zajiSt'ovatelu (-)

2133

0. Technicka rezerva tivolnfho pojiSlenl, je·li nosilelem inveslicnlho rtzika pojislnlk a) hruba vySe

146270 146 270

b) podil zajiSt'ovalelu (·)

G. VMtele zavazky z operacr pfimeho pojiStenr

163 558 163 558

146270

163 558

62249

65270

55823

54 756

II. Zavazky z operacr zajiStenr

2 506

5 634

v.

Os1a1nf zavazky, z !oho:

3 920

4 880

a) danove zavazky a zavazky ze soclalnfho zabezpecenf

1 516

1 612

13847

16 794

1959

1 539

11 888

15 255

11888

15 255

1911992

1924212

H. Plechodne ucly pasiv Vydaje pflSlfch obdobf a vynosy plfSlfch obdobf II. Oslatnf plechodne ucty pasiv, z !oho: a) dohadne polofky pasivnf PASIVA CELKEM

Odeslano dne:

23. unora 2015

Razflko a podpis slatutarnlho organu pojiSt'ovny (

Osoba odpovMna za u Omeno a podpls)

µ~ lng~na JenSova

Ing. Jill Madera

Ing. Jilf Madera

tel.: +420 221 585 322

101.: +420 221 585 322

ERGO pojist'ovna, a.s.

Vykaz zisku a ztraty za rok 2014 (v tisfcfch Kc) Sfdlo spolecnosti: Vyskocilova 1481/ 4; 140 00 Praha 4 ICO: 61858714

Legenda I. TECHNICKY OtET K NEllVOTNIMU POJ1$f~Nf

2014 Zakladna

2014 Mezisoucet

2014 Vysledek

x

x x

1. Zaslou2ene pojistne, o~Slene od zaJIStenl: a) pfedepsane hrube pojistne

x

117663

b) pojlstne posloupene zajlSfovatelum (-) c) zmena stavu hrube vySe rezervy na nezaslou2ene pojistne (+/·)

2013 Vysledek

x

97634

20029

x

-1 11 06

d) zmena stavu rezervy na nezasloufone pojlstne, podfl zajisfovatelu (+/·)

433

-1 1 539

109 173

138 650

6275

6865

5 702

11 55

2. Pfevedene vynosy z financnfho umfstenf (investic) z Netechnickeho uctu (polo2ka 111.6.) 3. Ostatnr technicke vynosy, oelStiine od zajisliinf

x

4. Naklady na poJlstna plniinf, ociStene od zaJIStiinf:

x

x

x

x

a) naklady na poJlstna plnenf: aa) hruba vySe bb) podfl zajlSt"ovatelu (·) b) zmiina stavu rezervy na pojlslna plnenl:

x

33094 5 761

x

aa) hruba vyse

-6643

bbl podll zajlSfovatelu (·)

x

27333

x

x

x

x

-6442

-201

5. Zm6na stavu ostatnfch technickYch rezerv, otiSt6n0 od zajiSt6nf (-ti-)

x

x

7. Cislti vYSe provoznfch ncikladU:

x

x

27 132

39884

-2 133

2133

x

a) poHzovacl naklady na pojistne smlouvy

x

35045

x

b) zmena stavu ~sove rozliSen)'ch porizovacfch nAkladU (+/·)

x

3775

x

c) spravnf re21e d) provize od zajiSt"ovatelu a podlly na ziscfch (-) 8. Ostatnf technicke naklady, oClsliine od zajlslllnf 10. Mezisoueel, zustatek (vysledek) Technickeho uctu k ne2ivotnfmu pojistenr (polo2ka 111.1.)

22475

x

3282

x

x 5801 3

74 341

4 466

459

33672

29 853

Legenda

2014

2014

2014

2013

Zakladna

Mezisoutet

Visledek

Visledek

II. TECHNICKY (ltET K 21VOTNIMU POJ1$T~NI 1. Zasloulene pojlslne. otl!t6ne od zaJl!tenl:

217 386

a) pledepsane hrube pojlsllle

329

b) pojisllle postoupene zajl!rovatetum (-) c) zmena stavu rezervy na nezasloulene pojistne, otl§t6na od zajl§t6nl (
x

-1 038

x

bb) vynosy z ostatnlch lnvestic

x

66776

d) vynosy z realizace llnanlnlho umlst6nl (lnvesllc)

x

5 778

3. Pl lrustky hodnoty llnanfnlho umlst6nl (lnvestic)

x

4 . Ostalllf technicke vynosy. oti§t6ne od zaJl§tenf

x

a) naklady na pojistna pln6nf:

-246

72554

82946

6764

7 174 5040

x

x

x

x

x

191 771

x

x

x

-41

x

a) rezervy v llvolnfm pojl§t6nl:

14496

aa) hruba vy§e

192 998

195911

x

x

x

x

x

x

x

x

1 227

14496

bb) podll zaJl§l'ovatelu (-)

x

7. Premie a slevy, OO§t6ne od zajl§linf

x

8. tisla vy§e provoznlch nakladu:

x

x

17 288

-2 792

·14 477

· 1 900

· 10728

x

a) polizovacl naklady na pojlstne smlouvy b) zmena stavu lasov6 rozll!enych poRzovaclch nakladu (+/-)

36648

x

1 600

x x

35648

c) sprAvnf re!ie

827

d) provlze od zaJISrovalelu a podlly na zlsclch (-)

73069

x

x 1867

a) naklady na spravu finantnfho umls16nf (investic), v¢eln6 U!oku

78662

x

x x

b) zmena hodnoty finantnlho umfst6nf (lnvestic)

5 827

c) naklady spojene s reallzacl flnanfnlho umfstenf (lnvestic)

x

10. Ubytky hodnoty flnanlnlho umlstenl (lnvesllc)

x

7 694

15891

892

2402

24631

776

x

16 227

13625

x

13053

28390

11. Ostatnl technlcke naklady, otl§t6ne od zajl§tenl

13 . Mezisoueel, zustatek (vysJedek) Technickeho Ultu k livolllfmu pojl§16nf (pololka 111.2.)

x

1186

aa) hruba vy§e

12. Plevod vynosu z flnantnlho umfst6nf (lnvestic) na Netechnlcky Ute! (pololka 111.4.)

x

x

bb) podil zajl§l'ovatelu (·)

9. Naklady na linanfnf umls16nf (lnvestice):

x

x

b) zm6na slavu rezervy na pojlstnA pln6nf:

b) os1a1nr technicke rezervy, otl§t6ne od zajl§tenf

2 15 292

191 525

bb) podll zaJISl'ovatelu (-)

6. Zmena stavu ostatnich technick'fch rezerv, oti§tena od zaji§t6nf (
x

218095

26459

5. Naklady na pojistna pln6nl, otl§t6ne od zaji§tenf:

aa) hruba vy§e

x

Legenda

2014

2014

2014

2013

Zakladna

Mezlsoutet

Visledek

Visledek

1. Vysledek Technick6ho llelu k neflvo1nlmu pojl§lenl (polofka 1.10.)

4. Plevedene vynosy linantnlho umfst6nl (lnvestic) z Technick6ho lletu k 2ivotnlmu pojl§lenl (polofka 11. 12.) 6. Plevod vynosu z linantnlho umlstinf (lnveslic) na TechnickY Utet k ne2ivotnlmu poji§tenf (polo2ka 1.2.)

13053

28390

16227

13625

x

x

6275

6865

x

2107

1 348

1 694

2056

7. Osta Inf vynosy

x x

9. Dall z plfjmu z b6fn6 tlnnosll

x

10. Zisk nebo ztrAta z b6fn6 tlnnosti po zdanenl

x

x

11 . Mimo/Adne nAklady

x

x

13. Mlmo/Adny zisk nebo ztrAta

x

x

15. Ostalnl dane neuvedene v pledcMzejlcfch potofkach 16. Zisk nebo ztrAta za tltetnf obdobf

23. unora 2015

9569

111 96

47 521

53097

x

132

129

x

47 389

52 968

Razltko a podpis statutarniho organu

Osoba odpovl!dna za ueetnictvi

poji~rovny

ijmOoo''""'~

...;::::

'"' ,

29853

x

8. Ostalnl nAklady

~

33672

x

2. Vysledek Technick6ho llelu k flvolnlmu pojl§tenf (polofka 11. 13.)

Odeslano dne:

x

x

111. NETECHNICKY UCET

Osoba odpovl!dna za ueetnl zav~rku ljmeno a podpis)

~

Ing. Jill Mad~ra

Ing Jill Mad~ra

tel.: +420 221 585 322

tel. : +420 221 585 322


Prehled o zmenach vlastnfho kapitalu za rok 2014 (v tisfcfch Kc) Sfdlo spolecnosti: Vyskocilova 1481/4; 140

oo Praha 4

IGO: 61858714 Zakladnf kaeita1 Z0STATEK K 1. 1. 2013

316 840

fond~

Ostatnf kaeitalove fond~

Ocenov:.~r

Zisk (ztrata)

Celkem

8 221

17 795

9377

36 711

388 944

Rezervnf

Kurzove rozdfly a ocenovacf rozdily nezahrnute do hospodarskeho vysledku

roz

1~

-3 889

-3 889

Cisty zisk/ztrata za ucetnf obdobf Podily na zisku Pi'evody do fondu

52 968

52 968

-22 500

-22 500

-1 902

1 902

Z0STATEK K 31. 12. 2013

316 840

10 123

17 795

5 488

65 277

415 523

Z0STATEK K 1. 1. 2014

316 840

10 123

17 795

5 488

65 277

415 523

Kurzove rozdily a ocenovacf rozdfly nezahrnute do hospodai'skeho vysledku Cisty zisk/ztrata za ucetnf obdobf Podfly na zisku Rozpustenf zakonneho rezervnfho fondu Z0STATEK K 31. 12. 201 4

-4 165

-4165

0

47 389

-31 100

-31 100

10 123

-1 0 123 316 840

47 389

17 795

1 323

91 689

427 647


Priloha ucetni zaverky k 31. prosinci 2014

ERGO pojist'ovna, a.s. Priloha ucetni zaverky (nekonsolidovana)

Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc) I.

OBECNY OBSAH ....................................................................................................... 6

I. I.

Charakteristika a hlavnf aktivity ................................................................................... 6

I. 2.

Pnivnf pomery .............................................................................................................. 7

I. 3.

Vychodiska pro pripravu ucetni zaverky ...................................................................... 7

I. 4.

Dulezite ucetni metody ................................................................................................. 8

a)

Financnf umfstenf ......................................................................................................... 8

b)

Financnf umfstenf zivotnfch poj istenf, je-li nositelem investienfho rizika pojistnfk .... 9

c)

Naklady a vynosy z fi nancniho umfstenf... ..... .............................................................. 9

d)

Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek .................................................................. 10

e)

Zasoby ........................................................................................................................ 10

f)

Penize a ceniny ........................................................................................................... l 0

g)

Prepocty cizfch men .................................................................................................... l 0

h)

Stanovenf opravnych polozek ..................................................................................... 11

i)

Trvale nebo dlouhodobe snf:Z.enf hodnoty aktiv ..................................... ..................... 11

j)

Predepsane poj istne ..................................................... ............................................... 11

k)

Naklady na pojistna plnenf ......................................................................................... 11

1)

Porizovacf naklady na poj istne sm louvy .................................................................... 11

m)

Casove rozlisenf pofizovacfch nakladu na pojistne sm louvy ..................................... 12

n)

Rezerva na nezaslouzene poj istne .............................................................................. 12

o)

Rezerva na pojistna plnenf... ....................................................................................... 12

p)

Rezerva na premie a slevy .......................................................................... ................ 13

q)

Rezerva pojistneho z ivotnfch pojistenf.. ..............,. ...................................................... 13

r)

Rezerva na splnenf zavazku z pouzite technicke urokove miry ................................. 14

s)

Rezerva zivotnfho pojistenf, je-li nositelem investicniho rizika pojistnfk .................. 14

t)

Ostatnf technicke rezervy ........................................................................................... 14

u)

Rezervy ........................ ............................................................................................... 15

v)

Podfl zajistitelU na pojistne technickych rezervach .................................................... 15

w)

Metoda rozdelenf spolecnych polo:Z.ek mezi z ivotni a nezivotnf pojistenf ................. 15

x)

Konsolidace ................................................................................................................ 16

y)

Dan z prijmu ............................................................................................................... 16 2


Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc) I. 5.

Zmeny a odchylky od ucetnich metod a postupu ........................................................ 16

I. 6.

Rizeni rizik .................................................................................................................. 16

a)

Pojistne riziko v nezivotnim pojisteni.. ..... ............................. ..................................... 17

b)

Pojistne riziko v zivotnim pojisteni.. ..................... ...................................................... 18

c)

Operacni riziko ............................................................................................................ 19

d)

Trzni riziko .................................................................................................................. 19

e)

Dverove riziko ............................................................................................................. 20

f)

Riziko likvidity ............................................................................................................ 20

II.

ZVLASTNi OBSAH ............................................. ................................................ ...... 21

II. 1. II . 2 .

Nezivotni pojisteni ...................................................................................................... 21 Z1votn1 poJ1sten1 ......................................................................................................... . 22

II. 3.

Celkova vyse hrubeho predepsaneho pojistneho podle zemi, kde bylo uzavreno ...... 22

II. 4.

Provize a ostatni pofizovaci naklady na pojistne smlouvy ......................................... 22

Ill.

OSTATNi UDAJE ...................................................................................................... 23

v

•

'

••v

v

'

III. 1. Financni umisteni ................................................................. ....................................... 23 a)

Akcie a ostatni cenne papiry s promenliv:Ym v:Ynosem, ostatni podily ....................... 23

b)

Dluhove cenne papiry oceiiovane realnou hodnotou proti uctum nakladu a vynosu a realizovatelne cenne papiry...................................................................................... 23

c)

Dluhopisy ,,OECD" driene do splatnosti ................ ....................................................23

d)

Ostatni dluhove cenne papiry driene do splatnosti ........ ............................................. 24

III. 2. Financni umisteni zivotniho pojisteni, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik...24 III. 3. Menova struktura financniho umisteni.. ...................................................................... 24 III. 4. Pohledavky a zavazky ..................................................................... ...... ...................... 25 a)

Pohledavky .................................................................................................................. 25

b)

Zavazky .................................. ..................................................................................... 25

c)

Pohledavky a zavazky vuci podnikum ve skupine ........................ .............................. 26

d)

Dlouhodobe zavazky a pohledavky (doba splatnosti nad pet let) ............................... 26

e)

Zavazky a pohledavky z pasivniho zajisteni ...... ......................................................... 26

III. 5. Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek .......................................... ........................ 27 III. 6. Pfechodne ucty aktiv a pasiv ......................................... .............................................. 27 3


Rok koncici 3 1. prosincem 2014 (v tisicich Kc)

a)

Zustatek casove rozlisenych pofizovacich nakladu na pojistne smlouvy ................... 27

b)

Dohadne polozky pasivni ............................................................................................ 27

III. 7. Vlastni kapital ............................................................................. ................................ 28 a)

Zakladni kapital ........................................................................................................... 28

b)

Ostatni kapitalove fondy ............................................................................................. 28

c)

Rezervni fond a ostatni fondy ze zisku ....................................................................... 28

d)

Ocenovaci rozdily z preceneni majetku a zavazku ....... .............................................. 28

e)

Planovane rozdeleni zisku vytvoreneho v beznem obdobi ................................ ......... 29

Ill. 8. Technicke rezervy ................................................................................................... .... 29 a)

Prehled technickych rezerv ......................................................................................... 29

b)

Rezerva na nezasloufone pojistne ............................................................................... 29

c)

Rezerva pojistneho zivotnich pojisteni ....................................................................... 29

d)

Rezerva na pojistna plneni ...................................................................................... .... 30

e)

Rezerva na premie a slevy (hruba vyse) ...................................................................... 30

III. 9. Rezervy.................... ................................................................................ .................... 30 III. 10. Transakce nevykazane v rozvaze ................................................................................ 31 III. 11. Mozne budouci zavazky .............................................................................................. 31 III. 12. Doplnujici udaje k vykazu zisku a ztraty .................................................................... 32 a)

Pojistne premie a slevy............................................................................ .................... 32

b)

Spravni naklady ....................................................................................................... .... 32

c)

Ostatni technicke naklady a vynosy ................ ............................................................ 32

d)

Ostatni naklady a vynosy ............................................................................................ 33

e)

Zamestnanci a vedouci pracovnici .............................................................................. 33

t)

Zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni.. ..................................... 34

g)

Stat- danove zavazky a dotace ....................... ............................................................ 34

h)

Odmenovani clenu spravnich, fidicich a dozorcich organu ........................................ 34

i)

Zapujcky a zalohy poskytnute soucasn)'m clenum statutamich a kontrolnich organu ......................................................................................................................... 34

j)

Prevody nakladu mezi technick)'mi ucty a netechnick)'m uctem ............................... 34

k)

Vysledek netechnickeho uctu .............. ........................................................................ 35 4


Rok koncici 31. prosincem 20 14 (v tisicich Kc)

I)

Zisk pred zdanenim ..................... ............................... ................................................. 35

III. 13. Dane ..................... .............................................. ......................................................... 35 III. 14. Nasledne udalosti ........................................................................................................ 36

5

ERGO pojist'ovna, a.s. Pfiloha ucetni zaverky (nekonsolidovana) Rok konCici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc)

I. OBECNY OBSAH I. 1.

Charakteristika a hlavni aktivity ERGO pojist'ovna, a.s., drive VICTORIA VOLKSBANKEN pojist'ovna, a.s. resp. VICTORIA pojist'ovna, a.s. byla zapsana do obchodniho rejstfiku dne 22. zafi 1994 (ICO 61 85 87 14). Akcionafi spolecnosti jsou k 31. prosinci 2014: ERGO Austria International AG, Videii, Rakousko ERGO Versicherung AG, Videii, Rakousko

tj. 75,928 % tj. 24,072 %

Povoleni k provozovani pojist'ovaci cinnosti ziskala spoleenost dne 11. srpna 1994. Spolecnost se zab}'va pojist'ovaci cinnosti od roku 1994. Spolecnost se specializuje na tyto druhy pojisteni: zivotni, duchodove, zivotni pojisteni spojene s investicnfm fondem, urazove, pojisteni pfi pobytu v nemocnici, pojisteni lecebnych vyloh v zahranici, zdravotni pojisteni cizincu, pojisteni domacnosti, pojistenf nemovitosti, pojisteni obeanske odpovednosti.

Sidlo spolecnosti ERGO pojist'ovna, a.s. Vyskocilova 1481/4 140 00 Praha 4

Clenove pfedstavenstva a dowrci rady die vypisu z obchodnilw rejstfiku k 31. prosinci 2014: Clenove pfedstavenstva

Clenove dozorci rady

Harald Londer, Leopoldsdorfbei Wien Jana Jensova, Praha Kurt Kalla, Eggendorf

Thomas Schollkopf, Dilsseldorf Josef Adelmann, Wien Josef Kreiterling, Wien

6

ERGO pojist'ovna, a.s. Pfiloha ucetni zaverky (nekonsolidovana) Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc) Zmeny ve statutarnich organech v race 2014:

V roce 2014 pan Pavel Chmelik oznamil ukonceni sve cinnosti v predstavenstvu spoleenosti a sve clenstvi v predstavenstvu ukoncil ke dni 31. kvetna 2014. K 1. zari 2014 byl zvolen predsedou predstavenstva pan Harald Londer, ktery zaroveii ke dni 31. srpna 2014 ukoncil sve clenstvi v dozorci rade. Ke dni 31. srpna 2014 ukoncila sve clenstvi v dozorci rade pani Elisabeth Stadler. Nov)'mi cleny dozorci rady byli zvoleni pan Josef Adelmann (ke dni 31. srpna 2014) a pan Josef Kreiterling (ke dni 1. listopadu 2014). Predsedou dozorci rady byl zvolen pan Thomas Schollkopf. Predstavenstvo spolecnosti zaroveii k 1. zafi 2014 udelilo dve prokury a to panu Jifimu Maderovi a pani Helene Kundratove. Jmenem spolecnosti jednaji vzdy dva clenove predstavenstva spoleene nebo dva prokuriste spoleene nebo jeden clen predstavenstva, ktery je k tomu predstavenstvem poveren. Organizacni struktura

Nejvyssim a ridicim organem pojist'ovny je predstavenstvo. Dale je pojist'ovna rozdelena do jednotlivych oddeleni - predstavenstvo, prijem pojisteni, likvidace pojistnych udalosti, sprava kmene, finance a ucetnictvi, controlling, pojistna matematika, interni audit, informacni technologie, sprava prodeje. I. 2.

Pravni pomery Ke dni sestaveni ucetni zaverky jsou veskere pravni pomery spolecnosti v souladu se zakonem c. 277/2009 Sb., o pojist'ovnictvi, v platnem zneni (dale jen ,,zakon o pojist'ovnictvi"), se zakonem c. 89/2012 Sb., obeansky zakonik, v platnem zneni, se zakonem c. 38/2004 Sb., o pojist'ovacich zprostredkovatelich a samostatnych likvidatorech pojistnych udalosti, v platnem zneni, vcetne pfislusnych provadecich vyhlasek a dalSimi platn)'mi pravnimi predpisy.

I. 3.

Vychodiska pro pfipravu ucetni zaverky Pfi vedeni ueetnictvi a sestavovani ucetni zaverky spolecnost postupovala v souladu se zakonem c. 56311991 Sb., o ucetnictvi, v platnem zneni, vyhlaskou c. 502/2002 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/ 1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdej sich predpisu, pro ucetni jednotky, ktere jsou pojist'ovnami, v platnem zneni (dale jen ,,vyhlaska 502/2002 Sb.") a s cesk)'mi ucetnimi standardy pro ucetni jednotky, ktere uctuji podle vyhlasky 502/2002 Sb. a dalSimi souvisejicimi predpisy. Dcetnictvi spolecnosti je vedeno tak, aby ucetni zaverka sestavena na jeho zaklade podavala verny a poctivy obraz predmetu ucetnictvi a financni situace spolecnosti. 7


Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc) I. 4.

Dulefite ucetni metody a) Financni umisteni Dluhove cenne papiry

Dluhove cenne papiry jsou uctovany k okamziku porfzeni v pofizovaci cene. Pofizovaci cenou se rozumi cena, za kterou byly dluhove cenne papiry porizeny, vcetne nakoupeneho alikvotniho urokoveho vynosu a pfimych nakladu souvisejicich s jejich poffzenim. Spolecnost provadi amortizaci premie nebo diskontu u veskerych dluhovych cennych papiru. Premie ci diskont jsou rozpousteny do v:Ynosu a nakladu od okamziku pofizeni do data splatnosti rovnomerne. Amortizovane dluhove cenne papiry jsou k rozvahovemu dni preceneny na realnou hodnotu s vyjimkou dluhopisu drienych do splatnosti, jejichz emitentem je clensky stat Organizace pro ekonomickou spolupraci a rozvoj a jejichz hodnoceni bylo alespoii dvema mezinarodne uznavan:Ymi ratingov:Ymi agenturami stanoveno na urovni Ceske republiky nebo vyssi (dale ,,dluhopisy dr:Zene do splatnosti OECD"). Spoleenost vykazuje dluhopisy ,,OECD" dr:Zene do splatnosti k rozvahovemu dni v nabehle (amortizovane) hodnote. Realnou hodnotou se rozumi tr:Zni hodnota, ktera je vyhlasena na tuzemske ci zahranicni burze nebo na jinem verejnem (organizovanem) trhu. Spoleenost pouziva trzni hodnotu, ktera je vyhlasena k okamziku ne pozdejsimu, nez je okamzik oceneni, a nejvice se blizicimu tomuto datu. Neni-li trzni hodnota k dispozici nebo tato nedostatecne vyjadruje realnou hodnotu, je realna hodnota stanovena metodou kvalifikovaneho odhadu. Nabehlou (amortizovanou) hodnotou se rozumi cena pouzita pfi prvotnim zachyceni v ucetnictvi (pofizovaci cena) zvysena o nabehle prfslusenstvi a upravena o amortizaci diskontu I premie a sni:Zena o opravne polozky. Spoleenost cleni dluhove cenne papiry na cenne papiry oceiiovane realnou hodnotou proti uctum nakladu a vynosu nebo cenne papiry realizovatelne, dluhopisy ,,OECD" drzene do splatnosti a ostatni cenne papiry dr:Zene do splatnosti. Zmena realne hodnoty dluhovych cennych papiru oceiiovanych proti uctum nakladu a vynosu a cennych papiru realizovatelnych se uctuje vysledkove. Zmena realne hodnoty u dluhovych cennych papiru dr:Zenych do splatnosti, ktere se preceiiuji na realnou hodnotu, se uctuje rozvahove. Pokud jsou dluhove cenne papiry denominovany v cizi mene, je jejich hodnota prepoctena na ceskou menu aktualnim kurzem vyhlasen:Ym CNB a kurzovy rozdil dluhovych cennych papiru oceiiovanych realnou hodnotou se stava soucasti preceneni realnou hodnotou. Akcie a ostatni cenne papiry s promenlivym vynosem

Akcie a ostatni cenne papiry s promenliv:Ym vynosem jsou uctovany k okamziku porizeni 8

ERGO pojist'ovna, a.s. Priloha ucetni zaverky (nekonsolidovana) Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc)

v porizovaci cene. Porizovaci cenou se rozumi cena, za kterou byly akcie a ostatni cenne papiry s promenliv:Ym v}'nosem pofizeny, vcetne primych nakladu s jejich pofizenim souvisejicich. K rozvahovemu dni jsou akcie a jine cenne papiry s promenliv:Ym v}'nosem preceneny na realnou hodnotu. Realnou hodnotou se rozumi tr:Zni hodnota, ktera je vyhlasena na tuzemske ci zahranieni burze nebo na jinem vefejnem (organizovanem) trhu. Spolecnost pouziva trzni hodnotu, ktera je vyhlasena k okamziku ne pozdejsimu, nez je okamzik oceneni, a nejvice se blizicimu tomuto datu. Neni-li tr:Zni hodnota k dispozici nebo tato nedostatecne vyjadfoje realnou hodnotu, je realna hodnota stanovena metodou kvalifikovaneho odhadu. Pokud jsou akcie a ostatni cenne papiry s promenliv:Ym vynosem denominovany v cizi mene, je jejich hodnota prepoctena na ceskou menu aktualnim kurzem vyhlasen:Ym CNB a kurzovy rozdil se stava soucasti preceneni realnou hodnotou. Pfeceneni akcii a ostatnich cennych papiru s promenliv:Ym vynosem je promitnuto vysledkove.

Depozita ufinancnich instituci Depozita u financnich instituci jsou k okamziku pofizeni uctovany v nominalnich hodnotach. Ke konci ucetniho obdobi j sou tato aktiva pfecenovana na realnou hodnotu. u kratkodobych depozit u financnich instituci je realna hodnota predstavovana nominalni hodnotou vcetne easoveho rozliseni uroku. Pokud jsou depozita denominovana v cizi mene, je jejich hodnota prepoctena na ceskou menu aktualnim kurzem vyhlasenym CNB a kurzovy rozdil se stava soucasti preceneni. Zmena realne hodnoty se uctuje vysledkove.

b)

Financni umisteni zivotnich pojisteni, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik

0 financnim umisteni zivotnich pojisteni, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik, je uctovano oddelene od ostatniho financniho umisteni. K rozvahovemu dni je finaneni umisteni zivotniho pojisteni, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik, pfeceneno na realnou hodnotu. Za ucelem zachovani verneho a poctiveho obrazu pfedmetu ucetnictvi se 0 veskerych zmenach realne hodnoty uctuje vysledkove.

c)

Naklady a vynosy z financniho umisteni

Zpusob rozdeleni nakladu a vynosu z financniho umistenf mezi i ivotnf a neiivotni pojistenf Naklady a vynosy z finaneniho umisteni jsou v prubehu ucetniho obdobi uctovany na technicky ucet zivotniho pojisteni. cast nakladu a vynosu zachycenych na technickem uctu zivotniho pojisteni s zivotnim pojistenim nesouvisejici je ke konci ucetniho obdobi 9

ERGO pojist'ovna, a.s. Priloha ucetni zaverky (nekonsolidovana) Rok koncici 3 1. prosincem 2014 (v tisfcich Kc)

pfevedena na netechnicky ucet a jejich pomema cast je nasledne pfevedena na technicky ucet nezivotniho pojisteni. Naklady a vynosy z finaneniho umisteni jsou ke konci roku pfevedeny na zaklade pfimeho prifazeni jednotlivych slofok finaneniho umisteni.

Naklady a vynosy z realizace financniho umisteni Spolecnost pfi uctovani o realizaci financniho umisteni pouziva tzv. ,,brutto" metodu a v souladu s ni uctuje oddelene 0 veskerych vynosech z realizace ve vysi prodejni ceny pfislusnych finanenich instrumentu a zvlast' 0 nakladech ve vysi ucetni hodnoty prislusne slozky financniho umisteni zachycene v ucetnictvi.

d)

Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek

Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek je evidovan v pofizovaci cene. Dlouhodoby hmotny majetek v porizovaci cene od 1 000 Kc do 40 000 Kc a nehmotny majetek v porizovaci cene od 1 000 Kc do 60 000 Kc je odepisovan rovnomeme po dobu 24 mesicu. Majetek v pofizovaci cene do I 000 Kc je uctovan do nakladu v ucetnim obdobi, ve kterem byl porizen. Roeni odpisova sazba ucetnich odpisu vychazi z pfedpokladane doby pouzivani hmotneho a nehmotneho majetku. Spoleenost si stanovila nasledujici plan ucetnich odpisu podle skupin majetku: Pocet let odepisovani

Majetek Software Ostatni nehmotny majetek Hmotny majetek Kancelarske zarizeni, PC Automobily Trezor, stavebni upravy

e)

4 4 3 5 10

Zasoby

Zasoby jsou oceneny v porizovacich cenach. Porizovaci cena zahmuje cenu pofizeni a vedlejsi naklady spojene s porizenim. f)

Penize a ceniny

Penize a ceniny jsou oceneny nominalnimi hodnotami.

g)

Prepocty cizich men

Transakce provadene behem roku jsou pfepocteny kurzem devizoveho trhu vyhlasovan)'m CNB, ktery je platny ke dni vzniku ucetniho pfipadu, pfipadne kurzem, za jaky byla transakce realizovana.

10

ERGO pojist'ovna, a.s. Priloha ucetni zaverky (nekonsolidovana) Rok koncici 31 . prosincem 2014 (v tisicich Kc)

Aktiva a pasiva v zahranicni mene jsou k rozvahovemu dni prepocitana podle oficialniho kurzu CNB platnemu k danemu dni. Pokud nebylo vyse uvedeno jinak, uctuji se kurzove zisky a ztraty vysledkove.

h)

Stanoveni opravnych polozek

Opravne polozky jsou vytvareny k pohledavkam a ostatnim aktivum s vyjimkou financniho umisteni vykazovaneho v realne hodnote. Opravne polozky vyjadfuji prechodny pokles hodnoty jednotlivych aktiv stanoveny na zaklade odbomeho posouzeni rizik vedenim spolecnosti. Spolecnost tvori opravne polozky netto zpusobem, tj. do nakladu nebo vynosu se uctuje castka ve vysi rozdilu stavu opravnych polo:Z.ek na pocatku a na konci ucetniho obdobi. Opravne polozky k pohledavkam za pojistniky a zprostredkovateli stanovi spoleenost na zaklade analyzy jejich navratnosti. Opravne polozky jsou tvoreny jednak pausalne na zaklade vekove struktury pohledavek a dale zohlednuji riziko neplaceni jednotlivych skupin pohledavek. Opravne polozky k dluhopisum ,,OECD" dr:Z.en:Ym do splatnosti se uctuji pouze v pfipade, :le existuje riziko spojene s nesplacenim jmenovite hodnoty dluhopisu, v:Ynosu z dluhopisu nebo obojiho.

i)

Trvale nebo dlouhodobe snizeni hodnoty aktiv

Spolecnost provadi k rozvahovemu dni test trvaleho nebo dlouhodobeho sni:Z.eni hodnoty aktiv, ktera nejsou precenovana na realnou hodnotu, a aktiv, ktera precenovana jsou, ale precenovaci rozdily jsou zachycovany rozvahove. Trvale nebo dlouhodobe sni:Z.eni hodnoty daneho aktiva je promitnuto vysledkove.

j)

Predepsane pojistne

Predepsane hrube pojistne zahmuje veskere castky splatne podle pojistnych smluv behem ucetniho obdobi, nezavisle na skutecnosti, :le se tyto castky vztahuji zcela nebo zcasti k pozdejsim ucetnim obdobim.

k)

Naklady na pojistna plneni

Naklady na pojistna plneni se uctuji ve vysi castek pfiznanych k vyplate pojistnych plneni z titulu zlikvidovanych pojistnych udalosti a dale zahmuji extemi a intemi naklady pojist'ovny spojene s likvidaci pojistnych udalosti. Naklady na pojistna plneni se sni:Z.uji 0 regresy a jine obdobne naroky pojist'ovny. 0 nakladech na pojistna plneni se uctuje v okamziku ukonceni likvidace pojistne udalosti a stanoveni vyse plneni.

I)

Pofizovaci naklady na pojistne smlouvy

Pofizovaci naklady na pojistne smlouvy zahmuji vsechny prime a nepfime naklady vznikle v souvislosti s uzavrenim pojistnych smluv. 11


Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc)

m)

Casove rozliseni pofizovacich nakladu na pojistne smlouvy

Casove rozlisene pofizovaci naklady na pojistne smlouvy zahrnuji cast nakladu vzniklych pfi uzavirani pojistnych smluv v prubehu be:lneho ucetniho obdobi, ktera se vztahuje k vynosum nasledujicich ucetnich obdobi. Ke konci ucetniho obdobi spolecnost posuzuje pfimerenost vyse casove rozlisenych pofizovacich nakladu v ramci testu postacitelnosti technickych rezerv.

Neiivotni pojisteni castka casove rozlisenych porizovacich nakladu na pojistne smlouvy v nezivotnim pojisteni vychazi z celkove vyse nakladu na pofizeni pojistnych smluv vzniklych v be:lnem obdobi a odpovida casovemu rozliseni predepsaneho pojistneho. Castky easoveho rozliseni pofizovacich nakladu na pojistne smlouvy jsou stanoveny pro jednotliva odvetvi nezivotnich pojisteni. Zivotni pojisteni (jina nei investicni) Vyse easove rozlisenych pofizovacich nakladu v zivotnim pojisteni je stanovena na zaklade metody zillmerovani pro vypocet rezervy pojistneho zivotnich pojisteni, viz bod 1.4.(q). Pofizovaci naklady se nerozlisuji v pfipade pojisteni pro pfipad smrti. lnvesticni iivotni pojisteni (iivotni pojistenf, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik) Pro investicni zivotni pojisteni s jednorazove placen:Ym zivotnim pojistenim, se pofizovaci naklady easove nerozlisuji. Pro investicni zivotni pojisteni se sjednan:Ym beznym pojistn:Ym je vyse easove rozlisenych pofizovacich nakladu v investicnim zivotnim pojisteni stanovena s vyuzitim pojistne matematickych metod na zaklade hodnoty ocekavanych budoucich poplatku na uhradu pocateenich nakladu. n)

Rezerva na nezaslouzene pojistne

Rezerva na nezasloufone pojistne je tvorena jak u zivotnich, tak i u nezivotnich pojisteni, s vyjimkou zivotniho pojisteni s jednorazov:Ym pojistn:Ym a investicniho zivotniho pojisteni. Vyse teto rezervy odpovida casti predepsaneho pojistneho, ktera easove souvisi s nasledujicim nebo s pozdejsim ucetnim obdobim, a stanovi se jako souhrn techto casti pojistneho vypocitany podle jednotlivych pojistnych smluv za pouziti metody "pro rata temporis". o)

Rezerva na pojistna plneni

Rezervy na pojistna plneni jsou tvoreny ve vysi predpokladanych nakladu na pojistne udalosti: a) hlasene do konce be:lneho ucetniho obdobi, ale v beznem ucetnim obdobi nezlikvidovane (RBNS), b) do konce be:lneho obdobi vznikle, ale nenahlasene (IBNR). Vyse rezervy na pojistna plneni z pojistnych udalosti hlasenych do konce ucetniho obdobi je stanovena jako souhm rezerv vypocitanych pro jednotlive hlasene pojistne udalosti. 12


Rok konCici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc)

u

pojistnych udalosti, ktere do konce be:Z.neho ucetniho obdobi vznikly, ale nebyly pojist'ovne hlaseny, je vyse rezervy na pojistna plneni stanovena metodou kvalifikovaneho odhadu a na zaklade pojistne-matematickych metod.

Rezerva na pojistna plneni zahrnuje rovnez odhad veskerych souvisejicich externich a intemich nakladu na likvidaci pojistnych udalosti. Rezerva se snifoje o odhad hodnoty navratnych regresu, ktere byly nebo budou uplatneny vuci dlu:Z.nikum (vinikum pojistnych udalosti), pfipadne wci jin:Ym pojist'ovnam z titulu pojisteni odpovednosti za ujmu. Pfi vypoctu rezervy na pojistna plneni se nepouziva diskontovani. Pfesto:le pfedstavenstvo spolecnosti povafoje vysi rezerv na pojistna plneni za veme zobrazenou na zaklade informaci, ktere jsou k datu sestaveni ucetni zaverky k dispozici, konecna vyse zavazku se mu:le lisit v dusledku naslednych udalosti nebo nove zjistenych skutecnosti, ktere mohou mit za nasledek vyznamne zmeny konecnych hodnot. Zmeny ve vysi rezerv se zohlediiuji v ucetni zaverce toho obdobi, ve kterem jsou provedeny. Pouzite postupy a odhady jsou pravidelne provefovany.

p)

Rezerva na premie a slevy

Rezerva na premie a slevy je tvofena v souladu se vseobecn:Ymi pojistnymi podminkami u zivotniho pojisteni. Rezerva na premie a slevy v zivotnim pojisteni zahrnuje podily na pfebytku k 31. prosinci be:Z.neho ucetniho obdobi, ktere dosud nebyly pfideleny individualnim pojistn:Ym smlouvam a nejsou tedy soucasti rezervy pojistneho zivotnich pojisteni die bodu 1.4.(q).

q)

Rezerva pojistneho zivotnich pojisteni

Rezerva pojistneho zivotnich pojisteni je tvofena jako souhm rezerv vypocitanych podle jednotlivych smluv zivotnich pojisteni s vyjimkou smluv investicniho zivotniho pojisteni bez garance vyse plneni dane pojistitelem. Rezerva pojistneho zivotnich pojisteni pfedstavuje hodnoty budoucich zavazku pojist'ovny, vypoctene pojistne technick:Ymi metodami vcetne jiz pfiznanych a pfipsanych podilu na zisku a rezerv nakladu spojenych se spravou pojisteni, a to po odpoctu hodnoty budouciho pojistneho. Spolecnost uctuje o zillmerovane rezerve v souladu s kalkulaci jednotlivych tarifU. V souvislosti s pouzitim metody zillmerovani spolecnost casove rozliSuje pofizovaci naklady pfislusne pojistn:Ym smlouvam. Tyto naklady jsou pojistne technickymi metodami zapocitany v rezerve pojistneho zivotnich pojisteni. Rezerva je ocistena 0 pfechodne zapome zustatky, ktere jsou aktivovany a vykazany jako naklady pfistich obdobi. Pfi teto aktivaci je pfihli:leno k principu obezfetnosti a je zohledneno riziko pfedeasneho ukonceni pojistne smlouvy.

13


Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc) r)

Rezerva na splneni zavazku z pouzite technicke urokove miry

Spoleenost provadi k datu ucetni zaverky test postacitelnosti technickych rezerv zivotnich pojisteni (dale jen ,,test postacitelnosti rezerv"), jehoz cilem je proverit postacitelnost celkove v}'se rezerv zivotnich pojisteni (rezervy na nezaslouiene pojistne, rezervy pojistneho zivotnich pojisteni, rezervy na pojistna plneni, rezervy na premie a slevy a rezervy na zivotni pojisteni, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik). Zakladni metodou testovani rezerv je model diskontovanych pene:Znich toku. Vysledkem testu postaCitelnosti je minimalni hodnota zavazku vuci pojistnikum stanovena na zaklade nejlepsiho odhadu predpokladu budouciho vyvoje vstupnich parametru upravenych o pfirazky na riziko a neurCitost. Rezervy jsou nepostacitelne, pokud je minimalni hodnota pojistnych zavazku vyssi nez celkova vyse zivotnich rezerv sniiena o odpovidajici neamortizovane pofizovaci naklady a jina nehmotna aktiva. Zjisti-li spoleenost na zaklade testu postacitelnosti, fo celkova vyse technickych rezerv zivotnich pojisteni je nedostatecna, vytvofi rezervu na splneni zavazku z pouzite technicke urokove miry ve vysi teto nepostacitelnosti. V pfipade nutnosti vytvofit technickou rezervu na splneni zavazku z pouzite technicke urokove miry by spolecnost informovala v souladu s § 66, odst. (2) zakona o pojist'ovnictvi Ceskou narodni banku o zpusobu v}'poctu jeji vyse a ostatnich pocetnich parametrech. Zmenu stavu teto rezervy spolecnost vykazuje v polofoe 11.6.b) ve vykazu zisku a ztraty. s)

Rezerva zivotniho pojisteni, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik

Technicka rezerva zivotniho pojisteni, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik, je urcena na kryti zavazku pojist'ovny vuCi pojisten}'m u tech odvetvi zivotnich pojisteni, kdy na zaklade pojistne smlouvy investicni riziko nese pojistnik. Vyse rezervy se stanovi jako souhrn zavazku vuci pojisten}'m ve vysi hodnoty jejich podilu na umistenych prostredcich pojistneho z jednotlivych smluv investienich zivotnich pojisteni, a to podle zasad obsaienych v pojistnych smlouvach. Jestlifo zivotni pojisteni, kdy riziko z investovani financniho umisteni nese pojistnik, obsahuje i plneni ve sjednane vysi, tvofi se na toto plneni soueasne rezerva pojistneho zivotnich pojisteni. Zmenu stavu teto rezervy spolecnost vykazuje v polofoe 11.6.b) ve vykazu zisku a ztraty. t)

Ostatni technicke rezervy

Ostatni technicke rezervy se vytvari k tern zavazkum z provozovane pojist'ovaci cinnosti, ktere nelze zahrnout do vyse uvedenych technickych rezerv. Tuto technickou rezervu spolecnost vytvofi, pokud identifikuj e pfi testu postacitelnosti 14


nedostatecnost rezervy na nezaslouzene pojistne nezivotnich pojisteni. 0 vytvofeni takove rezervy inforrnuje v souladu s § 69, odst. (2) zakona o pojist'ovnictvi Ceskou narodni banku. Zmenu stavu teto rezervy spolecnost vykazuje v polo:Zce 1.5. ve vykazu zisku a ztraty. u)

Rezervy

Rezervy jsou urceny ke kryti rizik, ztrat a jinych pfipadnych zavazku, ktere jsou jasne definovany a jejichz vznik je pravdepodobny nebo jisty, ale nejista je jejich vyse nebo okamzik, ke kteremu vzniknou.

Rezerva na dane Rezerva na
v)

Podil zajistitehl na pojistne technickych rezervach

Spolecnost vykazuje v pasivech rozvahy pojistne technicke rezervy v jejich ciste vysi, tj. po zohledneni podilu zajistitelu. Vyse tohoto podilu je stanovena na zaklade ustanoveni pfislusnych zajistnych smluv, zpusobu zuctovani se zajistiteli a dale s pfihlednutim k principu opatrnosti. Spolecnost vykazuje podil zajistitelU na rezerve na nezaslou:Zene pojistne a na rezerve na pojistna plneni. Zajistitel se nepodili na dalSich pojistne technickych rezervach.

w)

Metoda rozdeleni spolecnych polozek mezi zivotni a ndivotni pojisteni

Spolecnost uctuje o spoleenych polozkach zivotniho a nezivotniho pojisteni metodou dle vyhlasky 502/2002 Sb. Tato metoda spociva v cleneni jednotlivych polo:Zek podle toho, ke kteremu pojistnemu odvetvi se vztahuji. U polozek, ktere nejsou pfimo pfifaditelne, pouziva spolecnost pro rozdeleni interne stanovene klice.

Ostatni naklady a vynosy Behem ucetniho obdobi jsou jednoznacne pfifaditelne naklady a vyuosy uctovany pfimo na technicky ucet zivotniho a nezivotniho pojisteni nebo netechnicky ucet. Naklady a vynosy, ktere neni mo:Zno jednoznacne pfifadit, jsou primarne zauctovany na technicky ucet zivotniho pojisteni a nasledne je cast pfevedena na technicky ucet nezivotniho pojisteni. K urceni teto casti jsou pouzity interne stanovene klice vychazejici ze zaslou:Zeneho pojistneho a z noveho obchodu. Timto zpusobem nejsou pfevedeny
15



Naklady a vynosy z jinancnfho umfstenf

Naklady a vynosy z financniho umisteni jsou mezi zivotni a nezivotni pojisteni rozdeleny zpusobem uvedenyro v bode 1.4.(c). x)

Konsolidace

V souladu s ustanovenim § 38a vyhlasky 502/2002 Sb. je ucetni zaverka spoleenosti zahrnuta do konsolidovane ucetni zaverky spolecnosti ERGO Versicherungsgruppe AG se sidlem v Diisseldorfu v Nemecku sestavene podle Mezinarodnich standardu finaneniho vykaznictvi. Jeji konsolidovana ucetni zaverka bude zverejnena v souladu s ustanovenim § 38a odst. 2c vyhlasky 502/2002 Sb. a podle § 2la zakona o ucetnictvi. Konsolidovanou ucetni zaverku lze ziskat v ERGO Versicherungsgruppe AG v Nemecku. Vzhledem ke splneni vsech pofadavku stanovenych vyhlaskou 502/2002 Sb. nebude spolecnost sestavovat konsolidovanou ucetni zaverku. y)

Dan z prijmu

Dan z prijmu za dane obdobi se sklada ze splatne dane a ze zmeny stavu v odloiene dani . Splatna daii zahrnuje daii vypoctenou z daiioveho zakladu s pouzitim daiiove sazby platne v beznem roce a veskere domerky a vratky za minula obdobi. Odloiena daii vychazi z veskerych doeasnych rozdilu mezi ucetni a daiiovou hodnotou aktiv a pasiv, pripadne dalSich doeasnych rozdilu (daiiova ztrata), s pouzitim ocekavane daiiove sazby platne pro obdobi, ve kterem budou daiiovy zavazek nebo pohledavka uplatneny. 0 odloiene daiiove pohledavce se uctuje pouze v pripade, kdy neexistuje pochybnost o jejim dalSim daiiovem uplatneni v nasledujicich ucetnich obdobich. Vykazuje se netto v polozkach ,,Ostatni pohledavky" nebo ,,Ostatni zavazky".

I. 5.

Zmeny a odchylky od ucetnich metod a postupu

v roce

2014 spolecnost neprovedla zadne zmeny ucetnich metod a postupu a behem ucetniho obdobi nepouzila zadnych odchylek od techto metod a postupu.

I. 6.

Rizeni rizik

V souladu s Vyhlaskou c. 434/2009 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona o pojist'ovnictvi, spolecnost zajistila nastaveni ridiciho a kontrolniho systemu tak, aby pokr}'val veskere cinnosti spolecnosti. Ridici a kontrolni system spolecnosti je nastaven tak, aby umoziioval soustavne a systematicke rizeni rizik. Spolecnost je vystavena pojistnemu riziku pfirozene vypl}'vajicimu z upsanych pojistnych smluv a dalSim rizikum, zejmena trznimu, uverovemu, operacnimu, likvidity a koncentrace. 16


Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc) Zasady a postupy pro fizeni rizik jsou ucelene a propojene se zasadami a postupy pro udrfovani kapitalu ke kryti techto rizik. Za fizeni rizik odpovida risk manager ve spolupraci s vedoucimi pfislusnych oddeleni. Pracovnici odpovedni za fizeni rizik pravidelne podavaji zpravy predstavenstvu spolecnosti. a)

Pojistne riziko v nezivotnim pojisteni

Spolecnost je vystavena pojistnemu riziku a riziku z upisovani pojistnych smluv v ramci poskytovani produktu nezivotniho pojisteni. Pojistne riziko vyplyva z nejistoty tykajici se obdobi, frekvence a vyse skod krytych pojistn:Ymi smlouvami. Nejvyznamnejsi casti je riziko z nedostateene ryse technickych rezerv, jakoz i riziko plynouci z vyse pojistneho. Vyse pojistneho se stanovuje na zaklade historickych predpokladu, ktere se mohou lisit od skuteenosti. Na urceni vyse rezerv mufo mit vyznamny vliv riziko trendu, riziko odhadu, zmena predpokladu atd. K eliminaci rizika pfi stanovovani dostatecne vyse rezerv se pouzivaji testy pfimerenosti. K fizeni pojistneho rizika spoleenost vyuziva intemi smemice pro v)'voj a ocenovani produktu, stanoveni vyse technickych rezerv a pravidla upisovani. Koncentrace pojistneho rizika

Koncentrace pojistneho rizika mufo existovat v pfipade, fo urcita udalost nebo sene udalosti mufo vyznamne ovlivnit zavazky spolecnosti. Koncentrace pojistneho rizika pak urcuje rozsah mo:Zneho vlivu techto udalosti na vysi zavazku spolecnosti. Tato koncentrace mufo vzniknout z jedne pojistne smlouvy nebo maleho poctu souvisejicich smluv, a vafo se k okolnostem, ktere byly duvodem vzniku vyznamnych zavazku. Koncentrace pojistneho rizika mufo vznikat z akumulace rizik v ramci nekolika individualnich skupin smluv, mufo nastat v pfipade vzniku malo frekventovanych udalosti velkeho rozsahu (napr. zivelni pohromy). Ke koncentraci rizik muze dale dojit v pfipade cestovniho pojisteni sjednaneho pro zajezd, kdy nehoda pri preprave muze vest k vyskytu vetSiho poctu zdravotnich poskozeni s mozn:Ymi vyssimi naklady na zdravotni peci. Koncentrace pojistneho rizika je zohlediiovana zejmena vhodnou volbou dopliikovych katastrofickych zajistnych kryti. Koncentrace z uzemniho hlediska

Rizika, ktera spoleenost upisuje, se primame nachazeji na uzemi Ceske republiky. Pouze v pfipade cestovniho pojisteni je kryto riziko na uzemi jinych statu. Riziko, kteremu je spolecnost vystavena, neni z geografickeho hlediska vyznamne koncentrovane na jakoukoli skupinu pojistenych. Strategie zajisteni

Spolecnost nektera rizika z uzaviranych pojistnych smluv zaj ist'uje s cilem omezeni rizika ztraty a s cilem chranit vlastni kapitalove zdroje. Zajistny program spoleenosti je 17



zalo2eny na kombinaci zajistnych smluv s materskou spolecnosti a z mensi casti u dalSi zajist'ovny patrici do financnf skupiny. Spolecnost uzavfni proporcionalnf a neproporcionalnf zajistne smlouvy s cilem snfzit rizikovou angafovanost. Limity maximalnf ciste angafovanosti (vlastnf vruby) v jednotlivych pojistnych odvetvich jsou prehodnocovany kazdy rok. Pro ziskani dodatecne ochrany vyuziva spolecnost pro nektere pojistne smlouvy fakultativni zajisteni.

b)

Pojistne riziko v zivotnim pojisteni

Spoleenost je vystavena rizikum vypl}'vajicim z nepfizniveho vyvoje pfedpokladu v porovnani s tfm, jak byly stanoveny pfi ocenovanf produktu. Jde napf. o riziko nepfizniveho v}'voje umrtnosti nebo dozitf, riziko odlisneho vyvoje investicnfch vynosu nebo riziko vypl}'vajfci z neocekavaneho v}'voje nakladove inflace, ci chovani klientu v pfipade ukoneovani smluv. V techto pfipadech se jedna o nebezpecf ztraty v dusledku nevyrovnanosti mezi pfijatym pojistn}'m a vyplacen}'m pojistn}'m plnenfm, investicnimi vynosy a naklady. DalSfmi riziky jsou napr. objektivnf a subjektivnf riziko pojisteneho. Objektivnf riziko je dane objektivnfmi faktory, jako je vek, pohlavi, zdravotni stav, profese. Subjektivni riziko je dane subjektivnimi faktory jako snaha pojisteneho zachovat si svuj zivot, zdravi nebo spatna finaneni situace. DalSi rizika, kter}'m je spolecnost vystavena, jsou: Rizika s nizkou frekvenci vyskytu a vyznamn}'m dopadem, ktere v zivotnim pojisteni mohou pfedstavovat jakoukoli pojistnou udalost, kterou je posti2eno vice pojistenych osob ve stejnem case a stejnem miste (napr. zivelni pohromy) Riziko koncentrace vysokych pojistnych castek, ktere sice netvofi vyznamnou cast portfolia, ale mohou znacne ovlivnit vysku pojistnych plneni a tim i hospodarsky vysledek spolecnosti Cilem rizeni rizik je identifikace, kvantifikace a eliminace rizik tak, aby nedochazelo ke zmenam, ktere maji negativni vliv na hospodarsky vysledek a vlastni kapital spolecnosti. K identifikaci, kvantifikaci a eliminaci rizik vyuziva spolecnost testovani zisku (profit testing) pfi ocenovani pojistnych produktu a test postacitelnosti rezerv. Testovani zisku slouzi ke stanoveni pfimefenych pojistnych sazeb k pojistn}'m a financnim garancim jednotlivych produktu a ke stanoven}'m pfedpokladum. Testem postacitelnosti rezerv spolecnost proveruje vysi technickych rezerv v zivotnim pojisteni vzhledem k aktualizovan}'m pfedpokladum. V ramci techto postupu se tez zjist'uje mira citlivosti vysledku na zmenu jednotlivych pfedpokladu. V pfipade objektivniho a subjektivniho rizika pojisteneho je pfi uzavirani smluv, zejmena v pfipade pojisteni se na vyssi pojistne sumy, nutne tato rizika individualne ocenit. Na zjisteni a oceneni techto rizik slouzi postupy, ktere maji za ulohu kvalifikovane posoudit 18

ERGO pojist'ovna, a.s. Pfiloha ucetni zaverky (nekonsolidovana)


zdravotnf stav, pfipadne financni situaci klienta nebo ohodnotit miru rizika, kteremu je pojisteny vystaveny. Na zaklade informaci o zdravotnim stavu, o subjektivnim riziku a o da!Sich pojistne-technickych rizicich je stanovena sazba pojistneho. Krome slevy nebo prirazky na pojistnem mu:le b.Yt stanovena vyluka nektereho rizika, druhu urazu, nemoci nebo omezenf vyse pojistne castky. Riziko, kteremu je spolecnost vystavena, neni vyznamne koncentrovane na jakoukoli skupinu pojistenych. K fizeni pojistneho rizika spoleenost vyuziva zejmena zajisteni a obezretnou upisovaci politiku. c)

Operacni riziko

Operacni riziko je riziko potencialni ztraty vypl}'vajici z chybejicich nebo nedostatecnych intemich procesu, lidskych zdroju a systemu nebo z jinych pficin, ktere mohou vznikat jak v dusledku vnitfnich tak vnejsich udalosti. Spolecnost analyzuje tato rizika a navrhuje upravy pracovnich postupu a procesu s cilem eliminace udalosti nesoucich ztratu z titulu operacnich rizik.

d)

Trini riziko

Spolecnost je vystavena tr:lnfmu riziku, tzn. nebezpeci utrpeni ztrat na zaklade v}'voje trznich parametru.

Rizeni aktiv a pasiv (A LM) Vysledek spolecnosti je v.Yrazne ovlivnen v}'vojem financnich investic a to zeJmena z duvodu vysokeho zastoupeni zivotnfho pojisteni. V teto souvislosti je proto cilem spolecnosti zajistit takovou strukturu financnfch investic, a to zejmena z hlediska dostatecne vynosnosti, bonita protistrany a likvidity, ktera by zabezpefovala dosa:leni souladu mezi aktivy a zavazky spolecnosti.

Urokove riziko Vyznamn}'m parametrem trfofho rizika je v}'voj urokovych sazeb. I toto riziko je do znacne miry sni.:leno vysok.Ym podilem financniho umisteni do ceskych statnich dluhopisu, ktere jsou pevne urocene.

Ostatni trini rizika Menove riziko mu:le b.Yt vzhledem k nizkemu objemu aktiv denominovanych v cizich menach zanedbatelne. Jelikoz akcie predstavuji pouze minoritni podil na celkovem financnim umfsteni spolecnosti, lze i kurzove riziko povafovat za nev}'znamne.

19



e)

Uverove riziko

Spolecnost je vystavena uverovemu riziku, ktere vyplyva z neschopnosti protistrany uhradit splatne castky v plne vysi. Hlavni oblasti, kde je spolecnost vystavena uverovemu riziku: Podil zajistitele na pojistnych zavazcich Dluh zajistitele, kter)' se tyka jiz vyplacene pojistne udalosti Dluzne pojistne Riziko nesplaceni jistiny nebo vynosu z finanenich investic Ke koncentraci uveroveho rizika dochazi v pfipadech skupin smluvnich protistran, ktere maji obdobne ekonomicke charakteristiky a jejichz schopnost plnit smluvni zavazky je podobne ovlivnovana zmenami ekonomickych ci jinych podminek. Pfi sve investicni cinnosti spolecnost respektuje i dodr:Zovani pfimefene diverzifikace vypl)'vajici z regulatomich pfedpisu. Sni:Zeni uveroveho rizika je dosahovano pfedevsim vysok)'m podilem ceskych statnich dluhopisu v portfoliu financniho umisteni. V)'voj pohledavek za pojistniky a obchodnimi zastupci se prube:Zne sleduje a zpusob tvorby opravnych polo:Zek je popsany v bode 1.4.(h). Vymahani techto pohledavek vykonava spolecnost ve spolupraci s extemi advokatni kancelari. f)

Riziko likvidity

Spolecnost je vystavena dennim po:Zadavkum na likviditu, ktere vypl)'vaji z pojistnych plneni. Riziko likvidity je riziko, :le hotovost na zaplaceni zavazku nemusi b)'t k dispozici v ease splatnosti za pfimefene naklady. Potfeba likvidity se nepfetrzite monitoruje za ucelem zabezpeceni potfebnych zdroju. Spolecnost ma k dispozici ruzne zdroje financovani a v souladu s platnou legislativou drzi dostatecnou cast financniho umisteni v likvidnich finanenich nastrojich.

20


II. ZVLASTNiOBSAH II. 1.

Nezivotni pojisteni Prehled o nezivotnim pojisteni v letech 2014 a 2013 je clenen podle nasledujicich skupin pojisteni:

Prime pojisteni

Pojistna odvetvi

Urazu

Nemoci

Proti pozaru ajinym majetkovym skodam

2

8 9

Hruba vyse pi'edepsane pojistne

Hruba vyse zasloufone pojistne

Hrube naklady na pojistna plneni

Hrube provozni naklady

Vysledek zajisteni

20 14

46 619

46 825

7 220

15 270

-10 512

2013

46 894

47 165

36 346

16 034

19 621

20 14

25 421

36 528

3 826

24 058

-1 040

20 13

35 943

65 422

20 227

40 656

1 952

20 14

15 16 1

14 564

5 152

6 549

-2 823

20 13

13 639

12 931

9 673

5 776

41 7

Odpovednosti a pravni ochrany, financnich ztrat

13 16 17

20 14

4 626

4 493

698

2 025

- 1 436

20 13

4104

3 952

604

I 764

- 1 199

Cestovni

18

20 14

25 836

26 359

9 555

13 393

-1 184

20 13

26 432

26 976

7 352

13 009

- I 371

2014

11 7 663

128 769

26 451

61 295

- 16 995

2013

127 012

156 446

74 202

77 239

19 420

Celkem

21


II. 2. Zivotni pojisteni Hruba vyse predepsaneho pojistneho v oblasti zivotniho pojisteni individualni pojistne pojistne kolektivniho pojisteni celkem befoe pojistne jednorazove pojistne celkem pojistne ze smluv s premiemi pojistne ze smluv, u nichZ je nositelem investicniho rizika pojistnik celkem vysledek zajisteni

2014 216 727 659

2013 217 702 I 046

217 386

218 748

187 111 30 275

190 721 28 027

217 386

218 748

185 965 31 421

206 439 12 309

217 386

218 748

211

-3 176

II. 3. Celkova tjse hrubeho predepsaneho pojistneho podle zemi, kde bylo uzavreno Vsechny smlouvy byly uzavreny na uzemi Ceske republiky.

II. 4.

Provize a ostatni porizovaci naklady na pojistne smlouvy Celkova vyse provizi v ramci pfimeho pojisteni, zejmena prov1z1 pri ziskavani, obnovovani, inkasovani a za spravu portfolia dosahla castky 49 172 tis. Kc (2013: 52 490 tis. Kc) a cleni se nasledovne:

Druh provize Ziskatelska

2014

zivotni pojisteni 2013

25 922

26 129

16 972

20 332

Peeovatelska

77 1

773

5 504

5 254

Superprovize

nezivotni pojisteni 2014 2013

3

I

0

Celkem provize

26696

26 903

22 476

25 587

Ostatni poi'izovaci naklady

10 723

11 438

18 073

21 388

I 600

3 234

3 775

9 350

39 019

41 575

44324

56 325

Zmena odl. poi'. nakladu Celkove provize a ostatni poi'. naklady

Spoleenost vykazuje peeovatelske provize ve v)'si 6 275 tis. Kc (2013: 6 027 tis. Kc) ve spravni rezii.

22

ERGO pojist'ovna, a.s. Pfiloha ucetni zaverky (nekonsolidovana) Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc)

III. OST ATNi UDAJE III. 1. Finaneni umisteni a) Akcie a ostatni cenne papiry s promenlivym vynosem, ostatni podily

20 14

Realna hodnota 2013

Poi'izovaci cena 2014 2013

I 547

408

I 39 1

354

I 547

408

I 391

354

Vydane financnimi institucemi Nek6tovane Celkem

b) Dluhove cenne papiry ocenovane realnou hodnotou pro ti uctum nakladu a vynosu a realizovatelne cenne papiry

20 14

Realna hodnota 2013

20 14

Poi'izovaci cena 20 13

194 758

190 122

179 758

179 758

194 758

190 122

179 758

179 758

Vydane finanenimi institucemi K6tovane na burze v CR Celkem

Mezirocni zvyseni realne hodnoty je zpusobeno predevsim narustem cen na burze s CP. c) Dluhopisy ,,OECD" driene do splatnosti

K6tovane na burze v CR

Realna hodnota Amortizovana hodnota 20 14 20 13 2014 2013 1 591 093 I 493 566 l 287 942 l 325 482

Poi'izovaci cena 20 14 2013 I 267 275 I 303 14 1

Celkem

1 591 093

I 267 275

l 493 566

I 287 942

I 325 482

1 303 141

Mezirocni zvyseni realne hodnoty je zpusobeno pfodevsim v)'vojem cen na burze s CP statnich dluhopisu CR, ktere spolecnost zafadila do portfolia dluhopisu ddenych do splatnosti.

23


d) Ostatni dluhove cenne papiry ddene do splatnosti Rea!na hodnota 20 14 20 13

2014

Porizovac i cena 2013

Vydane financnimi institucemi - K6tovane na burze v CR

138 148

145 259

145 857

145 857

Celkem

138 148

145 259

145 857

145 857

Mezirocni sni:Zeni realne hodnoty je zpusobeno predevsim poklesem cen na burze s ostatnimi dluhopisy, ktere spoleenost zafadila do portfolia dluhopisu dr:Zenych do splatnosti v souvislosti s blizicim se datem splatnosti dluhopisu.

III. 2. Financni umisteni zivotniho pojisteni, je-li nositelem investieniho rizika pojistnik

Cenne papiry s promenlivym vynosem Dluhove cenne papiry

Realna hodnota 2014 20 13 30 549 45 085 87 746 11 9 80 1

88 825

Terminovane vklady a depozita

13 439

13 208

11 765

122 741 12 038

146 270

163 558

141 791

160 680

Celkem

Poi'izovaci cena 2014 2013 41 201 25 901

III. 3. Menova struktura financniho umisteni

Mena

Cenne papiry ocenovane reaJnou hodnotou proti uctum nakladu a vynosu

Cenne papiry drfene do splatnosti

Cenne papiry, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik

CZK

20 14 194 758

2013 190 122

20 14 1 426090

20 13 147074 1

2014 113 226

20 13 144 234

EUR

0

0

0

0

20 802

8 5 16

USD

0

0

0

0

10 882

9 797

GBP

0

0

0

0

200

0

JPY Celkem

0

0

0

0

l 160

l 011

194 656

190 122

1 426 192

1 470 741

146 270

163 558

24

ERGO pojist'ovna, a.s. Priloha ucetni zaverky (nekonsolidovana) Rak koncici 3 1. prosincem 2014 (v tisicich Kc)

III. 4. Pohledavky a zavazky a) Pohledavky 31. prosince 2014 Ve splatnosti Po s2latnosti Celkem Vyse opravne polozky C ista vi_se celkem

31. prosince 2013 Ve splatnosti Po SElatnosti Celkem Vyse opravne polozky C ista vi_se celkem

Pohledavky za pojistniky 0 17 992 17 992 13 835 4 157 Pohledavky za pojistniky 0 25 33 1 25 331 20 465 4 866

Pohledavky za pojist'ovacimi ZErosti'. 1 51 1 58 223 59 734 56 313 3 421

Pohledavky z operaci zajistf\ni 0 0 0 0 0

Ostatni pohledavky

Celkem

7 063 1 008 8 071 531 7 540

8 574 77 223 85 797 70 679 15 118

Pohledavky za pojist'ovacimi zerosti'. I 825 84 097 85 922 80 399 5 523

Pohledavky z operaci zajistf\ni 1 843 0 1 843 0 1 843

Ostatni pohledavky

Celkem

6 236 1 040 7 276 530 6 746

9 904 I 10 468 120 372 101 394 18 978

Ostatni pohledavky 2014 966 3 326 I 595 2 184 8 071

Odlo:Zena danova pohledavka Poskytnute zalohy Ostatni pohledavky Danove 2ohledavk~ {dan z 2rijmu PO} Ostatni pohledavky celkem

20 13 800 3 023 I 246 2 207 7 276

b) Zavazky

3 I. prosince 20 14 3 1. prosince 20 13

Zavazky vuci pojistnikum

Zavazky vuci zprosti'.

44 640 44 125

11 183 10 63 1

Zavazky z operaci za· istf\ni 2 506 5 634

Ostatni zavazky

Celkem

3 920 4 880

62 249 65 270

Veskere zavazky k 31 . prosinci 2014 i k 31. prosinci 2013 byly ve splatnosti.

25


Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc) c) Pohledavky a zavazky vuci podnikum ve skupine Zavazky

Pohledavky Nazev s~olecnosti Munchener Ruckversicherungs-Gesellschaft ERGO Austria International AG ERGO Versicherung AG ERGO Pro, spol. s r. o.

Celkem

20 14 l 0 283 640

2013 l 843 0 0 640

20 14 0 315 3 134 4450

2013 0 0 7 021 4 548

924

2 483

7 899

11 569

Pohledavky a zavazky vuci podnikum ve skupine tvorily k 31. prosinci 2014 pohledavky a zavazky ze zajisteni, pohledavky a zavazky za sluzby v oblasti managerskeho poradenstvi (ERGO Versicherung AG), zavazky za sluzby v oblasti IT (ERGO Austria International AG) a pohledavky a zavazky ze zprostredkovani pojisteni (ERGO Pro, spol. s r. o.). Spolecnost nema uzavfenu ovladaci smlouvu. Zprava o vztazich bude soucasti vYi-ocni zpravy. Vsechny vyznamne transakce se spfiznen}'mi osobami byly uskutecneny za be:lnych tr:lnich podminek.

d) Dlouhodobe zavazky a pohledavky (doba splatnosti nad pet let) Spolecnost nemela ke dni ucetni zaverky dlouhodobe zavazky ani pohledavky, jejichz zbytkova doba splatnosti pfesahovala pet let.

e) Zavazky a pohledavky z pasivniho zajisteni Spolecnost vykazuje pasivni saldo zavazku a pohledavek vt1ci zajistitelUm ve vysi 2 506 tis. Kc (2013: 3 79 1 tis. Kc).

26


III. 5. Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek

Pol'izovaci cena k 1.1.20 14 Prirustky Ubytk Pofizovaci cena k 31.12.2014 Opravky k 1. 1.2014 Odpisy Ubytky opravek Opravky k 31.12.2014 Zustatkova cena k 1.1 .2014 Zustatkova cena k 31.12.2014

Dlouhodoby nehmotny majetek 18 072 0 0 18 072 18 043 9 0 18 052 29 20

Dlouhodoby hmotny majetek a zasoby 26 7 11 797 3 669 23 839 14 135 3 371 2 144 15 362 12 576 8 477

Cast odpisu ve vysi 2 040 tis. Kc je vykazovana ve spravnich nakladech, cast ve vysi 148 tis. Kc v nakladech na likvidaci a zb)'vajici cast ve vysi 1 192 tis. Kc j e vykazana v porizovacich nakladech na pojistne smlouvy. III. 6. Prechodne ucty aktiv a pasiv a) Zustatek easove rozlisenych pofizovacich nakladu na pojistne smlouvy 2014 23 521 8 700 32 221

Zivotni pojisteni Nezivotni pojisteni Celkem

20 13 25 12 1 12 475 37 596

b) Dohadne polozky pasivni

695

20 13 858 4 95 1 1 260 2 0 17 1 093 695

I 557 802 4 10 452 109 93 1 11 888

1 7 16 982 884 100 170 529 15 255

2014 660 2 845 65 2 437 925

Souteie Manazerske poradenstvi Elektricka energie Odmeny clenum statutarnich organu Audit Odstupne Mzdy Nevybrana dovolena Pravni a danove po radenstvi Naklady na dopisy Telekomunikacni sluzby Ostatni Celkem

27


III. 7. Vlastni kapital a) Zakladni kapital Registrovany zakladni kapital se sklada z 2 16 kmenovych akcii na jmeno ve jmenovite hodnote 1 000 000 Kc v zaknihovane podobe a 10 084 kmenovych akcii na jmeno ve jmenovite hodnote 10 000 Kc v zaknihovane podobe. K 31. prosinci 2014 bylo splaceno 100 % zakladniho kapitalu, tj. 316 840 tis. Kc.

Stav k 31. prosinci 2014

Emise

Druh cenneho papiru akcie akcie

Fonna kmenove kmenove

Podoba zaknihovane zaknihovane

Jmenovita Pocet kusu Celkovy hodnota cennych objem (Jdaje o vei'ejne v tis. Kc pap1ru v tis. Kc obchodovatelnosti 1 000 216 2 16 OOOneobchodovatelne 10 10 084 100 840neobchodovatelne

316 840

Celkem

Stav k 31. prosinci 2013

Emise

Druh cenneho papiru akcie akcie

Forma kmenove kmenove

Podoba zaknihovane zaknihovane

Jmenovita Pocet kusu Celkov:Y hodnota cennych objem (Jdaj e o vei'ejne v tis. Kc pap1ru v tis. Kc obchodovatelnosti I 000 216 2 16 OOO neobchodovatelne 10 10 084 100 840neobchodovatelne

316 840

Celkem

b) Ostatni kapitalove fondy Ostatni kapitalove fondy Ostatni kapitalove fondy - befoe Ocenovaci rozdily z pi'eceneni majetku a zavazku Celkem

20 14 17 795 1 323

2013 17 795 5 488

19 118

23 283

c) Rezervni fond a ostatni fondy ze zisku Spolecnost ke dni 3. dubna 2014 zrusila Zakonny rezervni fond a jeho zustatek ve vysi 10 123 tis. Kc pfevedla na ucet nerozdeleneho zisku minulych let.

d) Oceiiovaci rozdily z preceneni majetku a zavazku Zustatek k 1.1.2014

5 488

Saldo nerealizovanych ocenovacich rozdilu z pi'eceneni finaneniho umisteni Zmena v odloz.ene dani

Zustatek k 31.12.2014

-5 142 977

I 323

28


e) Planovane rozdeleni zisku vytvoreneho v beznem obdobi Hospodareni spoleenosti skoncilo v roce 2014 ziskem 47 389 tis. Kc (2013 : zisk 52 968 tis. Kc). Jeho rozdeleni bude projednano na valne hromade spolecnosti.

III. 8. Technicke rezervy a) Prehled technickych rezerv 2014

Hruba v}'se Podil zajist'ovatelu

Cista vyse

46 589 I 122 800 106 919 24 78 1 0

4 022 0 35 088 0 0

42 567 1122800 7 1 83 1 24 78 1 0

146 270

0

146 270

1447359

39 110

1408249

Hruba vyse Podil zajist'ovate!U

Cista vyfo

Rezerva na nezasloufone pojistne Rezerva pojistneho zivotnich pojisteni Rezerva na pojistna plneni Rezerva na premie a slevy Ostatni technicke rezervy Technicka rezerva na zivotni pojisteni, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik Celkem 2013 Rezerva na nezasloufo ne pojistne Rezerva pojistneho zivotnich pojisteni Rezerva na pojistna plneni Rezerva na premie a slevy Ostatni technicke rezervy

58 733 l 108 304 11 2 376 26 68 1

3 589 0 41 57 1 0

2 133

0

55 144 1108304 70 805 26 68 1 2 133

163 558

0

163 558

1 471 785

45 160

1426625

Technicka rezerva na zivotni pojisteni, je-li nositelem investicniho rizika pojistnik Celkem

b) Rezerva na nezaslouzene pojistne 2014 35 298 11 29 1 46 589

Nezivotni pojisteni Zivotni Eojisteni Celkem

20 13 46 404 12 329 58 733

c) Rezerva pojistneho zivotnich pojisteni 2014 l 266 058 150 470 7 212 1 122 800

Nezillmerovana rezerva Zillmerizacni odpocet Nulovani za2om~ch rezerv Bilancovana zillmerovana rezerva

29

2013 l 26 1 188 174 938 22 054 1 108 304

ERGO pojist'ovna, a.s. Priloha ucetni zaverky (nekonsolidovana) Rok koncici 3 1. prosincem 20 14 (v tisicich Kc)

d) Rezerva na pojistna plneni Vysledek likvidace pojistnych udalosti Rozdil mezi vysi rezervy na pojistna plneni vytvofone k 31. prosinci 2013 a platbami v prubehu roku 2014 (ktere se tykaly pojistnych udalosti zohlednenych v teto rezerve) a zbytkovou vysi teto rezervy k 31. prosinci 2014 pfedstavuje vysledek likvidace pojistnych udalosti. Jeho v}'pocet v hrube vysi a srovnatelne hodnoty jsou uvedeny v nasledujicim pfehledu : 20 14

2013

Pojistne odvetvi 2 549 2 1 973 2 227

Zdravotni pojisteni Urazove pojisteni Cestovni pojisteni Pojisteni majetku Pojisteni odpovectnosti Celkem

-3 551

499 522

- 10 613 973 -2 853 41

27 770

-16 003

Hruba vyse rezervy na pojistna plneni ke konci ucetniho obdobi je tvofena nasledovne: 2014 84 662 22 257 106 919

RBNS IBNR Celkem

20 13 92 383 19 993 112 376

e) Rezerva na premie a slevy (hruba vyse) Stav rezervy na premie a slevy k 31. prosinci 2014 cinil 24 78 1 tis. Kc (20 13: 26 681 tis. Kc). Rezerva se tvofi pouze k zivotnimu pojisteni.

III. 9. Rezervy Rezerva na dan z pfijmu -597 11 391 -597 8 722 2 633 36

Zustatek k 1.1.20 14 Tvorba Cerpani Zaplacene zalohy na dan z prijmu Vratka dane z pi'ijmu za minule obdobi Zustatek k 31.12.2014

Zalohy na daii z pfijmu zaplacene v roce 2014 a vratka za minule obdobi byly mensi ve srovnani s ocekavanou daiiovou povinnosti z titulu dane z pfijmu o 36 tis. Kc. Tato castka byla zapoctena proti dalSim daiiov}'m preplatkum z minulych let vykazanych v ramci Ostatnich pohledavek.

30

ERGO pojist'ovna, a.s. Priloha ucctni zaverky (nckonsolidovana) Rok koncfci 31. prosincem 2014 (v tisfcich Kc)

III. 10. Transakcc ncvykazane v rozvazc Spolecnost nemela ke dni ucetnf zaverky zadne transakce nevykazane v rozvaze.

III. 11.Mozne budouci zavazky Spolecnosti nej sou znamy zadne mo:lne budouci zavazky, ktere by nebyly vykazany v rozvaze.

31


III. 12.Doplilujici t'.idaje k vykazu zisku a ztraty a) Pojistne premie a slevy

v souladu s postupy uvedenYilli v bodu 1.4.(p) prflohy spoleenost zauctovala nasledujici zmeny stavu rezervy na premie a slevy: Zivotni pojisteni: Tvorba rezervy Pouziti rezervy Zmena stavu celkem (iivotni pojisteni) Pojistne premie a slevy celkem

2014

20 13

3 866 5 766 -I 900 -I 900

394 11 122 - 10 728 - IO 728

20 14 31 042 11 248 6 275 1 7 16 2 417 30 1 2 040 384 54 2 646 58 123

20 13 30 446 19 167 6 027 3 133 2 401 542 1 064 546 54 1 400 64 780

b) Spravni naklady

Osobni naklady Poradenstvi a audit Pefovatelska provize Najemne Telefonni naklady, postovne, korespondence Spoti'eba energie Odpisy dlouhodobeho majetku Spoti'eba materialu Nakup softwaru Ostatni spravni naklady Celkem spravni naklady

Polozka Poradenstvi a audit obsahuje predevsim naklady na manaforske poradenstvi poskytovane materskou spolecnosti, dale pravni poradenstvi - extemi finny. c) Ostatni technicke naklady a vynosy Nezivotni pojisteni Ostatni technicke naklady Ostatni technicke v)'nos~ Saldo - nezivotni ~ojisteni Z ivotni pojisteni Ostatni technicke naklady Ostatni technicke v~nosy Saldo - zivotni ~oj isteni

20 14 Cista v~se

20 13 Cista v)'se

4 466 5 702 I 236

459 1 155 696

24 63 1 26 459 I 828

776 5 040 4 264

Zajist'ovatele v letech 2014 a 201 3 nemeli zadny podil na ostatnich technickych nakladech a vynosech.

32


Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc) Saldo ostatnich technickych nakladu a vynosu v nezivotnim pojisteni Je tvoreno nasledujicimi polozkami:

Tvorba (-)/Rozpusteni (+) opravnych poloiek k pohledavkam Odpisy pohledavek Ostatni (+) vynos (-) naklad Saldo ostatnich technick:Ych nakladu a v:Ynosu

20 14 Cista vyse

20 13 C:ista vyse

5 344

533

-4 466 358 I 236

-230 393 696

Saldo ostatnich technickych nakladu a vynosu v zivotnim pojisteni je tvoreno nasledujicimi polozkami:

Tvorba (-)/Rozpusteni (+) opravnych poloiek k pohledavkam Provize IZP Odpis pohledavek Odpis zavazku Ostatni Saldo ostatnich technick:Ych nakladu a vynosu

2014 Cista vyse 25 372 266 -24 630 l 078 -258

20 13 Cista vyse 3 639 335 -776 91 975

1 828

4 264

d) Ostatni naklady a vynosy Netechnicky ucet Ostatni naklady Ostatni v}'nosy Saldo ostatnich nakladu a vynosu

20 14 Cista vyse

2013 C:ista vyse

1 694 2 107

2 058 1 348 -710

413

e) Zamestnanci a vedouci pracovnici Pocet zamestnancu a vedoucich pracovniku a odmeny za rok 2014 a 2013: 2014 Zamestnanci Vedouci Eracovnici Celkem

2013 Zamestnanci Vedouci Eracovnici Celkem

Prepocteny pocet zamestnancu 32

Mzdove

Socialni naklady 871

6 264 20400

Soc. a zdrav. Eojisteni 5 642 2 188 7 830

6 38 Pfepocteny pocet zamestnancu 31 6 37

Mzdove naklady 16 692 5 301 21 993

Soc. a zdrav. EoJisteni 5 675 1 870 7 545

Socialni naklady 826

naklad~

14 136

0 871

0 826

Mzdove naklady a naklady na socialni a zdravotni pojisteni zahmuji i castky, ktere jsou soucasti pofizovacich nakladu na pojistne smlouvy a nakladu na pojistna plneni.

33


Rok koncici 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc) Soucasti rnikladu na zamestnance jsou i naklady na docasne zamestnane pracovniky. Mzdove naklady na tyto zamestnance cini 1 199 tis. Kc (2013: 1 362 tis. Kc). Odmeny z titulu vykonu funkce clenstvi v statutamich a kontrolnich organech jsou vykazany v bode IIl.12.(h). Osobni naklady (mzdove naklady, soc. a zdrav. pojisteni, ostatni naklady) zamestnancu administrativy jsou vykazany ve spravni rezii. Osobni naklady zamestnancu sjednavajicich pojisteni jsou vykazany v pofizovacich nakladech na pojistne smlouvy av roce 2014 cinily 10 804 tis. Kc (2013: 10 668 tis. Kc). Osobni naklady zamestnancu zabezpecujicich likvidaci pojistnych udalosti jsou vykazany v nakladech na pojistna plneni av roce 2014 cinily 1 551 tis. Kc (2013: 1 920 tis. Kc). f) Zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni

K 31. prosinci 2014 zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni cini 829 tis. Kc (2013: 877 tis. Kc), ze kterych 562 tis. Kc (2013: 571 tis. Kc) predstavuji zavazky ze socialniho zabezpeceni a 267 tis. Kc (2013: 306 tis. Kc) pfedstavuji zavazky ze zdravotniho pojisteni. Zadne z techto zavazku nejsou po splatnosti.

g) Stat - danove zavazky a dotace Daiiove zavazky cini 687 tis. Kc (2013: 735 tis. Kc), z toho 197 tis. Kc tvofi DPH (2013: 219 tis. Kc), 368 tis. Kc daii z pfijmu fyzickych osob (2013: 408 tis . Kc), 2 tis. Kc daii silnicni (2013: 5 tis. Kc) a 120 tis. Kc cini povinny odvod za nesplneni zamestnani osob se zdravotnim postizenim (2013: 103 tis. Kc). Zadne z techto zavazku nej sou po splatnosti.

h) Odmenovani clenu statutarnich a kontrolnich organu Naklady na odmeny clenu statutamich a kontrolnich organu v roce 2014 cinily 10 522 tis. Kc (2013: 8 713 tis. Kc).

i) Zapujcky a zalohy poskytnute soueasnym clenum statutarnich a kontrolnich organu Spoleenost v roce 2014 a 2013 neposkytla soucasnyro clenum statutamich a kontrolnich organu zadne zapujcky ani zalohy. j) Prevody nakladu mezi technickymi ucty a netechnickym uctem

Celkova vyse nakladu, ktere byly prevedeny mezi technickyro uctem zivotniho pojisteni, nezivotniho pojisteni a netechnickyro uctem na zaklade klice uvedeneho v bode I.4.(w), cinila ke dni ucetni zaverky 32 561 tis. Kc (2013: 39 828 tis. Kc).

34

ERGO pojist'ovna, a.s. Priloha ucetni zaverky (nekonsolidovana) Rok koncici 3 1. prosincem 2014 (v tisicich Kc)

k) Vysledek netechnickeho uctu Vysledek netechnickeho uctu za rok 2014 dosahl zisku 664 tis. Kc (2013: ztrata 5 275 tis. Kc). I) Zisk pfed zdanenim Zisk pred zdanenim za rok 2014 cinil 56 958 tis. Kc (2013: zisk 64 164 tis. Kc).

III. 13.Dane Dan splatna Dan z pfijmu ve vykazu zisku a ztraty ve vysi 9 569 tis. Kc (2013: 11 196 tis. Kc) zahmuje daii z pfijmu za zdaiiovaci obdobi 2014 ve vysi 11 391 tis. Kc (2013: 10 704 tis. Kc), vratku dane za minule obdobi ve vysi 2 633 tis. Kc (2013: domerek 597 tis. Kc) a zmenu stavu odlozene daiiove pohledavky/zavazku ve vykazu zisku a ztraty 81 1 tis. Kc (2013: -105 tis. Kc).

Vykazane odloiene dafzove pohledavky a zavazky }sou nasledujici: Pohledavky 2014 20 13

20 14

Zavazky 2013

2014

Rozdil 2013

Dlouhodoby hmotny majetek Pohledavky

0 1 302

158 1 929

26 0

0 0

-26 1 302

158 1 929

Dopad do vykazu zisku a ztrat'l!._

I 302

2 087

26

0

I 276

2 087

Ocenovaci rozdily z pi'eceneni majetku a zavazku

0

0

310

1 287

-310

-1 287

Dof!..ad do vlastniho kaf!..italu

0

0

310

I 287

-3 10

- I 287

1 302

2 087

336

1 287

966

800

-336

-2 087

-336

-2 087

0

0

966

0

0

-800

966

800

Odlozena danova pohledavka/-zavazek Kompenzace souvisej icich odlozenych dai\ovych eohledavek a zavazku Odlozena danova Eohledavka/-zavazek

35


Rok koncicl 31. prosincem 2014 (v tisicich Kc)

III. 14.Nasledne udalosti Po datu sestaveni ucetni zaverky nejsou vedeni spolecnosti znamy zadne vyznamne nasledne udalosti, ktere by si vyzadaly upravu ucetni zaverky spolecnosti k 3 1. prosinci 2014.

Odeslano dne:

Razitko a podpis statutamiho organu poj i~fovny ~

Osoba odpovedna za u~etnietv i (jmeno a podpis)

23. unora 20 15

Ing. Jana Jen/

lng. Jiff Madera

""

~

36

ng. Jifi Madera

ERGO pojist'ovna, a.s. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2014

Recommend Documents