eyello CZ, k.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. PROSINCI 2014

eYello CZ, k.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. PROSINCI 2014

eYello CZ, k.s. Samostatná účetní závěrka Rok končící 31. prosincem 2014

Výkaz zisku a ztrát Označ.

Text

I.

Tržby z prodeje elektřiny a plynu

A. 1. A. 2.

Náklady na nákup elektřiny a plynu ve Skupině Náklady na nákup elektřiny a plynu mimo Skupinu

+

Obchodní marže

II.

Výkony

II. 1.a.

Ostatní výnosy ve Skupině

II. 1.b.

Ostatní výnosy mimo Skupinu

B.

Výkonová spotřeba

B.1.1. B.1.2. B.2.1.

(tis. Kč) od 1.5.2014

od 1.1.2014

2014

Pozn. do 31.12.2014

do 30.4.2014

Celkem*)

2013

45 099

15 258

60 357

6 677

-23 178

-9 857

-33 035

-4 100

-16 422

-4 104

-20 526

-965

(1)

5 499

1 297

6 796

1 612

(1)

11 103

6 117

17 220

24 572

11 043

6 100

17 143

24 547

60

17

77

25

-10 697

-4 602

-15 299

-9 861

Spotřeba materiálu a energie ve Skupině

-26

-5

-31

-32

Spotřeba materiálu a energie mimo Skupinu

-12

-4

-16

-13

Nakoupené služby ve Skupině

-7 793

-3 858

-11 651

-8 565

B.2.2.

Nakoupené služby mimo Skupinu

-2 866

-735

-3 601

-1 251

+

Přidaná hodnota

5 905

2 812

8 717

16 323

C.

Osobní náklady

-4 221

-2 338

-6 559

-6 298

C. 1.

Mzdové náklady

-3 244

-1 275

-4 519

-3 653

C. 2.

--

-364

-364

-557

C. 3.

Odměny členům orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

-931

-582

-1 513

-1 806

C. 4.

Sociální náklady

-46

-117

-163

-282

D.

-15

-2

-17

-2

-7 514

-4 156

-11 670

-16 774

G.

Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provoz. oblasti

-334

-44

-378

-11

III.

Tržby z prodeje majetku a zásob

--

--

--

1

III. 1.

Tržby z prodeje majetku ve Skupině

--

--

--

1

IV.

Ostatní provozní výnosy

1

--

1

--

H.

Ostatní provozní náklady

*

Provozní výsledek hospodaření

N.

Nákladové úroky

XI.

Ostatní finanční výnosy

O.

E.

(2)

(3)

(5)

-240

-182

-422

-783

-6 418

-3 910

-10 328

-7 544

-16

-18

-34

-53

1

--

1

5

Ostatní finanční náklady

-31

-11

-42

-20

*

Finanční výsledek hospodaření

-46

-29

-75

-68

Q.

Daň z příjmu za běžnou činnost

--

-1 200

-1 200

1 200

Q.2.

- odložená

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům

--

-1 200

-1 200

1 200

-6 464

-5 139

-11 603

-6 412

6 458

--

6 458

--

*** Výsledek hospodaření za účetní období -6 -5 139 -5 145 *) Údaje za období 1.1.2014-31.12.2014 jsou pro posouzení roční výkonnosti bez zohlednění změny právní formy společnosti.

-6 412

T.

2


(tis. Kč)

Rozvaha 2014 Označ.

AKTIVA CELKEM

192 814

-112 139

80 675

26 500

36 875

112 689

-111 750

939

12 609

8 454

112 689

-111 750

939

12 609

8 454

112 689

-111 750

939

12 609

8 454

63 027

-389

62 638

10 213

22 690

1 920

--

1 920

1 570

670

1 920

--

1 920

370

670

--

--

--

1 200

--

61 052

-389

60 663

8 587

21 953

Dlouhodobý majetek Dlouhodobý hmotný majetek

(5)

2. Stavby

C.

Oběžná aktiva

C. II.

Dlouhodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodních vztahů 8. Odložená daňová pohledávka

(6)

Krátkodobé pohledávky

C. III.

(7)

1 688

-389

1 299

429

1 393

2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba

(15)

6 458

--

6 458

2

3

2 386

--

2 386

431

828

7. Krátkodobé poskytnuté zálohy

(8)

27 982

--

27 982

2 858

9 805

8. Dohadné účty aktivní

(9)

22 538

--

22 538

4 867

9 924

55

--

55

56

67

55

--

55

56

67

17 098

--

17 098

3 678

5 731

17 098

--

17 098

3 678

5 731

Krátkodobý finanční majetek 1. Peníze

C.IV.

Časové rozlišení

D. I.

1. Náklady příštích období

D. I.

Označ.

PASIVA

(10)

Pozn.

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál

A.

Netto

1. Pohledávky z obchodních vztahů 6. Stát - daňové pohledávky

C.IV.

Netto

Korekce

B. II.

C. III.

30.4.2014

Brutto

B. B. II.

2013 Netto

AKTIVA

(11)

2014

2013

30.4.2014

80 675

26 500

36 875

6 855

15 000

6 861

A. I.

Vklady společníků

6 861

--

--

A. I.

1. Vklad komplementáře

5 861

--

--

2. Vklad komanditisty

1 000

--

--

A. II.

Základní kapitál

--

10 000

10 000

A.III.

Fondy ze zisku

--

2 000

2 000

A.IV.

--

9 412

--

A. V.

Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období

B.

Cizí zdroje Krátkodobé závazky

B. III. B. III.

C. I.

1.

-6 412

-5 139

11 497

30 008 30 008

73 818

11 497

1. Závazky z obchodních vztahů

(12)

3 202

325

1 119

2. Závazky - ovládající a řídící osoba

(15)

13 981

6 227

10 583

335

203

239 161

5. Závazky k zaměstnancům Závazky ze soc. zabezpečení a zdrav. 6. pojištění

(4)

155

136

7. Stát - daňové závazky a dotace

(4)

124

225

93

8. Krátkodobé přijaté zálohy

(13)

55 807

4 381

17 813

214

--

0

Časové rozlišení

2

3

6

Výdaje příštích období

2

3

6

10. Dohadné účty pasivní C. I.

-6 73 818

3


Výkaz o peněžních tocích

Počáteční stav peněz a peněžních ekvivalentů

(tis. Kč) od 1.5.2014

od 1.1.2014

2014

do 31.12.2014

do 30.4.2014

Celkem *)

67

56

56

2013 10

Provozní činnost Příjmy z prodeje elektřiny a plynu

69 599

22 827

92 426

6 028

Výdaje za nákup elektřiny a plynu

-54 481

-20 263

-74 744

-5 093

Čistý příjem z prodeje elektřiny a plynu

15 118

2 564

17 682

935

Příjmy ve Skupině

11 643

5 495

17 138

24 348

Výdaje ve Skupině Provozní výdaje Změny krátkodobého pracovního kapitálu Osobní výdaje Daně přímé

-8 118

-2 593

-10 711

-14 960

-11 806

-2 965

-14 771

-6 305

-242

-246

-488

-133

-4 030

-2 124

-6 154

-5 902

426

--

426

1 061

2 991

131

3 122

-956

Příjmy z prodeje stálých aktiv

--

--

--

1

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

--

--

--

1

1

-3 000

-2 999

-961

-3 004

2 880

-124

8 962

Čistý peněžní tok z provozní činnosti Investiční činnost

Finanční činnost Vyplacená dividenda a tantiémy Cashpooling ve Skupině Úvěry ve Skupině Čistý peněžní tok z finanční činnosti Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů

--

--

--

-7 000

-3 003

-120

-3 123

1 001

-12

11

-1

46

Konečný stav peněz a peněžních ekvivalentů 55 67 55 56 *) Údaje za období 1.1.2014-31.12.2014 jsou pro posouzení celkových peněžních toků za rok 2014 bez zohlednění změny právní formy společnosti.

4


Všeobecné údaje Založení a charakteristika společnosti eYello CZ, k.s. (dále jen „eYello CZ“ nebo Společnost) byla zapsána do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze 1 dne 28.5.1996, IČ 25 05 40 40. Sídlo Společnosti je Kubánské náměstí 1391/11, Praha 10, PSČ 100 00. Společnost nabízí dodávky elektřiny a plynu pod značkou Yello Energy. Dále zajišťuje finanční pronájem technologií a technologických zařízení pro společnost PREdistribuce, a.s. skupiny Pražské energetiky (dále jen „Skupina“ nebo „Skupina PRE“). Tyto činnosti představují podstatnou část výnosů Společnosti. Smlouvy o finančním pronájmu končí v roce 2015. K 1.5.2014 proběhla změna právní formy společnosti z právní formy akciová společnost na právní formu komanditní společnost, která byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1.5 2014. V této souvislosti společnost sestavila v souladu se zákonem č. 125/2008 Sb konečnou mimořádnou účetní závěrku za období od 1.1.2014 do 30.4.2014. Účetní závěrka za období od 1.5.2014 do 31.12.2014 je sestavena jako řádná. Společníci eYello CZ, k.s.

31.12.2014

Pražská energetika a.s.

komplementář

90%

PREměření a.s.

komanditista

10%

Celkem

100%

Zisk/ ztráta Společnosti se dělí následovně: Komplementáři připadá podíl na zisku/ ztrátě ve výši 99,9 %, Společnosti připadá podíl na zisku ve výši 0,1 %. Podíl na zisku připadající na Společnost náleží po zdanění komanditistovi. Podíl na ztrátě komanditista nenese. Akcionáři eYello CZ, a.s.

30.4.2014

31.12.2013

Pražská energetika a.s.

90%

100%

PREměření a.s.

10%

--

100%

100%

Celkem

Statutární orgány k 31.12.2014 Komplementář

Osoba zastupující koplementáře

Pražská energetika, a.s.

Ing. Pavel Elis

Předseda představenstva a generální ředitel společnosti Pražská energetika, a.s.

Dipl.-Ing. Alexander Manfred Sloboda

Místopředseda představenstva a obchodní ředitel společnosti Pražská energetika, a.s.

Statutární a dozorčí orgány k 30.4.2014 Představenstvo Ing. Michal Kulig

Člen představenstva, obchodní ředitel eYello CZ

Dozorčí rada Ing. Roman Tupý

Předseda dozorčí rady, zaměstnanec společnosti Pražská energetika, a.s.

Dipl.-Ing. Alexander Manfred Sloboda

Člen dozorčí rady, místopředseda představenstva společnosti Pražská energetika, a.s. a obchodní ředitel společnosti Pražská energetika, a.s. Členka dozorčí rady, zaměstnankyně společnosti Pražská energetika, a.s.

Ing. Hana Fischerová

5


Statutární a dozorčí orgány k 31.12.2013 Představenstvo Ing. Jaroslav Oliva

Člen představenstva, finanční ředitel eYello CZ, zaměstnanec společnosti Pražská energetika, a.s.

Prokura Ing. Michal Kulig

Prokurista, obchodní ředitel eYello CZ

Dozorčí rada Ing. Roman Tupý Dipl.-Ing. Alexander Manfred Sloboda Ing. Hana Fischerová

Předseda dozorčí rady, zaměstnanec společnosti Pražská energetika, a.s. Člen dozorčí rady, místopředseda představenstva společnosti Pražská energetika, a.s. a obchodní ředitel společnosti Pražská energetika, a.s. Členka dozorčí rady, zaměstnankyně společnosti Pražská energetika, a.s.

V souvislosti se změnou právní formy společnosti zapsané do obchodního rejstříku 1.5.2014 statutární a dozorčí orgány k tomuto datu zanikly. Organizační struktura Společnosti Společnost má dva úseky: Obchod a Finance.

6


Účetní zásady Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Východiska přípravy účetní závěrky Hodnoty v účetní závěrce jsou uváděny v tisících Kč (tis. Kč) nebo milionech Kč (mil. Kč). Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Přepočet cizích měn Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se v průběhu roku přepočítávají denním směnným kurzem devizového trhu vyhlašovaným Českou národní bankou. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Majetek ve vlastnictví Společnosti Nakupovaný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady spojené s pořízením. Hmotný, resp. nehmotný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně nad 40 000 Kč, resp. 60 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok je vykazován v rozvaze. Drobný hmotný a drobný nehmotný majetek Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 40 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok je klasifikován jako drobný hmotný majetek a softwarové vybavení v ceně do 60 000 Kč je klasifikováno jako drobný nehmotný majetek. Nákup tohoto majetku se účtuje na vrub nákladů a jeho fyzický stav je veden v podrozvahové evidenci. Technická zhodnocení Významné výdaje vynaložené na výměnu části jednotlivých položek dlouhodobého majetku navyšují zůstatkovou účetní hodnotu daného odpisovaného majetku. Ostatní následné výdaje jsou kapitalizovány pouze v případě, že se tím zvýší budoucí ekonomická hodnota daného majetku. Výdaje související s běžnými opravami a údržbou jsou účtovány do nákladů. Odpisy Dlouhodobý majetek Společnosti je účetně odpisován lineárně s použitím následujících dob odpisování: Kategorie majetku Pronajímaný majetek

Doba odpisu v letech 10

Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky jsou oceňovány nominální hodnotou sníženou o opravné položky. Peníze a peněžní ekvivalenty Penězi a peněžními ekvivalenty se rozumí hotovost, peníze na cestě, vklady na běžných bankovních účtech a další krátkodobá vysoce likvidní finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno, která mohou být okamžitě převedena na hotovost a jejichž hodnota je stálá. Ztráty ze snížení hodnoty aktiv Při ocenění aktiv (s výjimkou odložené daňové pohledávky) k rozvahovému dni se zkoumá, zda u jednotlivých položek existuje indikace snížení jejich hodnoty. Pokud ano, je u příslušného aktiva účtováno snížení hodnoty pomocí opravné položky.

7


Akciový kapitál do 30.4.2014 (před změnou právní formy Společnosti) Emitované akcie Společnost emitovala kmenové akcie znějící na jméno (viz bod „Vlastní kapitál“). Dividendy Dividendy se vykáží v období, ve kterém bylo schváleno rozdělení zisku. Vklady do základního kapitálu komanditní společnosti od 1.5.2014 (po změně právní formy Společnosti) Peněžité vklady do základního kapitálu Základní kapitál Společnosti je tvořen peněžitými vklady společníků (viz bod „Vlastní kapitál“). Převod podílu na zisku Zisk/ ztráta Společnosti se dělí mezi komplementáře a Společnost v poměru určeném ve společenské smlouvě Společnosti. Převod podílu na zisku/ ztrátě připadajícího na komplementáře je zaúčtován do výkazu zisku a ztráty. Podíl na zisku připadající na Společnost, který náleží po zdanění komanditistům, bude zaúčtován v období, ve kterém bude schváleno rozdělení zisku. Cash pooling Společnost je zapojena do systému cash poolingu mateřské společnosti. Úroky z cash poolingu jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako výnosové, případně nákladové úroky. Zůstatek peněžních prostředků v cash poolingu je vykázán jako pohledávka nebo závazek vůči mateřské společnosti. Rezervy Rezerva je vykázána v rozvaze tehdy, pokud vznikl Společnosti právní nebo konstruktivní závazek jako výsledek minulých událostí a je pravděpodobné, že peněžní toky poplynou ven ze Společnosti. Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky jsou oceněny nominální hodnotou. Výnosy Výnosy z prodeje elektřiny a plynu jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období její spotřeby zákazníky. Tržby z ostatních poskytnutých služeb jsou vykázány v okamžiku poskytnutí služby. Výnosy z pronájmu (finanční leasing technologií a technologických celků) se vykazují rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Náklady Splátky operativního leasingu jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Jedná se zejména o nájem administrativních budov a vozidel. Daň z příjmů Daň z příjmů běžného období je vykázána ve výkazu zisku a ztráty a zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatnou daní se rozumí daňová povinnost plynoucí z hospodaření v běžném roce a dále doplatky (resp. přeplatky) daně z minulých období vyplývající z rozdílu mezi odhadovanou a skutečnou daní v minulých obdobích. Odložená daň je stanovena rozvahovou metodou, a to na základě přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou všech rozvahových položek. Při výpočtu je použita daňová sazba, která bude podle očekávání platit v období, kdy dojde k realizaci těchto přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka se účtuje pouze v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že tato pohledávka bude v dohledné budoucnosti realizována. Výkaz o peněžních tocích Společnost se rozhodla od roku 2013 sestavovat výkaz o peněžních tocích přímou metodou. Výkaz sestavený přímou metodou přináší více informací pro operativní řízení podniku.

8


Důležité účetní odhady Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

9


Obsah přílohy účetní závěrky 1.

Výnosy

2.

Náklady na nákup materiálu, služeb a energií

3.

Osobní náklady

4.

Závazky vůči státu

5.

Dlouhodobý hmotný majetek

6.

Odložená daňová pohledávka

7.

Pohledávky z obchodních vztahů

8.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

9.

Dohadné účty aktivní

10. Přechodná aktiva 11. Vlastní kapitál 12. Závazky z obchodních vztahů 13. Krátkodobé přijaté zálohy 14. Spřízněné strany 15. Vztahy ve Skupině 16. Významné události po datu účetní závěrky

10


(1) Výnosy

(tis. Kč) od 1.5.2014

od 1.1.2014

2014

do 31.12.2014

do 30.4.2014

celkem

2013

Prodej elektřiny B2C

20 561

7 208

27 769

4 572

Prodej distribučních a systémových služeb B2C

15 522

5 091

20 613

958

9 016

2 959

11 975

1 147

45 099

15 258

60 357

6 677

Náklady na nákup prodané elektřiny

-16 631

-6 332

-22 963

-3 289

Náklady na nákup distribučních a systémových služeb

-15 522

-5 091

-20 613

-958

-7 448

-2 537

-9 985

-818

-39 600

-13 961

-53 561

-5 065

5 499

1 297

6 796

1 612

Výnosy a náklady související s prodejem elektřiny a plynu

Výnosy z prodeje plynu Výnosy celkem

Náklady na nákup plynu Náklady celkem Hrubý zisk z prodeje elektřiny a plynu

Ostatní výnosy Finanční leasing - výnosy z pronájmu technologií společnosti PREdistribuce, a.s. Ostatní Celkem

od 1.5.2014

od 1.1.2014

2014

do 31.12.2014

do 30.4.2014

celkem

2013

11 043

6 100

17 143

24 547

60

17

77

25

11 103

6 117

17 220

24 572

(2) Náklady na nákup materiálu, služeb a energií

(tis. Kč) od 1.5.2014

od 1.1.2014

2014

do 31.12.2014

do 30.4.2014

celkem

2013

7 611

3 767

11 378

8 157

143

80

223

366

65

16

81

74

Náklady na nákup materiálu, služeb a energií ve Skupině

7 819

3 863

11 682

8 597

Marketing

2 428

520

2 948

767

1

56

57

56

86

43

129

107

Služby mateřské společnosti dle manažerské smlouvy Pronájem vozidel Ostatní

Konzultační služby Nájemné Materiál a vlastní spotřeba energií Ostatní Náklady na nákup materiálu, služeb a energií mimo Skupinu Celkem

12

4

16

13

351

116

467

321

2 878

739

3 617

1 264

10 697

4 602

15 299

9 861

11


(3) Osobní náklady

Průměrný počet Mzdy Pojištění Odměny členům orgánů společnosti Ostatní sociální náklady *)

(tis. Kč) od 1.5.2014

od 1.1.2014

2014

do 31.12.2014

do 30.4.2014

celkem

2013

Zaměstnanci

Zaměstnanci

Zaměstnanci

Zaměstnanci

vč. managementu

vč. managementu

vč. managementu

vč. managementu

5

4

5

5

3 244

1 275

4 519

3 653

931

582

1 513

1 806

--

364

364

557

46

117

163

282

2 338

6 559

6 298

Celkem 4 221 *) Jedná se především o náklady na příspěvky na životní pojištění a na stravování.

(4) Závazky vůči státu

(tis. Kč)

Závazky vůči státu Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Daňové závazky *) *) Zahrnuje daň z příjmů fyzických osob, odvod DPH a daň z elektřiny.

2014

2013

30.4.2014

155

136

161

124

225

93

Žádný z výše uvedených závazků není po lhůtě splatnosti. (5) Dlouhodobý hmotný majetek

(mil. Kč)

Dlouhodobý hmotný majetek Společnosti představuje výhradně hodnotu pronajímaných technologií a technologických celků. Pořizovací hodnota Stav k 31.12.2012 Úbytky Stav k 31.12.2013 Oprávky Stav k 31.12.2012 Odpisy Oprávky k úbytkům Stav k 31.12.2013 Zůstatková hodnota k 31.12.2012 Zůstatková hodnota k 31.12.2013

Pořizovací hodnota 245,0 -84,5 160,5 -215,6 -16,8 84,5 -147,9 29,4 12,6

Stav k 31.12.2013 Úbytky Stav k 30.04.2014 Oprávky Stav k 31.12.2013 Odpisy Oprávky k úbytkům Stav k 30.04.2014 Zůstatková hodnota k 31.12.2013 Zůstatková hodnota k 30.04.2014

160,5 -47,8 112,7 -147,9 -4,2 47,9 -104,2 12,6 8,5

Pořizovací hodnota Stav k 30.04.2014 Úbytky Stav k 31.12.2014 Oprávky Stav k 30.04.2014 Odpisy Oprávky k úbytkům Stav k 31.12.2014 Zůstatková hodnota k 30.04.2014 Zůstatková hodnota k 31.12.2014

112,7 -112,7 -104,2 -7,6 --111,8 8,5 0,9

Společnost nemá žádný majetek, který by byl v zástavě nebo jímž by bylo ručeno, ani nevlastní žádný drobný dlouhodobý majetek.

12


(6) Odložená daňová pohledávka

(tis. Kč)

Odložená daňová pohledávka vykázaná k 31.12.2013 představovala daňovou ztrátu vzniklou na základě výsledku hospodaření za účetní období. S ohledem na změnu právní formy a s tím spojené daňové dopady byla odložená daňová pohledávka zrušena. Dále již není účtována, protože základ daně je převáděn na komplementáře ve stejném poměru jako zisk/ ztráta Společnosti. (7) Pohledávky z obchodních vztahů

(tis. Kč) 2014

2013

30.4.2014

do 6 měsíců po splatnosti

941

196

672

6 - 12 měsíců po splatnosti

377

45

61

více než 12 měsíců po splatnosti Pohledávky z obchodních vztahů po splatnosti brutto ve lhůtě splatnosti Pohledávky z obchodních vztahů brutto celkem

88

--

--

1 406

241

733

282

199

715

1 688

440

1 448

(8) Krátkodobé poskytnuté zálohy

Poskytnuté zálohy na nákup plynu a distribučních služeb Ostatní poskytnuté zálohy Celkem

(tis. Kč) 2014

2013

30.4.2014

27 153

2 192

9 182

829

666

623

27 982

2 858

9 805

(9) Dohadné účty

(tis. Kč)

Jde o dohadnou položku na dodané a dosud nevyfakturované dodávky elektřiny a plynu. (10) Přechodná aktiva

(tis. Kč)

Jde o část výdajů na marketing, která bude přeúčtována do nákladů v následujících obdobích v závislosti na dodávkách elektřiny a plynu zákazníkům. (11) Vlastní kapitál

(tis. Kč)

Základní kapitál Základní kapitál Společnosti je tvořen peněžitými vklady v celkové výši 10 000 000 Kč. K 30.4.2014 (před změnou právní formy Společnosti) se základní kapitál Společnosti skládal z 10 ks akcií (10 ks akcií v roce 2013) znějících na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč (1 000 000 Kč v roce 2013). Rozdělení výsledku hospodaření Na základě rozhodnutí valné hromady konané 6.3.2014 byla před změnou právní formy Společnosti vyplacena dividenda z výsledku hospodaření za rok 2013 a z nerozdělených zisků z minulých let ve výši 3 000 tis. Kč. Výsledek hospodaření za období 1.1.2014 – 30.4.2014 (před změnou právní formy Společnosti) ve výši 5 138 tis. Kč byl na základě rozhodnutí schůze společníků Společnosti ze dne 9.6.2014 převeden do nerozdělených zisků.

13


Výkaz o změnách vlastního kapitálu Základní Základní kapitál kapitál - vklad - vklad komanditisty komplementáře

Rezervní fondy

Nerozdělený zisk

Výsledek hospodaření

Vlastní kapitál celkem

Zůstatek k 31.12.2012

--

10 000

2 000

8 939

1 433

22 372

Výplata tantiém

--

--

--

--

-960

-960

Nerozdělený zisk

--

--

--

473

-473

--

Čistý zisk roku 2013

--

--

--

--

-6 412

-6 412


--

10 000

2 000

9 412

-6 412

15 000

Výplata dividend za rok 2013 Převod zisku/ ztráty před přeměnou Společnosti

--

--

--

-3 000

--

-3 000

--

--

--

-6 412

6 412

--

Zisk/ ztráta 1-4/2014 Prodej 1 akcie komanditistovi před přeměnou Společnosti

--

--

--

--

-5 139

-5 139

1 000

-1 000

--

--

--

--


1 000

9 000

2 000

--

-5 139

6 861

-5 139

5 139

--

--

--

--

--

-6

-6

9 000

2 000

-5 139

-6

6 855

Převod zisku/ ztráty za 1-4/2014 Zisk/ ztráta 5-12/2014 Zůstatek k 31.12.2014

1 000

Čistý vklad komplementáře

Předpokladem změny právní formy Společnosti z akciové společnosti na komanditní Společnost byl převod 1 akcie eYello CZ, a.s. o jmenovité hodnotě 1 mil. Kč na budoucího komanditistu PREměření, a.s. Ke dni změny právní formy Společnosti byl touto akcií splacen vklad komanditisty PREměření a.s. do základního kapitálu Společnosti ve výši 1 mil. Kč. Komplementář splatil svůj vklad do základního kapitálu Společnosti zbývajícími akciemi eYello CZ, a.s. o celkové jmenovité hodnotě 9 mil. Kč. (12) Závazky z obchodních vztahů

(tis. Kč)

Společnost neeviduje žádné závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti. (13) Krátkodobé přijaté zálohy

(tis. Kč)

Přijaté zálohy představují zálohy od koncových zákazníků na dodávky elektřiny a plynu. (14) Spřízněné strany

(tis. Kč)

Za osoby s řídící pravomocí je považován ředitel Společnosti (za období do 30.4.2014 před změnou právní formy Společnosti a v roce 2013 ředitel Společnosti, členové představenstva a prokurista). Členové nejužšího vedení užívají firemní osobní automobil i pro soukromé účely. Celkové odměny členů statutárních a dozorčích orgánů a nejužšího managementu:

Počet osob

od 1.5.2014

od 1.1.2014

2014

do 31.12.2014

do 30.4.2014

celkem

3

Odměny (tis. Kč) *) 980 *) Jedná se o mzdy, odměny členům orgánů a příspěvek na životní pojištění a zdravotní péči.

2013

5

4

5

1 237

2 217

3 351

14


(15) Vztahy ve Skupině

(tis. Kč) Pohledávky eYello CZ

Závazky eYello CZ

k 31.12.

k 31.12.

2014 Pražská energetika, a.s. v tom: Obchodní pohledávky/závazky Pohledávky/ závazky z cash poolingu Pohledávky/ závazky z převodu podílu na zisku/ ztrátě Společnosti Příjmy/ Výdaje příštích období (cash pooling) Celkem

2013 30.4.2014

2014

2013 30.4.2014

6 458

2

3

13 983

6 230

10 589

--

2

3

9 222

1 344

2 819

--

--

--

4 759

4 883

7 764

6 458

--

--

--

--

--

--

--

--

2

3

6

6 458

2

3

13 983

6 230

10 589

Výnosy eYello CZ

Pražská energetika, a.s. v tom: Převod podílu na zisku/ ztrátě Společnosti PREdistribuce, a.s. v tom: Pronájem technologií Celkem

od 1.5.2014

od 1.1.2014

2014

do 31.12.2014

do 30.4.2014

celkem

2013

6 458

--

6 458

--

6 458

--

6 458

--

11 043

6 100

17 143

24 548

11 043

6 100

17 143

24 547

17 501

6 100

23 601

24 548

Náklady/ Výdaje eYello CZ

Pražská energetika, a.s. v tom: Ostatní služby Elektřina a plyn Ostatní výnosy a náklady Dividendy Úroky z cash poolingu Úroky z úvěrů PREdistribuce, a.s. v tom: Elektřina a plyn Ostatní výnosy a náklady Celkem

od 1.5.2014

od 1.1.2014

2014

do 31.12.2014

do 30.4.2014

celkem

2013

-30 511

-15 502

-46 012

-12 738

-4 623

-2 983

-7 606

-2 995

-22 677

-8 623

-31 300

-4 088

-3 195

-878

-4 073

-5 602

-

-3 000

-2 999

-

-16

-18

-34

-32

--

--

--

-21

-502

-1 236

-1 738

-12

-501

-1 234

-1 735

-12

-1

-2

-3

--

-31 013

-16 738

-47 750

-12 750

Veškeré transakce se společnostmi ve Skupině PRE byly uskutečněny za běžných obchodních podmínek. Společnost neutrpěla žádnou újmu z obchodování se spřízněnými osobami. (16) Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

15

eyello CZ, k.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. PROSINCI 2014

Recommend Documents