ZUNO BANK AG, organizační složka. Zpráva auditora a účetní závěrka k 31. prosinci 2012

ZUNO BANK AG, organizační složka Zpráva auditora a účetní závěrka k 31. prosinci 2012

ZUNO BANK AG,

organizační

složka

Příloha účetní závěrky

Rok končící 31. prosince 2012

Obsah:

Zpráva nezávislého auditora

3

Výkaz o úplném výsledku

5

Výkaz o finanční pozici

6

Výkaz o peněžních tocích

7

Příloha

8

2

KPMG česká republika Audit, S.r.D. Pobrežní 648/1 a 18600 Praha 8 Ceská republika

Zpráva nezávislého auditora pro organizační složka

Telephone +420 222 123 111 Fax +420 222 123 100 Internet www.kprng.cz

zřizovatele

ZUNO BANK AG,

Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti ZUNO BANK AG, organizační složka, tj. výkazu o finanční pozici k 31. prosinci 2012, výkazu o úplném výsledku, výkazu o peněžních tocích za rok 2012 a přílohy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti ZUNO BANK AG, organizační složka jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní záyěrky. Odpovědnost statutárního

orgánu účetní jednotky za účetní závěrku

Statutární orgán společnosti WNO BANK AG, organizační složka je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora

Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně vyhodnocení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém, který je relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli V)jádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme

přesvědčeni,

vyjádření

že získané našeho ,ýroku.

důkazní

informace poskytují

dostatečn)'

a vhodný základ pro

Ob.:hodnl rej"trlk vedený r lěstsk:; m soudem v Praze oddn C, "Iožka 24185.

KPr, lG Ceok.a republika ,:,udit s.r.o., a Czech limited li.bílit,' com pan, .nd a member lirm ol the Kpt. lG net 'orl< ol independent memb,r firms affiliated "ith i~prAG International Ccůperati "e '"KPf lG International"), a S ,:/iss enti't'j _

IC 49619187 DIC CZ69~001996

Výrok auditora

Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti ZUNO BANK AG. organizační složka k 31. prosinci 2012 a nákladů. výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2012 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve mění přijatém Evropskou unií.

V Praze. dne 21.

května

2013

kP/7q o.~1' i1f'~~f 4~/ KPMG Ceská republika Audit. s.r.o. Oprávnění číslo 71

~

Ing. Pavel ZáV1tkovský Partner Oprávnění číslo 69

ZUNO BANK AG,

organizačnf složka

Sldlo: Na Rybnlčku 1329.'5, Praha 2, 120 00 IČO: 24726389 Předmět

podnikáni: Banka

Okamžik sestaveni účetnl závěrky: 21.

května

2013

Kód banky: 2310

VÝKAz O ÚPLNÉM VÝSLEDKU za rok končfcf 31.12.2012

tis. Kč

Poznámka V!'IIosy z úroků a podobné výnosy

317989

50901 -104569

3

-18757

-53668

4

-3 099

O

-21856

-53 668

Výnos)' z poplatků a provizi Náklady na poplatky a provize Čisté náklady z poplatků a provizi Čistý zisk z finančnlcb operaci

Ostatnl provozní výnosy Všeobecné provoznl náklady

5 6 7 8

Ztráta za účetnl období z bUně činnosti před zdaněnfm Daňzpřijmli

Ztráta po zdaněni Ostatní úplný výsledek Celkový souhrnný výsledek bospodafení

PHloba uvedená na stranách 8 až 34 tvotl nedilnou součást této účetní závěrky .

2011

-336746

Náklady na úroky a podobné náklady Čistý úrokový náklad Ztráta ze snlženl hodnoty úvěru a pohledá\ck Čistý úrokový náklad po ztrátácb ze snlženl hodnoty úv~rů a pohledávek

2012

9

10 685

1 600

-17267

-5520

-6582

-3920

3030

293

119274

135492

-117285

-105572

-23 419

-27375

-4800

4800

-28219

-22575

O

-28219

O

-22575

ZUNO BANK AG,

organizační

složka

VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI k 31. prosinci 2012

Poznámka

tis. Kč

2012

2011

AKTIVA Pokladní hotovost a vklad; u centrálních bank

10

297306

Pohledávky za bankami

11

14 251903

Pohledávky za klienty

12

101223

Dlouhodobý nehmotný majetek

13 14

1190 6640

Dlouhodobý hmotný majetek Odložená daňová pohledávka

9

Ostatní aktiva

15

Náklady a ptljmy pfištich období Aktiva celkem

O

198053

II 320742 O 433 9781 4800

4379

826

546

161

14663187

11534796

11 556959

PASI\'A Závazky Vllči klientům

16

14543760

Rezeny

17

1058

Ostatní pasiva výnosy a vjdaje ptlštích období

18

48731

Pasiva celkem

O 30786

O

66

14593549

11 587811

ZÁVAZKY VUČI CENTRÁLE Dlouhodobý závazek Vllči centrále zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

20

198964

48092

Nerozdělený

20

-101107

-711532

Zisk nebo ztráta za účctni období

20

-28219

-22 575

69638

-53015

14663187

11534796

Závazky vdči centrále celkem Pasiva a závazky VllB centrále celkem

Ptl\oha uvedená na stranách 8 až 34 tvotl nedllnou součást této účetní zá". ěrky.

ZUNO BANK AG,

organizačnf

složka

VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TocíCH za rok končfcl31.12.2012

Poznámka

tis. Kč Ztráta před zdaněnim Úprava o nepeněžni operace: Hmotný a nehmotný majetek (odpisy, prodej a vyřazeni) Opra'. né položky a rezervy

2012

2011

-23419

-27375

3173

1652

4157

Ostatní provoznl výnosy a všeobecné provoznl náklady (TTP) Úrokové výnosy (FTP) Ostatní úrokové výnosy a náklady

-313 508

-50730

332265

104398

Provozní ztráta pfed změnou provozních aktiva pasiv

-112951

-96 885

Peněžní

-115620

-124830

tok z provoznfch činnosti

Zvýšení ostatnl aktiv Zvýšení provozních pasiv Pohledávky za klienty Závazky ke klientům Přijaté úroky Placené úroky

-3820

-827

17879 -103843

27885

2884 325

II 466370

O

4 002

171

-234270

-13 980

2564274

II 479619

Nákup a prodej hmotného a nelunotného majetku

-909

Čistý peněžnf tok z investičnfch činností

-909

··10599 -10599

Čistý peněžní tok z provozních činnosti Peněžnf

Peněžní

tok z investičních činností

tok z finančnfch činnosti

Peněžní prostředky

poskytnuté centrálou

580000

140000

Čistý peněžní tok z finančnfch činností

580000

140000

3030414

Čisté zvýšeni hotovosti a jiných rychle Iik"l'idnich prostfedkň Peněžní

prostfedky a peněžní ekvivalenty na začátku obdobf

Peněžní

prostfedky a

Příloha

peněžní ekvivalenty

na konci obdobf

uvedená na stranách 8 až 34 tvolf nedílnou součást této účetní závěrky.

23

II 518795

11 512135 6660

23

14549209

11 518 795

ZUNO BANK AG,

organizační

složka


Rok končÍcÍ 31. prosince 2012

1.

OBECNÉINFO~CE

(a)

Charakteristika banky

Vznik a charakteristika banky ZUNO BANK AG, organizační složka ("banka") není samostatnou právnickou osobou, ale představuje organizační složku zahraniční banky ZUNO BANK AG se sídlem Am Stadtpark 3, 1030 Vídeň, Rakouská republika, registrované Obchodním soudem ve Vídni pod číslem FN 326454f (dále jako "zřizovatel" nebo "centrála"). Finanční výsledky zřizovatele za rok 2012 jsou dostupné v sídle zřizovatele a na internetové stránce banky (www.zuno.cz). V rámci majetkové struktury je zřizovatel (a tedy i banka jako součást té samé právnické osoby) ovládanou osobou podle § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ovládaný Raiffeisen Bank International (RBl), jako konečnou ovládající osobou v rámci skupiny RBL Slovenská pobočka zřizovatele ZUNO BANK AG, pobočka zahraničnej banky, kromě poskytování bankovních operací soukromým klientů, rezidentům Slovenské republiky, dále poskytuje některé centralizované funkce v rámci tzv. Shared Service Centre (operations, IT a marketing) pro zřizovatele a také pro jeho jiné pobočky (dále jako ,SSC'). ZUNO BANK AG, organizační složka byla zapsána do Obchodního v praze dne 30. srpna 2010, oddíl A, vložka 73218.

rejstříku

vedeném

Městským

soudem

Banka se zabývá především poskytováním bankovních operací (depozitní produkty, platby a spotřebitelské úvěry) soukromým klientům, rezidentům České republiky.

Sídlo ZUNO BANK AG, organizační složka Na Rybníčku 1329/5 Praha 2 Česká republika Identifikační číslo

24726389 Členové pfedstavenstva zfizovatele - zahraniční osoby k 31. prosinci 2012

András Hámori (předseda, do 31.12.2012) Zsolt Emv~s Miloš Matula Oyvind Oanes (od 23.2.2012)

Vedoucí organizační složky k 31. prosinci 2012 Miloš Matula (od 1.8.2012) Tomáš Kuna (do 31.7.2012)

Prokura k 31. prosinci 2012 Radek Hudáček (od 1.12.2012) Martin Svobodný (do 30.11.2012)

8

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



1.

OBECNÉ INFORMACE (pokračování)

(a)

Charakteristika banky (pokračování) Vedoucí organizační složky a prokurista jsou týkající se banky. Změny

v obchodním

oprávněni společně

zastupovat banku ve všech záležitostech

rejstříku

V roce 2012 byly provedeny následující změny v obchodním rejstříku: • • • •

=

dne 23. února 2012 byl pan Oyvind Oanes jmenován do představenstva zřizovatele - zahraniční osoby, dne 8. srpna 2012 byl pan Tomáš Kuna odvolán z funkce vedoucího organižační složky, dne 8. srpna 2012 byl pan Miloš Matulajmenován vedoucím organizační složky, dne 27. prosince 2012 byl pan Martin Svobodn)- odvolán z funkce prokuristy organizační složky, dne 27. prosince 2012 byl pan Radek Hudáčekjmenován prokuristou organizační složky

Tyto změny byly k datu sestavení účetní závěrky banky zapsány do obchodního rejstříku. Pan Andras Hamori byl odvolán z funkce předsedy v obchodním rejstříku byl proveden 23. ledna 2013.

(b)

Východiska pro přípravu

představenstva zřizovatele

31. prosince 2012. Záznam

účetní závěrky

Tato statutární účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy fmančního výkaznictví (lnternational Financial Reporting Standards - dále jen "IFRS") a interpretacemi schválen)'1lli Radou pro mezinárodní účetní standardy (lnternational Accounting Standards Board - dále jen "IASB"), ve znění přijatém Evropskou unií. Účetní politíky uvedené dále byly použity konzistentně pro všechna prezentovaná účetní období. Účetní závěrka obsahuje výkaz o úplném výsledku, výkaz o finanční pozici, výkaz o peněžních tocích sestavený nepřímou metodou a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář.

Účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn., že transakce a další skutečnosti byly

uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání banky.

věcně

a

časově

Tato účetní závěrka byla připravena na principu historických pořizovacích cen. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. Banka sestavuje nekonsolidovanou účetní o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. Funkční měna

závěrku

v souladu s požadavky Zákona

č.

563/1991 Sb.,

a měna vykazování

Položky, které jsou součástí účetní závěrky banky, jsou oceňovány za použití ekonomického prostředí, ve kterém banka působí ("funkční měna").

měny

primárního

Účetní závěrka je prezentována v Kč, které jsou pro banku jak měnou funkční, tak měnou vykazování. Všechy údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

9

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



1.

OBECNÉ INFORMACE (pokračování)

(b)

Východiska pro přípravu

účetní závěrky (pokračování)

Použití odhadů

Pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS je nezbytné, aby vedení banky provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiva závazků vykazovaných k rozvahovému dni, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Skutečné výsledky mohou od těchto odhadů lišit. Tyto odhady a posouzení jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na minulých zkušenostech a dalších faktorech, včetně očekávání budoucích událostí, které banka považuje za současných podmínek za přiměřené.

2.

DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:

(a)

Den

uskutečnění účetního případu

V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo den nákupu nebo prodeje valut, deviz, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtováni příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den vydání nebo převzetí úvěrového příslibu , převzetí oběživa,

Účetní případy nákupu a prodeje [mančoích aktiv s obvyklým termínem dodáni (spotové operace) se v den

sjednání obchodu vykazují přímo v příslušné položce aktiv nebo pasiv. Pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.

Finanční

aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z výkazu o [manční pozici v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

(b)

Přepočet

cizí měny

Transakce vyčíslené v cizí měně j sou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti j sou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiva pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, případně položek zajišťujících měnové riziko plynoucí ze smluv, které ještě nejsou vykázány ve výkazu o [manční pozici banky nebo očekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve výkazu o úplném výsledku v položce "Čistý zisk z finančních operacf'.

10

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



2.

DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování)

(c)

Úrokové náklady a výnosy Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu o úplném výsledku v položkách "výnosy z úroků a podobné výnosy" a ,,Náklady na úroky a podobné náklady". Banka účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím metody efektivní úrokové míry. Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu zůstatkové hodnoty finančního aktiva či závazku a příslušných úrokových výnosů a nákladů během příslušného období. Efektivní úroková míra je takovou úrokovou mírou, která přesně diskontuje jmenovitou hodnotu budoucích peněžních toků během očekávané životnosti finančnfho nástroje, nebo příslušného kratšího období, na současnou hodnotu finančního aktiva či závazku. Banka počítá efektivní úrokovou míru tak, že odhadne budoucí peněžní toky, které vyplývají z uzavřených smluvních podmínek (například možnost předčasného splacení), ale nezvažuje budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje všechny poplatky zaplacené a přijaté smluvnimi stranami, které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a dalších přirážek a slev.

(d)

Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu o úplném výsledku v položkách "výnosy z poplatků a provizí" a "Náklady na poplatky a provize", s výjimkou poplatků, které jsou považovány za nedílnou součást efektivní úrokové míry.

(c)

Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu o úplném výsledku Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu o úplném výsledku jsou účtovány za použití akruálního principu, ~. do období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.

(f)

Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: • • •

existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž "pravděpodobné" znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

Rezervy jsou vykazovány ve výši současné hodnoty předpokládaných výdajů potřebných k vypořádaní závazku s použitím sazby před zdaněním, která zohledňuje současné tržní ocenění časové hodnoty peněz a specifických rizik daného závazku. Navýšení rezervy z důvodu zohlednění časové hodnoty peněz je vykázáno jako úrokový náklad. (g)

Zdanění

Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu o úplném výsledku zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let. Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdfló mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiva pasiva jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají z titulu některých daňově neu.znatelných rezerv a opravných položek a rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného a nehmotného majetku.

II

ZUNO BANK AG,

organizační

složka

Phloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012

2.


(g)

Zdanění (pokračováni)

že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše její předpokládané realizace.

V

případě,

daňová

Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu o úplném výsledku s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přimo do závazků vůči centrále. (h)

Daň

z přidané hodnoty

Banka je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty ("DPH"). Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován pořizovací cenou včetně daně z přidané hodnoty. Banka neuplatňuje odpočet DPH na vstupu vzhledem k tomu, že poměr příjmů podléh~iících DPH k celkovým př~imům banky nedosahuje takové výše, aby bylo pro banku ekonomické DPH na vstupu uplatňovat. (i)

Úvěry a pohledávky

Pohledávky jsou účtovány v pořizovacích cenách snížených o ztráty ze znehodnocení. Časové rozlišeni úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny, zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro v)-počet naběhlé hodnoty banka používá metodu efektivní úrokové míry. Nedílnou součástí efektivní úrokové míry jsou poplatky a související transakční náklady. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskjtnutí fmančních prostředků. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho banka stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud banka přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoři k této části pohledávky opravnou položku. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů, po zohledněni odpisů jsou zahrnuty ve výkazu o úplném výsledku. Opravné položky jsou pro potřebu výpočtu daňové povinnosti vedeny v analytické evidenci. (j)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetekje veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je odepisován ve výkazu o úplném výsledku v položce "Všeobecné provozní náklady" od okamžiku, kdy je připraven k použiti, rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetkujsou následující:

4 roky 4 roky 5 let 5 let

Software IT zařizení a kancelářské vybavení Nábytek Automobily

Technická zhodnocení najatého majetkujsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, ktel')' časový úsekje kratší. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000,- Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000,- Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok. 12

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



2.


(j)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (pokračování) Použitelnost majetku banka periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů.

Majetek banky je pravidelně testován na znehodnocení. Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce "Všeobecné provozní náklady" v roce, ve kterém byly vynaloženy související náklady.

(k)

Peněžní prostředky

a peněžní ekvivalenty

Pro účely sestavení výkazu o peněžních tocích, peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují zůstatky s dobou splatnosti tři měsíce a méně od data jejich získání, včetně hotovosti a zůstatků u centrálních bank (včetně povinných minimálních rezerv), obchodovatelná aktiva, dluhové cenné papíry, pohledávky za bankami a závazky vůči bankám.

(I)

Závazky vůči

klientům

se nejdříve vykazují v reálné hodnotě po odpočtu souvisejících transakčních se závazky vůči klientům vykazují v naběhlé hodnotě. Veškeré rozdíly mezi reálnou hodnotou přijatých prostředků (bez souvisejících transakčních nákladů) a odkupní hodnotou se vykazují ve výkazu o úplném výsledku použitím metody efektivní úrokové míry. Závazky

vůči klientům

nákladů. Následně

(m)

Prostředky


Prostředky poskytnuté centrálou představují zdroje dlouhodobého fmancování banky ve poskytnutých finančních prostředků (bezúročný vklad).

(n)

formě

Ostatní pasiva Ostatní pasiva

představují

krátkodobé závazky banky provozního charakteru vykazované v naběhlé

hodnotě.

(o)

Vykazování podle segmentů Oborový segment představuje skupinu aktiv a činností zapojených do procesu poskytování výrobků a služeb, které jsou vystaveny rizikům a dosahují výnosnosti odlišných od rizik a výnosnosti v rámci jiných oborů činnosti. Územní segment představuje poskytování výrobků a služeb v konkrétním ekonomickém prostředí, které je vystaveno rizikům a dosahuje výnosnosti odlišné od rizik a výnosnosti v rámci jiných ekonomických prostředí. Banka k datu účetní závěrky poskytovala služby pouze jednomu segmentu, a to soukrom)"ffi klientům, rezidentům České republiky.

(p)

Položky z jiného účetního období a

změny účetních

metod

Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu o úplném výsledku v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím položky "Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období" ve výkazu o finanční pozici.

13

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



2.


(q)

Standardy a interpretace, které jsou vydány, ale dosud nebyly použity K datu schválení této účetní závěrky byly vydány následující standardy a interpretace, které nejsou doposud v platnosti:

- IFRS 7 - Finanční nástroje: zveřejňování - upravený standard, rozšíření zveřejňování týkající se kompenzace fmančních aktiva finančních závazků (datum účinnosti 1. ledna 2013) - IFRS 10 - Konsolidované účetní závěrky (datum účinnosti 1. ledna 2014. Dřívější aplikace je možná, pokud současně budou dříve použity i IFRS ll, IFRS 12, lAS 27 (2011) a lAS 28 (2011» - IFRS II - Společná uspořádání (datum účinnosti 1. ledna 2014. Dřívější aplikace je možná, pokud současně budou dříve použity i IFRS 10, IFRS 12, lAS 27 (2011) a lAS 28 (2011» - IFRS 12 možná)

Zveřejnění

- IFRS 13 -

Ocenění

- lAS 12 -

Daně

podílu v jiných jednotkách (datum účinnosti 1. ledna 2014. Dřívější aplikace je

reálnou hodnotou (datum účinnosti 1. ledna 2013)

z příjmu - upravený standard (datum účinnosti 1. ledna 2013)

- lAS 19 - Zaměstnanecké požitky - upravený standard, požitkových projektU (datum účinnosti 1. ledna 2013)

post-zaměstnanecké

požitky a zrušení

- lAS 27 - Individuální účetní závělky - znovu vydan)- standard (datum účinnosti 1. ledna 2014. aplikace je možná, pokud současně budou dříve použity i IFRS 1O,IFRS ll, IFRS 12 a lAS 28)

Dřívější

- lAS 28 (2011) - Investice do přidružených a společných jednotek - znovu vydaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2014. Dřívější aplikace je možná, pokud současně budou dříve použity i IFRS 10, IFRS 11,IFRS 12 a lAS 28) - lAS 32 - Finanční nástroje: presentace - upravený standard, kompenzace fmančních aktiva fmančních závazků (datum účinnosti 1. ledna 2014. Dřívější aplikace je možná při zveřejnění dodatečných informací požadovaných IFRS 7 ) Tyto standardy nebyly k datu sestavení účetní závěrky v platnosti. Dle odhadu banky dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro fmanční výkaznictví, které vstoupí v platnost po 1. lednu 2013, nebude mít v)-znamný dopad na účetní závěrku sestavenou k 31. prosinci 2013, včetně srovnatelných údaju.

14

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



3.

ČISTÝ ÚROKOVÝ NÁKLAD tis.

Kč

Výnosy z úroků a podobné výnosy z pohledávek za bankami (FTP) z povinných minimálních rezerv u ČNB z úvěrů a pohledávek za klienty ostatní Celkem Náklady na úroky a podobné náklady z vkladů klientů Celkem Čistý úrokový náklad

2012

2011

313 508 1 525 2 955 1 317989

50730 170

50901

(336746) (336746)

(104569) (104569)

(18757)

(53668)

Zhodnocování depozit z vkladů banky je řízené centralizovaným oddělením Treasury u zřizovatele. výnosy z těchto vkladů jsou následně realokované zpět bance prostřednictvím Fund Transfer Pricing (FTP) modelu společnosti.

4.

ZTRÁTA ZE SNíŽENÍ HODNOTY ÚVĚRU A POHLEDÁVEK tis.

Kč

2012

Opravné položky k ÚVěnL'I1 a pohledávkám za klienty vytvořené na individuálním základě vytvořené na portfoliovém základě

(675) (2424)

Celkem

(3099)

15

2011

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



5.

VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč

2012

2011

výnosy z poplatkil. a provizí z platebního styku a kartových operací ostatní

9133 1 552

1269 331

10685

1600

12952

3835

2535 1 780

1606 79

17267 582l

5520 392O ( l

2012

2011

Kurzové rozdíly

3030

293

Celkem

3030

293

Celkem Náklady na poplatky a provize z platebního styku, kartových operací a systémů prevence praní špinavých peněz ptefakturace zřizovatele - přímé náklady na poplatky (body č. 20, 21) ostatní

Celkem Celkem čisté nákladr z I!0l!latků a I!rovizf

6.

~6

ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis.

Kč

16

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



7.

OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSy Stav k 31. prosinci 2012

tis.

Provozní výnosy banky

Kč

Ostatní provozní výnosy Pronájem osobního vozu Refundace nákladó banky za rok 2012

106

Celkem

106

Refundace od SSC

zřizovatelem

25

119 143

106 119 168

25

119143

119274

Refundace od SSC

Refundace

nákladů

Refundace nákladu Celkem

Stav k 31. prosinci 2011 Proyoznf výnosy banky

tis. Kč Ostatní provozní výnosy Pronájem osobního vozu Refundace nákladó banky za rok 2011 Dobropisované náklady na centralizované funkce z roku 2010

.. 17

nákladů zřizovatelem

Celkem

72 879

179 72 879

62434

62434

135313

135492

179

179

Celkem

nákladů

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



8.

VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY Stav k 31. prosinci 2012

tis. Kč Všeobecné provozní náklady Mzdové náklady Mzdy a odměny zaměstnancům a členům vedení Sociální a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance

Provozní náklady Nájemné Náklady spojené s IT podporou Náklady spojené s právními a konzultačními službami Marketingové náklady Telekomunikace, poštovné a ostatní služby Cestovní náklady Odpisy hmotného a nehmotného majetku Rezerva na restrukturalizaci Ostatní

Celkem

Provozní náklady banky

Provozní náklady vzniklé u zřizovatele

aSSC

Osobní náklady vzniklé u SSC

Osobní náklady banky refundované SSC

Celkem

17001 5771 482

17 001 5 771 482

23254

23254

6564 5862

988

6564 6850

2272 62 130

3 71

2 275 62 201

8113 934

424 19

3 031 1058 1 145 91109 114363

18

1506 1506

49 108

(31) (216)

8 555 845

4506

(3000)

3 031 1 058 2 652

4663 4663

(3247} {3247}

94031 117285

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



8.

VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY (pokračování) Stav k 31. prosinci 20 II

Provozní náklady

tis.

Kč

Všeobecné provozní náklady Mzdové náklady Mzdy a odměny zaměstnancům a vedení Sociální a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance

banky

Provozní náklady vzniklé u zřizovatele

Osobní náklady vzniklé II

aSSC

SSC

Celkem

členmn

12074 3854 224

12074 3854 224

16152

16152

Provozní náklady Nájemné Náklady spojené s IT podporou Náklady spojené s právními a konzultačními službami Marketingové náklady Telekomunikace, poštovné a ostatní služby Cestovní náklady Odpisy hmotného a nehmotného majetku Ostatní

2203 55397 5023 730 1652 1533

107 3209 1031 210

135 120

2 832

4871

2 310 58606 6 189 1060 1652 9236

Celkem

75342 91494

8877 8877

5201 5201

89420 105572

5396 3408

75 1488

5471 4896

ZUNO BANK AG výrazně přehodnotila v roce 2011 strategii v oblasti řízení svých poboček a v oblasti funkcí, které jednotlivé pobočky vykonávají v zemi jejich zřízení. Pro banku byl rok 20 II prvním rokem, kdy vykonávala svoji činnost.

Všeobecné provozní náklady/výnosy na

pobočkové

funkce

Základní funkcí banky jako pobočky zřizovatele je bankovní činnost s důrazem na prodej produktů ZUNO BANK AG a propagace. Z tohoto pohledu jsou pobočky pouze prodejními jednotkami, které nenesou žádné významné riziko a zároveň nerozhodují samostatně v žádných v)·znamných oblastech, jako je např. nabídka produktů, základní marketingová strategie apod. Z tohoto důvodu zřizovatel refunduje všechny provozní náklady banky se ziskovou marží, ale pouze za období, kdy banka začala s výkonem bankovní činnosti pro veřejnost, tj. od července 2011. Zisková marže pro rok 2012 byla ve výši 1,82% (2011: 1,82%) a refundace nákladů v roce 2012 představovala částku 119 143 tis. Kč (2011: 72 879 tis. Kč). Vnímání poboček jako pouze prodejních jednotek změnilo přístup ke zpětné alokaci společných nákladů na centralizované funkce (oblast IT, Marketing, Contact centre, Back office). Tyto náklady se rozhodl snášet přímo zřizovatel. Z tohoto důvodu byly v roce 2011 alokace nákladů na centralizované funkce za rok 2010 vydobropisována ze strany zřizovatele ve výši 62 434 tis. Kč. 19

ZUNO BANK AG, organizační složka Příloha účetní závěrky


8.

VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY (pokračování) Součástí

749 tis.

provozních

nákladů

jsou náklady na audit a

daňové

poradenství ve výši 1 396 tis.

Průměrný počet zaměstnanců

Členové vedení

9.

DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA

(a)

Splatná

daň

z

2012

2011

25 2

23 2

příjmů

Kč

2012

2011

Ztráta za účetní období před zdaněním

(23419)

(27375)

výnosy nepodléhající zdanění Daňově neodčitatelné náklady

(15383) 20012

(259) 2501

Ostatní položky ztráta

(18790)

(25 133)

o

o

Daňová

Daň vypočtená při

(b)

(20 ll:

banky byl následující:

Zaměstnanci

tis.

Kč

Kč).

použití sazby 19 % (pro rok 2011: 19 %)

Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány re všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závarek nebo pohledávka uplatněny, tj. ve výši 19 % (v roce 2011: 19 %). Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek: tis.

Kč

Daňová

2012 ztráta z minulých let

2011 4800

Čistá odložená daňová pohledávka vykázaná ve výkazu o úplném výsledku

4800

Vedení banky se domnívá, že úroveň budoucích zdanitelných zisků banky nebude postačující k realizaci odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2011, a proto v roce 2012 odloženou daňovou pohledávku v plné výši rozpustila.

20

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



10.

HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč

2012

2011

Účet v centrální bance

297306

198053

Celkem

297306

198053

Účet v centrální bance představuje účet banky sloužící k vykonávání domácího platebního styku a tento účet rovněž slouží také na udržování povinných minimálních rezer banky u České národní banky (ČNB).

Povinné minimální rezervy představují depozita, jejichž výše je stanovena na základě opatření vyhlašovaného ČNB a jejichž čerpání je omezené. Banka může z povinných minimálních rezerv čerpat částku, jež převyšuje skutečnou průměrnou výši povinných minimálních rezerv za dané období vypočtenou dle opatření ČNB.

11.

POHLEDÁVKY ZA BANKAMI

(a)

Klasifikace pohledávek za bankami tis.

Kč

Standardní bez znehodnocení Celkem

2012

2011

14251 903 14251 903

11 320742 II 320742

14251903

11320742

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za bankami

Pohledávky za bankami představují běžné účty banky v bankách vlastní finanční skupiny: běžný účet v centrále 14244 539 tis. Kč, běžný účet v Raiffeisenbank, a.s. 7 364 tis. Kč (2010: běžný účet v centrále II 302640 tis. Kč, běžný účet v Raiffeisenbank, a.s. 18 102 tis. Kč).

(b)

Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění tis.

Nezajištěno

Celkem Vroce 2012 banka neměla žádné pohledávky za bankami dlužníka (2011: Otis. Kč).

(c)

2012

2011

14251 903

11 320742

14251 903

11 320 742

Kč

zajištěné převzetím

movitého majetku od

Úvěry zvláštního charakteru (podřízené)

V roce 2012 banka neposk).tla bankám žádné úvěry zvláštního charakteru (2011: Otis.

(d)

Odepsané pohledávky a výnosy z odepsaných pohledávek V roce 2012 banka neodepsala žádnou pohledávku za jinou bankou (2011: Otis.

21

Kč).

Kč).

ZUNO BANK AG,

organizační

složka


Rok končÍcÍ 31. prosince 2012

12.

POHLEDÁVKY ZA KLIENTY

(a)

Klasifikace pohledávek za klienty tis. Kč

2012 103647 675 104 322

Standardní bez znehodnocení Znehodnocené Celkem Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek vytvořené na individuálním základě vytvořené na portfoliovém základě Celkem Čisté pohledávky za klienty

675 2424 3099

101223

Pohledávky za klienty představují poskytnuté debetních zůstatků běžných účtů klientů.

(b)

2011

spotřebitelské úvěry,

pohledávky z kreditních karet a

Analýza pohledávek za klienty podle druhu zajištění 2012

tis. Kč

2011

101223

Nezajištěno

101223

Celkem

V roce 2012 banka neměla žádné pohledávky za klienty zajištěné převzetím movitého majetku od dlužníka (2011: Otis. Kč).

22

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



13.

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Změny

tis.

dlouhodobého nehmotného majetku

Kč

Software

Celkem

Přírůstky

42 409

42 409

Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2011

451

451

451 989

451 989

1 440

1440

2 16

2 16

18

18

18 232

18 232

250

250

433 1190

433 1190

Pořizovací

cena K 1. lednu 2011

K 1. lednu 2012 Přírůstky

Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2012 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2011 Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2011 K 1. lednu 2012 odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2012 Roční

Zůstatková cena K 31. Erosinci 2011 K 31. Erosinci 2012

23

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



14.

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

(a)

Změny

tis.

dlouhodobého hmotného majetku

Kč

Pozemky, budovy a tech. zhodnocení budov

Pořizovací cena K 1. lednu 20 II

zařízení

Hmotný majetek

a

nezařazený

inventář

do užívání

Celkem

Přírůstky

4569

455 17 (455)

1310 10190

Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2011

855 5 604 455

4569

6914

17

11500

4569 96

6914 349

17

4665

(858) 6405

11500 445 (17) (858) 11 070

365

83 1 271

83 1 636

365

1354

1719

K 1. lednu 2012 Přírůstky

Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2012 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2011 Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2011

(b)

Přístroje,

(17) O

K 1. lednu 2012 Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2012

365 1 312

1354 1486 (87)

1 719 2798 (87)

1677

2753

4430

Zůstatková cena K 31. Erosinci 2011 K 31. prosinci 2012

4204 2988

5560 3652

Dlouhodobý hmotný majetek koupený za základě

finančního

17 O

9781 6640

leasingu

Banka v roce 2012 neevido\"ala žádný hmotný majetek, která by byl předmětem nájemnich smluv, v nichž banka vystupuje jako nájemce na základě fmančního leasingu (20 ll: OKč).

24

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



15.

OSTATNí AKTIVA

16.

Kč

2012

2011

Ostatni dlužníci Jiné pohledávky Pohledávky ve skuEině (bod č. 21) 0Eravné položky

775 357 3247

719 35

Celkem

4379

826

2012

2011

9704114

2 629201

3083090 1 528 010 228546

8350234 547487 30037

14543760

11556959

tis.

72

ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM tis.

Kč

Závazky splatné na požádání Závazky s dohodnutou dobou splatnosti nebo s výpovědní lhUtou, podle zbytkové splatnosti: do 3 měsíců od 3 měsíců do 1 roku od 1 roku do 5 let Celkem

25

ZUNO BANK AG,

organizační

složka

PřI10ha účetní závěrky


17.

REZERVY tis.

18.

Kč

2012

Rezerva na restrukturalizaci

1058

Celkem

1058

2011

OSTATNÍ PASIVA tis.

Kč

2012

2011

Vypořádací a uspořádací účty platebního styku a karetních transakcí Závazky vůči dodavatelům Závazky z daní (DPH, srážková daň) Ptefakturace osobních nákladů (body č. 8, 21) Ostatní závazky ve skupině (bod č. 21) Ostatní závazky

18 165 11329 3693 4663 8827 2054

7286 8374 3349 5201 254 6322

Celkem

48731

30786

26

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



19.

ZÁKLADNÍ KAPITÁL ZUNO BANK AG,

20.

organizační

složka nemá základní kapitál.

ZÁVAZKY VŮČI CENTRÁLE Peněžní

tis. Kč K 1. lednu 20 II Přírůstky Nepeněžní změny

Neuhrazená ztráta


z předchozích období

83652 140000 (175560)

(78532)

(78532) 78532

48092

(78532)

(22575) (22575)

48092 580000 (429 128)

(78532) (22575)

(22575) 22575

(101107)

(28219) (28219)

Ztráta za účetní období

K 31. prosinci 2011 K 1. lednu 2012 Přírůstky Nepeněžní změny

Ztráta za účetní období

K 31. prosinci 2012 Peněžní prostředy

Hospodářský

prostředky

198964

výsledek roku

běžného

Celkem

5 ]20 140000 (175560) (22575) (53015) (53015) 580000 (429 128) (28219) 69638

byly poskytnuté ve formě bezúročného vkladu centrály.

Nepeněžní změny znamenají vzájemný v následujících položkách:

zápočet

tis. Kč

pohledávek a

závazků

mezi centrálou a bankou

2012

2011

Pohledávka z FTP (bod č. 3) Závazek vůči zřizovateli - přímé náklady (bod č. 5) Závazek vůči zřizovateli - přímé náklady (bod č. 8) Refundace zřizovatele (bod č . 7)

(313508) 2 535 988 (119 143)

(50730) 1606 8877 (135313)

Celkem

~429128l

(175560}

Ztráty běžného i minulého období snižují celkový závazek banky vůči centrále. Financováni provozu banky bude i v budoucnosti zabezpečeno peněžními prostředky poskytnutými centrálou.

27

ZUNO BANK AG,

organizační

složka

PřOoha účetní závěrky


21.

TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis.

Kč

2012

2011

14251 903 3247

11320742 35

Závazky - přefakturace osobních nákladů (body č. 8, 18) - ostatní závazky (bod č. 18) - závazky vůči centrále (bod č. 20)

4663 8827 198964

5201 254 48092

výnosy - úrokové výnosy (FTP) (bod č. 3) - ostatní úrokové výnosy (bod č. 3) - ostatní provozní výnosy (bod č. 7)

313 508 1 119274

50070 135492

2535 4628 2922 4028

1606 2503 14078 590

Pohledávky - pohledávky za bankami (bod č. 11) - jiné pohledávky (bod č. 15)

Náklady - náklady na poplatky a provize - přefakturace - ostatní náklady na poplatky a provize - všeobecné provozní náklady (bod č. 8) - ostatní všeobecné provozní náklady Tabulka zahrnuje veškeré transakce se

zřizovatele

spřízněnými

(bod č. 5)

osobami.

Pohledávky a závazky za spřízněnými osobami ze skupiny Raiffeisen Bank Intemational na nostro/loro účtech a dlouhodobý závazek vůči centrále.

představují

především zůstatky

Výnosy a náklady se spřízněnými osobami ze skupiny Raiffeisen Bank Intemational představují především alokované úrokové výnosy z centrály, refundaci nákladů banky ze strany zřizovatele a alokaci přímých provozních nákladů ze strany centrály a SSC prostřednictvím Fund Transfer Pricing (FTP) modelu společnosti.

Další informace k transakcím se

22.

spřízněnými

osobami jsou uvedeny v bodech 3, 5, 7, 8, 11, 15, 18 a 20.

PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahové položky tvoři poskytnuné úvěrové přísliby ke kontokorentním úvěrům a úvěrům z kreditních karet, které banka začala poskytovat v průběhu roku 2012. tis.

Kč

2012

Poskytnuté úvěrové přísliby

17793

Celkem

17793

28

2011

ZUNO BANK AG,

organizační

složka

PřIloha účetní závěrky


23.

PENEŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci tocích představují následující položky aktiv:

účetního

období vykázané v přehledu o peněžních

tis. Kč

24.

2012

2011

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank (bod č. 10) Pohledávky za bankami (bod Č. 11)

297306 14251 903

198053 11 320742

Celkem

14 549 209

11 518795

REÁLNÉ HODNOTY V následující tabulce jsou uvedeny vykazované hodnoty a reálné hodnoty fmančních aktiva pasiv, které nejsou ve výkazu o fmanční pozici vykázány v reálné hodnotě: 2012

tis.

Účetní hodnota

Kč

2012 Reálná hodnota

2011

Účetní hodnota

2011 Reálná hodnota

Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrální banky Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty

297306

297306

198053

198053

14251903

14251903

11320742

11320742

101 223

122114

14543760

14553035

II 556959

II 562615

Pasiva Závazky vůči klientům

25.

FINANČNÍ NÁSTROJE - TRŽNÍ RIZIKO Banka je vystavena následujícím tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s finančními nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na fmančních trzích: • • •

riziko likvidity úrokové riziko měnové riziko

Řízení rizik

Procedury řízení rizika jsou založeny na rakouské regulaci bankovnictví, která dovoluje bankám tržní riziko za použití bankami vytvořených modelů.

počítat

Banka nemá vlastní oddělení rizik. Systém řízení rizik je centralizovaný a vykonávaný oddělením Risk managementu v centrále. Systém řízení rizik banky je určený na identifIkaci a analýzu rizik, kterým je vystavena banka.

29

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



25.

FINANČNÍ NÁSTROJE - TRŽNÍ RIZIKO (pokračování) Řízení rizik (pokračováni)

Riziko likvidity

(pokračováni)

Riziko likvidity vzniká z typu fmancování aktivit banky a řízení jejich pozic, např. v okamžiku, kdy banka není schopna fmancovat svá aktiva nástroji s vhodnou splatností nebo likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Likvidita banky je řízená centralizovaným oddělením Treasury v rámci centrály. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře fmancování, a porovnává je se strategii řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Cílem je zajištění maximálnfno souladu splatností aktiva pasiv v jednotlivých měnách a zajištění potřebné struktury aktiv. Peněžní

toky z rozvahových

finančních nástrojů

Následující tabulka člení smluvní nediskontované peněžní toky z finančních závazků a porovnává je s celkovými finančními aktivy banky podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky.

tis.

Kč

003

Od3 měs. do 1 roku

měs.

Od 1 roku do Slet

Nad Slet

Celkem nediskont. peněžní toky

Účetní hodnota

K 31. prosinci 2012 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami

297306

297306

297306

14251903

14251903

14251903

12803

24155

85 888

7698

130544

101223

Finančnf aktiva celkem (smluvní zbytková splatnost)

14562012

24155

85888

7698

14679753

14650 432

Závazk~ vůči

12801735

1546488

243610

14591833

14543760

12801735

1546488

243610

14591833

14543760

1760277

í1 522333!

í157 722~

7698

87920

106672

měs.

Od3 měs. do 1 roku

Od I roku do Slet

Nad Slet

Celkem nediskont. peněžni toky

Účetní hodnota

Pohledávky za klien!}:

klientum

Finančnf závazky celkem (smluvní zbytková splatnost)

Čistá finanění aktiva I (závazkl~

tis.

Kč

003

K 31. prosinci 2011 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

198053

198053

198053

Pohledávky za bankami

11320742

II 320742

11320742

Finanční aktiva celkem (smluvní zbytková splatnost)

11518795

11518795

II 518 795

Závazky vůči klientům

10979435

562015

32029

HS73479

11556959

Finančnf závazky

10979435

562015

32029

11573479

11556959

539360

(562015)

(32029)

í 54684)

(38164)

celkem (smluvní zbytková splatnost) Čistá finanční aktiva I (závazkU

30

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



25.


Riziko likvidity (pokračovánO

Výše uvedená tabulka pfedstavuje zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou.

finančních nástrojů,

Úrokové riziko

Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako Pribor, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. Bankaje úrokově citlivější na straně aktiv, to znamená, že její úrokově citlivá aktiva maji kratší duraci nebo období úpravy úrokových sazeb než její pasiva. Při poklesu úrokových sazeb tak dochází k poklesu čistého úrokového výnosu. Část v)'Ilos'fi banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky. Účetní hodnota těchto aktiva závazků je zahrnuta do období, ve kterém dochází kjejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokována do jednotlivých období na základě odborného odhadu.

Úroková citlivost aktiva závazků banky měs.

tis.

Kč

Do3 měs .

Od3 do I roku

Od I roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

K 31. prosinci 2012

Pokladní hotovost a vklady u centrální banky Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty

297306 14251903 9794

17179

67894

6356

101223

Celkem

14559003

17179

67894

6356

14650432

12787204

1528010

228546

14543 760

12787204

1528 010

228546

14543760

Gap

1771799 (1510831)

(160652)

6356

106672

Kumulativní gap

1771799

100316

106 672

106672

Závazky vůči

klientům

Celkem

297306 14251903

260968

Výše uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a závazky a není proto totožný s hodnotami prezentovanými ve výkazu o fmanční pozici.

31

ZUNO BANK AG,

organizační

složka

Přiloha účetní závěrky


25.


Úrokové riziko (pokrafováni) Od3

tis.

Kč

Do3

měs.

měs .

do 1 roku

Od I roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

K 31. prosinci 2011 Pokladní hotovost a vklady u centrální banky Pohledávky za bankami Celkem Závazky vůči klientům Celkem

198053

198053

11 320742 11518795

11 320742 11518795

10979435

547487

30037

11556 959

10979435

547487

30037

11556959

Gap

539360

(547487)

(30037)

(38164)

Kumulativní gap

539360

(8127)

(38164)

(38164)

(38164)

Výše uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a závazky a není proto totožný s hodnotami prezentovanými ve výkazu o finanční pozici. K 31. prosinci 2010 banka nemá žádné

úrokově

citlivé závazky.

Měnové riziko

Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu o úplném výsledku. Měnové riziko banky je řízené centrálou na základě analýzy monetárních finančních aktiv a pasiv podle jednotlivých měn. Banka nebyla k datu sestavení této účetní závěrky vystavena žádnému významnému měnovému riziku, neboť neboť finanční aktiva v jiné měně než v Kč jsou kryta v obdobné výši finančními závazky v téže měně.

Banka drží svá aktiva i pasiva převážně v domácí měně (Kč). V roce 2012 představoval podíl cizích měn (EUR, GBP a USD) 2% celkových aktiv i pasiv (v roce 20 ll : 1%). Z cizích měn byla nejvíce zastoupena měna EUR, v roce 2012 z 83% (v roce 2011: 83%).

32

ZUNO BANK AG,

organizační

složka



26.

FINANČNÍ NÁSTROJE - ÚVĚROVÉ RIZIKO Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních a investičních aktivit. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení

tržních rizik banky. Za řízení úvěrového rizika je odpovědné specializované oddělení Risk Management, které je umístěno v centrále a je nezávislé na ostatních odděleních v bance. Specializované oddělení monitoruje a reportuje úvěrová rizika, stanovuje podmnky pro poskytování úvěrů, zajišťuje schvalování úvěrů, vyvíjí a udržuje modely tvorby opravných položek, je odpovědné za prevenci podvodů i za vymáhání pohledávek. Banka poskytuje nezajištěné spotřebitelské úvěry fyzickým osobám. V rámci schvalovacího procesu banka používá skoringový model banky i externí informace z úvěrových registrů. Úvěry jsou schvalovány automatizovaným způsobem nebo individuálně týmem schvalovatelů v úvěroém oddělení. Jakékoliv prodloužení úvěru protistraně vyžaduje schválení na příslušné řídící úrovni v úvěrovém oddělení. Toto je možné pouze po detailních posouzení rizik. Toto posouzení ovlivňuje výsledek rozhodnutí o úvěru a také řídící úroveň, jenž je pro schválení nutná. Schválení úvěrových limitů protistran a řízení individuálních úvěrových linek musí být v souladu s celkovou strategií banky. Všechny významné změny (např. změny splatnosti, zajištění či limitů) vyžadují schválení na příslušné řídící úrovni. Banka vytváří k pohledávkám opravné položky na základě portfoliového nebo individuálního přístupu.

(a)

Koncentrace úvěrového rizika

(pokračování)

Analýza podle zemlpi..mých obla..~d tis. Kč

(b)

2012

2011

Česká republika Rakouská republika

405892 14244540

216 155 11302640

Celkem

14650432

II 518 795

Sekuritizace a použití úvěrových

derivátů

Banka neprovedla do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek.

27.

FINANČNÍ NÁSTROJE - OPERAČNÍ, PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA Banka

přijímá opatření

předpisovou

za účelem minimalizace těchto rizik. Banka je vybavena komplexní interní základnou, která upravuje a defmuje pracovní postupy a příslušné kontrolní činnosti.

33

organizační

ZUNO BANK AG,

složka

Phloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012

28.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ zÁvĚRKY Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky.

Odesláno dne:

Razítko a podpis statutárního orgánu:

Osoba odpovědná za účetnictví

2l.května 2013

Miloš Matu a /

?-

Rad~ Hudáček

34

Osoba odpovědná za účetní závěrku

ZUNO BANK AG, organizační složka. Zpráva auditora a účetní závěrka k 31. prosinci 2012

Recommend Documents