DELINFO, spot. s r.o. Zprava auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2013
KPMG Ceska republika Audit. s.r.o. Pobrefni 648/1 a 1860 0 Pra ha 8 Ceska republika
Telephone Fax Internet
+420222 123 111 +420 222 123 100 www.kpmg.cz
Zprava nezavisleho auditora pro spolecnika spolecnosti DELINFO, spol. s r.o. Provedli jsme audit pi'ilozene ucetni zliverky spolecnosti DELINFO, spol. s r.o., ij. rozvahy k 31. prosinci 2013, rykazu zisku a ztnity, pi'ehledu 0 zmenach vlastniho kapitalu za rok 2013 a pl'ilohy teto ucetni zaverky, vcetne popisu pOuZirych ryznamnych ucetnich metod a ostatnich dopliiujieich udaju. Udaje 0 spolecnosti DELINFO, spol. s r.o. jsou uvedeny v bode 1 pi'ilohy teto ucetni zaverky.
Odpovednost statutarniho organu ucetni jednotky za ucetni zaverku Statutarni organ spolecnosti DELINFO, spol. s r.o. je odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podava verny a poctivy obraz v souladu s ceskYmi ucetnimi pi'edpisy, a za takovy vniti'ni kontrolni system, ktery povafuje za nezbytny pro sestaveni ucetni zaverky tak, aby neobsahovala ryznamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou.
Odpovednost auditora Nasi odpovednosti je vyjadi'it na zaklade provedeneho auditu vYrok k teto ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souladu se zakonem 0 auditorech, Mezinarodnimi auditorskYmi standardy a souvisejieimi aplikacnimi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s temito pi'edpisy jsme povinni dodrZovat eticke pofadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali pi'imerenou jistotu, Ze ucetni zaverka neobsahuje ryznamne nespravnosti. Audit zahrnuje provedeni auditorskYch postupu, jejichz eilem je ziskat dukazni informace o castklich a skutecnostech uvedenych v ucetni zaverce. Vyber auditorskYch postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, ze ucetni zaverka obsahuje ryznarnne nespnivnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pri vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vniti'ni kontrolni system, ktery je relevantni pro sestaveni Metni zaverky podavaj iei verny a poctiry obraz. cnem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadrit se k ucinnosti vniti'niho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahrnuje posouzeni vhodnosti pouzirych ucetnich metod, pi'imei'enosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace ucetni zaverky. Jsme pi'esvedceni, ze ziskane dUkazni informace poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadreni naseho vYroku.
Obchoonl lej5 trik V'ddenv M.stsk~·m soudem v Praze
oddnC. vIof~8 24185. KPf.lG Ce~k~ repubhka Audit SJ.O .. a Czech limited liability compan, arid a member f irm of the KPI.IG n etwor~ of indePdndent m ember firm s affilia ted ... ith KPMG International CooperalMI ('KPM G InternatIOnal'). a 5 .... 1$3 enti ty
IC 49619 187 DIC CZ69900199(l
Vyrok auditora
Podle naseho nazoru ucetni zaverka podava vern' . , . . DELINFO, spo!. s r.O. k 31. prosinci 2013 a naklarua :,OCtl';Y ob,raz aktlv a paslv spolecnosti rok 2013 v souladu s ceskYmi ucetnimi pl'edpisy. ,ynosu a vysledkuJeJfho hospodal'eni za
V Praze, dne 26. kvetna 2014
v
I?:r/a~~~ KPMG Ceska repub1ika Audit, S.LO. Opravneni cislo 71
~~~
lng. Petr Sikora Partner Opravneni cislo 2001
rcz
Ucetnf zaverka byla sestavena dne 26. kvetna 2014.
Statutarnf organ ucetnf jednotky
Ing. Peter Puspoky
Jednatel
DELINFO, sp ol. s r.O. Priloha Geetn! uzaverky za rok 2013
Obsah OBSAH ........................... ... ....... ............................ ..... ... ... ...... ......... ... ...................... .... .... 2 1
ROZVAHA K 31.12.2013 ........................................ ...... ................... .... .......... ......... 3 Aktiv a k 3 1.12 .201 3 .... .. .. .... ... .. .. ........... .. .. ......... .. .... ...................... ....... ......... ..... .. ... 3 Pasiva k 31 .12.2013 ..................... .. ................. .. ... .. .. .. ....... .... .. ..... .. .. ... ... .................. 4
2
VYKAZ ZISKU A ZTAATY K 31 . 12.2013 ...... ............. ......... ..................................... . 5
3
PREHLEO 0 ZMENAcH VLASTNiHO KAPITALU K 31 .12.2013 .... .............................. 6
PRiLOHA lICETNi UZAVERKY ZA OBOOBi KONCici 31.12.2013 ... .. ........... .... .... ........ ..... 7
Delinfo, spor. s r.o. '
U"· '.h
r."p
I'.. :
2
DELIN FO, spoi. s r. o. pfiloha !leetn i uza verky za ro k 20 13
Rozvaha k 31.12.2013
1
Aktiva k 31.12.2013 Min. ul:etni
BiZne ucetni obdobi
AKTIVA CELKEM
B.
Dlouhodoby majetek Dlouhodoby nehmotny majetek
1.
3.
obdobi
Brutto
Kore kce
Netto
Netto
36813
88G
lS 927
26827
1702
88G
81G
a
257
114
143
0
257
114
143
0
1445
772
G73
0
1 445
772
673
0
34428
a
34428
26827
Zasoby
24'
0
24.
132
Nedokoncena vyroba a polotovary
246
0
246
132
27
a
27
7
27
0
27
7
34134
0
34134
26654
0
0
0
1682
33555
0
33555
24906
513
0
513
0
53
0
53
54
13
a
13
12
Kratkodoby financni majetek
21
0
21
34
1-
Pe nize
16
0
16
34
2.
Ucty
5
0
5
0
Casove rozilleni
683
0
683
a
3. Pfijmy pNstfch obdobi
683
0
683
0
11.
Software Dlouhodoby hmotny majetek
3. Samostatne movite veei a soubory movitych veci
c.
Obezna aktiva
1.
2. 11.
Dlouhodobe pohledavky
8. Odlozena danoya pohlediivka III.
Kratkodobe pohledavky
1.
Pohledavky Z obchodnich vztahu
2.
Pohledavky - ov lildana nebo ovlildajici osoba
6.
Stat - danove pohlediivky
7.
Kriitkodobe poskytnute ziilohy
8. Dohadne ucty aktivni IV.
D. I.
1/
ban k,kh
Delinfo, s pol. s r.o . • C:'_ -h P r
H'it
3
DE LIN FO, 5POI. 5 r.O. Pr;loha
ueetn; uzaverky za rok 2013
Pasiva k 31.12.2013 BUn'
Ll cetni o bdobi
M l nuh~:
u~etni
obdobi PASIVA CELKEM
35927
26827
Vlastni kapital
26814
21458
Zakladni kapital
560
560
Zakladni kapital
560
560
Rezerlln; (ondy, nedelite/ny fond a ostatnf (andy ze zisku
229
229
56
56
173
173
20669
11439
20669
11 439
VysJedek hospodafeni beineho ucetniho obdobi (+/ -)
5356
9230
Cizi zd roje
8323
5079
833
1366
833
1 366
7490
3713
6234
1401
5 . Zavazky k zamestnancum
591
366
6. Zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni
379
334
7. Stat - dai'iove z
152
1612
Dohadne utty paslvni
134
0
Casove rozliseni
790
290
1. Vydaje pi'istich obdobi
438
290
1. Vynosy prlstich obdobi
352
0
A. I. 1.
III.
1. Zakonny rezervni fond/Nedelitelny fond 2. Statutarnf a ostatni fandy
IV. 1.
V. B.
I.
Vysledek hospodarenf minulych let
NerozdEHeny zisk minulych let
Rezervy
3. Rezerva na dan z prijmB III.
Kratkodobe zavazky
1. Zavazky Z obchodnich vztahu
10.
C. I .
IDEN~IFIKACE AUDITORA ~~!? ~eska republike Audit, S.f.O. P!,o,c:.rll 64811a, I/:6 C3 Praha 8 Ie: 49619187, auditorslre opravnem c. 71
De linfo, s po !. s r.o.
c·,,~t, r.e~"h':
4
DELINFO, spol. 5 r.o. Priloha ucetni uz
Vykaz zisku a ztraty k 31.12.2013
2
II.
1. 2.
B.
Skutecnast
v ucet. obdobi
beznem
mlnulem
Vykony
14569
23229
Trtby za prodej vlastnlch vyrobku a sluzeb
14455
23097
Zmena stavu zasob vlastni Cinnosti VYkonovii spotreba
114
132
8091
4928
316
200
1.
Spotreba materialu a energie
2.
Sluzby
777 5
4728
Pfldana hod nota
6478
18301
Osobnf naklady
11110
13 904
+ C.
1.
Mzdove niiklady
8056
10101
3.
Niiklady na socialn! zabezpecenl a zdravotni pojisteni
2760
3452
4.
Soda lni naklady
294
351 499
O.
Dane a poplatky
13
e.
Odplsy dlouhodobeho nehmotneho a hmotneho majetku
74
112
Trfby z prodeje dlouhodobeho majetku a materialu
39
15085
Trfby z prodeje d louhodobeho majetku
39
15 aBS
0
8179
0
8179
11 052
203
III.
1.
Zustatkovil cena prodaneho dlouhodobeho majetku a materiii lu
F. 1.
Zustatkova cena prodaneho dlouhodobeho majetku Ostatni provoznf vynosy
IV.
H.
Ostatni provozni naklady
*
Provoznf yVsledek hospodareni
X.
vynosove uroky Nak ladove uroky
N.
Ostatni finaneni vynosy
Xl.
O.
Ostatni fjnaneni naklady Finantni yVsledek hospodareni
*
Dan z pfijmu za beznou cinnost
Q. 1. 2.
** *** ****
- splatna
63
218
6309
10677
380
469
0
7
70
259
101
61
34"
660
130 2
2 107
1 322
1366
-20
741
Vysledek hospodareni za beznou cinnost
5356
9230
vysledek hospodareni za ucetni obdobi (+/-)
5356
9230
vysledek hospodareni pred zdanenim
6658
11337
- odlozena
Delinfo, spol. s r.o. I
cz·
~I !
R
I-
5
DELINFO, 5 POI. 5 r.o. Priloha "eetn! uzaverky za rok 2013
3
Prehled 0 zmenach vlastniho kapitalu k 31.12.2013 Rezervnl
Zakladni kapiUI
Stav k 31.7.2011
tondy, nedelitelny fond ill ostatn! fandy ze zisku
Nerozdeleny zisk minulych I.t
Vysledek hospodareni
bezneho
VLASTNf KAPITAL
ucetniho obdobi
CElKEM
560
22'
16698
-5259
12228
Zisk/ztrcha beineho obdobi
0
0
0
9230
9 230
Rozdeleni vysledku hospodareni
0
0
-5259
5259
0
560
22.
11439
9230
21458
Zisk/ztrata blU.neho obdobi
0
0
0
5356
5356
Rozdeleni vysledku hospodareni
0
0
9230
-9230
0
560
22.
20669
5356
26814
Stav k 31.12.2012
Stav k 31.12.2013
Oellnto, spot s r.o, I (p-ll
Re~,t
:
6
DELlNFO, spol. s r.O. prooha ucetni uzaverky za rok 2013
PHloha ucetni uzeiverky za rok 2013
Delinfo, spol. s r.o.
t (
_"L;
P.t..pu",~
7
DELINFO, spal. s r.a. Piilaha ueetn; uzaverky za rok 2013
Obsah OBSAH ............................................................................................................................ 2 1
ROZVAHA K 31.12.2013 .................................................. .......... ..... .... ... ................ 3
Aktiva k 31.12.2013 .. ..... .............. ....... .......... ............ ... ..... ........... ................ ... ...... .. . 3 Pasiva k 31 .12 .2013 ................................. ... .............. .. ... ...... ... .......... .... . .................. 4 2
vYKAZ ZISKU A ZTRATY K 31 . 12.2013 .................................................................. 5
3
PREHLED 0 ZMENAcH VLASTNiHO KAPITALU K 31.12.2013 .................................. 6
PRiLOHA UCETNi UZAVERKY ZA ROK 2013 .................................................................... 7 OBSAH ...................... ................. .. ................... ................................................................ 8 1
OBECNE UDAJE ..................................................................................................... 10
1.1
2
3
Zalazen; a charakteristika spaleenasti ............................................................... 10
1.2
Zmenya dadatky v abchadnim rejstNku v uplynulem ueetnim abdab; ................... 10
1.3
Organizaeni struktura spaleenasti ..................................................................... 10
1.4
Jdentifikace skupiny ............... ......... ........ .............. ..... ............. .... ........ .. .......... 11
1.5
Ueetni abdab; ...... .............. .. .... ......................... ... ... ... ......... .. .......................... 11
UCETNi METODY A OBECNE UCETNi ZASADY ....................................................... 12 PREHLED VYZNAMNYCH UCETNicH PRAVIDEL A POSTUpQ .................................. 13
3.1
Dlauhadaby hmatny majetek ............... .. .. .. ..... .... ......................... ......... ... .... ... . 13
3.2
Dlauhadaby nehmatny majete k ................ ...... .... ...................................... .. ...... 13
3.3
Zasaby .. ................... .... ......... ... .. ... ... ... ..... ..................................................... 14
3.4
Pohledavky .................................................................................................... 14
3.5
Zavazky z obchadnich vztahu ................................................... ............... .. ...... 15
3.6
Rezervy ...................... .. ........... .... ........ .................... .. ... ..... .... .... ... ...... .. ... ... .. 15
3.7
Prepocty udaju v cizfch memkh na ceskou menu ....................... " ....... ,,, ... .... ,, .... 15
3.8
Dane .......................................................................... ...... ...... ....... ....... ........ 15 3.8.1 Danove adpisy dlouhadobeho majetku ........ .. ................... .... .. .... .............. 15 3.8.2 Splatna dan ................................. ..... .... ...... .... ... ....... .. ..... ...... ..... .. .. .... .. 15
3.9
Vynosy .......................................................................................................... 16
3.10 Pouziti odhadu ....... ... ............ ..... .. ...... ............................................................ 16 3.11 Statn; dotace ............................................. .................................................... 16 4
DOPLNUJici UDAJE K ROZVAZE A vYKAZU ZISKU A ZTRATY ............................... 17
4.1
Dlouhadaby majetek ....................... .... ..... .......... ......... ........ .... ............ .... ..... ... 17 4 .1.1 Dlauhadaby nehmatny majetek .... ....... .... ... ..... .... ......... ...... ....... .............. 17 4 .1.2 Dlauhadoby hmotny majetek ... .. ......... ................................................ .... 17 4.1.3 Zasaby ................................................................................................. 18
4.2
Pohledavky ...................................................................... ........................ ...... 18
Definfo, spol. 5 r.o.
! CZ_"!J "; ·t c
8
DELINFO, spal. s r .a. Piilaha ucetnf uzaverky za rak 2013
4.2.1 Vekova struktura kratkodobych pahledavek z abchadnfch vztahu ................. 18 4.2.2 Pahledavky k padnikum ve skupine .......................................................... 18 4 .3
Vlastn f kapital .. ... ........................................................................ .. ................. 19
4.4
Zavazky ................ .. .............. ... ..... .. .............................. ........... .. ............ ....... 19 4.4.1 Vekava struktura kratka dabych zavazku z abchadnfch vztahu ..................... 19 4.4.2 Ostatnf zavazky .................... ............ ......... ............. ......... ..... .......... ....... 19
4.5
Dan z pffjmu ... .. ............ ........ .... . ............ .... ... ....................... ..... .. .... ............... 20 4.5.1 Odlazena dan ................................................... .. ................................... 20 4.5.2 Splatna dan ........... .. ........... .... ... ..... .. ........ ...... ... .... ...................... .. .... ... 20
5
4 .6
Rezervy ................... .. ................................................ .. ..... ................ ... ......... 20
4.7
Vynasy z bezne Cinnasti padle hlavnfch cinnastf ................................................. 20
4 .8
Vynasy rea lizova ne se spffznenym i subjekty ..................... .. .... ... .... ... .. ....... .. ...... 21
4 .9
Nakupy realizavane se spffznenymi subjekty ............ .... .. .. ...... ................ .. ... ...... 21
ZAMESTNANCI, VEDENi SPOLECNOSTI A STATUTA,RNi ORGA,NY ...... .......... .... .... .. 22
5 .1
Osabn f na klady a pacet zamestnancu ............................ .... .................... .. .......... 22
5.2
Paskytnu te pujcky, uvery ci astatnf plnenf .................................... .... .... ............ . 22
6
ZA,VAZKY NEUVEDENE V UCETNICTVi.. .... .. ........................................................... 23
7
ODMENA STATUTA,RNiHO AUDITORA .................................... ............................... 23
8
UDA,LOSTI, KTERE NASTALY PO DATU UCETNi ZA,VERKY ...................................... 23
Delinfo, spol. s r.O.
c:·
-II i{.
:Jli~
9
OELINFO, spa I. s r.a. Pfilaha ucetni uzaverky za rak 2013
1
Obecne udaje
1.1
Zalozeni a charakteristika spolecnosti OELINFO, spol. s r.a . (dale jen "spolecnost") vznikla zapsanim do obchodniha rejstfiku vedent;ho u Krajskeho soudu v Brne dne 29. Njna 1993, oddil C, vloika 12730. Spolecnost ma zakladni kapital ve vysi 560 000 Kc. Jedinym spolecnikem spolecnosti je ICZ a.s. (Ic 25145444), Na hfebenech II 1718/10, Praha 4, Nusle.
Sidlo spolecnosti: Landynske namesti 856/2, 602 00 Brna
Jednatele spalecnosti: Doc. Ing. Ladislav Nesrsta, CSc. Ing. Peter PGspoky
Predmetem podnikani spolecnosti je: vyroba, instalace, opravy elektrickych stroju a pristroju, elektronickych a telekomunikacnich
zarfzenf, vyroba, obchod a sluzby neuvedene v prflohi3ch 1 az 3 zivnostenskeho zilkona,
provadeni zahranicniho obchodu s vojenskym materialem v rozsahu SVM 22, padpol. B)l a SVM 24.
1.2
Zmenya dodatky v obchodnim rejstNku v uplynuh~m ucetnim obdobi One 30.8.2013 byl z funkce jednatele odvolan Ing. Miloslav Vacha a jmenovan jednatelem Ing . Peter PGspoky. Do abchodniho rejstriku byly tyto zmeny zapsany dne 29.10.2013.
1.3
Organizacni struktura spolecnosti V cele spolecnosti stoji vykonny reditel.
Deliofo, spol. 5 r.o. I
CZ<.:(~I
-·1
vJh~
10
DELINFO, spoi. s r.O. Prnoha ueetni uzaverky za rok 2013
1.4
Identifikace sku piny Spoleenost je ovladana spoleenosti ICZ a.s. Celkova vyse podilu ovladajici osoby na zakladnim kapitalu spoleenosti DELINFO, spoi. s r.O. einila 100 % k datu 31.122013.
Skupinu propojenych osob s touto spoleenosti tvorily dale tyto spoleenosti: Spolecnost
sidlo
Identifikacni cislo
ICZ N,V.
Teleportboulevard 110 Unit A 1.18, 1043 EJ Amsterdam
34284333
Na hrebenech II 1718/10, 147 00 Praha 4 - Nusle
26482444
S.ICZ
a.s.
Arnaio Technologies, a.s.
Na hi'ebenech II 1718/10, 147 00 Praha 4 - Nusle
26165406
Na hrebenech IIl7IS/10, 14700 Praha 4 - Nusle
61859117
ALES, S.r.O.
Velke mlmestf 4, 38601 Strakonice
48208388
EXIMAS Co., ltd., spa I. 5 r.o.'"
Starobrnenska 334/3, 602 00 Brna
49445308
Expert & Partner engineering
D.ICZ Slovakia a.s.
Karadzicova B/A, 821 08 Bratislava
36859320
Ales a.s.
Soblahovska 2050, 911 01 TrenCin
36293440
ICZ Slovakia a.s.
Soblahovska 2050, 911 01 Trentfn
36328057
ICZ Polska Sp. Z 0.0.
UI. Francuska, nr. 34, 40-028 Katowice
9542348017
ALES FZea
Airport Free Zone, P.D. Box 293645, 5EB340 Dubai
ICZ Ukrajina
Kiyevskiy Shlyakh 1d-2, Boryspil, Ukrajina
ICZ BH A.D.
Krajla Petra I Karadordevica br. 99a, Banja Luka
*
,
1.5
ez, a.s.
Spolecnost EXIMAS Co., Ltd., spol. 5 r.O. byla soucasti skupiny ICZ do brezna 2013.
v,
,
Ucetm obdobl Spoleenost zmenila ueetni obdobi na obdobi od 1.1.2013 do 31.12.2013. Udaje za minule ueetni obdobi jsou za obdobi od 1.8.2011 do 31.12.2012.
Del info, spol. s r.o. I ... ~",(It "{ .. ul I:
11
DELINFO, spal. s r .a. Prilaha ucetni uzaverky za rak 2013
,
2
Ucetni metody a obecne ucetni zasady Ucetnictvf spolecnosti je vedeno a ucetnl zaverka byla sestavena v souladu se zilkonem c. 563/1991 Sb. a ucetnictvi v platnem zneni, vyhlaskau c. 500/2002 Sb ., kterou se pravadeji nektera ustanaveni zakana c. 563/1991 Sb. a ucetnictvi, pra ucetni jednatky, ktere jsau podnikateli uctujkimi v soustave podvojneho ucetnictvf, v platnem zneni a Ceskymi ucetnimi standardy pro padnikatele v platnem znenf.
Ucetnictvi respektuje abecne ucetn! zelsady, predevsim zasadu 0 ocenovani majetku historickymi cenami, zasadu ucrovimi ve vee ne a casDv€: souvislosti, zasadu opatrnosti a predpoklad 0 schapnasti ucetni jednatky pakra cavat ve svych aktivitach.
Udaje v teta ucetni zaverce jsau vyjadreny v tisieich karun ceskych (tis. Kc) .
Delinfo, spol. 5 r.o. j
r_ ;c~,
PI:!:::
12
DELINFO, spol. s r .O . Prfloha ucetnf uzaverky za rok 2013
3
Prehled vyznamnych ucetnich pravidel a postupu
3.1
Dlouhodoby hmotny majetek Dlouhodobym hmotnym majetkem se rozumf majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsf nez jeden rok a jehoz ocenenf je vyssf nez 40 tis.
Kc v jednotlivem
prfpade .
Hmotny majetek 5 dobou pouzitelnosti dels! nez jeden rok oceneny pri porrzenf cenou 40 tis. Kc a niis! nenf vykazovan v rozvaze a je ucrovan do ni3kladu v race jeho DoNzeni. Nakoupeny dlouhodoby hmotny majetek je ocenen porizovad cenou snfienou oopravky.
Technicke zhodnocenf, pokud prevysilo u jednotliveho majetku v uhrnu za zdanovad obdobi
castku 40 tis. Ki', zvysuje poiizovad cenu dlouhodobeho hmotneho majetku. Poiizovad cena dlouhodobeho hmotneho majetku, s vyjimkou umeleckych del a nedokoni'enych investic, je linearne odpisovana po dobu odhadovane zivotnosti majetku ni3sledujidm zpusobem:
Ooba odpisovanl v letech
3·4
Vypocetni technika Sta vby
30
Automobily
4
lnventar
2 ·5
Zisky
ci
ztraty z prodeje nebo vyrazeni majetku jsou urceny jako rozdil mezi vYnosy z prodeje a
ui'etnf zustatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou ui'tovany do vykazu zisku a ztraty.
3.2
Dlouhodoby nehmotny majetek Dlouhodobym nehmotnym majetkem se rozumf majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez jeden rok a jehoz ocenenf je vysSf nez 60 tis. Ki' v jednotlivem pifpade. Dlouhodobym nehmotnym majetkem se rozumf, krome jineho, nehmotne vysledky vyvoje s dobou pouzitelnosti del Sf nez jeden rok. Tyto se aktivujf pouze v pifpade vyuzitf pro opakovany prodej a ocenuji se vlastnfmi m3klady, nebo reprodukcnf porizovaci cenou, je-Ii nizsl. Nehmotne vysledky vyzkumu a vyvoje, SW a ocenitelna prava vytvorena vlastnf Cinnostf pro vlastni potrebu
se neaktivujf. Nakoupeny dlouhodoby nehmotny majetek je vykazan v poiizovadch cenach. Vydaje souvisejfd s vyzkumem jsou ui'tovany do nakladu v roce, kdy vznikajf. Technicke zhodnocenf, pokud prevysilo u jednotliveho majetku v uhrnu za zdar'iovad obdobf i'astku 60 tis. Ki', zvysuje poiizovad cenu dlouhodobeho nehmotneho majetku.
Oelinfo, 5pol.
Ii
r.o. I (-<:<1,
-
(..
C
13
DELINFO, spot. s r.O. Prfloha lIcetn! uZc3verky za rok 2013
Dlouhodoby nehmotny majetek je odpisovan linearne na zaklade jeho predpokladane doby zivotnosti nasledujidm zpusobem:
Doba odpisovani v letech Software
3
Ostatni
6
ZpOsob tvorby opravnych polozek Na zaklade inventarizace jsou tvore ny opravne polozky k nepouzlvanemu dlouhodobemu hmotnemu majetku, jehoz oceneni V ucetnictvi je prechodne vyssi nez reai na hodnota.
3.3
Zasoby Oceneni Nakupovane zasoby jsou ocenovany porizovacfmi cenami. Pofizovacf ce na zahrnuje cenu pofizen! a vedlejsf porizovaci naklady - zejmena eeln! poplatky, dopravne a skladovad poplatky, provize a pojistne. Zasoby pOrlzene vlastni vyrobou jsou oceneny ve vysi spotrebovaneho materialu, pffmych mzdovyeh a ostatnieh pfimyeh nakladu na vyrobu.
Vydaje zasob ze skladu jsou uctovany metodou FIFO.
ZpOsob tvorby opravnych polozek Opravne polozky k zaso bam jsou tvoreny v pfipadech, kdy snizeni oceneni zasob v ucetnictvi neni trvaleho charakteru, napr. na zaklade vekove analyzy zasob.
3.4
Pohledavky Pohledavky jsou oeenovany jmenovitou hodnotou, nasledne snizenou 0 pfislusne opravne polozky k poehybnym a nedobytnym castkam. Pohledavky nabyte za uplatu nebo vkladem jsou oeeneny porizovaci eenou snilenou 0 opravnou polozku k poehybnym a nedobytnym castkam.
ZpOsob tvorby opravnych polozek Opravne polozky jsou tvoreny na zaklade analyzy doby splatnosti pohledavek - na pohledavky 180 az 365 dnu po Ihute splatnosti je tvorena 50% opravna polozka, na pohledavky vice jak 365 dnu po Ihute splatnosti je tvorena 100% opravna polozka. Opravne polozky jsou rovnez tvoreny die indjvidualni analyzy jednotlivyeh pohledavek z hlediska stavu soudniho fizeni, ekonomiekeho stavu dluznika, pravnfho stanoviska advokatnfch kancelarl apod.
Delinfo, spa!. s r.o. I ;..z,'"(;h · ,.ub',:
14
DELINFO, spal. s r.a. Pfilaha ucetni uzaverky za rak 2013
3.5
Zavazky z obchodnich vztahu Zilvazky
3.6
Z
obchodnfch vztahu jsou zauctovany ve jmenovite hodnotE'!.
Rezervy Rezervy jsou vytvareny k pokryti budoucfch zavazku nebo vydaju, u nkhz je znam lIcel, je pravdepodobne, ze nastanou, avsak zpravidla nen! jistil castka ani datum, k nernul. vzniknou.
Spolecnast vytvari rezervy predevsim na adhadavane budauci naklady jii dakancenych a vyfakturavanych zakazek. Rezervu na dan z prijmu vytvilrf Spolecnost vzhlede m k tomu, ze okamzik sestavenf lIcetn! zilverky predchazi okamziku stanoveni vyse danove povinnosti. V nilsledujfcim ucetnim obdobi Spolecnost rezervu rozpusti a zauctuje zjistenou danovou povinnost.
V rozvaze je rezerva na dan z prfjmu snizena a zaplacene zalohy na dan z prijmu , pffpadna vysledna pahledavka je vykazana v palaice Stat - danove pohledavky.
3.7
Prepocty udaju
V
cizich menach na ceskou menu
Ucetni operace v cizfch menach provadene behem roku jsou uctovany kursem Ceske narodni banky ke dni uskutecneni ucetniho pripadu. Financni majetek, pohledavky a zavazky v cizi mene jsou k rozvahovemu dni prepocteny die
platneho kurzu vyhlaseneho Ceskou narodni bankou k tomuto datu a zjistene kursove razdily jsou prouCtova ny ve prospech financnfch vynosu nebo na vrub financn fch nakladu bezneho obdobi.
3.8
Dane
3.8.1
Danove odpisy dlouhodobeho majetku Pro ucely vypoau danovych odpisu je pouiita linearni metoda.
3.8.2
Splatna dan Dan z prijmu za dane obdobi se sklada ze splatne dane a ze zmeny stavu v odlaiene dani. Splatna dan zahrnuje odhad dane vypoaeny z danoveho zakladu s pouiitim danove sazby platne v prvni den ucetniho obdobi a veskere domerky a vratky za minula obdobi. Odloiena dan vychazi z veskerYch docasnych rozdilu mezi ucetni a danovou hadnatau aktiv a pasiv, pripadne dalsich docasnych rozdilu (danava ztrata) , s pouiitim ocekavane danove sazby platne pro obdobi, ve kterem budau danovy zavazek nebo pahledavka uplatneny.
o
odloiene danove pohledavce se uctuje pouze tehdy, v nasledujicich ucetnich abdobich uplatnena.
Delinfo, spol. 5 r.o. '
C:_~h
rio f;
'I):.:
15
je-Ii
pravdepodabne,
ie bude
DELINFO, spol. s r.o. Piiloha ucetni uzaverky za rok 2013
3.9
Vynosy Vynosy jsou zauctovany k datu doruceni zbozi a jeho akceptace zakaznikem nebo k datu
uskutecneni sluzeb a jsou vykazany po odecteni slev a dane z pridane hodnoty.
3.10
Pouziti odhadll Sestaveni ucetni zaverky vyzaduje, aby vedeni spolecnosti pouZivalo odhady a predpoklady, jez maji vliv na vykazovane hodnoty majetku a zavazku k datu lIcetn! z.3verky a na vykazovanou vysi vynosu a nakladu za sledovane obdobi. Vedeni spolecnosti je presvedceno, ie pouiite odhady a
predpoklady se nebudou vyznamnym zpusobem lisit od skutecnych hodnot v naslednych ucetnich obdobich.
3.11
Statni dotace Dotace k uhrade ni9kladu se uctuji do ostatnich provoznfch a financnich vynosu ve vikne a casDve souvislosti 5 uctovanim nakladu na stanoveny lIcel. Dotace na pofizeni dlouhodobeho nehmotneho nebo hmotneho majetku a technickeho zhodnoceni a dotace na uhradu uroku zahrnovanych do porizovacf ceny snizuje jejich porizovacf cenu nebo vlastni naklady,
Delinfo, spol. 5 r.o. I ._eclJ R :;ut.i :
16
DELlN FO, 5POI. 5 r.o. Pr iloha ucetni uzaverky za rok 2013
4
Doplnujici udaje k rozvaze a vykazu zisku a ztraty
4.1
Dlouhodoby majetek
4.1.1
Dlouhodoby nehmotny majetek (udaje v t i5. Ke) Stay k 31.7.2011
Pfi rilstky
Ubytky
Porizovad cena
174
0
73
Opnivky
174
0
0
0
Software
ZOstatkova hod nota
4.1.2
PHn'stky
Ubylky
Stav k 31.12.2013
101
156
0
257
73
101
13
0
114
0
0
14 3
0
143
Stavk 31.12.2012
Dlouhodoby hmotny majetek Porizovaci cena
(udaj e v t i5. Ke) Stavk 31.7 . 2011
PH r Ostky
Pozemky
Stavby
Stroje a zaNzeni Oopravni prostredky Celkem
Ubytky
Stay k 31.12.2012
Pri rOstky
Stroje a zarizeni
0
475
0
475
0
0
0
0
10013
0
0
0
0
280
84
60
304
734
0
1038
2650
0
1 829
821
0
414
407
13418
84
12377
1125
734
414
1445
(udaje v t is. Ke)
Stay k 31 .7 .2011 Stavby
Stav k 31 . 12. 2013
10013
Opravky a opravne polozky
Pozemky
Ubytky
P'firOstky
Ubytky
Stav k 31.12.2012
PfirOstky
Ubytky
Stav k 31.12.2013
0
0
0
0
0
0
2281
28
2309
0
0
0
0 0
280
84
60
304
61
0
365
Dopravni prostfedky
2650
0
1829
821
0
4 14
407
Celkem
5211
112
4198
1125
61
414
772
Delinfo, spo l. s r. o. I ::.l.:h
~
.It i:
17
DELINFO, spo\. s r,o, Priloha ucetni uzaverky za rok 2013
(udaje v tis, Ke)
ZOstatkova hodnota Stav k 31.7 . 2011
Stav k 31.12. 2012
Stav k 31.12.2013
47S
0
0
7732
0
0
0
0
673
Pozemky
Stavby Stroje a zarizeni
0
0
0
8207
0
673
Dopravni prostredky
Celkem
Odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku zauctovane do nakladO Odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku 112 t is, Kc), Spolecnost prodala
4.1.3
V
V
beznem obdobi majetek
beznem obdobi tinily 61 tis, Kc (k 31.12,2012 V
z~statkove cene 39 ti s, Kc (2012 - 8 179 tis, Kc),
Zasoby Spolecnost evidovala k 31.12,2013 nedokoncenou vyrobu v e vysi 246 tis, Kc (k 31.12,2012 132 tis, Kc) , Spolecnost k 31.12,2013 ani k 31.12,2012 netvorila opravnou polozku k zasobam,
4.2
Pohledavky
4 .2.1
Vekova struktura kratkodobych pohledavek z obchodnich vztahu Spolecnost neevidovala k 31.12,2013 zadne pohledavky z obchodnich vztah ~ (k 31.12,2012 evidovala pohledavky ve splatnosti ve vysi 1 682 tis, Kc),
4.2.2
Pohledavky k podnikum ve skupine Spolecnost dale eviduje pohledavky k podnik~m ve skupine z titulu kratkodobych p~jcek poskytnutych v ramci dohodnuteho uveroveho ramce:
(udaje v tis, Ke) Knjtkodobe pohledavky
fez
a.s.
Celkem kratkodobe pohledavky k podnik~m ve skupine
Delinfo, spol. 5 r.o. 1 Cl' :h QLr .ll':~
18
Stav k 31.12.2013
Stav k 31.12.2012
33555
24906
33555
24906
DELINFO, spol. s r.o . Piiloha ueetn; uzaverky za rok 2013
4.3
Vlastni kapital Na zaklade usnesen; valne hromady byl zisk za obdob; 1.8.2011 9 230 tis. Ke preveden na ueet nerozdeleneho zisku minulych let.
31.12.2012 ve vysi
a zpusobu rozdelenf zisku vytvofeneho v race 2013 nebylo k datu sestavenf ucetnf zi3verky rozhodnuto .
4.4
Zavazky
4.4.1
Vekova struktura kratkodobych zavazku z obchodnich vztahu Vekova struktura kn3tkodobych zavazku
Z
obchodnfch vztahu:
(udaje v tis. Ke) Stavk
D.
Po splatnosti
Celkem po
4.4.2
Celkem
splatnosti
splatnostl
0-90 dni
91 - 180 dni
181 360 dni
1-2
2 a vice
•• ky
let
31.12.2013
6234
0
0
0
0
0
0
6234
31.12.2012
1395
6
0
0
0
0
6
1401
Ostatni zavazky Spoleenost eviduje k 31.12.2013 zavazek ve vysi 379 tis. KG z titulu pOjistneho na socialn; zabezpecenf a prispevku na statni politiku zamestnanosti a verejneho zdravotniho pOjistenf (k 31.12.2012 - 334 tis. Ke) splatny 20.1.2014 (zavazek byl uhrazen 16.1.2014). Dale spoleenost eviduje danovy zavazek ve vysi 152 tis. KG (k 31.12.2012 - 1 612 tis. KG), ze ktereho 131 tis. KG (k 31.12.2012 - 103 tis. KG) predstavuje zavazek z titulu dane ze zavisle Ginnosti. Danove zavazky nejsou po Ih~te splatnosti .
Delinfo, spol. 5 r. o. : r:;-e: , R
r
19
DELINFO, spal. 5 r.a. Prilaha ucetnf uzaverky za rak 2013
4.5
Dan z prijrnu
4.5.1
Odlozena dan Odlazenau danavau pahledavku Ize analyzovat nasledavne:
Odlozena dan z titulu
(udaje v tis. Ke) Stay k 31.12.2013
4.5.2
Stav k 31.12. 2012
Nevybrana dovolena, neuhrazene zdravotni a socialn! pOj isteni
27
7
Celkem
27
7
Splatna dan Splatna dan z prfjmu za zdanovaci obdobi k 31.12.2013 zahrnuje dariovo u po vinnost ve vysi 1317 tis. Kc a dadatei'ne advady dane z prfjmu ve vysi 5 tis. Kc (k 31.12.2012 - danava pavinnast ve vysi 1 366 tis. Kc).
4.6
Rezervy K 31.12.2013 byl adhad danave pavinnasti za rak 2013 ve vysi 1317 tis. Kc (k 31.12.2012 1 366 tis. Kc) snfzen a zaplacene zalahy na dan z pNjmu ve vysi 484 tis. Kc (31.12 .20 12 Otis. KC). vysledny zavazek ve vysi 833 tis. Kc (2012 - 1 366 tis. Kc) je vykazan v palazce Rezerva na dan z pFfjmu .
4.7
Vynosy z bezne cinnosti podle hlavnich cinnosti (Udaje v tis. Ke) Obdobi do 31 .12.2013
Tuzemsko
14455
Zahranici
Trzby za prodej vlastnich vjrobkt. a sluieb celkem
Delinfo, spol. 5 r.o. I
Cz~ -:-.~ .. ~
'0 i:
20
Obdobi do 31.12.2012 22 195
a
902
14455
23097
DELINFO, spol. 5 r.o. Piiloha ueetnf uzaverky za rok 2013
4.8
Vynosy realizovane se sPrlznenymi subjekty (udaje v tis. Ke)
Obdobi koncici 31.12.2013 Subjekt
Vztah ke spolecnosti
Ost. vynosy
rez N.V.
100% vlastnfk leZ a.s.
24
0
24
ICZ a.s .
Materska spole{ngst
o
380
380
24
380
404
Celkem
Fin. vynosy
(udaje
Obdobi koncici 31.12.2012
V
tis. Ke)
Subjekt
Vztah ke spolecnosti
Sluzby
Fin. vynosy
Celkem
rez
100% vlastnfk ICZ a.s.
45
0
45
N.V.
rez a.s.
Materska spolecnost
Celkem
4.9
Celkem
310
458
768
355
458
813
Nakupy realizovane se sPrlznenymi subjekty (udaje V tis. Ke)
Obdobi koncici 31.12.2013 Subjekt
Vztah ke spolecnosti
lez a.s.
Materska spolecnost
Celkem
Vztah ke spolecnosti
rez a.s.
Materska spolecnost
Celkem
Celkem
24 55
24 55
2455
2455
(udaje V tis. Ke)
Obdobi koncici 31.12.2012 Subjekt
Sluzby
Zboil
Sluzby
Ost. naklady
Fin. naklady
11
2420
12
7
2450
11
2420
12
7
2450
Celkem
Vsechny vyznamne t ransakce se spifznenymi osobami byly uskuteeneny za beznych trznfch podmfnek .
Spolecnost nema 5 jedinym spolecnikem ICZ a.s. vzajemnych vztazfch bude soucastf vyrocnf zpra vy .
Delinfo, spol. s r.o. ,
r2 _ f] ~""
11
21
uzavrenu Qvladad smlouvu.
Zprava 0
DELINFO, spa I. s r .o. Prlloha !leetni uzaverky za rok 2013
5
Zamestnanci, vedeni spolecnosti a statutarni organy
5.1
Osobni mlklady a pocet zamestnancu Obdobi koncici 31.12.2013
(udaje v tis. Ke)
Pocet
Mzdov~
Soc. iii zdrav . zabezpeceni
Naklady
Ostatnf
Naklady
Osobni naklady
Celkem
15
Zamestnanci
Vedeni spolecnosti
,.
Celkem
7276
2495
254
10025
780
265
40
1 085
S 056
2760
294
11110
(udaje v tis. Ke)
Obdobi koncici 31.12.2012 Pocet
Soc. a zdrav. zabezpeceni
Mzdove naklady
Ostalni naklady
Osobnf naklady Celkem
Zamestnanci
Vedenf spolecnosti Celkem
5.2
15
9216
3148
297
12 661
1
885
304
54
1 243
10101
3452
351
13904
,.
Poskytnute pujcky, uvery ci ostatni plneni Zadne jine plneni nebylo akcionarum, clenum statutarnich organu a rfdidm pracovnikum poskytnuto.
Delinfo, spol. s r.o. I C;:"'h "eri-
22
DELINFO, spol. s r.O. Piiloha ucetni uzaverky za rok 2013
6
Zavazky neuvedene v ucetn ictvi Spolecnost nema zadne z;3vazky neuvedene v ucetnictvf.
7
Odmena statutarniho auditora Vyse odmen statutarniho auditora je uvedena v pNloze konsolidovane ucetnf z;3verky spolecnosti [Cl N.V.
8
Udalosti, ktere nastaly po datu ucetni zaverky Ke dni 14. 5. 2014 jediny akcionar spolecnosti v p6sobnosti valne hromady odvolal z funkce jednatele Doc. Ing. Ladislava Nesrstu, esC. K datu sestaveni ucetni z;3verky nebyla zmena do obchodniho rejstriku zapsana. Po datu ucetni zaverky nedoslo k jinym udalostem, ktere by mely vyznamny dopad na ucetni zc3verku .
Delinfo, spol. s r.o. l e I ,
f U
23
