ALES, s.r.o. Zpniva auditora a ucetni zaverka k 31. prosinci 2013
KPMG Ceska republika Audit, S . t.O . Pobfeznf 648/1 a 18600 Praha 8 Ceska republika
Telephone Fax Internet
+420 222 123 1 11 +420222123100 WNW.kpmg.cz
Zprava nezavislE!hO auditora pro spolecnika spolecnosti ALES, s.r.o. Provedli jsme audit pfiIozene ucetni zaverky spoIecnosti ALES, s.r.o., tj. rozvahy k 31. prosinci 2013, vykazu zisku a ztnity za rok 2013 a pfilohy teto ucetni zaverky, vcetne popisu pouziijch rymamnych ucetnich metod a ostatnich doplnujicich udaju. Udaje 0 spoIecnosti ALES, s.r.o. jsou uvedeny v bode I pfilohy teto ucetni zaverky. Odpovednost statutarn!ho organu licem! jednotky za licem! zaverku Statut:irni organ spoIecnosti ALES, s.r.o. je odpovedny za sestaveni ucetni zaverky, ktera podava verny a poctiry obraz v souIadu s ceskYmi ucetnimi predpisy, a za takory vnitfui kontroIni system, ktery povaZuje za nezbytny pro sestaveni ucetni zaverky tak, aby neobsahovaIa ryznamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Odpovednost auditora NaSi odpovMnosti je vyjadrit na zakIade provedeneho auditu ryrok k teto ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souIadu se zakonem 0 auditorech, Mezinarodnimi auditorskYmi standardy a souvisejicimi apIikacnimi dolozkami Komory auditorU Ceske repubIiky. V souIadu s temito predpisy jsme povinni dodrZovat eticke pOZadavky a napIanovat a provest audit tak, abychom ziskaIi primerenou jistotu, ze ucetni zaverka neobsahuje rymamne nespravnosti. Audit zahmuje provedeni auditorskYch postupu, jejichz cHern je ziskat dukami informace o castkach a skutecnostech uvedenych v ucetni zaverce. Vyber auditorskYch postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, ze ucetni zaverka obsahuje rymamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Ph vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vnitfui kantroIni system, ktery je reIevantni pro sestaveni ucetni zaverky podavajici verny a poctiry obraz. CHern tohota posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoIi vyjadht se k ticinnasti vnitfuiho kontralniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahrnuje pasouzeni vhodnosti pouziijch ucetnich metod, primerenosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni ceIkove prezentace ucetni zaverky. Jsme presvedceni, ze ziskane dukami informace paskytuji dostatecny a vhodny zakIad pro vyjadreni naSeha ryroku.
Obcl,odni rejstrlk ~ eden y M~s !skym soudem v Prale oddll C. ~ Iotka 24185. KPt.1G Ceskoi r~publika Audit. 5. r.0., a CZi:!d'I hmlted liability compaO ( and a member firm 01 the KPMG net ..... ort: of independent member firms alfiliated .... ith KPMG International CooperatIVe f KPMG Intemclllonan. a S... is-;; enbty.
IC49i:i19 187 Ole CZ699001996
Vyrok auditora Podle naseho nazoru "cetni zaverka podava vern' a . , . . ALES, S.r.o. k 31. prosinci 2013 a nakladu 'n ~ ~octJVY obraz aktIv a paslv spolecnosti v souladu s ceskYmi ucetnimi pl'edpisy. ' vy osu a vysledkuJeJilio hospodareni za rok 2013
V Praze, dne 26. kvetna 2014
lng. Petr Sikora Partner Opravneni cislo 2001
rcz
Ucetni zaverka byla sestavena dne 26 . kvetna 2014 .
Statutarni organ ucetni jednotky
7 · ~i
----------------- il---------------Ing. Radek Jindra jednatel
fez
ALES, s.r.o. Ucetni uzaverka za rok 2013
Obsah OBSAH ............................................................................................................................ 1 1
ROZVAHA K 31.12.2013 ......................................................................................... 2 Aktiva k 31.12 .2013 .................................................................................................. 2 Pasiva k 31.12 .2013 .................................................................................... .............. 3
2
VYKAZ ZISKU A ZTRATY ZA ROK 2013 .................................................................... 4
3
PREHLED 0 ZMENAcH VLASTNiHO KAPITALU K 31.12.2013 .................................. 5
PRiLOHA UCETNi UZAVERKY ZA ROK 2013 .................................................................... 6
1
rcz 1
ALES,s.r.o.
Ucetni uzaverka za rok 2013
Rozvaha k 31.12.2013 Aktiva k 31.12.2013 (Udaje v tis. Ke) 31.12. 2013 Korekce
Netto
Netto
101 124
36911
64213
49579
Dlouhodoby majetek
44 377
33693
10684
18695
DJouhodoby nehmotny majetek
23279
21280
1999
9 623
3717
3717
0
1 136
19562
17563
1999
8487
21098
12413
8685
9066
AKTIVA CElKEM
B. I.
2.
Nehmotne vysledky vyzkumu a vyvoje
3.
Softwa re Dlouhodoby hmotny majetek
II. 1.
Pozemky
2.
Stavby
3.
Samostatne movite veci a SQubory movitych vecl
4.
Nedokonceny dlouhodoby hmotny majetek Dlouhodoby flnancni majetek
lll.
31. 12. 2012
Brutto
759
0
759
759
11 883
4039
7844
8146
8440
8374
66
145
16
0
16
16
0
0
0
6
0
0
0
6
56267
3218
53049
30460
Zasoby
7022
3218
3804
986
1.
Material
2067
2067
0
96
2.
Nedokoncena vyroba a polotovary
2038
0
2038
791
239
239
0
0
2678
912
1766
99
Dlouhodobe pohledavky
388
0
388
895
Odlozena dai'iova pohledavka
388
0
388
895
48454
0
48454
27917
1.
Pod fly v ovladanych a fizenych OSOb
Obezna aktiva
C. 1.
3.
VVrobky
5.
Zbozi
II.
8.
Kratkodobe pohledavky
II!. !.
Pohledilvky z obchodnich vztah~
2.
Pohledavky - ovladana nebo ovladajici osoba
6.
Stat - danove pohledavky
7.
Kratkodobe poskytnute zalohy
9.
Jine pohledavky
7310
0
7310
10806
40726
0
40726
15593
0
0
0
1126
418
0
418
334
0
0
0
58
Kratkodoby finanlni majetek
403
0
403
662
1.
Penize
339
0
339
394
2.
Ucty v bankach
64
0
64
268
Casov.! rozlisenf
480
0
480
42.
Naklady pflstich obdobi
460
0
480
424
IV.
D. I . !.
www.i.cz I
C~ ,
..h
R~~ f
j:
2
rez
ALES,s.r .o,
Ucetni uzaverka za rok 2013
Pasiva k 31.12.2013 (Udaje v tis. Ke)
A. 1.
1. Ill.
31.12.2013
31.12.2012
PASIVA CELKEM
64213
49579
Vlastnf kapital
49843
43929
Zakladni kapital
600
600
Zakladni kapital
600
600
Rezervni 'andy, nedelltelny fond a ostatni (ondy ze zlsku
210
210
60
60
1.
Zakonny rezervni fond/Nedelitelny fond
2.
Statutarni a ostatn i (andy
150
150
43119
47350
43119
47350
5914
-4231
13385
3278
Rezervy
82S
98
3.
Rezerva na dan z pi"ljmu
82 5
0
4.
Ostatni rezervy
0
98
Dlouhodobe zavazky
0
0
Vysledek hospodaieni minulych let
IV.
1.
Nerozdeleny zisk minulych let
Vysledek hospodafeni beineho ucetniho obdobi (+ - )
V.
Cizi zdroje
D. 1.
II.
10.
Odloieny danovy zavazek Kr;jtkodobe zavazky
I II.
0
0
12560
3180
4576
1059
893
876
1.
Zavazky Z obchodnich vztahu
5.
Ziivazky k zamestnancum
6.
Ztivazky ze socialnfho zabezpecenf a zdravotniho pojistenf
549
532
7.
Stat - danove zelvazky a dotace
4761
158
8.
Kratkodobe pnjate zalohy
1 291
394
Oohadne ucry pasivni
490
161
Casove rozliseni
98S
2372
1.
VYdaje prfstfch obdobf
985
808
2.
Vynosy pnstich obdobi
0
1564
10. C. I.
3
rez
ALES, s.r.O.
Ucetni uzaverka za rok 2013
Vykaz zisku a ztraty za rok 2013
2
(Udaje v tis. Ke) Rok
Rok
2013
2012
7962
5471
Naklady vynalozene na pradane zbo!r
S 046
5368
Obchodni marie
2916
103
Vykony
43015
3S 386
1.
Triby za prodej vlastnich vyrobku a sluzeb
41768
47300
2.
Zmena stavu zasob vlastni cin nosti
1247
·12072
3.
Aktivace
o
158
13787
12066
Triby za prodej zbo!!
1.
A.
+ II.
B.
VYkonova spotreba 1.
Spotreba materialu a energie
2.
Sluiby
+
Pridana hod nota
1196
1040
12591
11 026
32144
23423
Osobnf niiklady
21235
19610
1.
Mzdov€! niiklady
15389
14273
3.
Naklady na socialni zabezpeceni a zdravotni pOjisteni
5234
4894
4.
443
C.
Socialni naklady
612
D.
Dane a poplatky
108
71
E.
Odplsy dlouhodobeho nehmotneho a hmotneho majetku
8086
8124 1701
Triby z prodeje dlouhodobeho majetku a materialu
696
1.
Triby z prodeje dlouhodobeho majetku
633
o
2.
Trzby 2 prodeje materlii lu
63
1 701
o o o
1 317
1317
226
1 170
30
70
III.
Z~statkova cena prodaneho dlouhodobeho majetku a materialu
F.
1.
Zustatkovii cena prodaneho dlouhodobeho majetku
2.
Prodany material Zmena stavu rezerv a opravnych polo!ek v provozni oblasti a komplexnich naklad~ pfiStich obdobf
G.
Ostatnf provoznf vynosy
IV .
H.
Ostatni provozni naklady
*
Provozni yVsledek hospodareni TrZby z prodeje cennych papiriJ a podil~
VI.
Prodane cenne papiry a podily
J.
X.
vynosove uroky Nakladove uroky
N.
Ostatni finaneni vynosy
XI.
O.
Ostatni finanen i naklady
*
Flnanenf vysledek hospodareni Dan z prrjm ~ za bEiznou <':inMost
Q.
497 -S 595
167 6
o o
597
344
337
149
5355
1599
986
1590
4790
204
1782
-11 60
o
507
-1160
Vysledek hospodareni za beznou einnost
S 914
-4231
Vysledek hospodareni za "cetnr obdobi (+/.)
S 914
-4231
Vysledek hospodareni pred zdanenim
7696
-5391
• splatna
· odlozena
*** ****
309 2906
1 275
1.
2.
**
o
www.i.cz l ,;-
,c~, q '~ J bli c
4
rcz 3
ALES ,
5.r.o.
Uce!n! uzaverka za rok 2013
Prehled
0
zmenach vlastniho kapitalu k 31.12.2013 (Udaje v tis. Ke) Rezervni 'ondy, Zakladnf kapltal
nedelitelny fond a
ostalni fandy ze zisku
Nerozdeleny zisk minulych let
Vysledek hospodareni bezneho ucetni'ho
obdobi
VLASTNf KAPITAL CELKEM
OD~
210
43994
3356
48160
Ztrata bezneho obdobi
0
0
0
-4231
-4231
Rozdeleni vysledku hospodareni
0
0
3356
-3356
0
Stav k 31.12.2012
ODD
210
47350
- 4231
43929
Zisk beineho obdobi
0
0
0
5914
591 4
Rozdt!Hen i vysledku hospodareni
0
0
-4231
4231
0
ODD
210
43119
5914
49843
Stav k 31.12.2011
Stav k 31.12.2013
www.i.cz IL
tl
I{c~l,blr
5
rcz Priloha ucetni uZcJverky za rok 2013
2
www.i.cz I
r:~
~h
-
'lUI
6
rcz
ALES, s.r.o. Priloha ueetni uzaverky za rok 2013
Obsah OBSAH ................................................. ................... ........................................................ 7 4
OBECNE UDAJE ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••.••••• •• .•. ••••••••••••••.••• •••• •••••••••• 9 4.1
Zalozeni a charakteristika spoleenosti ...... .... ....................................................... 9
4.2
Zmenya dodat ky v obchodnim rejstfiku v uplynul!,m ueetnim obdobi .... ...... ........... 9
4.3
Statutarni or9an ............................................... ....... .... .......... .... ........ .. ............. 9
4.4
Identifikace skupiny ...... ........ .. ........ ....... .... ................................. .... ... ............. 10
5
UCETNi METODY A OBECNE UCETNi Z;"SADY ....................................................... 10
6
PREHLED VYZNAMNYCH UCETNicH PRAVIDEL A POSTUPO .................................. 12 6.1
Dlouhodoby hmotny majetek .. .. .. ........ .... .... ...................................... .......... .. .. . 12
6.2
Dlouhodoby nehmotny majetek ........................................................................ 12
6.3
Dlouhodoby fin aneni majetek ... ..... ... .. ..... ..................... .. ......... ......................... 13
6.4
Zasoby ............................. .... ......... ......... ..... ..... ........ .. ....... .. ... ....... ..... .. .. ....... 13
6.5
Pohledavky ................................................................... ..... ..... ..... ..... .......... ... 14
6.6
Zavazky z obchodnich vztahu .. ........ .... ..... .. ....... .......... . ........ ......... ....... ... ........ 14
6.7
Uv ery ............................................ .. ... .......... .. ........ .. .. ... ........ ..... ....... ... ....... .. 14
6.8
Rezervy ...... .. ....... .. ... .... ............................................ .............. ...................... 14
6.9
Prepocty udaj~ v cizfch memkh na ceskou menu "" ...................... .. .. .... " .. .. ... ..... 14
6.10 Dane ........................................................................................................... 15 6.10.1
Danove odpisy dlouhodobeho majetku .......... .................... .................... 15
6 .10 .2
Splatna dan .............................................................. ..... . .... .. ...... ... ... 15
6.11 vynosy ...................... .................... ..... .. .. ....... .......... . ....... .. .... ... .. ......... ......... . 15 6.12 Pouziti odhadu ........................................ .. .. .................. ... ......... ............. ........ 15
7
DOPLNUJici UDAJE K ROZVAZE A VYKAZU ZISKU A ZTRATY ... ....................... ... .. 16 7.1
Dlouhodoby majetek ....................................................................................... 16 7.1.1 Dlouhodoby nehmotny majetek .......... ...................... ........ .. ....... .......... .... 16 7.1.2 Dlouhodoby hmotny majetek .............. ................ ............... . .... .... ............ 17 7 .1.3 Majetek najaty formou finaneniho a operativniho lea singu ........ ...... .... .... .... 18
7 .2
Zasoby ...................... ................ .................................................................... 18
7.3
Podily v ovladanych a fizenych osobach ......... ..... .. ............................................ 18
7 .4
Pohledavky ................... ....... .. .. .. .. ............. ............................... ........ .. ........ .... 19 7.4.1 Vekova struktura kriitkodoby ch pohledavek z obchodnich vztahu ......... .. ...... 19 7.4.2 Stiit - danove pohledavky ...................................................................... 19 7.4 .3 Pohledavky k podnikum ve skupine.. .. ........... .. ....... ...... .. ................. ..... .... 19
7.5
Vlastni ka pital ...... ..... ...... ............................ .. ..... ..... .. ..... .......................... ...... 20
7 .6
Zavazky .. .................................. .. .. .. ... ...... ............ .. ............... .. ........ ........ ...... 20 7.6.1 Vekova struktura kratkodobych zavazku z obchodnich vztahu .... ...... .. ........ . 20 7 .6 .2 Zavazky k podnikum ve skupine .............. ............ ............ .... .................... 20 7.6.3 Dohadne uety pasivni ..................... .. ....... .. ........ .. ... .... ..... .... .. ...... ........... 20
www.i.cz l:. ch
R~i'ubh~
7
rcz
ALES, s.r.o. Piiloha ucetnr uzaverky za rok 20 13
7 .6.4 Ostatnr zavazky ... .. ... .. ......................................... ................... ...... .. ....... 21 7.7
Odlozena dan ................................................................................................. 21
7.8
Vynosy z bezne cinnost i podle hlavn fch cinnostr ...... .......... .. .... .. .. ....... .... .. .......... 22
7.9
Vynosy realizovane se spHznenymi subjekty ............ .... ..... .. ...................... ......... 22
7.10 Nakupy realizovane se spHznenymi subjekty ..................................................... 22 8
ZAMESTNANCI, VEDENi SPOLECNOSTI A STATUTA.RNi ORGA.NY .......................... 24
8.1
Osobnr naklady a pocet zamestnanc~ .... .................. .. .............. .. ........................ 24
8.2
Poskytnute p ~j cky, uvery ci ostatnr plnenr ............ .. .......... .. ............................... 24
9
ZA.VAZKY NEUVEDENE V UCETNICTVi.. .............................................................. ... 2S
10
ODMENA STATUTA.RNiHO AUDITORA ................................................................... 2S
11
UDA.LOSTI, KTERE NASTALY PO DATU UCETNi ZA.VERKY ...................................... 2S
8
rcz
ALES,s.r.O. Priloha ucetni uzaverky za rok 2013
1
Obecne udaje
1.1
Zalozeni a charakteristika spolecnosti Spolecnost ALES, S.r.o . (dale jen "Spolecnost") vz nikla zapsanim do obchodniho rejstriku vedeneho krajskvm soudem v Ceskvch Budejovicich, oddil C, vlozka 2861, dne 15. dubna 1993 Spolecnost rna zakladni kapital ve vViii 600 000,- Kc.
ICZ a.s. (IC 25145444) vlastni 100 % akcii spolecnosti. Hlavnfm predmetem cinnosti spolecnosti ALES, S.r.O. je cinnost v oblasti vypocetni techniky, a to jmenovite vyvoj, projektovimi zastaveb, vyroba, udrzba, opravy I modifikace a zkousky: • systemu rlzen! a managementu letoveho provozu, • vojenskych systemu veleni a flzeni, • systemu pro vyho dnocDvani provoznich charakteristik zdroju prehledovych dat
1.2
Zmenya dodatky v obchodnim rejstHku v uplynuh~m ucetnim obdobi One 26.9.2013 byl z funkce jednatele odvolan lng. Miloslav Vacha.
1.3
Statutarni organ Jednatele lng. Radek Jindra
www.i.czICzt:chF<·.l.It·.(
9
rcz 1.4
ALES,s.r.o. Priloha ucetni uzaverky za rok 2013
Identifikace skupiny Spolecnost je ovladana spolecnosti ICZ a.s. Celkova vyse podilu ovladajid osoby na zakladnim kapitalu Spolecnosti v roce 2013 cinila 100 %. Skupinu propojenych osob dale tvofi:
Spolecnost
Sidio
Identifikacni cislo
Teleportboulevard 110 Unit A 1.18, 1043 EJ Amsterdam
34284333
Na hrebenech II 1718/10, 147 00 Praha 4 - Nusle
26482444
Na hrebenech II 1718/10, 147 00 Praha 4 - Nusle
26165406
Na hrebenech lIl7IS/10, 14700 Praha 4 - Nusle
61859117
EXIMAS Co., Ltd ., spa!. 5 r.O.*
Starobrnenska 334/3, 602 00 Sma
49445308
DELINFO, spa!. 5 LO.
Londynske niimesti 856/2, Brne
49448218
D.1CZ Slovakia a .s .
Karadzicova B/A, 821 08 Bratislava
36859320
Ales 03.5.
Soblahovska 2050 , 911 01 TrenCin
36293440
l ez Slovakia 03.5.
Soblahovska 2050, 911 01 TrenCin
36328057
ICZ Polska Sp. Z 0.0.
UI. Francuska, nr. 34, 40-028 Katowice
9542348017
ALES FZea
Airport Free Zone, P.O.Box 293645, 5EB340 Dubai
ICZ Ukrajina
Kiyevskiy Shlyakh Id-2, Boryspil, Ukrajina
ICZ BH A.D.
Krajla Petra I Karadordevica br. 99a, Banja luka
ICZ N.V.
S.ICZ
a.s.
Amaio Technologies, a.s.
Expert & Partner engineering
*
ez, a.s.
Spolecnost EXIMAS Co., Ltd., spo\. 5 r.O . byla soucasti skupiny ICZ do brezna 2013.
www.i.czl
10
rcz 2
ALES, s.r.D. PrilDha ucetni uzaverky za rDk 2013
Ucetni metody a obecne ucetni zelsady Ucetnictvi spolecnosti je vedeno a ucetni zaverka byla sestavena v souladu se zakonem
c. 563/1991 Sb. 0 ucetnictvi v platnem zneni, vyhlaskDu c. 500/2002 Sb., kterou se prDvadeji nektera ustanDveni zakona c. 563/1991 Sb. 0 ucetnictvi, pro ucetni jednotky, ktere jsou podnikateli uctujfcfmi v soustave podvojneho ucetnictvi, v platnem zneni a Ceskymi ucetnimi standardy pro podnikatele v platnem zneni. Ucetnictvi respektuje obecne ucetni zasady I predevsim zasadu 0 ocenovani majetku historickymi cenami,
zasadu
uctovimf ve vecne a casQv€! SQuvislosti, zasadu opatrnosti a predpoklad
o schDpnosti ucetni jednotky pokracovat ve svych aktivitach. Udaje v teto ucetni zaverce jsou vyjadreny v tisidch korunach ceskych (tis. Kc).
www.l.czl C:f".h
~r'pl:~ 'I(
11
rcz
ALES, S.r.o.
PrUoha ucetni uzilverky za rok 2013
3
Prehled vyznamnych ucetnich pravidel a postupu
3.1
Dlouhodoby hmotny majetek Dlouhodobym hmotnym majetkem se rozumi majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez jeden rok a jehoz: oceneni je vyssi
nei 40 tis.
Kc v jednotlivem pfipade.
Hmotny majetek s dobou pouzitelnosti delsi nez jeden rok oceneny pri pofizeni cenou 40 tis. Kc a nizs' je povazovan za zasoby a ucrovim do nakladu pri spotrebe. Nakoupeny dlouhodoby hmotny majetek je ocenen pofizovad cenou snizenou
0 opravky.
Technicke zhodnoceni, pokud prevysilo u jednotliveho majetku v uhrnu za zdaiiovaci obdobi bistku 40 tis. Kc, zvysuje porizovaci cenu dlouhodobeho hmotneho majetku. Porizovaci cena dlouhodobeho hmotneho majetku, s vyjimkou umeleckych del a nedokoncenych investic, je linearne odpisovana po dobu odhadovane zivotnosti majetku nasledujicim zpusobem:
Doba odpisovani v letech vypocetn i te chnika
3-4
Automobily
4
Jnventar
2-S
Stavby
30 - 50
Zisky ci ztraty z prodeje nebo vyrazeni majetku jsou urceny jako rozdil mezi vYnosy z prodeje a ucetni zustatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou uctovany do vykazu zisku a ztraty.
ZpOsob tvorby opravnych polozek Na zaklade inventarizace jsou tvoreny opravne polozky k nepouzlvanemu dlouhodobemu hmotnemu majetku, jehoi ocenenf v ucetnktvf je prechodne vyssi nez realna hodnota.
3.2
Dlouhodoby nehmotny majetek Dlouhodobym nehmotnym majetkem se rozumi majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez jeden rok a jehoz oceneni je vyssi nez 60 tis. Kc v jednotlivem pfipade. Dlouhodobym nehmotnym majetkem se rozumi, krome jineho, nehmotne vysledky vYvoje s dobou pouzitelnosti delsi nez jeden rok. Tyto se aktivuji pouze v pfipade vyuziti pro opakovany prodej a ocei'iuji se vlastnfmi naklady, nebo reprodukcnf porizovad cenou/ je-Ii nizsi. Nehmotne vysledky vyzkumu a vyvoje, SW a ocenitelna prava vytvorena vlastni cinnostf pro vlastni potrebu se neaktivujl.
Nakoupeny dlouhodoby nehmotny majetek je vykazan v porizovacich cenach.
www.i.cz l C.·
h p'", :!lli-
12
rcz
ALES,s.r.o. PNloha ucetni uzaverky za rok 2013
Vydaje souvisejicf 5 vyzkumem jsou
uctovany do nakladu v roce, kdy vznikajL
T echnicke zhodnocenf, pokud prevysiJo u jednotliveho majetku v uhrnu za zdanovad obdobf
castku 60 tis. Kc, zvysuje porizovaci cenu dlouhodobeho nehmotneho majetku . Dlouhodoby nehmotny majetek je odpisovan linearne na zaklade jeho predpokladane doby zivotnosti nasledujfdm zpusobem;
Doba odepisovanl
3.3
Soft ware
3
Nehmotne vysledky vyzkumu a vyvoje
3
Ostatni
6
Y
letech
Dlouhodoby financni majetek Dlouhodoby financni majetek predstavuje majetkove ucasti v ovladanych a Nzenych osobach a osobach pod podstatnym vlivem.
uctovan
Dlouhodoby finaneni majetek je v porizovacf cene. pofizovad cena zahrnuje prime naklady souvisejid 5 pofizenim, napfiklad poplatky a provize maklerum, poradcum, burzam , Majetkove ucasti jsou k rozvahovemu dni ocenovimy porizovad cenou a v pNpade docasneho sniieni realizQvatelne hodnoty pfislusne ucasti je tvof ena opravna poloika.
3.4
Zasoby Oceneni Nakupovane zasoby jsou ocenovimy porizovadmi cenami. Porizovaci cena zahrnuje cenu pOrlzeni a vedlejsi porizovad naklady - zejmena celni poplatky, dopravne a skladovad poplatky, provize a
pOjistne. Zasoby porfzene vlastnf vyrobou jsou oceneny ve
vysi
spotrebovaneho materialu, prtmych
mzdovych a ostatnich pfimych nakladu na vyrobu. Vydaje zasob ze skladu jsou uctovany metodou FIFO.
Zptlsob tvorby opravnych polozek Opravne polozky k zasobam jsou tvoreny v pffpadech, kdy snizeni oceneni zasob v ucetnictvi neni
trvaleho chara kteru , napr. na zaklade vekove analyzy zasob.
13
rcz 3.5
ALES, s.r.a. Prnaha ueetnf uzaverky za rak 2013
Pohledavky Pohledavky jsou ocenovany jrnenovitou hodnotou,
nasledne sniienou
0
pfislusne opravne polozky
k pachybnym a nedabytnym eastkam . Pahledavky nabyte za uplatu neba vkladem jsau aceneny porizovaci cenou snizenou 0 opravnou polozku k pochybnym a nedobytnym castkam.
Zpusob tvorby opravnych polozek Opravne palazky jsau tvareny na zaklade analyzy daby splatnosti pahledavek - na pahledavky 180 az 365 dn~ pa Ih~te splatnasti je tvarena 50% apravna palazka, na pahledavky vice jak 365 dnu po Ihute splatnosti je tvorena 100% opravna polozka. Opravne polozky jsou rovnez tvoreny
die individualnf analyzy jednatlivych pahledavek z hlediska stavu saudnfha fizenf, ekanamickeha stavu dluznika, pravniho stanoviska advokatnich kancelM"i apod .
3.6
Zavazky z obchodnich vztaht'.t Zilvazky z obchodnich vztahu jsou zauctovany ve jmenovite hadnote.
3.7
Rezervy Rezervy jsou vytvareny k pokryti budoudch zilvazku nebo vydaju, u nichz je znam ucel, je pravdepodobne, ze nastanou, avsak zpravidla neni jistil castka ani datum, k nernUl vzniknau.
Spaleenost vytvarf rezervy predevsfm na adhadovane budauci naklady jiz dokoni'enych a vyfakturovanych zakazek . Rezervu na dan z pfijmu vytvi3Fi Spolecnost vzhledem k tomu, ze okamzik sestaveni ucetni
zc3verky pfedchazf okamziku stanoveni vyse danove povinnosti. V nasledujidm ucetn im obdobi Spolecnost rezervu rozpustf a zauctuje zjistenou danovou povinnost. V rozvaze je rezerva na dan z pFijmu sniiena 0 zaplacene zalohy na dan z prijmu, pripadna
vysledna pahledavka je vykazana v polozce Stat - danave pahledavky.
3.8
Prepocty udajt'.t
V
cizich menach na ceskou menU
Deetn; operace v cizfch menach provadene behem roku jsou uCtovany kursem Ceske narodnf
banky ke dni uskuteenenf ueetnfha pfipadu. Finaneni majetek, pohledavky a zi3vazky v eizi mene jsou k rozvahovemu dni prepocteny die
platneha kurzu vyhlaseneho (eskau narodnf bankou k tamuto datu a zjistene kursove rozdily jsou prouctovany ve prospech financnfch vynosu nebo na vrub financnich nakladu bezneho obdobi.
www.i.o:: C en i'e-p... -
14
rcz
ALES, S.r.O.
Priloha ucetni uzaverky za rok 2013
3.9
Dane
3 .9.1
Danove odpisy dlouhodobeho majetku Pro ucely vypoctu danovych odpis~ je pouzita linearni a zrychlena metoda.
3 .9 .2
Sp latna dan Dan z pFijmu za dane obdobf se ski
ada ze splatne dane a ze zmeny stavu v odlozene dani.
Splatna dan zahrnuje odhad dane vypocteny z danoveho zakladu s pouzitim danove sazby platne v prvni den ucetniho obdobf a veskere domerky a vratky za minula obdobf. Odlozena dan vychazi z vesker1ch docasnych rozdilu mezi ucetn! a danovou hodnotou aktiv a pasiv, prfpadne dalsich docasnych rozdilu (danova ztrata), 5 pouzitfm ocekavane danove sazby platne pro obdobi, ve kterem budou danovy zavazek nebo pohledavka uplatneny.
o
odlozene danove pohledavce se ucruje pouze tehdy, je-li pravdepodobne, ze bude nasledujidch ucetnich obdobich uplatnena.
3.10
v
Vynosy vynosy jsou zauctovany k datu doruceni zboii a jeho akceptace zakaznikem nebo k datu uskutecneni sluzeb a jsou vykazany po odeCteni slev a dane z pridane hodnoty.
3 . 11
Pouziti odhadu Sestaveni ucetni zaverky vyzaduje, aby vedeni spolecnosti pouZivalo odhady a predpoklady, jez maji vliv na vykazovane hodnoty majetku a zc3vazku k datu lIcetn! zc3verky a na vykazovanou vysi vynosu a nakladu za sledovane obdobi. Vedeni spolecnosti je presvedceno, ze pouzite odhady a predpoklady se nebudou vyznamnym zp~sobem IiSit od skutecnych hod not v naslednych ucetnich obdobich.
www.l.czlC.eh~p·!b .. t
15
rcz
ALES,s.r.o. pfiloha ucetn; uzaverky za ro k 2013
4
Doplnujici udaje k rozvaze a vykazu zisku a ztraty
4.1
Dlouhodoby majetek
4.1.1
Dlouhodoby nehmotny majetek (udaje v tis. Kc)
Porizovaci cena
Nehmotne vysledky
vyzkumu a vyvoje Software Nedokonteny dlouhodoby nehmotny majetek
Celkem
Stav k 31 .12.2011
Pi'irOstky
Pi'euCtovini
Sta v k 31 .12. 2012
Prir6stky
Pi'euCtovani
Stav k 31.12.2013
3717
0
0
3717
0
a
3717
15183
181
4198
19562
a
a
19 562
4198
a
-4 198
a
a
a
a
23098
181
0
23279
0
0
23279
(udaj e v tis. Kc)
Opn'vky Stavk 31.12.2011
Pi"irl!istky
Ubytky
Stav k 31 .12, 2012
Pi'irQstky
Ubytky
Stav k 31 .12. 2013
Nehmotne vysledky vyzkumu a vyvoje
1 342
1 239
0
2 581
1136
a
3717
Software
4713
6362
a
11 075
6488
0
17563
a
a
a
a
a
a
a
6055
7601
0
13656
7624
0
21280
Nedokonceny dlouhodoby nehmotny majetek Celkem
(udaje v tis. Kc)
ZOstatkova hod nota
Nehmotne vysledky vyzkumu a vyvoje Software Nedokoncen y dlouhodoby nehmotny majetek
Celkem
Stav k 31.12. 2011
Stav k 31.12.2012
Stav k 31.12. 2013
2375
1136
a
10470
8487
1999
4198
a
a
17043
9623
1999
Odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku zauctovane do nakladO Odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku v roce 2013 cinily 7 624 ti s. 7601 tis. Kc).
www.i.al C7ed.
I
ul Ie
Kc (2012 -
16
rcz 4.1.2
ALES,5 .r.a. Pfilaha ucetni uzaverky za rak 2013
Dlouhodoby hmotny majetek Porizovaci cena
(udaje v tis . Ke) Stav k
Stav k 31.12.2011
Pfirdstky
Ubytky
Stav k 31 . 12.2012
Prir6stky
Ubytky
75 9
0
0
759
0
0
759
Stavby
11 8S3
0
0
11 883
0
0
11 883
Samostatne movite veci
10654
238
1055
9837
81
1478
8440
16
0
0
16
0
0
16
23312
238
1055
22495
81
1478
21098
Pozemky
Nedokonceny dlouhodoby hmotny majetek
Celkem
Opravky a opravne polozky
(udaje v tis. Ke) Pfiriistky
Ubytky
Stav k 31.12.2012
PHrOstky
Ubytky
Stav k 31.12.2013
0
0
0
0
0
0
0
3433
304
0
3737
302
0
4039
10528
2 19
1055
9692
160
1478
83 74
0
0
0
0
0
0
0
13961
523
1055
13429
462
1478
12413
Stav k
31.1 2. 2011 Pozemky
Stavby Samostatne movite veci Nedokonceny dlouhodoby hmotny majetek
Celkem
(Udaje v tis. Ke)
Zllstatkova hod nota
Pozemky
Stavby
Samostatne movite viki Nedokonceny d louhodoby hmotny majetek
Celkem
31.12.2013
Stav k 31.12.2011
Stav k 31. 12.2012
Stav k 31.12.2013
759
759
759
8450
8146
7844
126
145
66
16
16
16
9351
9066
8685
Odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku zauetovane do nakladll Odpisy dlauhadabeha hmatneha majetku v race 2013 cinily 462 tis. Kc (2012 - 523 tis. Kc).
www.i.c:zl
C~,,:h ~. ,~p\,; '
.
17
rcz 4.1.3
ALES, s.r.o.
Prilaha ucetnf uz
Majetek najaty formou financniho a operativniho leasingu Finaneni leasing Spalecnast neeviduje majetek najaty farmau financniha leasingu.
(udaje v tis. Ke)
Operativnf proniijem (leasing) Popis predmetu I sku piny predmet6
Skutecne uhrazene splatky v r. 2012
Skutecne uhrazene splatky v r. 2013
Odhad splatek y roee 2014
Pronajem nebytovych prostor
704
704
704
Pronajem automobilu
382
461
461
1086
1165
1165
Celkem
Uvedene udaje jsau bez dane z piidane hadnaty, pakud je mazna tuta dan uplatnit jaka adpacet na vstupu.
4.2
Zasoby (udaje v tis. Ke) Stav k 31. 12.2013
Stav k 31.12.2012
2067
2751
Material
-2067
Opravna polozka k materialu
vyroba
Nedokoncena VYrobky
Opravna poloika k vyrobk~m Zbozr
Opravna polozka ke zboii Celkem
4.3
Podily
V
2038
791
239
239
-239
-239
2678
99
-9 12
a
3804
.86
ovladanych a rlzenych osobach (udaje v tis. Ke)
EXIMAS Ca., Ltd., spal. s r.a. Obdobi
Porizovad
Nominaln!
cena
6
2012
hodnota
Vlastnicky podil v %
Hlasovaci prava v 0/0
160
100
100
Vlastni kapital spol.
Vysledek hospodareni
Opravna polozka
Oceneni
19S
39
a
6
Spalecnast pradala 20.3.2013 spalecnast EXIMAS Ca ., Ltd., spal. s r.a. za 167 tis. Kc. Prastrednictvfm spalecnasti EXIMAS Ca., Ltd., spal. s La. vlastnila spalecnast ALES, S.r.a. padil ve spalecnasti OMEK, s.r.a.
www.i.a!
r:
t::.t l P
Jt I"
18
rcz
ALES,s.r.o. Priloha ueetni uzaverky za rok 2013
4.4
Pohledavky
4.4.1
Vekova struktura k ratkodobych poh ledavek z obchodnich vztahCJ Vekova struktura pohleda vek z obehodnieh vztahu
Ro.
Kategorie
Do splatnost i
4.4.2
Po splatnosti
0 -90
91 -
dni
180 dni
18 1360 dni
1- 2
2a
roky
vice let
Celkem po splatnosti
Celkem
2 013
Brutto
6678
49
58 3
0
0
0
632
7310
2012
Brutto
10791
15
0
0
0
0
15
10806
Stat - danove pohledavky Spolecnost nevykazala k 31.12.2013 pohledavky z titulu dani. Spolecnost vykazala k 31.12.2012 pohledavku z titulu DPH ve vysi 450 tis. a dale pohledavku z titulu zi3loh zaplacenych na dan z prfjmu ve
4.4.3
vysi
676 tis .
Pohledavky k podnikCJm ve sku pine Kratkodobe pohledavky uvedene v bode 4.4 .1. obsahuji i nasleduj ici pohledavky k podnikum ve skupine:
(udaje v tis. Ke) Nazev spolecnosti
Stav k 31.12.2013
Stav k 31.12.2012
ALES a. s.
777
10791
Celkem kratkodobe pohledavky k podnikllm ve skupine
777
10791
Kratkodobe pohledavky
Spolecnost dale eviduje pohledavky k podnikum ve sku pine z titulu kratkodobyeh pUjcek poskytnutyeh v ramei dohodnuteho uveroveho ramee: (udaje v tis. Ke) Nazev spolecnosti
Stavk 31.12.2013
31.12.2012
Stav k
4 0 726
15593
40726
15593
Kratkodobe pohledavky ICZ a. s. Celkem kratkodobe pohledavky k podniktam ve sku pine
www. i.cz C=. c';
f Jt ,{
19
rcz 4.5
ALES, s.r.O. Prfloha ueetnf uzaverky za rok 2013
Vlastni kapital Na zaklade usnesenf valne hromady byla ztrata roku 2012 ve vysi 4 231 tis. Ke prevedena na ueet nerozdeleneho zisku minulych let. a rozdelenf zisku vznikleho v roce 2013 nebylo k datu sestaveni lIcetn! zelverky rozhodnuto .
4.6
Zavazky
4.6.1
Vekova struktura kratkodobych zavazkll z obchodnich vztahll Vekova struktura kratkodobych zavazku
Z
obchodnich vztahu (Udaje v tis. Ke)
Rok
Do
Kategorie
Po splatnosti
Celkem
splatnosti
4.6.2
090 dni
91 180 dni
181 -
360 dni
,oky
2 a vice let
splatnosti
1-2
Celkem
po
2013
Kratkodobe
4545
31
0
0
0
0
31
4576
2012
Kratkodobe
1 056
3
0
0
0
0
3
1059
Zavazky k podnikllm ve skupine Kratkodobe zavazky uvedene
V
bode 4 .6 .1. obsahujf i nasledujfd zavazky k podnik~m ve skupine: (udaje v tis. Ke)
Nazev spolecnosti
Stav k 31.12. 2013
Stav k 31.12.2012
246
260
o
18
246
278
Kratkodobe z;Jvazky
ICZ a.s. EXIMAS Co., Ltd ., spa I. s r. O. Celkem kralkodobe zavazky k podnikOm ve sku pine
4.6.3
Dohadne ucty pasivni Dohadne uety pasivnf jsou tvoreny nevyfakturovanymi subdodavkami a odhadovanymi naklady na odmeny.
www.i.cz ""z :h;{· r IcLc
20
rcz 4.6.4
ALES,s.r.o. Priloha licetn! uzaverky za rok 2013
Ostatni zavazky Spolecnost rna zavazek ve vysi 549 tis. Kc (2012 - 532 tis. Kc) z titulu pojistneho na socialn! zabezpeceni a pffspevku na statn! politiku zamestnanosti, verejneho zdravotnfho pojisten f a' d~chodoveho sporen! splatny 20. ledna 2014 (zavazek byl uhrazen 16.1.2014). Dale spolecnost
eviduje danovy zavazek ve vysi 4761 tis. Kc (2012 - 158 tis. Kc), ze ktereho 160 tis. Kc (2012 158 tis. Kc) predstavuje zavazek z titulu dane ze zavisle cinnosti, splatny 20. ledna 2014 (zavazek byl uhrazen 16.1.2014).
4.7
Dan z prijmu
4.7.1
Odlozena dan Odlozenou danovou pohledavku Ize analyzovat nasledovne:
Odlozena dan z titulu Stav k 31.12.2013
Stav k 31.12.2012
612
550
Rezervy
o
19
Majetek
-298
-697
74
56
o
967
3 ••
•• 5
Zasoby
Socialni pojistenf zap\acene v nasledujidm race Dancva ztrata minulych Jet Celkem
4.7 .2
(Udaje v tis. Kc)
Splatna dan Splatna dan z prrjrn~ zahrnuje odhad dane za zdanovad obdob! 2013 ve vysi 1 275 tis. Kc (2012 - 0 tis. Kc).
4.8
Rezervy K 31.12.2013 byl odhad danove povinnosti za rok 2013 ve vysi 1 275 tis. Kc (2012 - 0 tis. Kc) sniZen 0 zaplacene zalohy na dan z prijrn~ ve vysi 450 tis. Kc (2012 - 0 tis. Kc). vysledny zavazek ve vysi 825 t is. Kc (2012 - 0 tis. Kc) je vykazan v polozce Rezerva na dan z prrjrn~ .
21
rcz 4.9
ALES, s. r .o . PFilo ha ucetn f uzaverky za rok 20 13
Vynosy z bezne cinnosti podle hlavnich cinnosti Rok 2013 Prodej sluzeb HW!SW Reselling Trzby za prodej v l astnich vyrobkO a sluzeb celkem
4.10
41768
47300
7962
5471
49730
52771
Vynosy realizovane se spriznenymi subjekty 2013
(udaje
Subjekt
Vztah ke spolecnosti
zbozi
Ost.
Sluzby
V
tis. Kc)
Fin . vynosy
Celkem
vynosv
100% vlastnik ICZ a.s.
a
a
IS
a
IS
ICZ a.s.
Materska spolecnost
a
a
a
597
597
ALES a. 5.
Sesterska spolecnost
301
1132
a
a
1433
a
4
a
a
4
301
1136
15
597
2049
rez
N.V .
EXIMA5 Co ., Ltd. , spal.
5
r.O.
Dcei'ina spolecnost
Celkem
(udaje v tis. Kc)
2012 5ubjekt
Vztah ke spolecnosti
zbofi
Ost.
Fi n.
vynosy
vjnosy
Sluz by
Celkem
ICZ N.V.
100% vlastnik lez a.s.
a
20
a
a
20
Iez a.s.
Materskil spolecnost
a
4
a
332
336
148
30088
454
a
30690
a
16
a
a
16
148
30128
454
332
31062
ALES
a.
Sesterskil spolecnost
S.
EXIMAS Co., Ltd., spa I. 5 r.o.
Dcei'ina spolecnost
Celkem
4.11
Rok 2012
Nakupy realizovane se spriznenymi subjekty (udaje v tis. Kc)
2013 Subjekt
Vztah ke spolecnosti
ICZ a .s.
Matei'ska spolecnost
ALE S a. s.
Sesterska spolecnost
Celkem
lbozi
Fi n. nakladv
Celkem
850
337
1 187
1908
a
1908
2758
337
3095
22
rez
ALES, s.r.o. Piiloha u(,etni uzaverky za rok 2013
(udaje v tis. Ke)
2012 Subjekt
Vztah ke spolecnosti
ICZ a.s.
Materska spolecnost
ALES a. s.
Sesterska spolecnost
EXIMAS Co. , Ltd ., spai. 5 r.o.
DceAna spolecnost
Celkem
zboii
Sluzby
Ost.
Fin.
vynosy
vYnosy
Celkem
42
915
32
149
1138
1 808
0
0
0
180B
0
60
0
0
60
1850
915
32
149
3006
Vsechny vyznamne transakce se spfiznenymi osobami byly uskutecneny za beznych trinich podminek. Spolecnost nema 5 jedinym vlastnikem ICZ a.s. uzavrenu Qvladaci smlouvu. Zprava 0 vzajemnych vztazich bude SQucasti vyrocni Zpn3VY.
23
rcz
ALES, s.r.o. Priloha ucetni uzaverky za rok 2013
5
Zamestnanci, vedeni spolecnosti a statutarni organy
5.1
Osobni mlklady a pocet zamestnandi Prumerny prepocteny pocet zamestnancu a clenu vedenf spolecnosti za rok 2013 a 2012 je nasledujicf: (udaje v tis. Ke)
2013 Pocet
Mzdove
niiklady
Zamestnanci Vedeni spolecnosti Celkem
Soc. a zdrav. zabezpeceni 4061
421
16422
4
3449
1173
191
4813
2.
15389
5234
612
21235
(Udaje v tis. Ke) Mzdove m!iklady
Celkem
5.2
celkem
11940
Pocet
Vedeni spolecnosti
Osobni naklady
24
2012
Zamestnanci
Ostatni naklady
Soc. a zdrav. zabezpecenf
Ostatni
Osobni naklady
niiklady
Celkem
24
11 432
3928
316
15676
4
2841
966
127
3934
2.
14273
4894
443
19610
Poskytnute pujcky, livery ci ostatni plneni Zadne jine plnen! nebylo akcionarum, clenum statutarnich organu a Ndidm pracovnikum poskytnuto .
24
rez 6
ALES,s.r.o. Piiloha ui'etni uzaverky za rok 2013
Zavazky neuvedene v ucetnictvi Spolecnost nema
7
zadne jinE~ z;3vazky neuvedene v ucetnictvl.
Odmena statutarniho auditora Vyse
admen statutarnfho auditora je uvedena v priloze konsolidovane zc1verky spolecnosti ICZ N.V.
8
Udalosti, ktere nastaly po datu ucetni zaverky Po datu ui'etni zaverky nedoslo k zadnym udalostem, ktere by mely vyznamny dopad na ucetni z;3verku.
www.i.czl C"ch r,
_pl:l>h~
25
