Rozvaha k 31. prosinci 2014

Hasičská vzájemná pojišťovna, Sídlo: Praha 2, Římská 2135/45, 120 oo Identifikační čís lo: 469 73 451

a.s.

P ředmět podnikání: pojišťovnictví Rozvahový den: 31. prosince 2014 Datum sestavení účetní 1.ávěrky: 27. března 2015

Rozvaha k 31. prosinci 2014 (tis. Kč~

Bod

Hrubá výše

31. ~rosince 2014 Ú~rava Čistá výše

;p. ~rosincc 2013 Čistá výše

AKTIVA

B.

c.

Dlouhodobí nehmotní majetek Finanční umístění (investice)

Pozemky a stavby, z toho: a) provozní investice c.n. Fin ančn í umístěn í v podnikatelských seskupeních 1. Podíly v ovládaných osobách C.III . Jiná finanční umístění 2. Dluhové cenné papíry, v tom: b) realizovatelné cenné papíry 5. Depozita u finančních institucí 6. Ostatní finančn í umístění E. Dlužníci Pohledávky z operací pří m ého poj i štění E.l. i. pojistníci, z toho: 2. poji šťovací zprostředkovatelé Pohledávky z operací zajištění E.II. E.III. Ostatní pohledávky, z toho: - ovládané osob~

Ostatní aktiva

F. I.

Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce "C.l. Pozemky a stavby", a zásoby Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v 2okladně

F.II.

G.

Přechodné úč!_l'.

-46 932

273 400 273 400

2213 482 784

273400 273 400 9732 9732 252168 126 8 93 126 893 121373

3202

o o o o o o o o o

3 202

268 400 268 400 7008 7 008 207 376 125 987 125 987 77487 3 202

138 412

-2 222

130415

1~6 322

64864 64 514 350 36983 36565

-7903 -7903

51490 51270 220

3551

49795 45094 5 861

~23 5

o 1 -aa 2 0

56 961 56 611 350 36983 36471 3 55 1

15 ~l15

8813

5

37453

-33 910

3543

3 986

2

11 sz2

o

11 8z2

182z

~6680

o

46680

~·1~5

29446 17 234 13 2 13

o o o -88 846

29 446 17234 13213

25 715 15430 21165

233 602

68683~

C. I.

F.

52 zas :235 JOO

!i 222 :235 JOO

5 1

9732 9732 252 168 126 893 126 893 121373 6

14

2

aktiv

Odložené pořízovací náklady na pojistné smlouvy v neživotním pojištění G.III. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: a) dohadné QOlož~ aktivní AKTIVA CELKEM

8

o

o o -94

G.11.

1

822 ~55

Hasičská vzájemná pojišťovna, Účetní závěrka

a.s.

za rok končící 31. prosince 2014

(tis. Kč)

Bod

PASIVA A. Vlastni kal!itál A.I. Základní kapitál A.IV. Ostatní kapitálové fondy A.V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku A.VI. Neuhrazená ztráta minulých účetních období A.VII. Zisk běžného účetního období c. Technické rezervy C.1. Rezerva na nezasloužené pojistné: a) hrubá výše b) podíl zajistitelii (-) C.2. Rezerva pojis tného životních pojištění: a) hrubá výše Rezerva na pojistná plnění: C.3. a) hrubá výše b) podíl zajistitelů (-) Rezerva na prémie a slevy: C-4. a) hrubá výše b) podíl zajistitelů(-) Rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové miry C.7. a ostatních početních parametrů: a) hrubá výše Rezerva na závazky Kanceláře: C.9. a) hrubá výše

9 9

2 IO

10

IO

IO

10

10

IO

;p. l!rosince 2011

3t. l!rosince 2013

277125

266 020

277 488 24175 2 250 -35 869 2151

277 488 22 401 2000

302218

25 z802

123 642

108 557 170 414 61857

-48 246 12 3ZZ

194 969 71327 56078 56 078 97987 245 082 147095 1433 2 925 1492

58 935 58 935 68426 208 135 139 709 1 991 3 991 2 000

4490 4490 26 288 26 288

813 813 19 080 12 080

112z2

o

E. E.2.

Rezervy Rezerva na daně

iz

1 522

o

G.

Věřitelé

11

122 22z

11z2a1

G .I. G.11.

Závazky z operací přímého pojištění Závazky z operací zajištění Ostatní závazky, z to ho: - ovládané osoby a) daňové závaz~ a závazk:t ze sociálního

40431 61175 28321 706

43 347 79 924 24 663

G.V.

H. H.II.

Přechodné úč~ l!asiv Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: a) dohadné QOložky Qasivní

PASIVA CELKEM

2

14

zabezQečení

12

2335

449 2 252

11220

15ozs

14 990 11220

15 078 15oz8

z33602

686 831

Hasičská vzájemná pojišťovna, Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2014

a.s.

Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2014 2014

(tis. Kč) I. TECHNICKÝ ÚČET K NEŽIV01NÍMU

Bod

Základna

Mezisoučet

2013

Vl'.sledek Základna

Mezisoučet

Vl'.sledek

POJIŠTĚNÍ

1.

Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: a) předepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zajistitelů m (-)

13 14

584 330 245 748

Mezisou čet

c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné (+/ -) d) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zaji stitelů ( +/-)

503 925 220 788

14

24 657

24 08 2

9470

8163

Mezisou čet

15 187

Výsledek výnosy z finančního umístění (investic) z Netechnického účtu 3. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění 4. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění: a) náklady na pojistná plnění : aa) hrubá výše ab) podíl zajistitelů (-) 2.

283137

338 582

15 919 323 395

267218

1479

10529

7058

22505

Převedené

16

14

Mezisoučet

b) změna stavu rezervy na pojistná pln ěni (+/-): ba) hrubá výše bb) podíl zaji stitelů (-)

132 851

14

Mezisoučet

nákladů(+ /-)

zajištěni

150 554 35176 35 262

37277 7386

-86

29891

Výsledek 5. Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěné od zajištěni(+/-) 6. Prémie a slevy, očištěné od zajištěni 7. Čistá výše provozních nákladů: a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích c) správní režie d) provize od zajistitelů a podíly na ziscích (-) Výsledek 8. Ostatní technické náklady, očištěné od

291189 140 635

253 238 120 387

15

162 742

150 468

6650 1548

498 2114

52 133

40014

-3 732 143 013

-4 771 143 279 59 018

57977

16

133436

119504

216z

12 212

18382

zz56

9. Výsledek Technického úl'lu k neživotnímu ~ojištění

3

Hasičská

vzájemná pojišťovna, a.s.

Účetní závěrka

za rok kon čící 3i. prosince 2014

2013

201~

(tis. Kč~ TECHNICKÝ úCET K ŽIVOTNÍMU

Bod Základna

Mezisoučet V~sledek

Základna

Mezisoučet V~sledek

II. POJIŠTĚNÍ

Zasloužené pojistné, očištěné od zajištěni: a) předepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zajistitelům(-) c) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, očiš těné od zajištění ( + /-) Výsledek 2. Výnosy finančního umístění (investic): c) změ ny hodnoty finančního umístění (investic) d) výnosy z realizace finančního umí stění (investic) Výsledek 3. Přirůstky hodnoty finančního umístění (investic) Náklady na pojistná plněni, očištěné od 5. 1.

13 14

6 253

7301 72

59 -102

-73 6296

7302

3 823

4509

o

61412 3823

65 921

o

6328

zajištění:

a) náklady na pojistná plnění: aa) hrubá výše

9828

Mezisoučet

b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: ba) hrubá výše

10. 12. 13.

~ojištění

4

521 11113

9498

-2858

Mezi součet

9.

521 -330

Výsledek 6. Změna stavu ostatních t echnických rezerv, očištěná od zajištění ( +/-): a) rezervy v životním pojištění: aa) hrubá výše

8.

10592

-330

Mezisoučet

b) ostatní technické rezervy, očištěné od zajištěni Výsledek Cistá výše provozních nákladů : a) poři zovací náklady na pojistné smlouvy b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-) c) správní režie Výsledek Náklady na finanční umístění (investice): a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úrok-ů b) změna hodnoty finančního umístění (investic) c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic) Výsledek Úbytky hodnoty finančního umístění (investic) Převod výnosů z finančního umístění (investic~ na Netechnický účet Výsledek Technického úl'tu k životnímu

10592 9 828

-3 001 -3 001

-2 858 3677

-1 555 819

-4556

15

o

58

15

1155

151 1486 1156

210 582

1695

167 574

o

52500 792 493

53 241

o

1

~z2

10522

-~

118

zs 2 2


a.s.

(tis. Kč) Bod Základna III. NETECHNICKÝ ÚČET 1. Výsledek Technického účtu k neživotnímu pojištění

Mezisoučet

2014 Výsledek Základna

Mezisoučet

2013 Výsledek

18389

7756

-4118

7529

1479

10 529

1479 3344 5422 1 zo1

10529 3288

2. Výsledek Technického účtu k životnímu pojištění

4.

Převedené výnosy finančního umístění

(investic) z Technického účtu k životnímu pojištění

6.

Převod výnosů

z finančního umístění (investic) na Technický účet k neživotnímu pojištění

7. Ostatní výnosy 8 . Ostatní náklady 2· Daň z ~říjmů z běžné čínnosti 10. Zisk z běžné činnosti ~o zdanění 11. Mimořádné náklady t2. Mimořádné výnosl: t3. Mimořádná ztráta 15. Ostatní daně neuvedené v předcházejících ~oložkách

16. Zisk za účetní období

5

16 16

iz

10122 1370 382 -288 353 2151

5393 -11z2 1z 6 5 2 3180 102 -2 zz1 2501 12377


Přehled

a.s.

o změnách vlastního kapitálu


Základní (tis. Kč)

Bod

Zůstatek k

1. lednu 2013 Oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku Odložená daň z titulu oceňovacích rozdílů nezahrnutých do hospodářského výsledku Čistý zisk za účetní období Použití fondů PříElatek

do vlastního kaEitálu

Zůstatek k

ka~itál

2 77 488

OstabÚ kapitálové

Oceňovací

597

fon dl'. 129

rozdill'. 40613

Rezervní fond 11

Neuhrazená ztráta

Celkem

-59 843

269 984

o

-19 817

9

o

o

o

-19 817

17

o o o o

o o

o o

1605

o 12 377

-11 597

-129 2000

o

1605 12377 -129 2 000

2zz188

o o

o o o

2000

22101

-35 862

266 020

9

o

o

o

2 724

o

2724

17

o o o

o o o o

o o

-950

o 9 151

2~0

o o

o

-950 9 151 250

2250

24175

- 26 718

277 195

9 9 9

;p. ~rosinci 2013

11 597

Oceňovací

rozdíly nezahrnuté do hospodářské ho výsledku Odložená daň z titulu oceňovacích rozdíl ů nezahrnutých do hospodářského výsledku Čistý zisk za účetní období PříElatek do vlastního kaEitálu Zůstatek k 31. ~rosinci 2014

6

9 9

277 488

Hasičská


Přiloha účetní závěrk'Y za rok končící 31. pros ince 2014

1.

Všeobecnéinfonnace

Hasičská vzájemná pojišťovna, a.s. (dále jen dne 11. listopadu 1992.

„Společnost")

byla zapsána do obchodního rejstříku

Předmětem činnosti Společnosti j e pojišťovací činnost v oblasti životního a neživotního pojištění a činnosti související, zajišťovací činnost pro neživotní zajištění a likvidace nahlášených pojistných událostí. Společnost se specializuje na následující činnosti:

• • • • • • • • • •

životní pojištění, úrazové pojištění, pojištění škod na dopravních prostředcích a pojištění přepravovaných věcí, pojištění škod na majetku způsobených požárem a živelnými událostmi a ostatních škod na majetku, pojištění odpovědnosti z provozu vozidel, ostatní pojištění odpovědnosti za škodu, pojištění různých finančních ztrát, cestovní pojištění, zajišťovací činnost pro neživotní pojištění, související činnosti.

Struktura akcionářů: Jméno

31.

Sdružení hasičů Čech, Moravy a Slezska Varinvest, a.s., v likvidaci Moravia Banka, a.s., v likvidaci Ostatní Akcionáři

prosince 2014 75,01 %

% 7,11 % 6,70%

100 %

100%

odbor zajlš1Eni

a poj. matematiky odb. komroly líkvlda e

pob.

Ourava

POi>. Pardut>lct pob. PlztA

z

11,18

uvedena níže:

Us•k ......elace

pob. JJěin

prosince 2013 75,01 %

7,11 % 6,70 %

11,18 %

celkem

Organizační struktura Společnosti j e

31.

odbor upisování poj. rizik

Hasičská

vzájemná pojišťovna, a .s.

Pří lo ha účetn í závěrky

za rok kon čící 31. prosince 2014

2. Účetní postupy 2 .1 .

Základní zásady zpracování účetní závěrky

Účetní závěrka je sestavována na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován přeceněním finančního umístění

a technických rezerv na reálnou hodnotou (ve smyslu definice zákona o pojišťovnictví) . Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškami vydanými Ministerstvem financí České republiky a českými účetními standardy pro pojišťovny. Částky v účetní závěrce jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno j inak a účetní závěrka není konsolidována. Společnost nesestavuje konsolidovanou účetní závěrku na základě §22a Zákona o účetnictví, odst. 3, vzhledem ke skutečnosti, že konsolidovaná účetní jednotka j e nevýznamná.

2.2. Finanční umístění Společnost

• • • • •

klasifikuje jako finanční umístění:

pozemky a stavby, finanční umístění v

podnikatelských seskupeních, investice do cenných papírů (kromě podílů v podnikatelských seskupeních a dluhových cenných papírů vydaných osobami v podnikatelských seskupeních), depozita u finančních institucí, ostatní finanční umístění.

2.2.1.

Pozemky a s tavby

Pozem ky a stavby se klasifikují j ako finanční umístění a k okamžiku pořízení se oceňují pořizovacími cenami. K rozvahovému dni se pak ocení reálnou hodnotou stanovenou podle odborného odhadu, který je aktualizován nejméně j ednou za pět let . Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly být tyto pozemky a stavby prodány v den provádění j ejich ocenění za obvyklých podmínek na dokonale fungujícím trhu. Změny reálné hodnoty se vykazují (po zohlednění daňového dopadu) ve vlastním kapitálu a do výkazu zisku a ztráty se převedou v okamžiku realizace. Společnost k rozvahovému dni posuzuje, zda nedošlo k indikacím trvalého snížení hodnoty pozemků a staveb. Pokud takové indikace existují, odhadne Společnost na základě aktualizovaného odborného odhadu zpětně získatelnou částku a upraví reálnou hodnotu pozemku či stavby. Trvalé snížení hodnoty je vykázáno ve výkazu zisku a ztráty. 2.2.2. Finanční umístění

v podnikatelských s eskupeních

Tato kategorie zahrnuje podíly v podnikatelských seskupeních . Podíly v ovládaných osobách představují účasti s rozhodujícím vlivem. Účastí s rozhodujícím vlivem je podnik ovládaný Společností, j ehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. (dceřinou společností)

Podíly v podnikatelských seskupeních se k rozvahovému dni oceňuj í reálnou hodnotou. J e-li podíl v podnikatelských seskupeních představová n cennými papíry obchodovanými na veřejném trhu, rozumí se reálnou hodnotou jejich tržní cena. Pokud akcie n a veřejném trhu obchodovány nej sou, j e reálná hodnota odhadnuta s využitím podílu Společnosti na vlastním kapitálu dceřiné společnosti k rozvahovému dni. Změny reálné hodnoty podílů v podnikatelských seskupeních jsou vykazovány ve vlastním kapitálu.

8

Hasičská

vzqjemná pojišťovna, a.s.

Příloha účetní závěrky za rok končící 3i. prosince 2014

2.2.3. Investice do cenných papírů (kromě podílů v podnikatelských seskupeních

a dluhových cenných papírů vydaných osobami v podnikatelských seskupeních) Cenné papíry jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny jsou i přímé náklady související s pořízením (např. poplatky a provize makléřům, poradcům nebo burzám). Cenné papíry jsou účtovány k datu vypořádání. Veškeré cenné papíry, s výjimkou dluhopisů držených do splatnosti, jejichž emitentem je členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj a jejichž hodnocení bylo alespoň dvěma mezinárodně uznávanými ratingovými agenturami stanoveno na úrovni České republiky nebo vyšší (dále jen „dluhopisy OECD"), jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálná hodnota cenného papíru je stanovena jako tržní cena získaná od správce po1tfolia.

Realizovatelné dluhové cenné papíry Realizovatelné dluhové cenné papíry nejsou ani cennými papíry oceňovanými reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů ani cennými papíry drženými do splatnosti. Zahrnují zejména dluhové cenné papíry držené pro účely řízení likvidity. Změny v jejich reálné hodnotě se vykazují ve výkazu zisku a ztráty. Přesuny kromě

mezi portfolii jsou obecně možné, pokud dojde ke změně původního záměru vedení Společnosti, následujících případů:

•

přesun do a z portfolia dluhových cenných papírů oceňovaných nákladů nebo výnosů není povolen,

reálnou hodnotou proti účtům

•

při prodeji nebo přesunu kterýchkoliv dluhových cenných papírů držených do splatnosti Společnost převést zbytek portfolia dluhových cenných papírů držených do splatnosti

musí

do realizovatelných dluhových cenných papírů a po dobu následujících dvou účetních období nelze zařadit žádné dluhové cenné papíry do cenných papírů držených do splatnosti. Výjimky z tohoto pravidla jsou povoleny při prodeji významného množství v době do tl1 měsíců před splatností cenného papíru nebo v případě výrazného zhoršení rizikovosti emitenta. 2 .2.4. Depozita u.finančních institucí

Depozita u finančních institucí se k rozvahovému dni oceňují reálnou hodnotou, která se za běžných podmínek přibližně rovná naběhlé hodnotě. Změny reálné hodnoty depozit u finančních institucí se vykazují ve výkazu zisku a ztráty.

2.3. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek jiný než pozemky a stavby je prvotně oceněn pořizovací cenou, která zahrnuje náklady vynaložené na uvedení majetku do současného stavu a místa, sníženými v případě odpisovaného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku o oprávky. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, jiný než pozemky a stavby je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek s jednotkovou cenou nižší než 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek s jednotkovou cenou nižší než 60 tis. Kč je považován za drobný majetek aje odepsán do nákladů při spotřebě. Jsou

uplatňovány tyto roční

Dlouhodobý majetek Software Za říze ní Inventář

Motorová vozidla

9

odpisové sazby: Metoda lineární lineární lineá rní lineární

Roky odepisování 3 roky 4rok')' 2 až3 roky 5 let

Hasičská


Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014

V případě, že zůstatková hodnota dlouhodobého hmotného nebo nehmotného majetku odhadovanou užitnou hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka.

přesahuje jeho

Náklady na opravy a udržování dlouhodobého hmotného nebo nehmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové položky překračující 40 tis. Kč (60 tis. Kč u nehmotného majetku) ročně je aktivováno a odepisováno.

2.4. Pohledávky Pohledávky z neinkasovaného pojistného a ostatní pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pohledávkám po splatnosti. Tvorba resp. rozpuštění opravných položek k pohledávkám po splatnosti jednoznačně souvisejících s pojišťovací činností se vykazuje mezi ostatními technickými náklady resp. výnosy. Tvorba resp. rozpuštění těchto opravných položek ani odpis pohledávek neovlivňují hrubé předepsané pojistné. Tvorba resp. rozpuštění opravných položek k pohledávkám po splatnosti, které nesouvisejí jednoznačně s pojišťovací činností, se vykazuje mezi ostatními netechnickými náklady resp. výnosy.

2.5. Cizí měny Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Finanční

aktiva a pasiva uváděné v cizích měnách jsou přepočtena na české koruny devizovým kurzem

zveřejněným Českou národní bankou (dále jen „ČNB") k rozvahovému dni.

S výjimkou majetku a závazků oceňovaných k rozvahovému dni reálnou hodnotou nebo ekvivalencí jsou veškeré realizované a nerealizované kurzové zisky a ztráty vykázány ve výkazu zisku a ztráty. U majetku a závazků oceňovaných k rozvahovému dni reálnou hodnotou nebo ekvivalencí je kurzový rozdíl součástí reálné hodnoty a samostatně se o něm neúčtuje.

2 .6. Technické rezervy Účty technických rezerv zahrnují částky převzatých závazků z titulu platných pojistných smluv a jejich účelem je zabezpečit krytí závazků vznikajících z pojistných smluv. Technické rezervy jsou oceňovány reálnou hodnotou v návaznosti na požadavky českých předpisů , jakj e popsáno níže.

Test postačitelnosti pojistně-technických závazků se provádí v souladu s metodologií a odbornými doporučeními vydanými Českou společností aktuárů. Pro účely diskontování se používá výnosová křivka dle aktuálního doporučení České společnosti aktuárů. Společnost vytvářela

následující technické rezervy:

2.6.1. Rezerva na nezasloužené pojistné

Rezerva na nezasloužené pojistné se vytváří podle jednotlivých smluv životního a neživotního pojištění, a to z části předepsaného pojistného, která se vztahuje k následujícím účetním obdobím. Společnost používá k odhadu rezervy metodu „pro rata temporis". 2.6.2. Rezerva pojistného životních pojištění

Rezerva se vytváří podle jednotlivých smluv životního pojištění. Společnost používá k odhadu reálné hodnoty rezervy (ve smyslu definice zákona o pojišťovnictví ajakje uvedeno níže) prospektivní metodu. Rezerva pokrývá rozdíl pojistně-matematické čisté současné hodnoty odhadu budoucích závazků Společnosti z pojistných smluv, budoucího předepsaného pojistného a očekávaných výnosů z finančního umístění. Tato rezerva představuje částku vypočtenou pojistně-matematickými metodami s využitím tabulek úmrtnosti a příslušné diskontní sazby. 10

Hasičská


Příloha ú četní závěrky za rok končící 31. prosince 2014

2.6.3. Rezerva na pojistná plnění Rezerva na pojistná plnění není diskontována na současnou hodnotu a je určena ke krytí závazků z pojistných událostí: v běžném účetním období vzniklých, hlášených , ale v tomto období nezlikvidovaných (RBNS); v běžném účetním období vzniklých, ale v tomto období nehlášených (IBNR). Částka RBNS rezervy se stanoví jako souhrn odhadů nákladů na pojistná plnění.

Reálná hodnota IBNR rezervy se vypočítává s pomocí pojistně-matematických a statistických metod.

2.6.4. Rezerva na prémie a slevy Rezerva na prémie a slevy životního i neživotního podmínkami.

pojištění

se vytváří v souladu s všeobecnými pojistnými

2 .6.5. Rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové míry a ostatních početních parametrů

Tato rezerva se tvoří k pokrytí rozdílu mezi současným resp. předpokládaným výnosem finančního umístění Společnosti a garantovaným úrokovým výnosem (technické úrokové míry) z pojistných závazků, a dále pak v případě nepostačitelnosti technických rezerv z jiných důvodů.

2.6.6. Rezerva na závazky Kanceláře Rezerva na závazky Kanceláře je Společností tvořena na krytí proporcionálního podílu na závazcích České kanceláře pojistitelů (dále jen „Kancelář") plynoucích z deficitu prostředků rezerv zákonného pojištění a tvoří se na základě údajů známých Společnosti k rozvahovému dni. Výše závazku Společnosti se proporcionálně mění v návaznosti na výši jejího tržního podílu a odhadu deficitu prostředků rezerv zákonného pojištění. 2. 7. Časové

rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy

Pořizovací náklady zahrnují veškeré přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavřením pojistné smlouvy a obnovou existujících pojistných smluv. Zahrnují také náklady vzniklé v běžném účetním období, které se ale vztahují k výnosům období budoucích. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy neživotního pojištění jsou vykázány j ako aktivum a jsou časově rozlišeny ve stejném poměru jako předepsané pojistné. Společnost pravidelně zjišťuje potenciální snížení hodnoty tohoto aktiva. V případě, že jeho účetní hodnota přesahuje odhadovanou užitnou hodnotu, j e tento rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty.

Pořizovací náklady na pojistné smlouvy v životním pojištění jsou časově rozlišovány zillmerováním rezervy pojistného životních pojištění. Přechodný záporný zůstatek rezervy z tohoto postupu pro jednotlivé s mlouvy nesnižuje celkovou výši rezervy.

2.8. Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím a převádějí-li tyto pojistné smlouvy významné pojistné riziko protistrany (pojištěného) na pojistitele tím, že souhlasí s kompenzací pojištěného/pojistníka, pokud by jej v budoucnosti negativně ovlivnila určitá konkrétní nejistá událost.

11

Hasičská


Příloha účetní závěrky za rok končí cí 3i. prosince 2014

2.9. Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují v okamžiku likvidace pojistné události a uznání (stanovení) výše Tyto náklady zahrnují i přímé náklady Společnosti spoj ené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o regresy a jiné obdobné nároky Společnosti.

plnění.

2.10. Rozdělení výnosů

a

nákladů

mezi technické účty a netechnický účet

Náklady a výnosy se účtují v návaznosti na to, zda souvisí či nesouvisí s pojišťovací činností. Veškeré náklady a výnosy jednoznačně související s pojišťovací činností se účtují na příslušné technické účty. Všechny ostatní náklady a výnosy se vykazují na netechnickém účtu a následně se alokují podle interně stanoveného klíče na účet správní režie nebo ostatních technických nákladů. 2.11.

Leasing

Majetek užívaný na základě smluv o finančním leas ingu není aktivován a je účtován stejným způsobem jako operativní leasing s tím, že částky nájemného jsou zahrnuty do nákladů rovnoměrně po dobu t rvání smlouvy. Rovněž celkové leasingové závazky nejsou vykazovány v pasivech. 2.12.

Náklady na zaměstnance, penzijní připojištění a sociálnífond

Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují odměny členům představenstva a dozorčí rady. Společnost přispívá svým zaměstnancům na penzijní připojištění do příspěvkově definovaných fondů a kapitálové životní pojištění. Tyto příspěvky jsou účtovány přímo do osobních nákladů.

penzijních

K financování státního důchodového plánu provádí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. 2 .13.

Aktivní a pasivní zajištění

Aktivní zajištění Transakce a zůstatky vyplývající z aktivních zajistných smluv se vykazují obdobným u pojistných smluv.

způsobem jako

Pasivní zajištění Zajistná aktiva odpovídající podílu zajistitele na zůstatkové hodnotě technických rezerv luytých předmětnými existujícími zajistnými smlouvami snižují hrubou výši technických rezerv. Pohledávky a závazky ze zajištění se vykazují v pořizovací hodnotě a jsou přeceněny platným kurzem ČNB k rozvahovému dni. Změny zajistných aktiv, podílu zajistitele na pojistných plněních, zajistné provize a zajistné se ve výkazu zisku a ztráty uvádějí samostatně od odpovídajících hrubých hodnot. Zajistná provize se časově nerozlišuje a je v plné výši vykázána ve výkazu zis ku a ztráty. Společnost pravidelně zjišťuje potenciální snížení hodnoty pohledávek ze zajištění a zajistných aktiv vztahujících se k technickj m rezervám. V případě, že jejich ú četní hodnota přesahuj e odhadovanou užitnou hodnotu, j e tento rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty.

12

Hasičská


Příloha účetní závěrky


2.14. Odlozená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Společnost očekává její realizaci. Odložená daň, vyplývající z oceňovacích vlastním kapitálu.

rozdílů

vykázaných ve vlastním kapitálu, je rovněž zachycena ve

2.15. Fond zábrany škod Počínaje

rokem

2014

odvádí Společnost předepsané procento přijatého pojistného z pojištění

odpovědnosti z provozu vozidla do fondu zábrany škod spravovaném Českou kanceláří pojistitelů.

Tyto odvody jsou vykazovány v technickém účtu neživotního pojištění.

2.16. Sprizněné strany Spřízněnými

• • •

stranami Společnosti se rozumí:

akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti

a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, dceřiné a přidružené společnosti a společné podniky.

Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodě 18.

2.17. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

3. Řízení rizik Finanční pozice a provozní výsledek Společnosti jsou ovlivněny řadou klíčových rizik, jmenovitě pojistným rizikem, finančním rizikem, rizikem nesplnění regulačních opatření a provozním rizikem, kterým Společnost čelí pomocí nastavených vnitřních procedur a postupů popsaných níže.

Provozní rizika jsou dána charakterem podnikání, včetně rizika přímých a nepřímých ztrát plynoucích z neadekvátních vnitřních a vnějších procesů, selhání zaměstnanců a systémů nebo z vnějších událostí. Z charakteru podnikání vyplývá velký počet komplexních transakcí, které je třeba provést nebo zpracovat pro četné a diverzifikované produkty. Nad těmito procesy a příslušnými systémy existují adekvátní kontroly pro řízení existujících provozních rizik. Kontrolní procedury a systémy ustavené Společností však mohou poskytnout pouze rozumně vysokou a nikoliv absolutní jistotu, že nedošlo nebo nedojde k významné chybě nebo ztrátám.

13

Hasičská



končicí

za rok

31. prosince 2014

3.1. Strategie užívání.finančních nástrojů Charakter podnikání Společnosti zahrnuje řízenou akceptaci rizik z upsaných pojistných smluv, které zahrnují finanční garance a potenciální závazky. Za účelem omezení rizik nesplnění zmíněných záruk a potenciálních závazků nakupuje Společnost fina nční nástroje, které přibližně odpovídají očekávaným plněním z pojistných smluv, jejich charakteru a načasování. Struktura investičního portfolia se řídí charakterem pojistných závazků, očekávanou výnosností každé skupiny aktiv a disponibilním kapitálem sloužícím k zachycení cenových pohybů každé skupiny aktiv. Vedle pojistného rizika z upsaných pojistných smluv je Společnost vystavena četným rizikovým faktorům zahrnujícím tržní riziko, úvěrové riziko, měnové riziko, úrokové riziko a riziko likvidity, která jsou podrobněji popsána dále.

3.2. Tržní riziko Společnost je vystavena tržnímu riziku. Tržní měnách a akciových produktech.

ríziko vzniká z otevřených pozic v úrokových sazbách,

Hlavním rizikem je skutečnost, že výnosy z finančního majetku nebudou postačovat na financování vyplývajících z pojistných smluv. Tržní riziko je soustavně sledováno, měřeno a řízeno. Základním cílem řízení tohoto rizika j e dosažení souladu ve struktuře aktiv a závazků, a to zejména z hlediska jejich splatnosti, úrokových sazeb a měnové struktury. Smyslem je zabezpečit, aby aktiva permanentně generovala dostatečné cash flow v potřebné měnové struktuře nutné na krytí splatných závazků

závazků vůči klientům

Za tímto účelem se ve Společnosti uskutečňuje pravidelný monitoring aktiv a závazků. Výstupy tohoto monitoringu jsou jedním z podkladů pro rozhodování o další alokaci finančních investic. Pojišťovna udržuje významnou část svých aktiv alokovanou v dobře likvidních dluhopisech a krátkodobých termínovaných vkladech.

3.3. Úvěrové riziko Společnost je částky

vystavena úvěrovému riziku, které vyplývá z neschopnosti protistrany uhradit splatné v plné výši.

Komerční pojištění

a pojištění osob se upisují primárně pomocí zprostředkovatelů. Společnost jednou vyhodnocuje dostupné finanční a jiné informace o těchto zprostředkovatelích, aby omezila část úvěrového rizika připadajícího z jejich zapojení. ročně

K řízení pojistného rizika Společnost využívá zajištění. Tím se však Společnost nezbavuje odpovědnosti prvotního pojistitele, a pokud by zajistitel nevyplatil pojistné plnění z jakéhokoliv důvodu, musí tak učinit sama Společnost. Společnost periodicky sleduje hodnocení finanční stability jednotlivých zajistitelů a jejich finanční sílu. Při výběru

kterou

3 .4.

struktury finančního umístění Společnost vyhodnocuje bonitu protistran resp.

emitentů ,

následně pravidelně přehodnocuje.

Měnové

riziko

Aktiva a pasiva Společnosti jsou převážně v domácí měně a částky v zahraniční měně jsou nevýznamné.

14

Hasičská

vz4jemná pojišťovna, a.s.



3.5. Úrokové rizi.ko Finanční situace a peněžní toky Společnosti jsou vystaveny riziku dopadu výkyvů aktuálních tržních úrokových sazeb. Výnosy z finančního umístění mohou v důsledku takových změn růst, ale mohou se také snižovat nebo vytvářet ztráty v případě vzniku neočekávaných pohybů např. pokud výnosnost finančního umístění klesne pod úroveň technické úrokové míry. Na základě metod vyplývajících z analýzy peněžních toků Společnost sestavuje portfolia cenných papírů, jejichž hodnota se mění s hodnotou pasiv, pokud se změní úroková sazba.

3.6. Riziko likvidity Společnost je vystavena každodennímu čerpání svých dostupných peněžních zdrojů na pojistná plnění, ukončené pojistky a odbytné. Riziko likvidity je riziko, že úhradu závazků nelze provést včasným způsobem

za vynaložení přiměřených

nákladů.

V souladu s platnými předpisy Společnost drží dostatečnou část finančního umístění v likvidních a bonitních finančních nástrojích, které slouží k pokrytí výplat pojistného plnění, ukončených smluv a odbytného.

3.7. Pojistné rizi.ko Pojistné riziko představuje míru pravděpodobnosti vzniku pojistného nebezpečí, kde pojistným nebezpečím se rozumí možná příčina vzniku pojistné události. Pojistné riziko zahrnuje následující rizika: • • •

riziko výskytu - pravděpodobnost, že počet pojistných událostí převýší původní očekávání, riziko přesnosti odhadu - pravděpodobnost, že výše pojistného plnění převýší původní očekávání, riziko vývoje/ načasování - pravděpodobnost, že dojde ke změnám ve výši závazku pojistitele až ke konci sjednané doby pojištění.

Společnost řídí

• • • •

pojistné riziko:

využitím zajištění, jde-li o vystavení Společnosti riziku jednotlivých velkých škod a katastrof, udržováním vyššího stavu likvidních aktiv než je výše pasiv podle očekávaného škodního průběhu, použitím manažerských informačních systémů, které poskytují aktualizovaná, spolehlivá data pro posouzení aktuální výše rizik, jimž je Společnost vystavena, prostřednictvím obezřetné upisovací politiky.

Charakter pojišťovnictví vyžaduje provést k sestavení účetní závěrky řadu odhadů, zejména ohledně očekávaného výnosu z investic, stornovosti, úmrtnosti a nákladů na existující pojistné smlouvy. V oblasti pasivního zaj ištění využívá Společnost především zajištění škodního nadměrku a loss v kombinaci s proporcionálním zajištěním (kvóta/ excedent).

zajištění

stop

3.8. Riziko nesplnění regulačních opatření, fiskální rizi.ko a solventnost Splnění požadavků českých regulačních opatření monitoruje Společnost prostřednictvím pověřených osob. Jejich zprávy o plnění těchto opatření se předkládají představenstvu.

Riziko nesplnění požadavků regulačních opatření zahrnuje rovněž možnost, že by transakce nemusely být za stávajících právních předpisů právně vymahatelné. Dále zahrnuje odškodnění a pokuty, a rovněž možnost, že by změny předpisů mohly negativně ovlivnit postavení Společnosti. Společnost se snaží minimalizovat toto riziko řádným schvalováním transakcí a posouzením nových nebo neobvyklých transakcí právními experty. Fiskální rizika vznikají ze změn daňových zákonů a aplikací procedur a provedených prověrek daňové pozice Tato rizika společně s riziky ze změn dalších zákonů a regulačních opatření se řídí pomocí permanentního monitorování navrhovaných změn daňových předpisů odpovědnými odděleními a členstvím v profesních komorách, které připomínkují navrhované změny. Společnosti.

15

Hasičská


Příloha ú četn í závěrky


Regulátor stanovil v zájmu pojistníků požad ovanou (minimální) míru solventnosti s účelem zaručit schopnost Společnosti uhradit budoucí pojistná plnění. V dlouhodobém pojištění existují rovněž opatření k vyhodnocení schopnosti Společnosti splnit očekávání klientů. Disponibilní míra solventnosti charakterizuje přebytek hodnoty aktiv pojistitele nad jeho závazky, každá položka kalkulace se stanoví v souladu s platnými pravidly. Disponibilní míra solventnosti musí během celého roku přesahovat požadovanou míru solventnosti. přičemž

4. Finanční umístění 4.1. Pozemky a stavby (tis. Kč) Provozní Pozemky: - pořizovací cena - oceňovací rozdíly (bod 9) Stavby: - pořizovací cena - oceňovací rozdíly (bod 9) Provozní pozemky a stavby v reálné hodnotě celkem

31. prosince 2014

31. prosince 2013

37 u 7 11 527

37 117 11527

189133 35 623 273400

189133 30623 268400

Reálná hodnota pozemků a staveb je stanovena na základě posudků znalce z let 2012 (pro budovy a pozemky v celkové reálné hodnotě 128 400 tis . Kč) a 2014 (pro budovu a pozemek v celkové reálné hodnotě 145 ooo tis. Kč.

4.2. Finanční umístění v podnikatelských seskupeních (tis . Kč) Ovládané osoby Poři zovací cena Ocei'1ovací rozdíly (bod 9) Příplatek do vlastního kapitálu Reálná hodnota celkem

Domácí společnosti

31. prosince 2013 Celkem

31. prosince 2014 Celkem

Domácí společnosti

20000 -15 268 5000 9 732

20000 -12 992 o 7008

20000 -15 268 5000 9732

20000 -12 992 o 7 008

4.2.1. Podíly v ovládaných osobách Příjem

Počet

Nominální hodnota

akcií

(Kč)

200 (České Budějovice2 Tuzemské podíly celkem 200 Oceňovací rozdíl Příplatek do vlastního kapitálu Reálná hodnota celkem

100 000

20000

20000

100000

20000 -15 268 5 000

20000

31. prosince 201~ Tuzemské První has i čská , a.s.

• neauditováno

16

vroce2014* (tis. Kč)

Vlastní kapitál* (tis. Kč)

z podílů na zisku v roce2014 {tis. Kč)

100 %

2 2TJ.

2 732

o

100 %

2 2zz

2za 2

o

Podíl n a Podíl na Pořizovací základním základním cena kapitálu kapitálu {tis. Kč) (tis. Kč} {%}

2 za2

Výsledek hospodaření

Hasičská


Příloha účetní závěrky za rok končící 3i. pros ince

2014

Příjem

;p. prosince 2013

Podíl na Podíl na základním základním kapitálu kapitálu (tis. Kč) {%}

Počet

Nominální hodnota

akcií

{Kč)

cena (tis. Kč)

100 000

20000

20000

100 %

100000

20000

20000

100 %

Pořizovací

Výsledek

podílů

vroce2013* (tis. Kč)

Vlastní kapitál* (tis. Kč)

na zisku v roce 2013 {tis. Kč)

280

z oo8

o

-11280

7008

o

hospodaření

z

Tuzemské První has i čs ká, a.s. (České Budějovice) 200 Tuzemské podíly celkem 200 Oceňovací rozdíl Reálná hodnota celkem

-11

-12 222 z oo8

• neauditováno

Pojišťovna

nemá majetkové účasti v zahraničních společnostech.

U ovládané osoby neexistují rozdíly mezi procentuální výší vlastnického podílu a hlasovacími právy.

4.3.

Jiná.finanční umístění

4.3.1. Dluhové cenné papíry (tis. Kč) Dluhové cenné papíry - realizovatelné Dluhové cenné papíry celkem

31. prosince 2014

31. prosince 2013

126 823 126 893

125 287

Cenné papíry byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. Cenné papíry jsou kotované na aktivním trhu. Pořizovací

cena cenných papírů

mů že

být analyzována následovně:

(tis. Kč) Dluhové cenné papíry - realizovatelné Pořizovací cena dluhopisů celkem

31. prosince 2014

31. prosince 2013

121 162 121162

112 161 119161

31. prosince 2014

31. prosince 2013

24273 1000 42 000 54 100 o 121373

17 197 1 000 6000 51 260 2030

31. prosince 2014

31. prosinec 2013

3202 3902

3 202 3902

4.3.2. Depozita u.finančních institucí (tis. Kč) Depozita u finančních instituci Sberbank CZ, a.s. Raiffeisenbank a.s . Československá obchodní banka, a. s. UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. Česká spořitelna, a.s. Reálná hodnota celkem

4.3.3.

Ostatní.finanční umístění

(tis. Kč) Ostatní finanční umístěni Sbírka starožitnosti Reálná hodnota celkem

Reálná hodnota ostatních finančních umístění je stanovena na základě posudku znalce z roku 2009 .

Hasičská




5. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 5.1. Dlouhodobý nehmotný majetek

(tis. Kč) Pořizovací cena Software Ostatní nehmotný majetek Nedokončené investice Pořizovací cena celkem Oprávky Software Ostatní nehmotný majetek Oprávky celkem

1. lcdna 2013

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2013

25 85

51 216 211

5o85z

595 85 1 002 1682

525 705

40982 211

3 064 o

136 o

43 910 211

2 830 o

~1123

306~

136

11121 7713

2830

50 646 211 o

Zůstatková hodnota

2661

Přírůstky

Úbytky

407

910 o 6

51831

216

12 o o 12

31. prosince 2014 52 114 211 413 52 738

12 o 12

46728 211 ~6232

5 Z29

5.2. Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce „C.I. Pozemky a stavby", a zásoby ledna 2013

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2013

Přírůstky

Úbytky

31. prosince 2011

37094

286

1134

36246

943

1408

35 781

85 1686 126

o

5 289 o

85 5340 126

257 3588 o

o 3 808 o

38 221

5525

6685

o 1635 o 32 ss1

3 2 223 3222a 6018

2 056 2056

1 131 1131

i.

{tis. Kč~ Pořizovací cena Ostatní hmotný majetek Nedokončené hmotné Investice Zásoby Majetek na cestě Pořizovací cena celkem Oprávky Ostatní hmotný majetek Oprávky celkem Zůstatková hodnota

33895 33895 3986

~

2 ss

5216

1401 1401

1 386 1386

l

257 415 o

32 153

33 210 33210 3 543

6. Dlužníci Pohledávky za 31. prosince 2014 (tis. Kč) Do splatnosti Po splatnosti Celkem Opravná položka Čistá výše pohledávek

Pohledávky za pojistníky 14406 50108

31. prosince 2013 (tis. Kč) Do splatnosti Po s platnosti Celkem Opravná položka Čistá výše pohledávek

Pohledávky za pojistníky

64514 -7903 56611

13320 18 530 61850 - I O 580 51220

pojišťovacími

Pohledávky z operací

zprostředkovateli

zajištění

Ostatní pohledávky

350 o

36983 o

32 703 3862

350 o

36283 o

350

36983

36565 -91 36471

Pohledávky za pojišťovacími

Pohledávky z operací

zprostředkovateli

zajištění

220 o 220 o 220

49 795 o

Pohledávky za spřízněnými osobamijsou uvedeny v bodě 18.

18

42 225 o 42 225

Ostatní pohledávky 40390 4z98 45188 -91 45024

Celkem 84 442 53 970 138 412 -7927 130 415

Celke m

152053 -10 674 146 322

Hasičská


Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince

Změny

2014

opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto:

(tis. Kč) Počáteční zůstatek

k 1. lednu

Tvorba opravné položky (bod 16) Rozpuštění opravné E2lož~ (bod 16) Koneční zůstatek k 31. prosinci

201~

2013

10 674 6o~H

3 419 10580 3325

7927

10674

3367

Společnost měla

k 31. prosinci 2014 dlouhodobou pohledávku ve výši 23 800 tis. Kč z titulu odložené úhrady prodejní ceny prodaného majetku (v roce 2013: 23 800 tis. Kč). Tato pohledávka j e splatná v roce 2023.

7. Hotovost na účtech u.finančních institucí a hotovost v pokladně (tis. Kč)

31. prosince 2014 l i 240

Hotovost na účtech u finančních institucí Hotovost v pokladně

632 11872

Hotovost celkem

8.

Přechodné účty

31. prosince 2013 4 221 606

aktiv

Přechodné účty aktiv j sou tvořeny zejména odloženými pořizovacími náklady a dohadnými položkami. K 3i. prosinci 2014 byly ve výši 46 680 tis. Kč (2013: 41 145 tis. Kč).

9. Vlastní kapitál 9.1. Schválené a vydané akcie Počet

31. prosince 2014

Počet

31. prosince 2013

Kč)

(ks)

(tis. Kč)

277488

2 952 000

(ks)

Akcie v nominální

hodnotě

94 Kč, plně splacené

2952 000

(tis.

Vzhledem k tomu, že Společnost nepřistoupila k zákonu o obchodních korporacích jako celku, rezervní fond j e tvořen ze zisku podle zákona a nelze jej rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát.

9.2. Oceňovácí rozdíly (tis. Kč)

31. p rosince 2014

31. prosince 2013

47 150 1545 -15 268 -9 252 24175

42 150 I 545 -12 992 -8 302 22 401

Pozemky a stavby (bod 4.1) Oceňovací rozdíly ke starožitnostem Finanční umístění v ovládaných osobách (bod 4.2.1) Odložená daň (bod 17) Oceňovací

rozdíly celkem

9 .3. Zisk po zdanění Čistý zisk za rok 2014 je navržen k rozdělení takto: (tis. Kč)

2014

Úhrada ztráty minulých let

9 151 2151

Čistý zisk

Rozdělení

19

zisku za rok 2013 je uvedeno v přehledu o

změnách

vlastního kapitálu.

Hasičská vzqjemnápojišťovna,

a.s.

Příloha účetní závěrk-y


10.

Technické rezervy

3t. prosince 2014

Rezerva brutto

(tis. Kč)

Přímé pojištění

Rezeiva na nezasloužené pojistné Rezeiva pojistného životních pojištění Rezerva na pojistná plnění Rezeiva na prémie a slevy Rezeiva na splně ní závazků z použité technické úrokové míry Rezeiva na závazky Kan celáře

zajištění

Podíl zajistitele

Rezerva netto

2659

71327 o

o

147 095 1492

123 642 56 078 97987 1433

4490 26288

o o

o o

4490 26 288

478132

51700

219 914

309 918

Rezerva brutto Aktivní zajištění

192 310 56078 196 041 2925

Celkem 31. prosince 2013

(tis. Kč)

AktiVIÚ

o 49041

Přímé (!Ojištění

Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva pojistného životrúch pojištění Rezerva na pojistná plnění Rezerva na prémie a slevy Rezeiva na spln ění závazků z použité technické úrokové míry Rezerva na závazky Kanceláře

Celkem

Podíl zajistitele

Rezerva netto

3 765

61857

o

o

57775

o

139 709 2000

108 557 58935 68426 1991

o o

o o

61s~o

203 566

166 649 58935 150 360 3 991 813 12080 399828

813 12 080 257802

Částky rezerv aktivního zajištění a podíly zajistitele na technických rezervách jsou podrobně uvedeny v bodě 14. 10.1.

Rezerva na pojistná plněni

(tis. Kč) Hrubá výše reze1vy na pojistné události hlášené, ale neuhrazené (RBNS) Hrubá výše rezervy na pojistné události nastalé, ale dosud nenahlášené (JBNR)

31. (!rosince 2014 173 190 71 892

Rezerva na pojistná (!lnění celkem 10.2. Změna

245082

(tis. Kč)

2014 208 135 105 273 -702 1.

lednu

103564

2013 172 439 97626 6663 68150

Ostatní technické rezervy

(tis. Kč) Rezerva na prémie a slevy Rezerva na sp lnění závazků z použité technické úrokové míry Rezerva na závazky Kanceláře

Celkem

20

153 724 54 411 208135

stavu hrubé výše rezervy na pojistná plněni

Stav brutto rezervy na pojistná plnění k 1. lednu Výplaty pojistných plnění vzniklých před 1. lednem Run-off rezervy na pojistná plnění Stav brutto rezervy na (!Ojistná plnění k 3t. l!rosinci z kmene k

10.3.

31. (!rOs ince 2013

3i. prosince 2014 2925 4490 26 288 33703

31. l!rosince 2013 3 991 813 12080 23884

Hasičská



Změnu

2014

stavu hrubé výše technických rezerv lze analyzovat takto:

(tis. Kč)

t. ledna 201~

1\rorba

Použití

170 414 58935 208135 3 991

484379 318 296 682 1900

459 824 3175 259 735 2966

813 12080 461368

3 677 z208 z24164

o o 725 700

4490 26 288 529 832

t. ledna 2013

1\rorba 424 929 842 333 964 3 256

Použití 400 921 3843 298 268 2 381

31. J.!rosince 2013 170 414 58 935 208135 3 991

o

1555

636 z63 627

o

813 12 080 461 368

Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva pojistného životních pojištění Rezerva na pojistná plnění Rezerva na prémie a slevy Rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové míry Rezerva na závazky Kanceláře Celkem

(tis. Kč) Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva pojistného životních pojištění Rezerva na pojistná plnění Rezerva na prémie a slevy Rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové míry Rezerva na závazky Kan celáře Celkem

146 406 61936 172 439 3116 2 368 18111 404709

3 1. J.!rosince 201~ 194 969 56 078 245 082 2925

zo6 968

11. Věřitelé

;p. J.!rosince 201~

(tis. Kč) Závazky za pojistník')! Závazky za makléři a agenty Závazky při operacích zaj i štění (bod 14) Ostatní závaz!s}'. Věřitelé

celkem

32 905 7 526 61175 28321

3t. ).!roSince 2013 36 683 6 664 79 924 21663

122 22z

14z934

Veškeré závazky jsou krátkodobého charakteru. Společnost neeviduje žádné závazky po splatnosti z pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku za městnanosti, veřejného zdravotního pojištění a daňových nedoplatků .

Závazky se spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě 18.

12. Přechodné účty pasiv Přechodné účty pasiv jsou tvořeny

(2013: 15 078 tis. Kč) .

21

dohadnými položkami k 3i. prosinci 2014 ve výši 14 990 tis . Kč

Hasičská


Pří loha ú četní závěrky za rok končíc! 31. prosince

2014

13. Technický účet neživotního a životního pojištění 13.1. Neživotní pojištění

Předepsané

(tis. Kč) 2014 Úrazové pojištění Pojištění škod na dopravních prostředcích kromě drážních vozidel Pojištění přepravovaných věcí

škod na majetku způsobených požárem a živelnými událostmi Pojištění ostatních škod na majetku Pojištění odpovědnosti z provozu motorových vozidel Ostatní pojištění odpovědnosti za škodu Pojištění různých finančních ztrát Cestovní QOjištění Celkem

hrubé eojistné

Zasloužené hrubé eojistné

20491

Hrubé náklady na pojistná elnění

Hrubé provozní výdaje

20 055

4179

5933

41233 1192

38 796 1208

23563 1197

13807

182 664 107 298 150 672 79 212 1483 85 584330

183 771 106 738 131959 75425 1636

59580 56756 64170

59853 36800 46950 26784

435

Pojištění

Předepsané

(tis. Kč} 2013 Úrazové pojištění Pojištění škod na dopravních prostředcích kromě drážních vozidel Pojištěni přep ravovanýc h věcí

Pojiště ní škod na majetku způsobených požárem a živelnými událostmi Pojištění ostatních škod na majetku Pojištění odpovědnosti z provozu motorových vozidel Ostatní poji š tění odpovědnosti za škodu Pojištění různých finančních ztrát Cestovní Q Ojištění Celkem

Předepsané

85 559 673

39884 3 765 144 253 238

191414

Hrubé náklady na pojistná

Hrubé provozní

einění

výd~e

834 18

hrubé eojistné

Zasloužené hrubé eojistné

19 115

18 840

4 233

6 413

34 672 1 262

29418 1298

17 238 419

12 424 482

181853 104 727 87010 72 621 2570

178 137 103 894 77808

81182 96060

63 224 37278 30796 26 641

25 503925

25 ~79 843

67957 2 396

48054 31 175 12 703 125 291189

1239 25 178 522

hrubé pojistné v roce 2014 zahrnuje zajistné z aktivního zajištění ve výši 33 043 tis. Kč Kč) (bod 14).

(2013: 35 376 tis.

13.2. Životní pojištění

Pojistné ze životního pojištění může být analyzováno takto: (tis. Kč} Pojistné ze smluv bez podílu na ziscích Pojistné ze smluv s QOdílem na ziscích Celkem

201~

2013

70 6183

92 7202

6253

z301

Veškeré předepsané pojistné životních pojištění je b ěžně placené a vztahuje se k individuálním pojistným smlouvám. Pojistné neobsahuje žádné platby nad rámec hrubého předepsaného pojistného.

22

Hasičská


Příloha ú četní závěr!..')' za rok končící 31. prosince

2014

13.3. Geografické členění hrubého předepsaného pojistného Veškeré předepsané pojistné na životní a neživotní pojištění plyne ze smluv uzavřených na území České republiky.

14. Aktivní a pasivní zajištění 14.1. Aktivní zajištění (tis. Kč) Pohledávky z operací zaji ště ní Technické rezervy vztahující se k aktivnímu zajištění (bod 10) Závazky z operací zajištění Odložené pořizovací náklady Saldo aktivního zajištění (tis. Kč) Předepsané

hrubé pojistné Náklady na pojistná plnění Změna stavu technick')'ch rezerv z aktivního zajištěn í Provize z aktivního zajištění Změna stavu odložených pořizovacích nákladů Výsledek aktivního zajištění

31. prosince 2014

-42 351

31. prosince 2013 21285 -61540 -2 707 5 200 -37 762

2014

2013

33043 -34 145 9840 -7760 -3 989 -3 011

35376 -34 556 -17706 -8080 1 919 -23 047

10 993

-51 700 -2 855 1 211

14.2. Pasivní zajištění Společnost

používá tyto zajistitele:

Amlin, Catlin, Deutsche Riick, Hannover Re, Helvetia, Korean Re, Llinsforsakringar, Polish Re, R + V, Sava, Scor, Swiss Re, Transsib Re a VIG Re. (tis. Kč) Pohledávky ze zajištění (bod 6) Podíl zajistitelů na rezervě na nezasloužené pojistné (bod 10) Podíl zajistitelů na rezervě na pojistná pln ění (bod 10) Podíl zajistitelů na rezervě na prémie a slevy (bod 10) Závazky ze zajištění (bod 11) Dohadné položky ze zaji štění Saldo pasivního zajištění

(tis. Kč) Neživotní pojištění Předepsané hrubé pojistné postoupené zajisti telům Podíl zajistitelů na nákladech na pojistná plnění Podíl zajistitelů na změně stavu rezervy na nezasloužené pojistné Podíl zajistitelů na změně stavu rezervy na pojistná plnění Podíl zajistitelů na změně stavu rezervy na prémie a slevy Podíl zajistitelů na ostatních technických nákladech Provize ze zajištění Výsledek pasivního zajištění (neživotní pojištění) Životní pojištění Předepsané hrubé pojistné postoupené zaj istitelům Výsledek pasivního zajištění (životní pojištění)

23

3i. prosince 2014

31. prosince 2013

36 983 71 327 147 095 1492 -61175 -8056 187 666

49795 61 857 139 709 2000 -79 924 -3685 169 752

2014

2013

-245 748 120 387 9470 7386 508 2 989 57977 -4 7 031

-220 788 140 635 8163 35 262 1 0 14 6 625 59 018 29929

-59 -59

-72 -72

Hasičská


Příloha účetní závě rky za rok končící 3i. prosince

15.

2014

Pořizovací náklady

na pojistné smlouvy a správní režie

15.1. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Celková výše pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy zaúčtovaných v rámci přímého pojištění, zejména provize při získávání, obnovování a za správu portfolia se člení následovně: 2013

2014 Pořizovací

náklady

(tis. Kč) Získávání Správa portfolia Interní pořizovací náklady Mezisoučet

Změna odložených pořizovacích nákladů

Správní režie - obnovování Správní režie - ostatní pořizovací náklady Celkem pořizovací náklady

Neživotní

Životní

pojištění

pojištění

29983 2 290 19 860 52133 -3732 36 579 6314 91294

o o o o 126 o 127

Celkem 29983 2 290 19860 52133 -3 731 36 705 6 314 91421

Neživotní

Životní

pojištění

pojištění

Celkem

20 281 1859 17874 40014 -4 771

58

20339 1 859 17874 40072 -4 620

o o 58 151 141

33900

o

5449 74592

350

34 041 5449 74942

15.2. Správní režie (tis. Kč) Správní režie - neživotní pojištění Správní režie - životní poji štění Správní režie celkem

2014

2013

143 013 1155 144168

143 279 1486 144 765

Správní režii lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Osobní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní správní náklady Obnovování Ostatní pořizovací náklady Mezisoučet

Část správní režie zahrnutá v interních pořizovacích nákladech

Správní režie celkem

2014 65543 4 231 51235 36705 6 314 164 028 -19 860 144168

2013 69 276 4 983 48890 34041 5449 162 639 -17 874 144 765

15.3. Osobní náklady Osobní náklady lze analyzovat následujícím způsobem: (tis. Kč) Mzdy a odměny členům představenstva Mzdy a odměny ostatním členů m vedení Odměny členům dozorčí rady Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnancům Sociální náklady a zdravotní pojištění Ostatní Osobní náklady celkem

2014 3 614 2 237 504 40 851 16 025 2 312 65543

2013 4 216 2 274 551 42388 16 780 3 067 69276

201

201

Počet zaměstnanců

Průmě rný počet zaměstnanců Průměrný počet členů představenstva Průměrný počet

ostatních členů vedení rady

Průměrný počet členů dozorčí

24

136 3 3 5

140 4 3 5

Hasičská



2014

Vedoucím zaměstnancům a členům vozidla.

představenstva

a dozorčí rady Společnosti jsou k dispozici služební

15.4. Ostatní správní náklady (tis. Kč) Nájemné Kancelářské potřeby, výpočetní technika Cestovné Reklama, reprezentace Obnovování Ostatní pořiwvací náklady Ostatní Ostatni správní náklady celkem Odpisy hmotného majetku (bod 5) Odpisy nehmotného majetku (bod 5) Celkem

2014 17 232 9 925 3 311 7100 36705 6314 13 667 94254 I 401 2830 98485

2013 20 824 8 168 3 692 5020 34 041 5449 9791 88380 2 030 2953 9 3363

16. Ostatní náklady a výnosy 16.1. Ostatní náklady (tis. Kč) Ostatní technické náklady - neživotní pojištění Ostatní náklady - netechnický účet Ostatní náklady celkem

2014 9167 5422 14589

2013 19 912 5393 25305

Ostatní náklady lze analyzovat takto: (tis. Kč) 1\rorba opravných položek k pohledávkám (bod 6) Snížení hodnoty regresů, odpis pohledávek Kurzové ztráty Odvod do Fondu zábrany škod očiště ný od zajištěni Správa nemovitostí Ostatní Ostatní náklady celkem

2014

2013 10 580 3 771 347

3367 1 241 96 2 255 4024 3606 14589

3 763 6844 25305

2014 7058 3344 10402

2013 22 505 3288 25 793

o

16.2. Ostatní výnosy (tis. Kč) Ostatní technické výnosy - neživotní pojištění Ostatní výnosy - netechnický účet Ostatní výnosy celkem

Ostatní výnosy lze analyzovat takto: (tis . Kč) Rozpu š tění

opravných položek k pohledávkám (bod 6) Podíl zajistitele na historických bonifikacích a odepsaných regresech Kurzové zisky Výnos z pronájmu nemovitostí Ostatní Ostatní výnosy celkem

25

2014 6 044

o 1 559 2 798 10402

2013 3325 8 073 172 1577 12 646 25 793

Hasičská


Příloha ú četní závěrky


17. Daň z příjmů Daňový

náklad zahrnuje:

(tis. Kč) Splatný daňový náklad Odložený daňový náklad / výnos ( -) Úprava daňového nákladu minulého období Dru'íový náklad celkem Společnost vytvořila

k 31. prosinci 2014 rezervu na

2014 1579 179 -57 1701 daň

z příjmu ve výši 1 579 tis.

Kč

2013 o -1846 -2 626 -4472

(k 31. prosinci 2013

ve výši o tis. Kč.) Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč) Zisk před zdaněním Výnosy nepodléhající zda n ění Daň ově neuznatelné náklady Úprava na čistý daňový základ Daňový základ Sleva na dani Splatná daň z příjmů

2014 10852 -2 859 4 536 -3 757 8 772 88

2013 7905 -18 860 28 975 -18 020

o o

1579

o

31. prosince 2014

31. pros ince 2013

8492 9 252 17744

8 731 8302

Odloženou daň lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Odložený daňový závazek Zrychlené daň ové odpisy Oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu (bod 9) Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka Daň ově ztráty Odložená daňová pohledávka celkem Čistý odložený daňový závazek Změnu čistého

17744

-418 -418 16 615

2014 16 615 179 950 17744

2013 20065 -1845 -1 605 16 615

odloženého daňového závazku lze analyzovat následovně:

(tis. Kč) Čistý odložený daňový závazek k t. lednu Odložený daňový výnos / náklad ze z měny přechodných rozdílů Změna oceň ovacích rozdílů ve vlastním kapitálu (bod 11) Čistý odložený daňový závazek k 31. prosinci

26

o o

17033

Hasičská


Příloha účetní závěrky za rok končící 3i. prosince

2014

18. Transakce se spřízněnými stranami Kromě transakcí zveřej něných v bodě 15 se Společnost podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami:

(tis. Kč) Výnosy Předpis hrubého pojistného Nájemné Úrokové výnosy Prodej majetku Ostatní ~Tiosy Výnos~ celkem Náklady Nájemné Správa nemovitostí Reklama Ostatní náklady Náklad~ celkem

201~

2013

1 450 1742

1 580 1866

527 2z6

207 53800 125

3225

5z 6~8

15 921

15 721

4530 1986 652

4356 1092

o

250 21 ~12

23082

Tyto transakce byly realizovány v cenách zahrnujících náklady poskytovatele a přiměřenou marži. Společnost

vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami:

(tis . Kč) Pohledávky Pohledávky za služby Poskytnuté půjčky a úvěry Poskytnuté zálohy Jiné QOhledáv!sY Pohledávky celkem Závazky Závazky za služby Jiné závazky Závazky celkem

31. J!rosincc 201~

3 1. J!rosince 2013

3550 23800

4 275 23 800

3 403 3z8 31131

7254 3 111 38440

1268

394

15 1283

55 H2

Úvěry poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Ostatní pohledávky a závazky vůči spřízněným

27

stranám vznikly za srovnatelných podmínek a úrokových sazeb jako s třetími stranami.

Hasičská vzájemná pojišťovna,

a.s.

Příloha účetní závěr1.'Y za rok končící 31. prosince 2014

19. Smluvní závazky 19.1. Český jaderný pool Společnost je členem Českého jaderného poolu a na základě Dohody pojistitelů účastných na pojištění rizik z provozu jaderných zařízení o solidární odpovědnosti se zavázala, že v případě neschopnosti jednoho nebo několika členů splnit svůj závazek vyplývající ze Smlouvy o spolupráci při pojištění odpovědnosti z provozu jaderných zařízení a majetkových škod na jaderných zařízeních převezme nepokrytou část tohoto závazku solidárně v poměru svého čistého vlastního vrubu využitého pro danou smlouvu. Celková výše potenciálního závazku Společnosti včetně solidární odpovědnosti j e smluvně limitována ve výši dvojnásobku jejího čistého vlastního vrubu pro daný druh pojištěného rizika.

Upsané čisté vruby lze analyzovat následovně: (tis. Kč)

31. prosinec 2014

31. prosince 2013 19 Boo

Pojiš tění odpovědnosti

19 800

Pojištění

18100

18100

37900

3 7 900

majetku

Upsané čisté vruby celkem

19.2. Česká kancelář pojistitelů Jako člen Kanceláře se Společnost zavázala dle § 18 odst. 6 zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ručit za závazky Kanceláře. Za tímto účelem Společnost přispívá do garančního fondu a tvoří příslušnou rezervu (bod 10). Výše příspěvků ajiné technické rezervy j e stanovena na základě výpočtu Kanceláře.

V případě, že by některý člen Kanceláře nebyl schopen plnit své závazky vyplývající z povinně smluvní odpovědnosti z důvodů nesolventnosti, může Společnosti vzniknout povinnost vložit do garančního fondu dodatečné příspěvky.

19.3. Potenciální závazky K datu sestavení této účetní závěrky nebyly vedení Společnosti známy žádné významné přísliby a potencionální budoucí závazky.

19.4. Vlastní kapitál Společnosti K 3i. prosinci 2014 Společnost splňuje mimální požadavky kladené na disponibilní míru solventnosti a výši upraveného vlastního kapitálu. Skutečná výše disponibilní míry solventnosti pro provozovaná odvětví životních pojištění převyšuje minimální požadovanou výši o 280 tis. Kč. Skutečná výše základního kapitálu upravená o ostatní fondy ze zisku a kumulovanou ztrátu minulých let přesahuje nejnižší hranici stanovenou pro základní kapitál Společnosti při provozování stávajících odvětví životních a neživotních pojištění o 3 015 tis. Kč. Společnost si je vědoma této skutečnosti a podniká kroky směřuj ící k převedení pojistného kmene životního pojištění na třetí stranu s cílem dosáhnout snížení minimálního požadavku na základní kapitál a disponibilní míru solventnosti. V této věci Společnost na pravidelné bázi komunikuje s Českou národní bankou.

28

Hasičská


Příloha účetní závě rky za rok končící 31. prosince 2014

20.

Následné události

Od rozvahového dne do data sestavení účetní závěrky se neodehrály žádné významné události mající vliv na účetní závěrku k 31. prosinci 2014.

Schválení Účetní závěrka byla schválena představenstvem a byla z jeho pověření podepsána.

27. března 2015

Ing. Josef Kubeš člen představenstva

29

Rozvaha k 31. prosinci 2014

Recommend Documents