,
ZPRAVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o výsledcích přezkoumání hospodaření za období od 01. 01. 2012 do 31. 12. 2012
Dobrovolného svazku obcí Mikroregion Zlatohorsko
Obsah:
Zpráva auditora Výkazy k 31. 12. 2 O12 Stanovisko dle požadavku zákona Č, 420/2004 Sb., § 7 odst. 1 písmo f
Jesenlk, dne 19. 04. 2013
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O VÝSLEDCíCH
PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí DOBROVOLNÉHO
SVAZKU
OBcí Mikroregion Zlatohorsko ZA ROK 2012
Ověřova-ný Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Zlatohorsko: Účetní jednotka: Právní forma: Sídlo účetní jednotky: Statutární zástupce: IČO: DIČ: Registrace:
Mikroregion Zlatohorsko Svazek obcí Zlaté Hory, nám. Svobody 80 Ing.Milan Rác, 71154477 CZ71154477 Registr ekonomických subjektu
Ověřovatel: Odpovědný audítor: Sídlo auditora: Bankovní spojení: IČO: DIČ: Registrace:
Mgr. Pavel Raif, číslo osvědčení 0207 Jesenlk, Krameriova 503/9 668987001/5500 11572299 CZ491001154 Komora auditoru ČR 0207
* * * * * * * * * *
Auditor Mgr. Pavel Raif, osvědčení č. 0207, se sídlem Jeseník, Krameriova ,5.03/9 provedl přezkoumáni hospodaření dobrovolného svazku obcí
Mikroregion Zlatohorsko za období od 1.1.2012 do 31.12.2012. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno na základě smlouvy Č. 2012015 ze dne 18.1,2013. Smlouvu uzavřel odběratel Mikroregion Zlatohorsko, kterého zastupuje starosta města Zlaté Hory Ing. Milan Rác a auditor Mgr. Pavel Raif. Přezkoumání hospodaření bylo ukončeno 19. 04. 2013 sepsáním této zprávy.
Provedl jsem přezkoumání hospodaření doborovolného svazku obcí 2Mikroregion Zlatohorsko za rok 2011 na základě údajů o ročním hospodaření. Za
hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání, a za jeho zobrazení v účetnlch a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán dobrovolného svazku. Úlohou auditora je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodařeni. Přezkoumáni hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č.420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku, a proto tato zpráva není zprávou .0 provedení auditu účetní závěrky. Výsledek přezkoumání proto nemá stejný význam pro uživatele jako auditorský výrok k účetní závěrce. Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření. Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů, údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, údajů o peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z Národního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv. Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání s majetkem ve vlastnictví dobrovolného svazku a nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří dobrovolný svazek obcí. Předmětem ověřování bylo dále zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkournávánl orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku dobrovolného svazku obcí. Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření dobrovolných svazků obcí, soulad vedení účetnictví se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, a právními předpisy k jeho provedeni, a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem. Na základě provedeného přezkoumání hospodaření obcí auditor konstatuje, že nebyly zjištěny nedostatky.
dobrovolného
svazku
Přezkoumal jsem rovněž hospodařeni dobrovolného svazku obcí za rok 2011 a moje zpráva ze dne 01. dubna 2012 je rovněž bez zjištěných nedostatků.
3
Upozornění na případná rizika: Rizika dle zákona Č. 420/2004 Sb., § 10, odst. 2 písmo B) a rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření dobrovolného svazku obcí v budoucnu, nebyla identifikována.
Závěrečná ustanovení Auditor ověřil účetní a finanční výkazy dobrovolného svazku obcí k 31. 12. 2012, které jsou definovány vyhláškou MF č. 16/2001 Sb. Auditor si vyhrazuje právo změnit výsledek přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 v případě nových skutečnosti, známých po datu uzavření zprávy. Auditor nebyl přítomen fyzickým inventurám hmotného majetku organizace. . Zpráva se předkládá dobrovolnému svazku obcí jako součást závěrečného účtu za rok 2012. Dobrovolný svazek obcí se zavazuje zveřejňovat tuto zprávu s nedílnou přílohou, kterou tvoří rozvaha dobrovolného svazku obcí za rok 2012, výkaz zisků a ztráty za rok 2012 a tabulková a textová příloha k účetní závěrce za rok 2012. Tato zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospedařenl byla vyhotovena ve čtyřech vyhotoveních, z nichž tři jsou určeny pro odběratele, jeden je určen k založení do spisu auditora. Všechny výtisky mají platnost originálu.
Jeseník, dne 19.04. 2013
Mgr. Pavel Raif auditor KA ČR, osvědčení č. 0207
4
Zprávu převzal předseda Mikororegionu Zlatohorsko Ing.Milan Rác dne
26.. 04. 1013
Podpis předsedy:
Zpráva o přezkoumání hospodaření byla projednána s předsedou Mikroregionu Zlatohorsko Ing. Milanem Rácern a ke zprávě nebyly vzneseny námitky.
Podpis předsedy Mikroregionu Zlatohorsko:: ~ /
vtl MIKROREGION ll.ATOHORSKO ném. Svobody 80 793 76 2!1Ité HOIY
léo; 71154477
1:r
07 -05- Z013
Jr~:
2 3 -05- 1013
tAdf'
5
