KRESTON. Zprava nezavisleho auditora ... A&CE

KRESTON ...A&CE

Zprava nezavisleho auditora overenl radne ucetnl zaverky k 31. 12. 2015 spolecnosti IMOS development, investicnl fond s promennym zakladnlm kapitalem, a.s. 0

kreston.cz A member

of

Kreston International I A global nefwork of independent accounting firms

KRESTON ..A&CE

ZPRAVA NEZAVISLEHO AUDITORA akcionarum a statutarnfmu rediteli

0

overenf radne ucetnf zaverky za obdobf od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015

spolecnosti IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s., se sfdlem v Brne, Gajdosova 4392/7, Zidenice, IC 28516842.

Provedli jsme audit prilozene ucetnf zaverky spolecnosti IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s., sestavene

na zaklade ceskych ucetnfch predpisu ke dni

31. 12. 2015, ktera se sklada z rozvahy k 31. 12. 2015, vykazu zisku a ztraty, prehledu o zmenach vlastnfho kapitalu za obdobf od 1.12.2014 do 31. 12. 2015 a prflohy, ktera obsahuje popis pouzitych podstatnych ucetnfch metod a dalsf vysvetlujfcf informace. Udaje

0

spolecnosti IMOS

development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s., jsou uvedeny v bode 1 prflohy teto ucetnf zaverky.

Odpovednost statutarniho organu ucetni jednotky za ucetni zaverku Statutarnf organ spolecnosti IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s., je odpovedny za sestavenf ucetnf zaverky, ktera podava verny a poctivy obraz v souladu s ceskymi ucetnfmi predpisy, a za takovy vnitrnf kontrolnf system, ktery povazuje za nezbytny pro sestavenf ucetnf zaverky tak, aby neobsahovala vyznamne (materialnf) nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou.

Odpovednost auditora Nasf odpovednostf je vyjadrit na zaklade naseho auditu vyrok k teto ucetnf zaverce. Audit jsme provedli

v souladu

se zakonem

o

auditorech,

mezinarodnfmi

auditorskymi

standardy a

souvisejfcfmi aplikacnfmi dolozkami Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s temito predpisy jsme povinni dodrzovat eticke pozadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom zfskali primerenou jistotu, ze ucetnf zaverka neobsahuje vyznamne (material nO nespravnosti. Audit zahrnuje provedenf auditorskych postupu k zfskanf dukaznfch informacf o castkach a udajfch zverejnenych v ucetnf zaverce. Vyber postupu zavisf na usudku auditora, zahrnujfcfm i vyhodnocenf rizik vyznamne (materialnf) nespravnosti udaju uvedenych v ucetnf zaverce zpusobene podvodem nebo chybou . Pri vyhodnocovanf techto rizik auditor posoudf vnitrnf kontrolnf system relevantnf pro sestavenf ucetnf zaverky podavajfcf verny a poctivy obraz. Cflem tohoto posouzenf je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadrit se k ucinnosti vnitrnfho kontrolnfho systemu ucetnf jednotky. Aud it tez zahrnuje posouzenf vhodnosti pouzitych ucetnfch metod, primerenosti ucetnfch odhadu provedenych vedenfm i posouzenf celkove prezentace ucetnf zaverky. Jsme presvedceni, ze dukaznf informace, ktere jsme zfskali, poskytujf dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadrenf naseho vyroku.

1 kreston .cz A member

of Kreston

International I A global network

of

independent accounting firms

KRESTON "'A&CE

VVROK AUDITORA Podle naseho nazoru ucetnl zaverka podava verny a poctivy obraz aktiv a pasiv spolecnosti IMOS development, investicnl fond s promennym zakladnlm kapitalem, a.s., k 31. 12. 2015, nakladu, vynosu, vysledku jejlho hospodarenl za obdobl od 1.12.2014 do 31. 12. 2015 v souladu s ceskYmi ucetnlmi predpisy.

Jine skutecnosti V ucetnfm obdobf od 1.12.2014 do 31.12.2015 byla spolecnost v obchodnfm rejstrfku zapsana jako IMOS development, uzavreny investicnf fond, a.s. a dnem 15.1.2016 doslo zapisem do obchodnfho rejstrfku ke zmene nazvu na IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s.

OSTATNI INFORMACE Za ostatnf informace se povazujf informace uvedene v prilozene vyrocnf zprave, nikoliv vsak ucetnf zaverka nebo nase zprava auditora. Za ostatnf informace odpovfda vedenf spolecnosti. Nas vyrok k ucetnf zaverce se k ostatnfm informacfm nevztahuje, ani k nim nevydavame zadny zvlastnf vyrok. Presto je vsak soucastf nasich povinnostf souvisejfcfch s overenfm ucetnf zaverky seznamenf se s ostatnfmi informacemi a zvazenf, zda ostatnf informace uvedene ve yYrocnf zprave nejSOU ve yYZnamnem (materialnfm) nesouladu S UCetnf zaverkou Ci nasimi znalostmi

0

UCetnf jednotce

zfskanymi behem overovanf ucetnf zaverky, zda je yYrocnf zprava sestavena v souladu s pravnfmi predpisy nebo zda se jinak tyto informace nejevf jako vyznamne (materialne) nespravne. Pokud na zaklade provedenych prad zjistfme, ze tomu tak nenf, jsme povinni zjistene skutecnosti uvest v nasf zprave.

V ramci uvedenych postupu jsme v obdrienych ostatnich informadch nic takoveho nezjistili.

v Brne dne 26. 4. 2016

I!fl \(\"t~~~ot\

p..&.C'I:.

'

- cf)1

- "i'(...P..c~c.o?lo'~r'e\

Ptasfnskeho 4, opravnenf KACR c. 007

"---~·

/

/

Ing. Leos Kozohorsky, jednatel spolecnosti

Prilohy:

; ·

Ing. Libor Cabicar / auditor, opravnenf c. 1277

Rozvaha, Vykaz zisku a ztraty, Prehled o zmenach vlastnfho kapitalu, Prfloha k 31. 12. 2015, Vyrocnf zprava za obdobf od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015 a Zprava o vztazfch mezi propojenymi osobami

2 kresto n .cz A member of Kreston International I A global network of independent accounting firms

VYroCn f zprava za obdobf od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015

IMOS development,

investicnf fonds promennym zakladnfm kapitalem, a. s. (do 15. 1. 2016 IMOS development, uzavreny investicnf fond, a. s.)

OBSAH Cestne prohlasenf ....................................................................................................... ............................................................... 1 lnformace pro akcionare ............................................................................................................................................................2 Zprava statutarnfho organu o podnikatelske cinnosti investicnfho fondu a o stavu jeho majetku .... ................. .................... 11 Profil Fondu .............................................. ..... .. ................................................. ... ..... .. ......... ...... .................... ........................... 13 ucetnf zaverka ...... ............................... ........ .............................. .................. .......................... ................................ ................. . 19 Zprava o vztazfch ..................................................................................................................................................... .......... ....... 42

Cestne prohlaSenf Tato vyrocn f zprava, pri vynalozenf veskere primerene pece, podle naseho nejlepsfho vedomf podava verny a poctivy obraz o financn f situaci, podnikatelske cinnosti a vysledcfch hospodarenf spolecnosti IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. (do dne 15. 1. 2016 IMOS development, uzavreny investicnf fond, a.s.), dale take "Emitent" nebo "Fond", za obdobf od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015 a o vyhlfdkach budoucfho vyvoje financnf situace, podnikatelske cinnosti a vysleddch hospodarenf Emitenta.

v Brne dne 23. brezna 2016

lng. Jiff Rulfsek,

1

lnformace pro akcionare podle § 118 zakona

c. 256/2004 Sb., o podnikani na kapitalovem trhu, odst. 4 pism. b) az k) a odst. 5 pism. a) az k)

1. ORGANY FONDU, JEJICH SLOZENI A POSTUPY JEJICH ROZHODOVANI VALNA HROMADA

Valna hromada je nejvyssfm organem fondu. Kazdy akcionar, ktery vlastnf zakladatelske akcie, i kazdy investor, ktery vlastnf investicnf akcie, ma pravo ucastnit se valne hromady, pozadovat a obdrzet vysvetlenf tykajfcf se Fondu, jfm ovladanych osob, jehoz investicnf akcie vlastnf, je-li takove vysvetlenf potrebne pro posouzenf obsahu zalezitostf zarazenych na valnou hromadu nebo na vykon akcionarskych prav na nf, a uplatnovat navrhy a protinavrhy. Se zakladatelskymi akciemi je spojeno hlasovacf pravo vzdy, nestanovf-li zakon jinak.

s investicnfmi akciemi

hlasovacf pravo

spojeno nenf, nestanovf-li zakon jinak. Je-li s akcif spolecnosti spojeno hlasovacf pravo, nalezf kazde jedne akcii jeden hlas. Valnou hromadu svolava alespon jednou za ucetnf obdobf statutarnf reditel Fondu, a to nejpozdeji do 6 mesfcu po skoncenf ucetnfho obdobf. Valnou hromadu svolava statutarnf reditel pfsemnou pozvankou, kterou uverejnf na internetovych strank,kh Fondu a soucasne ji zasle nejmene tricet dnu pred datem jejfho konanf akcionarum vedenym v seznamu akcionaru na adresu jejich sfdla nebo bydliste, prfpadne na jejich e-mailove adresy, pokud je akcionari spolecnosti sdelf.

Pozvanka musf obsahovat alespon nalezitosti uvedene v ustanovenf § 407 zakona o obchodnfch korporadch a

v ustanovenfch § 120a odst. 1 zakona

0

podnikanf na kapitalovem trhu.

Statutarnf reditel zabezpecuje vyhotovenf zapisu o valne hromade do 15 dnu ode dne jejfho ukoncenf. Kterykoliv akcionar spolecnosti muze pozadat statutarnfho reditele

0

vydanf kopie zapisu nebo jeho casti.

Rozhodovani valne hromady

Valna hromada je schopna se usnaset, pokud jsou prftomnf vlastnfci nejmene 30 % akcif, s nimiz je spojeno hlasovad pravo. Pri posuzovanf schopnosti valne hromady se usnaset se neprihlfzf k akcifm, s nimiz nenf spojeno hlasovacf pravo, nebo pokud nelze hlasovad pravo podle zakona nebo stanov vykonavat; to neplatf, nabudou-li tyto docasne hlasovadho prava. Nenf-li vain a hromada schopna usnaset se, svola statutarnf reditel nahradnf valnou hromadu, a to tak, aby se konala od 15 dnu do 6 tydnu ode dne, na ktery byla svolana puvodnf vain a hromada. Nahradnf vain a hromada je schopna usnaset se bez ohledu na pocet prftomnych akcionaru . Zalezitosti, ktere nebyly zarazeny do navrhovaneho poradu jednanf, lze rozhodnout jen se souhlasem vsech vlastnfku akcif vydanych spolecnostf, s nimiz je v prfpade projednanf takove zalezitosti spojeno hlasovad pravo. Pokud tyto stanovy nebo prfslusny zakon nevyzadujf vetSinu jinou, rozhoduje valna hromada vetSinou hlasu vlastnfku akcif vydanych Fondem, s nimiz je spojeno hlasovad pravo, prftomnych na valne hromade. Pusobnost valne hromady

Do pusobnosti valne hromady, nevylucuje-li to zakon o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech, nalezf:

a)

rozhodovanf 0 zmene stanov, nejde-li 0 zmenu v dusledku zvysenf zapisovaneho zaklado.i~19pi~at~:~ __spravnf radou podle § 511 zakona o obchodnfch korporadch nebo o zmenu, ke ktere dosl,~ ~ ltl31<1~a~<J;i,;nych pravnfch ~ 'J skutecnost1, .J.20 ·-:q v

r

£';\RESTON ~

'N
Opravnenf KACR c. 007

2

1

/'/

rozhodovanl o zmene vyse zapisovaneho zakladnfho kapitcllu a o poverenl spravnl rady podle § 511 zakona o obchodnlch korporadch ci 0 moznosti zapoctenl penezite pohledavky vuci spolecnosti proti pohledavce na splacenl emisnfho kurzu zakladatelskych akcif, c)

volba a odvolanf statutarnfho reditele,

d)

volba a odvolanf clenu spravnf rady a jinych organu urcenych stanovami,

e)

schvalenf radne nebo mimoradne ucetnf zaverky a konsolidovane ucetnf zaverky a v prfpadech, kdy jejf vyhotovenf stanovf jiny pravnf predpis, i mezitfmnl ucetnf zaverky, rozhodnutf 0 rozdelenf zisku nebo jinych vlastnfch zdroju ci 0 uhrade ztraty,

f)

rozhodnutf 0 volbe zpusobu urcenf uplaty za obhospodarovanf a administraci,

g)

schvalenf smlouvy 0 vykonu funkce statutarnfho reditele,

h)

schvalenf smluv o vykonu funkce clenu spravnJ rady a jinych organu urcenych stanovami,

i)

schvalenf poskytnutf jineho plnenf ve prospech osoby, ktera je Clenem organu spolecnosti, vyjma statutarnfho reditele, nez na ktere plyne pravo z pravnfho predpisu, ze schvalene smlouvy o vykonu funkce nebo z vnitrnfho predpisu spolecnosti schvaleneho valnou hromadou,

j)

rozhodnutf o zrusenf spolecnosti s likvidad,

k)

rozhodnutf o zrusenf podfondu spolecnosti s likvidad,

I)

rozhodnutf 0 jmenovanf likvidatora, resp . 0 podanf zadosti 0 jmenovanf likvidatora Ceskou narodnf bankou, jmenuje-li die zakona likvidatora ceska narodnf banka,

m)

schvalenf navrhu rozdelenf likvidacnfho zustatku,

n)

rozhodnutf o premene spolecnosti,

o)

rozhodnutf 0 prevzetf ucinku jednanf ucinenych za spolecnost pred jejfm vznikem,

p)

rozhodovanf o udelenf souhlasu s poskytnutfm prfplatku mimo zapisovany zakladnf kapital spolecnosti jejfmi akcionari, kterf vlastnf zakladatelske akcie a o jeho vracenf,

q)

rozhodovanf 0 urcenf auditora pro ucetnf zaverku a konsolidovanou ucetnf zaverku,

r)

rozhodovanf o vytvorenf podfondu vyclenenfm investicnfho majetku spolecnosti, vcetne souvisejfdch dluhu,

s)

rozhodnutf 0 dalsfch otazkach, ktere zakon 0 obchodnfch korporadch, zakon 0 investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech nebo stanovy sverujf do pusobnosti valne hromady.

Valna hromada si nemuze vyhradit k rozhodovanf zalezitosti, ktere jf nesveruje zakon nebo stanovy Fondu .

STATUTARNf REDITEL

Statutarni reditel

lng. Jirf Rulfsek narozen:28. 5.1951

(od 29. 12. 2015)

lng. Jirf Rulfsek je absolventem Vysokeho ucenf technickeho Brno v oboru dopravnf stroje, manipulacnf zarfzenf. V oblasti vedenf a rfzenf podniku pracuje od roku 1993, kdy se stal majitelem a predsedou predstavenstva spolecnosti IMOS Brno, a.s. Za dvacetiletou karieru zalozil, prfpadne odkoupil obchodnf podfly nekolika spolecnostf. Nektere z techto spolecnostf prosly transformad a jsou prosperujfdmi spolecnostmi s kapitalem vfce nez 500 mili6nu Kc. Krome Fondu jsou jimi spolecnost SNEZNfK, a.s. a IMOS Asset s.r.o. V oblasti nemovitostf ma lng. Jirf Rulfsek praxi vfce nez deset let. Od roku 2009 ~-----.....__

_./ ol\ P,.,&CE -1 ~ / ' ::,\: uc;: "' vedenf

pusobf v predstavenstvu Fondu . Statutarnf reditel je statutarnfm organem Fondu, kteremu prfslusf

obcl)6d~t

E.ondftrr.0~ktery

Statutarnf reditel se rfdf zasadami a pokyny schvalenymi valnou hromad,b u, po1t1'0;Jsou v

I \

\

3

Fond zastupuje.

sou l'ad ~ s pravnfmi predpisy,

'\ '' 1~£~TOf'l A&CE

Op,o,_,, KACR <. CO?

J

~

stanovami a statutem Fondu . Statutarnf reditel disponuje predchozfm souhlasem Ceske narodnf banky k vykonu sve funkce. Statutarnf reditel mj. take svolava valnou hromadu Fondu ana zaklade navrhu spravnf rady schvaluje zmeny statutu Fondu a jednotlivych podfondu . 0 rozhodnutfch statutarnfho reditele porizuje statutarnf reditel zapis, ktery se archivuje po celou dobu trvanf Fondu. Statutarnf reditel nezffdil zadny poradnf organ, vybor ci komisi. Statutarnf reditel je volen valnou hromadou Fondu. Za Emitenta jedna vzdy statutarnf reditel.

SPRAVNf RADA Predseda spravni rady:

lng. Marek Zaduban narozen: 1.5.1972 vzdelanf: vysokoskolske

(od 29. 12. 2015)

Marek Zaduban je absolventem Vysokeho ucenf technickeho Brno v oboru pozemnf stavby. Svou profesnf praxi zapocal v race 1992 ve spolecnosti IMOS - VHS a.s., kde pusobil na pozici mistra . Pusobil na vedoudch pozidch ve spolecnostech zabyvajfdch se realizacf staveb, vyrobou a prodejem betonoveho zbozf. Od roku 2008 je vyrobnfm reditelem ve spolecnosti IMOS facility, a.s. Clen spravni rady:

lng. Sana Petrlova narozena: 10. 7. 1962 vzdelanf: vysokoskolske

(od 29. 12. 2015)

Sana Petrlova je absolventkou Vysoke skoly banske v Ostrave, oboru podnikova ekonomika. Profesnf praxi zahajila v race 1987 v Ceske sporitelne, a.s., kam nastoupila na pozici ekonoma pobocky, pozdeji se stala vedoud ekonomickeho useku pobocky. Po odchodu z Ceske sporitelny pusobila na ekonomickych pozidch v potravinarstvf, stavebnf vyrobe a logistice. Od roku 2006 je ekonomickou reditelkou spolecnosti IMOS facility, a.s.

Spravnf rada dohlfzf na radny v'{kon cinnosti Fondu, jakoz i provadf dalsf cinnosti stanovene obecne zavaznymi pravnfmi predpisy. Do pusobnosti spravnf rady nalezf jakakoliv vee tykajfd se Fondu, ledaze ji zakon sveruje do pusobnosti valne hromady, nebo ledaze ji zakon nebo stanovy v souladu se zakonem sverujf do pusobnosti statutarnfho reditele ci jineho organu fondu. Spravnf rada se sklada minimalne z jednoho a maximalne ze ctyr clenu, volenych valnou hromadou . Spravnf rada je schopna usnaset se, je-li na zasedanf prftomna nadpolovicnf vetSina jejfch clenu. K prijetf usnesenf je zapotrebf, aby pro ne hlasovala nadpolovicnf vetsina clenu spravnf rady. Kazdy clen spravnf rady ma jeden hlas. V pffpade rovnosti hlasu je rozhodujfcf hlas predsedy spravnf rady. Ma-li spravnf rada jen jednoho Clena, je clen spravnf rady zaroven predsedou spravnf rady a jeho rozhodnutf je povazovano za rozhodnutf spravnf rady. Radna zasedanf spravnf rady svolava predseda spravnf rady s uvedenfm programu jednanf, a to nejmene sestkrat za rok.

v prfpade, ze spravnf rada nenf svolana po dobu delsf nez 2 mesfce, muze 0 jejf svolanf pozadat predsedu kterykoli jejf clen, a to s poradem jednanf, ktery urcf. Predseda spravnf rady svola spravnf radu take tehdy, pozada-li o to statutarnf reditel, a to s poradem jednanf, ktery statutarnf reditel urcil; neucinf-li tak bez zbytecneho odkladu po dorucenf zadosti, muze ji svolat sam statutarnf reditel. 0 rozhodnutfch spravnf rady porizuje spravnf rada zapis, ktery se archivuje po celou dobu trvanf Fondu. Spravnf rada nezrfdila zadny poradnf organ, vybor ci komisi. V race 2015 spravnf rada v souladu s-~pf.!nj-pi.~dpisy plnila

,p"

funkci vyboru pro audit.

~0

f:'bLt /\~ .. . ''0! .s "\

·-:
r

,..-::,-., ,.,.~,r.:-~TI!!\ft

&.\~""~-:A;~~ Oprovneni KAl:R

4

c. 007

2. OSTATNfVEDOUCf OSOBY A PORTFOLIO MANAZER OSTATNfVEDOUCfOSOBY

Generalnf reditelka

Monika Rulfskova

Reditelka investic

MVDr. Hana Vyplelova

PORTFOLIO MANAZER

lng. Jirf Rulfsek narozen:28.5. 1951 vzdelanf: vysokoskolske

Portfolio manazer

(od 21. 9. 2015}

lng. Jirf Rulfsek je absolventem Vysokeho ucenf technickeho Brno v oboru dopravnf stroje 1 manipulacnf zarfzenf. V oblasti vedenf a rfzenf podniku pracuje od roku 19931 kdy se stal majitelem a predsedou predstavenstva spolecnosti IMOS Brnol a.s. Za dvacetiletou karieru zalozil 1 prfpadne odkoupil obchodnf podfly nekolika spolecnostL Nektere z techto spolecnostf prosly transformad a jsou prosperujfdmi spolecnostmi s kapitalem vfce nez 500 mili6nu Kc. Krome Fondu jsou jimi spoleenost SNEZNfK a.s. a IMOS Asset s.r.o. V oblasti nemovitostf rna lng. Jiff Rulfsek praxi vfce nez deset let. Od roku 2009 1

pusobf v predstavenstvu Fondu . Portfolio manazer

Radim Vitner narozen: 1976 vzdelanf: Masarykova obchodnf akademie Rakovnfk

(do 21. 9. 2015)

Radim Vitner je zamestnan ve spoleenosti AMISTA investicnf spoleenosti a.s. na pozici portfolio manazera od 1. 7. 2011. 1

Pred prfchodem do AMISTA investicnf spoleenost 1 a.s. pracoval deset let na pozici ucetnfho a financnfho analytika ve spolecnosti Zepter International s.r.o. Predtfm sbfral zkusenosti mimo jine ve spoleenostech SPT Telecom~ a.s. a Kralovsky pivovar Krusovice.

3. OSOBY S Rfofcf PRAVOMOCf A PRINCIPY JEJICH ODMENOVANf

Rozhodovanf 0 odmenovanf pracovnfku Fondu nalezf do pusobnosti statutarnfho organu Fondu. Clenove statutarnfho a dozorefho organu vykonavajf svoji einnost na zaklade smluv 0 vykonu funkcel v nichz je vzdy upravena i jejich odmenal vcetne vsech jejfch slozek. Tyto smlouvyl veetne odmenovanfl musf byt schvaleny valnou hromadou Fondu. Vykon funkce elena statutarnfho a dozorCfho organu je bezuplatny. Vykon cinnosti osob s rfdfcf pravomocf je bezuplatny.

4. UDAJE 0 VSECH PENEZI"rYCH I NEPENEZITYCH PLNENfCH, KTERA 00 FONDU PRIJALI V UCETNfM OBDOBf CLENOVE STATUTARNfHO Cl DOZORCfHO ORGANU A OSTATNf OSOBY S Rfofcf PRAVOMOCf

4.1. Statutarnf organ Vykon funkce elena statutarnfho organu je bezuplatny a nejsou s nfm spojena zadna nepenezita plnenf. 4.2. Dozorcf organ Vykon funkce elena dozorcfho organu je bezuplatny a nejsou s nfm spojena zadna nepenezita plnenf.

/;;;_~(?;;' · -,,

4.3. Ostatni osoby s rfdfci pravomoci Wkon funkce osob s ifdfd pravomod je bezUplatnY a nejsou s nfm spojena Zildnil nepenef

,._,efs-o 'b\nenf.

u0;;, ·.,\ - ~, \

a

9

F v-R

-£ ,, \

I.

\t1

\I

ESTO~i ' A &CE

Opm;eeo; KACRc. 007 /

5

7. _-/

5. UDAJE 0

POCTU CENNYCH PAPfRU FONDU; KTERE JSOU V MAJETKU STATUTARNfHO Cl DOZORCfHO ORGANU,

A OSTATNfCH OSOB S RfDfCf PRAVOMOCf

Clen statutarnfho organu drzel ve svem vlastnictvf ke konci ucetnfho obdobf 3 856 ks kmenovych akcif Fondu. Ostatnf vedoucf osoby drzely ve svem vlastnictvf ke konci ucetnfho obdobf 3 062 ks kmenov'{ch akcif Fondu. Zadnf clenove dozorcfho organu nevlastnili zadne cenne papfry Fondu.

6. ZASADY A POSTUPY VNITRNf KONTROLY A PRAVIDLA PRfSTUPU K RIZIKUM VE VZTAHU K PROCESU VYKAZNICTVf

lnformace o zasadach a postupech vnitrnf kontroly a pravidlech prfstupu Emitenta a jeho konsolidacnfho celku k rizikum, kterym Emitent a jeho konsolidacnf celek je nebo muze byt vystaven ve vztahu k procesu ucetnfho vykaznictvf. V roce 2015 vedl Fond ucetnictvf v souladu se zakonem c. 563/1991 Sb., o ucetnictvf a ceskymi ucetnfmi predpisy pro financnf instituce, ktere uctujf podle vyhlasky c. 501/2002 Sb., ve znenf pozdejSfch predpisu . Ucetnictvf a vykaznictvf Fondu je krome zakonnych pozadavku upraveno rovnez soustavou vnitrnfch predpisu a metodickych postupu, pine respektujfcfch obecne platne ucetnf prepisy a standardy. Prfstup do ucetnfho systemu Fondu je prfsne rfzen a vymezen pouze opravnenym osobam. Ucetnf doklady jsou uctovany po predchozfm radnem schvalenf opravnenych osob, pricemz zpusob schvalovanf je upraven vnitrnfm predpisem . Platebnf styk je oddelen od zpracovanf ucetnictvf a provadenf obchodnfch vztahu, veskere platby jsou provadeny oddelenfm vyporadanf. Tento zpusob uhrad zamezuje potencionalnf moznosti, kdy by jedna a taz osoba provedla uzavrenf obchodnfho vztahu, zauctovala z neho vypb{vajfd ucetnf operace a soucasne provedla platbu ve prospech obchodnfho partnera. Kontrola spravnosti a uplnosti ucetnictvf a vykaznictvf Fondu je provadena ve dvou urovnfch - interne, prostrednictvfm rfdfdho a kontrolnfho systemu, a dale prostrednictvfm externfho auditu, ktery overuje rocnf ucetnf zaverku Fondu. lnternf kontrola v ramci kontrolnfho a rfdfcfho systemu zahrnuje jednak cinnosti vnitrnfho auditu (v souladu s planem cinnosti vnitrnfho auditu na rok 2015 byl proveden audit v oblasti vykaznictvf pro CNB a v oblasti uplnosti, prukaznosti a spravnosti vedenf ucetnictvf) a dale radu kontrolnfch prvku, provadenych kontinualne (napr. kontrola zauctovaneho stavu majetku na operativnf evidenci majetku, inventarizace, kontrola ctyr ocf apod.).

7. PRAVA A POVINNOSTI SPOJENA S AKCIEMI FONDU

Zakladnf kapital Emitenta k 31. 12. 2015 cinil 691 800 000 Kc a byl rozdelen na 6 918 ks zakladatelskych kmenovych akcif na jmeno v listinne podobe ve jmenovite hod note 100 ooo Kc. Prava spojena se zakladatelskymi akciemi

Se zakladatelskymi akciemi je spojeno pravo akcionare podflet se na rfzenf spolecnosti, na jejfm zisku a na likvidacnfm zustatku pri jejfm zrusenf s likvidad a ucasti na valne hromade Emitenta. K prevodu zakladatelskych akcif je nezbytny predchozf souhlas spolecnosti, jejfmz jmenem jedna predstavenstvo. Pravo na vyplacenf podflu na zisku, prednostnf pravo na upisovanf akcif Emitenta anebo pravo drzet podfl na likvidacnfm zustatku Emitenta lze prevadet oddelene.

Ostatnf skutecnosti po rozhodnem dni, tj . po 31. 12. 2015 Dne 1. 12. 2015 rozhodla valna hromada Emitenta o: stepenf 6 918 ks kmenov'{ch akcif o jmenovite hodnote 100 000 Kc vydanych ve forme cenneho papfru na rad, tj. jako listiny znejfd na jmeno akcionare na 69 180 kusu kmenov'{ch akcif o jmenovite hodnote !0-000.J<.~ vydanych ve forme cenne papfru na rad, tj . jako listiny znejfd na jmeno akcionare; /

/~0,\ fA-&CE /\(~~'', · ., ()1/

,..(':J\.

~0

··.;·

zmene druhu akcif emitovanych Emitentem a to nasledovne:

..

\

·/'
/'7

a) 62 262 kusovych zakladatelskych akcif bez jmenovite hodnoty, vydanyc ve fof!fu:e rcrenr:nj-rp~pfru na rad,

\,b.

'M ,C£

Opr6vneni KACRc. 007

6

//

tj . jako listiny znejfd na jmeno akcionare a b) 6 918 kusu zaknihovanych investicnfch akcif bez jmenovite hodnoty; zmene stanov Emitenta .

0 vyse uvedenych skutecnostech byl sepsan notarsky zapis NZ669/2015 panem Mgr. Petrem Elsfkem, kdyz rozhodnutf valne hromady notarskeho zapisu nabylo ucinnosti ke dni nabytf pravnf moci rozhodnutf Ceske narodnf banky o udelenf predchozfho

souhlasu

k

vykonu

funkce

vedoud

osoby

osobam

uvedenym

v

rozhodnutf

valne

hromady

pod bodem D. pfsm. c) a d). Dne 15. ledna 2016 byly do obchodnfho rejstrfku zapsany zmeny souvisejfd s vyse uvedenym rozhodnutfm valne hromady Emitenta. Emitent od 15. 1. 2016 vydava dva druhy akcif: a) zakladatelske akcie - tyto cenne papfry predstavujf zapisovariy zakladnf kapital do obchodnfho rejstrfku. Zapisovany zakladnf kapital Emitenta cinf 622 620 000 Kc a je rozdelen na 62 262 ks kusovych zakladatelskych akcif, tj. bez jmenovite hodnoty, znejfdch na jmeno. Vsechny zakladatelske akcie spolecnosti jsou vydany jako cenne papfry na fad, tj . jako listiny znejfd na jmeno akcionare a nejsou prijaty k obchodovanf na evropskem regulovanemu trhu. Podfl na zapisovanem zakladnfm kapitalu se u zakladatelskych akcif urcf podle poctu akcif. Prava spojena se zakladatelskymi akciemi Se zakladatelskymi akciemi nenf spojeno pravo na jejich odkoupenf na ucet spolecnosti ani zadne jine zvlastnf pravo. Se zakladatelskymi akciemi je spojeno pravo akcionare podflet se na rfzenf spolecnosti, na jejfm zisku a na likvidacnfm zustatku pri jejfm zrusenf s likvidad. Pravo na podfl na zisku a na likvidacnfm zustatku vznika pouze z hospodarenf spolecnosti s majetkem, ktery nenf zarazen do zadneho podfondu . Se zakladatelskymi akciemi je vzdy spojeno hlasovad pravo, nestanovf-li zakon jinak. Prevoditelnost zakladatelskych akcif je podmfnena souhlasem statutarnfho reditele. Evidence zakladatelskych akcif Zakladatelske akcie jsou v drzenf akcionaru Emitenta, kterf zodpovfdajf za jejich uschovu . Emitent prostrednictvfm administratora Emitenta tj. AMISTA investicnf spolecnost, a.s., vede evidenci majitelu zakladatelskych akcif v knize akcionaru. b) investicni akcie- Emitent vydava investicnf akcie ke spolecnosti jako takove. lnvesticnf akcie predstavujf stejne podfly na fondovem kapitalu . lnvesticnf akcie jsou vydavany jako akcie kusove, tj . bez jmenovite hodnoty. Vsechny investicnf akcie jsou vydany jako zaknihovane cenne papfry znejfd na jmeno investora a jsou prijaty k obchodovanf na evropskem regulovanem trhu Burza cennych papfru Praha, a.s. Prava spojena s investicnimi akciemi

s investicnfmi

akciemi nenf spojeno hlasovad pravo. S investicnfmi akciemi, ktere byly vydany ke konkretnfmu podfondu

spolecnosti, je spojeno pravo tykajfd se podflu na zisku z hospodarenf pouze prfslusneho podfondu a na likvidacnfm zustatku pri zaniku pouze tohoto podfondu s likvidad. s investicnfmi akciemi, ktere byly vydany ke spolecnosti jako takove, tj. nebyly vydany k zadnemu podfondu spolecnosti, je spojeno pravo tykajfd se podflu na zisku z hospodarenf, ktere neprfslusf zadnemu podfondu spolecnosti, a na likvidacnfm zustatku pri zaniku spolecnosti, ktery nepffslusf k zadnemu podfondu spolecnosti. S investicnfmi akciemi, ktere byly vydany k podfondu spolecnosti, je spojeno pravo na jejich odkoupenf na zadost jejich vlastnfka na ucet tohoto konkretnfho podfondu .

s investicnfmi

akciemi, ktere byly vydany ke

spolecnosti jako takove, tj. nebyly vydany k zadnemu podfondu spolecnosti, je spojeno pravo na jejich odkoupenf na zadost jejich vlastnfka na ucet Emitenta. lnvesticnf akcie odkoupenfm zanikajf. ~-:::----...,

, d \ t\&Lt ·"'1· """-, ,ec":J. uc;.~;:, .

Evidence investicnfch akcif Evidence investicnfch akcif vydavanych Emitentem je vedena v souladu s pffslus

mf ustanovenfmi

~~:to11a c. 256/2004 Sb.,

o podnikanf na kapitalovem trhu . Centralni evidenci emise vede Centralnf de

ozi~r ..E(nh~~=-h~.P:.~rru·,

Emitenta v drzenf jednotlivych investoru jsou tak evidovany na jejich maj

kovych \ '.ctec~t!(!~ stnfku cennych papfru . Oprovr:en; KACR c. 007

7

a:s. lnvesticnf akcie

lnvestori jsou povinni sdelovat ucastnfku Centralnfho depozitare cennych papfru, a.s., u nehoz majf veden svuj majetkovy ucet, veskere zmeny ve sv¥ch identifikacnfch udajfch.

8. ODMENY UCTOVANE EXTERNfMI AUDITORY

lnformace o odmenach uctovanych za ucetnf obdobf auditory v Clenenf za jednotlive druhy sluzeb jsou uvedeny v Prfloze ucetnf zaverky (v oddflu Spravnf naklady), ktera je nedflnou soucastf teto Vyrocnf zpravy.

9. KODEX RiZENi A SPRAVY FONDU

Obhospodarovatel Fondu prijal soubor vnitrnfch predpisu schvalenych statutarnfm organem obhospodarovatele Fondu . Mezi tyto vnitrnf predpisy patrf mj. vnitrnf predpisy upravujfcf v¥kon obhospodarovanf Fondu a vykon ffzenf a spravy Fondu . Tyto vnitrnf predpisy vychazejf z pozadavku stanovenych zavaznymi pravnfmi predpisy, vcetne pravnfch predpisu Evropske unie, a jsou predkladany Ceske narodnf bance. Nahlednutf do vnitrnfch predpisu obhospodarovatele, vztahujfcfch se k Fondu, je mozne na zaklade predchozf zadosti v sfdle Fondu . Obhospodarovatel Fondu vykonava svoji funkci ve spolupraci s administratorem Fondu, investicnf spolecnostf AMISTA, ktera je clenem AKAT a rfd f se take jeho etickym kodexem .

10. STRUKTURA V LASTN fHO KAPITALU

Struktura vlastn fho kapitalu Emitenta je uvedena v Ucetnf zaverce, ktera je nedflnou soucastf teto Vyrocnf zpravy. Akcie Emitenta k 3 1. 12. 201 5 :

Druh: Zakladatelske akcie Forma: Kmenova akcie na jmeno Podoba: Listinna Jmenovita hod nota: 100 000 Kc Podfl na zakladnfm kapitalu: 100% Pocet emitovanych akcif: 6 918 ks Pocet upsanych, dosud nesplacenych akcif: 0

Ostatnf skutecnosti po rozhodnem dni. tj. po 31. 12. 2015 One 15. ledna 2016 byly do obchodnfho rejstrfku propsany zmeny souvisejfcf s rozhodnutfm valne hromady Emitenta o zmene pravn f formy a to z akciove spolecnosti na akciovou spolecnost s promennym zakladnfm kapitalem . Akcie Em itenta platne od 15. ledna 2016 :

a)

Druh : Za klad at elske akcie Forma: Kusove akcie na jmeno Podoba: Listinna Jmenovita hod nota : Bez jmenovite hodnoty Podfl na zakladnfm kapitalu: 100% Pocet emitovanych akcif: 62 262 ks ~;_--:------,

Pocet upsanych, dosud nesplacenych akcif: 0

Obchodovatelnost: Zakladatelske akcie nebyly prijaty k obchodovan f na regulovap~I11Jf'h~ t 1\u(;~;;''--, _

b)

/

Druh: lnvesticni akcie

I

Forma: Kusove akcie na jmeno

I

' .;~... ~

.,c.-

~

.- J'

.

Podoba : Zaknihovana Jmenovita hodnota: Bez jmenovite hodnoty

Oprovneni K4CR

8

\

--:0 \

c. 007

ISIN: CZ0008041936 Pocet emitovanych akcif: 6 918 ks Pocet upsanych, dosud nesplacenych akcil: 0 Obchodovatelnost: Vsechny investicnf akcie byly prijaty k obchodovanf na regulovanem trhu od 25. 1. 2016.

11. OMEZENI PREVODITELNOSTI CENNYCH PAPJRU

K rozhodnemu dni, tj. k 31. 12. 2015, byly cenne papfry Emitenta, predstavujld 6 918 ks zakladatelskych kmenovych akcif na jmeno v listinne podobe ve jmenovite hodnote 100 000 Kc, prevoditelne pouze s predchozfm souhlasem predstavenstva Fondu.

Ostatnf skutecnosti po rozhodnem dni, tj. po 31. 12. 2015: Od 15. ledna 2016 majf cenne papfry emitovane Emitentem nasledujfd omezenf prevoditelnosti: Zakladatelske akcie Emitenta jsou prevoditelne podmfnene se souhlasem statutarnfho reditele. lnvesticnf akcie Emitenta jsou prevoditelne bez omezenL

12. AKCIONARSKA STRUKTURA

Struktura akcionaru k 31. 12. 2015 (kmenove akcie) V procentech

Podfl na zakladnim kapitalu

Podil na hlasovacich pravech

55J4 44,26

55J4 44,26

lng. Jiff Rulfsek Monika Ruliskova

13. VLASTNfCI CENNYCH PAPfRU SE ZVLASTNJMI PRAVY

Emitent k rozhodnemu dni, tj. k 31. 12. 2015, nevydal zadne jine cenne papfry, se kterymi by bylo spojeno zvlastnf pravo. Ostatnf skutecnosti po rozhodnem dni, tj. po 31. 12. 2015: Od 15. ledna 2016 vydava Emitent investicnf akcie, ktere nemajl hlasovad pravo, ale pravo na zpetny odkup Emitentem.

14. OMEZENf HLASOVACfCH PRAV

Zakladatelske akcie nemajf zadna omezenf hlasovadho prava. lnvesticnf akcie nemajl hlasovad pravo.

15. SMLOUVY MEZI AKCIONARI S NASLEDKEM SNfZENf PREVODITELNOSTI NEBO HLASOVACJCH PRAV

Emitentovi nejsou znamy zadne smlouvy, ktere by uzavreli akcionari Fondu, a ktere by soucasne mohly mit za nasledek ztfzenf prevoditelnosti akcif predstavujfdch podfl na Emitentovi nebo hlasovacfch prav.

16. ZVLASTNf PRAVIDLA PRO VOLBU A ODVOLANf CLENU STATUTARNfHO ORGANU A_. .Z~TC'?l~~OV /

/ ~':i-:,o0

-"iuc///"'"\

Stanovy Fondu neobsahujf zadna zvlastnf pravidla urcujfcf volbu a odvolanf clr lr\Statutilrnfho org'~sP\ a zmenu stanov Fondu.

. ..

9

/'7

·

.1...(\ I<~~ST~"~

b

'

Die stanov Fondu rozhoduje o doplnovanf a zmenach stanov valna hromada na navrh statutarnfho reditele nebo na zaklade protinavrhu akcionaru, resp . lnvestoru, ucastnfcfch se valne hromady nebo na navrh spravnf rady, pokud valnou hromadu svolava spravnf rada a navrhuje potrebna opatrenf.

17. ZVLASTNf PUSOBNOST ORGANU Stanovy Fondu neobsahujf zadnou zvlastnf pusobnost statutarnfho organu nebo spravnf rady podle zakona upravujfdho pravnf pomery obchodnfch spolecnostf a druzstev, vyjma pravomoci statutarnfho organu ke schvalenf statutu Fondu a jeho zmen.

18. VYZNAMNE SMLOUVY PRI ZMENE OVLADANf EMITENTA Emitent neuzavrel zadne smlouvy, ve kterych by byl smluvnf stranou, a ktere nabydou ucinnosti, zmenf se nebo zaniknou v pffpade zmeny ovladanf emitenta v dusledku nabfdky prevzetf.

19. SMLOUVY SE CLENY STATUTARNJHO ORGANU SE ZAVAZKEM PLNENf PRI SKONCENf JEJICH FUNKCE Emitent neuzavrel se cleny statutarnfho organu nebo zamestnanci zadne smlouvy, kterymi by byl zavazan k plnenf pro prfpad skoncenf jejich funkce nebo zamestnanf v souvislosti s nabfdkou prevzetf.

20. PROGRAMY NABYVANf CENNYCH PAPJRU ZA ZVYHODNENYCH PODMJNEK Emitent nema zadny program, na jehoz zaklade je zamestnancum a clenum statutarnfho organu spolecnosti umozneno nabyvat ucastnicke cenne papfry Emitenta, opce na tyto cenne papfry ci jina prava k nim za zvyhodnenych podmfnek.

10

Zprava statutarnfho organu o podnikatelske cinnosti investicnfho fondu a 0 stavu jeho majetku CINNOST FONDU

V roce 2015 byla dokoncena transformace Fondu s rozhodnym dnem 1. 12. 2014 na zaklade Projektu rozdelenf spolecnosti IMOS development, uzavreny investicnf fond, a. s. odstepenfm sloucenfm odstepovane casti jmenf s nastupnickou spolecnostf SNEZNfK, a.s. Tato zprava je vypracovana v souladu s uvedenou skutecnostf, a proto obsahuje udaje za obdobf od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015 K datu 21. 9. 2015 nabylo pravnf moci rozhodnutf Ceske narodnf banky 0 povolenf k cinnosti samospravneho fondu podle

§480 zakona c. 240/2013 Sb ., o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech, a to na zaklade nasf zadosti ze dne 25. 6. 2014. Zmena pravnf formy Fondu schvalena valnou hromadou konanou dne 1. 12. 2015, dne 29. 12. 2015 nabylo pravnf moci rozhodnutl Ceske narodnf banky o povolenf k vykonu funkce pro statutarnf organy Fondu v souvislosti se zmenou pravnf formy. Tyto skutecnosti byly zapsany do obchodnfho rejstrfku dne 15. 1. 2016. Pote, s uCinnostf od 25 . 1. 2016, byly investicnf akcie Fondu prijaty k obchodovanf na Burze cennych papfru Praha.

v teto

Vyrocnf zprave jsou uvedeny

informace v souladu se stanovami a statutem Fondu vydanym v souvislosti se zmenou pravnf formy Fondu. V prubehu roku 2015 vykonaval Fond svou cinnost v souladu se svym statutem platnym pro rok 2015.

HOSPODARENI FONDU

v roce

2015 spolecnost pokracovala v prodeji dokoncenych bytu v Ostrave; v lokalite Machovna u Berouna probfhala

vystavba rodinnych domu a jejich prodej, pokracoval prodej pozemku v Karlovych Varech. V ramci projektu Slatina - Zelene mesto byly dokonceny a uvedeny do provozu obchodnf prostory, prodany byly temer vsechny bytove jednotky ve dvou bytovych domech, zahajena byla vystavba dalsfch dvou bytovych domu.

v roce 2015 byly uzavreny

smlouvy o prodeji a pronajmu pozemku projektu pro obdobf let 2015 az 2018 Rokytka park v Praze, nakoupeny byly nemovitostf pro dalsf developerske projekty v Brne. Vynosy z pronajatych nemovitostf vykazaly mfrny narust. Verny a vycerpavajfd obraz o hospodarenf spolecnosti poskytuje Ucetnf zaverka sestavena za obdobf od 1. 12. 2014 do 31.

12. 2015 ("dale jen ucetnf obdobfu) a Prfloha ucetnf zaverky. Hospodarenf spolecnosti skoncilo v roce 2015 vyk
STAV MAJETKU

AKTIVA Fond vykazal

p...&C

Ta js ne

~rena

vaze , k 31. prosinci 2015 aktiva v celkove vysi 1 963 342 tis. Kc. A ·,, .

p1ette/ysfm dlouhodobym hmotnym a nehmotnym majetkem ve vysi 1 706 676 tis. Kc, pohledavkami za

n ~vnfmi subjekty lfc_hodnote 160 856 tis. Kc a vklady na bankovnfch uctech ve vysi 13 481 tis. Kc. ~

.4..,,...,\ i"CR!:~;~N 'A& CE

11

PASIVA

Celkova paslva Fondu ve vysi 1 963 342 tis. Kc jsou tvorena zejmena vlastnfm kapitalem Fondu ve vysi 1 383 142 tis. Kc (pricemz zakladnf kapital cinf 691 890 tis. KcL nerozdelenym ziskem minulych let ve vysi 331 672 tis. Kc a dale prijatymi uvery od bank ve vysi 342 229 tis. Kc.

VYHLED PRO ROK 2016

V dalsfm ucetnfm obdobf bude Fond pokracovat ve sprave sveho portfolia nemovitostf. Vynosy budou reinvestovany, Fond neplanuje vyplatu podflu na zisku. Fond bude naplnovat investicnf strategii danou statutem Fondu, a to investovanfm jak do aktiv nemovite povahy, tak i do aktiv majfcf formu akcif nebo pod flu na obchodnfch spolecnostech .

v Brne dne 23. brezna 2016

1

I

f fonds promennym zakladnfm kapitalem, a. s. itel

12

Profil Fondu IMOS development, investicnf fonds promennym zakladnfm kapitalem, a.s. (do data zapisu do obchodnfho rejstrfku, tedy do 15. 1. 2016 IMOS development, uzavreny investicnf fond, a. s.), dale take ,Fond".

Ucetnfm obdobfm se pro ucely teto Vyrocnf zpravy rozumf obdobf od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015.

1. ZAKLADNf UDAJE 0 FONDU

Nazev: IMOS development, investicnf fonds promennym zakladnfm kapitalem, a.s.

Obchodni firma:

Sfdlo: Gajdosova 4392/7 Zidenice, Brno 615 00

Ulice: Obec:

PSC: Vznik:

Fond byl zalozen zakladatelskou listinou ze dne 13. 8. 2008, v souladu se zakonem c. 513/1991 Sb., obchodnfho zakonfku a se zakonem c. 189/2004 Sb. o kolektivnfm investovanf, ve znenf pozdejSfch predpisu . Fond byl zapsan do obchodnfho rejstrfku vedeneho u Mestskeho soudu v Praze pod spisovou znacnou B 14490 dne 21. ledna 2009 pod puvodnfm nazvem MAO, uzavreny investicnf fond, a.s. Povolenf k cinnosti investicnfho fondu C. j. 2008/13636/570, Sp. 2008/2227/5 7, bylo vydano Ceskou narodnf bankou dne 26. 11. 2008 a tehoz dne nabylo pravnf moci . Valna hromada Fondu dne 17. 6. 2015 schvalila die zakonnych pozadavku nove stanovy. Tfmto dnem se Fond stal nesamospravnym investicnfm fondem s pravnf osobnostf zapsanym do seznamu vedeneho Ceskou narodnf bankou podle § 597 zakona c. 240/2013 Sb. o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech (dale take ZISIF), zacal platit navy statut Fondu a AMISTA investicnf spolecnost se stala statutarnfm organem Fondu. Dnem

21.

9.

2015

nabylo

pravnf

moci

rozhodnutf

Ceske

narodnf

banky

Cj .:

2015/099332/CNB/570,

S-Sp.2014/00283/CNB/570, na zaklade ktereho Fond zfskal povolenf k cinnosti samospravneho investicnfho fondu, ktery (a) nenf opravnen presahnout rozhodny limit, (b) je fondem kvalifikovanych investoru a (c) nenf opravnen provadet svou vlastnf administraci. Ode dne nabytf pravnf moci rozhodnutf o povolenf k cinnosti samospravneho investicnfho fondu, se obhospodarovatelem Fondu stal v souladu s ustanovenfm § 8 odst. 2 ZISIF tento Fond. Rozhodnutfm valne hromady Fondu doslo ke dni 29. 12. 2015 k premene pravnf struktury Fondu na akciovou spolecnost s promennym zakladnfm kapitalem a zmene druhu akcif z kmenovych na zakladatelske a investicnf. Zmena techto skutecnostf byla zapsana v Obchodnfm rejstrfku dne 15. 1. 2016. ldentifikacnf udaje:

IC: DIC:

28516842 CZ28516842

Zakladnf kapital : Zakladnf kapital:

691 800 tis. Kc; splaceno 100 %

13

6 918 ks kmenovych akcil na jmeno v listinne pod abe ve jmenovite hod note 100 tis. Kc Cisty obchodnf majetek:

1 383 142 t is. Kc

2. UDAJE 0 ZMENACH SKUTECNOSTI ZAPISOVANYCH DO OBCHODNlHO REJSTiHKU a) Zmeny zapsane v obchodnfm rejstffku behem ucetnfho obdobf Zmena sfdla: Brno- Zidenice, Gajdosova 4392/7, PSC 615 00

(vymazano 3. srpna 2015) (zapsano 3. srpna 2015)

Gajdosova 4392/7, Zidenice, 615 00 Brno Zmena v predmetu podnikanf: Kolektivnf investovanf

(vymazano 3. srpna 2015)

Cinnost investicnfho fondu kvalifikovanych investoru ve smyslu zakona

(zapsano 3. srpna 2015)

c. 240/2013 Sb., o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech Zmena ve slozenf statutarnfho organu: Predstavenstvo : Predseda predstavenstva

lng. Jirf Rulfsek

(zapsano 7. rfjna 2015)

Mfstopredseda predstavenstva

Pavel Vyplasil


Clen predstavenstva

lng. Marek Zaduban


Clen predstavenstva

Monika Rulfskova

(zapsano 7. rfjna 2015) (zapsano 7. rfjna 2015)

Clen predstavenstva

lng. Milan Kisela


Clen predstavenstva

MVDr. Hana Vyplelova


Jediny clen predstavenstva

AMISTA investicnf spolecnost, a.s., ICO : 274 37 558

(zapsano 3. srpna 2015) (vymazano 7. rijna 2015)

Praha, Pobreznf 620/3, okres Hlavnf mesto Praha, PSC 186 00 Den vzniku clenstvf: 17. cervna 2015 Den zaniku clenstvf: 21. zarf 2015 Pri vykonu funkce zastupuje: lng. Petr Janousek Zmena zpusobu jednanf: Jmenem spolecnosti jedna predseda predstavenstva .


Spolecnost zastupuje vzdy clen predstavenstva prostrednictvfm sveho

(zapsano 3. srpna 2015) (vymazano 7. rfjna 2015)

povereneho zmocnence ci vfce poverenych zmocnencu . Spolecnost zastupuje vzdy predseda predstavenstva nebo mfstopredseda predstavenstva samostatne.

14

(zapsano 7. rijna 2015)

Dozorcf rada: Predseda dozorCf rady

lng. Sona Petrlova


Clen dozorCf rady

lng. Sona Petrlova


Clen dozorCf rady

Monika Rulfskova


Clen dozorCf rady

Mgr. Tomas Zimmer


Ostatnf skutecnosti: Obchodnf korporace se podrfdila zakonu jako celku postupem podle § 777


odst. 5 zakona c. 90/2012 Sb ., o obchodnfch spolecnostech a druzstvech.

Spolecnost IMOS development, uzavreny investicnf fond, a.s. se sfdlem Brno,

(zapsano 2. zarf 2015)

Zidenice, Gajdosova 4392/7, PSC 615 00, IC: 28516842 se rozdelila formou rozdelenf odstepenf sloucenfm s tfm, ze cast jmenf presla na nastupnickou spolecnost SNEZNfK, a.s. se sfdlem Brno, Zidenice, Gajdosova 4392/7, IC: 26979136.

a) Zmemy zapsane v obchodnfm rejstrfku po konci ucetnfho obdobf Zmena obchodnf firmy: IMOS development, uzavreny investicnf fond, a. s.

(vymazano15. ledna 2016)

IMOS development, investi cn f fonds promennym zakladnfm kapitalem, a.s.

(zapsano 15. ledna 2016)

Zmena ve slozenf statutarnfho organu: Predstavenstvo: Predseda predstavenstva

lng. Jirf Rulfsek

(vymazano 15. ledna 2016)

Clen predstavenstva

lng. Marek Zaduban


Clen predstavenstva

Monika Rulfskova

(vymazano 15. !edna 2016)

Statutarnf feditel: Statutarnf feditel

Jiff Rulfsek

(zapsano 15. !edna 2016)

Zmena zpusobu jednanf: Spolecnost zastupuje vzdy predseda predstavenstva nebo mfstopredseda


predstavenstva samostatne. Spolecnost zastupuje vzdy statutarnf reditel.


Spravnf rada: Predseda spravnf rady

Marek Zaduban


Clen spravnf rady

Sona Petrlova


Dozorcf rada: Clen dozorcf rady

lng. Sana Petrlova


Zmena poctu akcif: 6 918 ks kmenove akcie na jmeno v listinne podobe ve jmenovite hod note


100 000 Kc. K prevodu akcif je nezbytny predchozf souhlas spolecnosti, __......----~

jejfmz jmenem jedna predstavenstvo.

"' ::.'on A&c;::: """' ~e ''1v. "\

0:{- \

62 262 ks kusove akcie na jmeno v listinne podobe. Zakladatelske ak /~

-<~' ,.<, .

15

Opr;·

i

\,._.

9 \

,,

•'i/?~.2..,..

Ovr;0,r t-I

~\

·"1""0·Pv '-'

~'~-·ic\~. c. oo...>


Prevoditelnost zakladatelskych akcif je podmfnena souhlasem statutarnfho reditele. Spolecnost dale vydava investicnf akcie, a toke spolecnosti jako takove, a k jednotlivym podfondum spolecnosti. lnvesticnf akcie jsou vydavany jako zaknihovane kusove akcie znejfcf na jmeno akcionare. Zmena vyse zakladnfho kapitalu : 691 800 000 Kc. Splaceno 100 %. 622 620 000 Kc. Splaceno 100 %. Zapisovany zakladnf kapital.

(vymazano 15. ledna 2016) (zapsano 15. ledna 2016)

Ostatnf skutecnosti: Spolecnost muze vytvaret podfondy ve smyslu § 165 a nasi. zakona o investicnfch spolecnostech a investicnfch fondech .


3. UDAJE 0 SPOLECNOSTI, KTERA V UCETNfM OBDOBi OBHOSPODAROVALA FOND

Obhospodarovatelem Fondu byla do 21. zarf 2015 spolecnost AMISTA, investicnf spolecnost, a.s., IC 27437558, se sfdlem Pobreznf 620/3, Praha 8, PSC 186 00. Spravu majetku Fondu provadel portfolio manazer, ktery je zamestnancem investicnf spolecnosti (blizsf informace 0 osobe portfolio manazera jsou uvedeny vyse v casti lnformace pro akcionare, bodu c. 2. Ostatnf vedoucf osoby a portfolio manazer). Od 21. zarf 2015 je obhospodarovatelem Fondu sam Fond (blizsf informace o osobe portfolio manazera jsou uvedeny vyse v casti lnformace pro akcionare, bod c. 2. Ostatnf vedoucf osoby a portfolio manazer).

4. UDAJE 0 DEPOZITARI FONDU

Obchodnf nazev:

Ceska sporitelna, a.s.

Sfdlo:

Olbrachtova 1929/62, Praha 4, PSC 140 00

ICO:

45244782

Ceska sporitelna, a.s. vykonava pro Fond depozitare od 1. 10. 2015. Do 30. 9. 2015 byla depozitarem Fondu CSOB, a.s.

5. UDAJE 0 HLAVNfM PODPURCI

V ucetnfm obdobf pro Fond nevykonavaly cinnost hlavnfho podpurce zadne osoby opravnene poskytovat investicnf sluzby.

6. UDAJE 0 OSOBACH, KTERE BYLY DEPOZITAREM POVERENY USCHOVOU NEBO OPATROVANfM MAJETKU FONDU, POKUD JE U TETO OSOBY ULOZENO NEBO TOUTO OSOBOU JINAK OPATROVANO ViCE NEZ 1% MAJETKU FONDU

Depozitar nepoveril v ucetnfm obdobf zadnou osobu uschovou nebo opatrovanfm majetku Fondu.

7. UDAJE 0 UPLATACH PRACOVNfKU A VEDOUCfCH OSOB VYPlACENYCH OBHOSPODAROVATELEM FONDU JEHO PRACOVNiKUM NEBO VEDOUCfM OSOBAM

AMISTA investicnf spolecnost, a.s., ktera byla do 21. zarf 2015 obhospodarovatelem Fondu, uvadf v predepsanem clenenf prehled o mzdach, uplatach a obdobnych prfjmech svych pracovnfku a vedoucfch osob ve sve v'{rocnf zprave za rok 2015. Participace Fondu na techto uplatach je zahrnuta v uplate investicnf spolecnosti za poskytovanf sluzeb obhospodarovanf Fondu. Fond nevyplatil obhospodarovateli zadne odmeny za zhodnocenf kapitalu. 00

i\& C[ ~;·- --..,,

Od 21. 9. 2015 je obhospodarovatelem Fondu sam Fond (viz. bod c. 1 teto casti Vyrocnf zpr ' ~~'fond osobam ani pracovnfkum zadne uplaty.

/""'

nevy~til vedoucfm '!~0

£-.,~ !/,{2~~:~~1 16

8. UDAJE 0 UPLATACH PRACOVNlKU A VEDOUClCH OSOB VYPLACENYCH OBHOSPODAROVATELEM FONDU JEHO PRACOVNlKUM NEBO VEDOUClM OSOBAM S PODSTATNYM VLIVEM NA RIZIKOVY PROFIL FONDU

Zadne takove odmeny nebyly v ucetnfm obdobf vyplaceny.

9. IDENTIFIKACE MAJETKU, JEHOZ HODNOTA PRESAHUJE 1% HODNOTY MAJETKU FONDU

Majetek Fondu ke dni ocenenf je tvoren dlouhodobym hmotnym majetkem v realne hodnote ve vysi 1 706 676 tis. Kc, nakoupenymi majetkovymi ucastmi v realne hodnote ve vysi 2 286 tis. Kc (porizovacf cena: 2

ooo

tis. Kc), peneznfmi

prostredky na beznych uctech ve vysi 13 481 tis. Kc.

10. INFORMACE 0 AKTIVITACH V OBLASTI VYZKUMU A VYVOJE Fond nevyvfjel v ucetnfm obdobf zadne aktivity v teto oblasti.

11. INFORMACE 0 AKTIVITACH V OBLASTI OCHRANY ZIVOTNlHO PROSTREDI A PRACOVNE PRAVNlCH VZTAZlCH

Fond vzhledem k predmetu sveho podnikanf neresf problemy ochrany zivotnfho prostredf a v ucetnfm obdobf nevyvfjel zadne aktivity v teto oblasti. V ucetnfm obdobf nebyl ve Fondu zamestnan zadny zamestnanec.

12. INFORMACE 0 ORGANIZACNICH SLOZKACH V ZAHRANICl Fond nema zadnou organizacnf slozku v zahranicf.

13. FONDOVY KAPITAL FONDU A VYVOJ HODNOTY AKCIE

K datu Fondov'{ kapital (Kc) : Pocet vydanych kmenovych akcif* (ks) Fondov'{ kapital na 1 akcii (Kc):

* zakladatelske a investicni akcie byly emitovany v lednu 2016

Fondovy kapital na akcii ,._, 205

""'

-~ 200 i= 195 190 185

180 175

17

31. 12. 2015

1. 12. 2014

1383 143 090

1 278 358 466

6 918

6 918

199 934

184 787

14. IN FORMACE 0 PODSTATNYCH ZMENACH STATUTU FONDU

V prubehu ucetnfho obdobf doslo k nfze uvedenym aktualizadm statutu Fondu. Ke dni 19. 3. 2015 byla provedena ve statutu Fondu aktualizace udaju a zejm€ma revize ustanovenf o pravidlech a lhutach pro ocenovanf majetku a zavazku Fondu, kdy se nove aktualnf hodnota akcie Fondu stanovuje nejmene 4krat rocne, nejpozdeji pak vzdy k 25. kalendarnfmu dni mesfce nasledujfcfho po skoncenf prfslusneho kalendarnfho ctvrtletf. Ke dni 3. 8. 2015 byla provedena zmena statutu Fondu v souvislosti s preklopenfm na obho5podarovany fond ve smyslu pozadavku ZISIF. Ke dni 21. 9. 2015 byla provedena zmena statutu Fondu v souvislo5ti s nabytfm pravnf moci rozhodnutf Ceske narodnf banky 0 udelenf povolenf k cinnosti 5amo5pravneho inve5ticnfho fondu . Na zaklade tohoto rozhodnutf Fond (a) nenf opravnen presahnout rozhodny limit, (b) je fondem kvalifikovanych inve5toru a (c) nenf opravnen provadet svou vla5tnf administraci.

1S.INFORMACE 0 SKUTECNOSTECH, KTERE NASTALY PO ROZVAHOVEM DNI

V dobe mezi rozvahovym dnem a datem 5estavenf teto Vyrocnf zpravy na5taly tyto 5kutecnosti vyznamne pro naplnenf ucelu vyrocnf zpravy: Do obchodnfho rejstrfku bylo dne 15. 1. 2016 zapsano rozhodnutf Ceske narodnf banky, ktere udelilo lng. Jirfmu Rulfskovi souhlas 5 vykonem funkce 5tatutarnfho reditele samospravneho investicnfho fondu spolecnosti IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. Toto rozhodnutf nabylo pravnf moci dne 29. prosince 2015. Tehoz dne nabylo pravnf moci rozhodnutf Ce5ke narodnf banky, ktere udelilo lng. Marku Zadubanovi a lng. Sane Petrlove 5ouhlas 5 vykonem funkce elena spravnf rady samospravneho investicnfho fondu spolecno5ti IMOS development, investicnf fond 5 promennym zakladnfm kapitalem, a.s. I tato skutecnost byla zapsana v obchodnfm rejstrfku dne 15. 1. 2016. Rozhodnutfm valne hromady Fondu ke dni 29. 12. 2015 doslo k premene pravnf struktury Fondu na akciovou spolecnost 5 promennym zakladnfm kapitalem a zmene druhu akcif z kmenovych na zakladatelske a investicnf. Zmena techto skutecnostf byla zapsana v Obchodnfm rejstrfku dne 15. 1. 2016. Ke dni 15. 1. 2016 byl vydan aktualizovany 5tatut Fondu. Rozhodnutfm generalnfho reditele Burzy cennych papfru Praha, a.s. byly k obchodovanf na regulovanem trhu burzy prijaty 5 uCinnostf od 25. 1. 2016 zaknihovane investicnf akcie Fondu (I SIN CZ0008041936, bez jmenovite hodnoty).

16. KOMENTAR K PRfLOHAM

Souca5tf teto Vyrocnf zpravy jsou prflohy, ktere podavajf inform ace o hospodarenf Fondu. Hodnoty uvadene v prflohach j5ou uvedeny v tisfdch Kc. Rozvaha, Vykaz zi5ku a ztraty a Prehled o zmenach vla5tnfho kapitalu ob5ahujf udaje usporadane podle zvlastnfho pravnfho predpisu upravujfdho ucetnictvf. Kazda z polozek obsahuje informace o vysi teto polozky za bezprostredne predchazejfd ucetnf obdobf. Vzhledem k fuzi, ktera probehla k rozhodnemu dni 1. 12. 2014, jsou v Rozvaze, podrozvahovych polozkach a prfloze uvedeny udaje ze zahajovacf Rozvahy k 1. 12. 2014 a udaje ve Vykazu zi5ku a ztraty a v prfloze charakteru nakladovych a v¥no5ovych uctu nejsou vyplnovany vzhledem k nesrovnalosti udaju mezi ucetnfmi obdobfmi. Dalsf informace jsou uvedeny v Prfloze ucetnf zaverky. V souladu se zakonnymi predpi5y Ucetnf zaverku, vcetne Pfflohy ucetnf zaverky a Zpravu

0

vztazfch.

obsa~~joc.qf zprava tez es

{S

'-A/0 ""c:~ \ -·

·....-.

\

'

\

'9 \

18

PiHLOHA

C.1

Ucetnf zaverka Ucetnf jednotka: IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. Sfdlo: Gajdosova 4392/7, Zidenice, 615 00 Brno ICO: 28516842 Predmet podnikanf: cinnost investicnfho fondu kvalifikovanych investoru Okamzik sestavenf ucetnf zaverky: 23. 3. 2016

ROZVAHA

k 31. 12. 2015 Oznac.

AKTIVA

Poznamka

1 2 2a 2b 3 3a 3b 4 4a 4b 5 Sa Sb 6 7 7a 7b 8 8a 8b 9 9a 9b 9c 10 lOa lOb 11 12 13

Pokladnf hotovost, vklady u centralnfch bank Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf cenne papfry prijfmane centralnf vydane vladnfmi institucemi ostatnf Pohledavky za bankami, za druzstevnfmi zaloznami splatne na pozadanf ostatnf pohledavky Pohledavky za nebankovnfmi subjekty splatne na pozadanf ostatnf pohledavky Dluhove cenne papfry vydane vladnfmi institucemi ostatnfch subjektu Akcie, podflove listy a ostatnf pod fly Ucasti s podstatnym vlivem v bankach v ostatnfch subjektech Ucasti s rozhodujfcfm vlivem v bankach v ostatnfch subjektech Dlouhodoby nehmotny majetek zrizovacf vydaje goodwill ostatnf Dlouhodoby hmotny majetek pozemky a budovy pro provoznf cinnost Ostatnf Ostatnf aktiva Pohledavky z upsaneho zaklad. kapitalu Naklady a prfjmy prfstfch obdobf AKTIVA CELKEM

10 13

19

31.12.2015

1.12.2014

0 0 0 0 13 481 13 481 0 160 856 0 160 856 0 0 0 0 2 286 0

0 0 0 28 826 28 826 0 4 900 0 4 900 0 0 0 0 2 287 0

16

0 0

0 0

17

0 0 0 0 1706 676 0 1706 676 79 681 0 362

0 0 0 0 1 686 984 0 1 686 984 68127 0 1219

1963 342

1792 343

11

12

14

15 16

18

19 20

Pozna mka

PASIVA

la lb 2 2a 2b 2ba 2bb 2bc 2bd 3 3a 3b 4 5 6 6a 6b 6c 7 8 8a 9 10 lOa lOb lOc lOd lOe 11 12 13 13a 13b 13c 14 15 16

Zavazky vuci bankam a druzstevnfm zaloznam splatne na pozadanf ostatnf zavazky Zavazky vuci nebankovnfm subjektum splatne na pozadanf v tom: usporne ostatnf zavazky v tom: usporne se splatnostf usporne s vypovednf lhutou termfnove se splatnostf termfnove s vypovednf lhutou Zavazky z dluhovych cennych papfru emitovane diu hove cenne papfry ostatnf zavazky z dluhovych cennych papfru Ostatnf pasiva Vynosy a vydaje prfstfch obdobf Rezervy na duchody a podobne zavazky na dane ostatnf Podffzene zavazky Zakladnf kapital v tom: splaceny zakladnf kapital Emisnf azio Rezervnf fondy a ostatnf fondy ze zisku povinne rezervnf fondy rezervnf fondy k vlastnfm akcifm ostatnf rezervnf fondy ostatnf fondy ze zisku rizikovy fond Rezervnf fond na nove ocenenf Kapitalove fondy Ocenovacf rozdfly z majetku a zavazku ze zajistovacfch derivatu z prepoctu ucastf Nerozdeleny zisk nebo neuhrazena ztrata z predchozfch obdobf Zisk nebo ztrata za ucetnf obdobf Vlastnf kapital PASIVA CELKEM

21

22

23

24 25 26

28

28 29

28 28

31. 12. 2015

1.12.2014

342 229 0 342 229 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 182 048 55 923 0 0 0 0 0 691800 691800 0 108 604 108 604 0 0 0 0 0 0 49110 48 824 0 286 331672 201956 1383 142

261322 0 261 322 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 94 728 157 935 0 0 0 0 0 691800 691800 0 108 604 108 604 0 0 0 0 0 0 146 282 145 995 0 287 331 672 0 1278 358

1963 342

1792 343

O p rcvn&ni r~A( ~

c. C"Jl

20 1.

-------

/

PODROZVAHOVEPOLOZKY

Poznamka

31. 12.2015

1.12.2014

0 957 391 0 0 0 83 0 0

0 717 918 0 0 0 347 0

1 792 343

16 790 3 161 0 0 0 0 0

11412 0 0 0 0 0 0

Podrozvahova aktiva

Poskytnute prfsliby a zaruky

3 4 5 6 7 8

31

Poskytnute zastavy Pohledavky ze spotovych operacf Pohledavky z pevnych termfnovych operacf Pohledavky z opcf Odepsane pohledavky Hodnoty predane do uschovy, do spravy a k ulozenf Hodnoty predane k obhospodarovanf

33

Podrozvahova pasiva

9 10 11 12 13 14 15

Prijate prfsliby a zaruky Prijate zastavy a zajistenf

32 32

Zavazky ze spotovych operacf Zavazky z pevnych termfnovych operacf Zavazky z opcf Hodnoty prevzate do uschovy, do spravy a k ulozenf Hodnoty prevzate k obhospodarovanf

33

21 / /

Ucetnf jednotka: IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. Sfdlo: Gajdosova 4392/7, Zidenice, 615 00 Brno ICO: 28516842 Predmet podnikanf: cinnost investicnfho fondu kvalifikovanych investoru Okamzik sestavenf ucetnf zaverky: 23. 3. 2016

VYKAZ ZISKU A ZTRATY

za obdobl1. 12. 2014-31. 12. 2015 (tis. Kc)

Oznac. 1 2

3 3a 3b 3c 4 5 6

7 8 9 9a 9aa 9ab 9b 10 lOa lOb lOc 11 lla llb llc lld 12 12a 12b 12c 13 13a 13b 13c 14 15

Vynosy z uroku a podobne vynosy v tom: uroky z dluhovych cennych papfru Naklady na uroky a podobne naklady v tom : naklady na uroky z dluhovych cennych papiru Vynosy z akcii a pod flu vynosy z ucasti 5 podstatnym vlivem vynosy z ucasti s rozhodujicim vlivem vynosy z ostatnfch akcii a podilu Vynosy z poplatku a provizf Naklady na poplatky a provize Zisk nebo ztrata z financnfch operacf Ostatnfprovoznfvynosy Ostatnf provoznf naklady Spravnf naklady naklady na zamestnance mzdy a platy socialnf a zdravotnf pojisteni ostatni spravnf naklady Rozpustenf rezerv a opravnych polozek k dl. hmotnemu a nehmot. Majetku rozpusteni rezerv k hmotnemu majetku rozpustenf opravnych polozek k hmotnemu majetku rozpustenf opravnych polozek k nehmot. Majetku Odpisy, tvorba a pouziti rezerv a oprav. polozek k hmot. a nehmot. Majetku odpisy hmotneho majetku tvorba rezerv k hmotnemu majetku tvorba opravnych polozek k hmotnemu majetku odpisy nehmotneho majetku Rozpustenf opravnych polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam, vynosy z drive odepsanych pohledavek pouzitf rezerv k pohledavkam a zarukam pouzitf opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk zisky z postoupenf pohledavek a vynosy z odepsanych pohledavek Odpisy, tvorba a pouzitf oprav. polozek a rezerv k pohledavkam a zarukam tvorba opravnych polozek k pohledavkam a pohledavkam ze zaruk tvorba rezerv na zaruky odpisy pohledavek a pohledavek z plateb ze zaruk, ztraty z post. Pohledavek Rozpustenf oprav. polozek k ucastem s rozhodujfcfm a podstatnym vlivem --.. . . .___ Ztraty z prevodu ucastf s roz si~oifil.<~p9:Bs't~,nym vlivem, tvorba a pouzitf opravnych poloze ¢stem s rozho~jfcfm a podstatnym U' vlivem ·-:9 '

22

"-~---·//

Poznamka 4 4

5 5 6 7

7 8

26

6

31.12.2015

1.12.2014

1296 0 -7 997 0 0 0 0 0 0 -287 241930 86174 -29 491 -71 524 0 0 0 -71 524 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 187

0 0 0 0

191 0 -4

0 0 0

0

0

-9 000

0

16

19 20 21 22 23 24

****

Tvorba a rozpusteni ostatnich rezerv Tvorba a pouziti ostatnich opravnych polozek Podil na ziscfch nebo ztrat
Vysledek hospodarenf pred zdanenfm

23

26

9 9

0 0 0

0 0 0

211 288 0 0 0 -9 332 201956 211288

0 0 0 0 0 0 0

Ucetnf jednotka: IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnfm kapitalem, a.s. Sfdlo: Gajdosova 4392/7, Zidenice, 615 00 Brno ICO: 28516842 Predmet podnikanf: cinnost investicnfho fondu kvalifikovanych investoru Okamzik sestavenf ucetnf zaverky: 23. 3. 2016

PREHLED 0 ZMENACH VLASTNiHO KAPITALU

k 31. 12. 2015 (tis. Kc)

Zakladnl

Vlastnf

Emisnf

Rezerv.

Kapital.

Ocenov.

Zisk

Celkem

kapita l 691800

akcie 0

azio 0

fondy 104 816

fondy 0

rozdfly 46146

(ztrata) 280 122

1122 884

C:istv zisk/ztrata za ucetnf obdobf Podfly na zisku Prevody do fondu Pouzitf fondu Emise akcif Snfzenf zakladnfho kapitalu Nakupy vlastnfch akcif Ostatnf zmeny Zustatek 30. 11. 2014

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 691800

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 3 788 0 0 0 0 0 0 0 108 604

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 93 941 0 0 0 0 0 0 0 0 140 087

0 0 0 138 796 0 0 0 0 0 0 0 418 918

0 0 93 941 142 584 0 0 0 0 0 0 0 1359 409

Zustatek k 1. 12. 2014

691800

0

0

108 604

0

146 282

331672

1 278 358

Zmeny ucetnfch metod Opravy zasadnfch chyb

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 691800

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 108 604

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 -97 172 0 0 0 0 0 0 0 0 49110

0 0 0 201956 0 0 0 0 0 0 0 533 628

0 0 -97 172 201956 0 0 0 0 0 0 0 1383142

Zustatek k 1. 1. 2014 Zmeny ucetnfch metod Opravy zasadnfch chyb Kurz .rozd . a ocenovaci rozdily nezahrnute do HV

Kurz.rozd . a ocenovaci rozdfly nezahrnute do HV

C:istv zisk/ztrata za ucetnf obdobi Podfly na zisku Prevody do fondu Pouzitf fondu Emise akcif Snfzenf zakladnfho kapitalu Nakupy vlastnfch akcif Ostatnf zmeny Zustatek 31. 12. 2015

K rozhodnemu dni fuze (1. 12. 2014) byla vyhotovena zahajovad rozvaha, ktera zohlednila zmeny plynoud z Projektu rozdelenf majetku fondu odstepenfm sloucenfm s majetkem spolecnosti SNEZNfK, a.s.

Odstepovany majetek byl

prouctovan proti nerozdelenemu zisku ve vysi 87 246 tis. Kc; hodnota ocenovadch rozdflu byla navysena o 6 195 tis. Kc.

./

~

A' _J ~/·-~··-~ -:--'"'~~

\~....

24

'A,; C.'E-;

Prfloha ucetnf zaverky

k 31. 12. 2015 1. VYCHODISKA PRO PRfPRAVU UCETNfZAVERKY Charakteristika Fondu IMOS development, inve5ticnf fond 5 promennym zakladnfm kapitalem, a.5. (dale take "Fond") byl zalozen zakladatel5kou li5tinou ze dne 13. 8. 2008, v 5ouladu 5e zakonem c. 513/1991 Sb., obchodnf zakonfk a se zakonem c. 189/2004 Sb., o kolektivnfm inve5tovanf, ve znenf pozdejsfch predpi5u . Fond byl zapsan do obchodnfho rej5trfku vedeneho u Me5t5keho 5oudu v Praze pod 5pi5ovou znacnou B 14490 dne 21. ledna 2009 pod puvodnfm nazvem MAO, uzavreny inve5ticnf fond, a.s. Povolenf k cinno5ti inve5ticnfho fondu

c. j . 2008/13636/570, Sp. 2008/2227/5 7, bylo vydano Ce5kou narodnf bankou

dne 26. 11. 2008 a tehoz dne nabylo pravnf moci . Dnem

21.

9.

2015

nabylo

pravn f

moci

rozhodnutf

Ce5ke

narodnf

banky

Cj .:

2015/099332/CNB/570,

S-Sp-2014/00283/CNB/570, na zaklade ktereho Fond zf5kal povolenf k cinno5ti samo5pravneho investicnfho fondu, ktery (a) nenf opravnen pre5ahnout rozhodny limit, (b) je fondem kvalifikovanych investoru a (c) nenf opravnen provadet svou vla5tnf admini5traci. Ode dne nabytf pravnf moci rozhodnut f o povolen f k cinnosti samospravneho inve5ticnfho fondu, 5e obhospodarovatelem Fondu 5tal v souladu 5 u5tanovenfm § 8 odst. 2 ZISIF tento Fond . Rozhodnutfm valne hromady Fondu doslo ke dni 29 . 12. 2015 k premene pravnf 5truktury Fondu na akciovou 5polecnost 5 promennym zakladn fm kapitalem a zmene druhu akcif z kmenovych na zakladatel5ke a inve5ticnf. Zmena techto 5kutecnostf byla zap5ana v Obchodnfm rej5trfku dne 15. 1. 2016.

Predmet podnikanl Fondu Cinnost investicnfho fondu kvalifikovanych inve5toru ve 5myslu zakona c. 240/2013 Sb., 0 inve5ticnfch spolecno5tech a inve5ticnlch fondech.

Sldlo Fondu Gajdosova 4392/7 Zidenice, 615 00 Brno Ce5ka republika

Statutarnl organy Fondu STATUTARNf REDITEL

St atutarnl reditel

lng. Jirf Rulfsek

(od 29. 12. 2015)

lng. Marek Zaduban lng. Sona Petrlova

(od 29. 12. 2015) (od 29. 12. 2015)

SPRAVNf RADA

Predseda spravnl rady: Clen spravnl rady:

25

Ocetnf zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvf vedeneho v souladu se zakonem o ucetnictvf a prfslusnymi naffzenfmi a vyhlaskami platnymi v Ceske republice . Zaverka byla zpracovana na principech nepretrziteho trvanf ucetnf jednotky, casoveho rozlisenf nakladu a vynosu a historickych cen, s vyjimkou vybranych financnfch nastroju ocenovanych realnou hodnotou. Tato Ocetnf zaverka je pripravena v souladu s vyhlaskou MF CR c. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znenf pozdejsfch predpisu, kterou se stanovf usporadanf a obsahove vymezenf polozek ucetnf zaverky a rozsah udaju ke zverejnenf pro banky a nektere financnf instituce. Akcie fondu mohou byt porizovany pouze kvalifikovanymi investory lnvesticnfm diem Fondu je dosahovat stabilnfho zhodnocovanf aktiv nad urovnf vynosu dlouhodobych urokovych sazeb prostrednictvfm dlouhodobych investic do nemovitostf a podflu nemovitostnfch spolecnostf a doplnkovych aktiv tvorenych standardnfmi nastroji kapitalovych a financnfch trhu . Fond se Ndf svym statutem . Tato Ucetnf zaverka je nekonsolidovana . Vzhledem k fuzi, ktera probehla k rozhodnemu dni 1. 12. 2014, jsou v Rozvaze, podrozvahovych polozkach a prfloze uvedeny udaje ze zahajovacf rozvahy k 1. 12. 2014 a udaje ve Vykazu zisku a ztraty a v prfloze charakteru nakladovych a vynosov'{ch uctu nejsou vyplnovany vzhledem k nesrovnalosti udaju mezi ucetnfmi obdobfmi. Ucetnf zaverka je tedy sestavena za obdobf od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015 .

2. DULEZITE UCETNf METODY Ocetnf zaverka spolecnosti byla sestavena na principu nepretrziteho a casove neomezeneho trvanf ucetnf jednotky a byla pripravena v souladu s nasledujfdmi dulezitymi ucetnfmi metodami :

A. Den uskutecnenf ucetnfho prfpadu

v zavislosti na typu transakce je okamzikem uskutecnenf ucetnfho prfpadu zejmena den vyplaty nebo prevzetf obeziva, den nakupu nebo prodeje valut, deviz, popr. cennych papfru, den provedenf platby, popr. inkasa z uctu klienta, den pripsanf (valuty) prostredku podle zpravy dosle od banky, den sjednan f a den vyporadanf obchodu s cennymi papfry, den vydanf nebo prevzetf zaruky, popr. uveroveho prfslibu, den prevzetf hodnot do uschovy. Ocetnf prfpady nakupu a prodeje financnfch aktiv s obvyklym termfnem dodanf (spotove operace) a dale pevne termfnove a opcnf operace jsou od okamziku sjednanf obchodu do okamziku vypoftidanf obchodu zauctovany na podrozvahovych uctech . Financnf aktivum nebo jeho cast Fond oductuje z rozvahy v prfpade, ze ztratf kontrolu nad smluvnfmi pravy k tomuto financnfmu aktivu nebo jeho casti. Spolecnost tuto kontrol u ztratf, jestlize uplatnf prava na vyhody definovane smlouvou, tato prava zaniknou nebo se techto prav vzdci

B. Diu hove cenne papfry, akcie, podflove listy a ostatnf pod fly Statn f pokladnicnf poukazky, dluhopisy a jine diu hove cenne papfry a akcie, vcetne podflovych listu a ostatnfch podflu, jsou klasifikovany podle zameru Fondu do portfolia: a) cennych papfru ocenovanych realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo vynosu, b) realizovatelnych cennych papfru, c) cennych papfru drzenych do splatnosti,

26

d) dluhovych cennych papfru porfzenych v primarnfch emisfch neurcenych k obchodovanf. Do portfolia do splatnosti mohou byt zarazeny pouze dluhove cenne papfry.

Pri porfzenf jsou statnf pokladnicnf poukazky, dluhopisy a jine dluhove cenne papfry uctovany v porizovad cene zahrnujfd pomernou cast diskontu nebo azia. Akcie, podflove listy a ostatnf podfly jsou uctovany v porizovad cene. Nasledne jsou dluhove cenne papfry a akcie, podflove listy a ostatnf podfly drzene v portfoliu Fondu ocenovany realnou hodnotou. Realna hodnota pouzfvana pro ocenenf cennych papfru se stanovf jako trznf cena vyhlasena ke dni stanovenf realne hodnoty, pokud spolecnost prokaze, ze za trinf cenu je mozne cenny papfr prodat. V prfpade verejne obchodovanych dluhovych cennych papfru a majetkovych cennych papfru jsou realne hodnoty rovny cenam dosazenym na verejnem trhu zemf OECD, pokud jsou zaroven splneny pozadavky na likviditu cennych papfru. Nenf-li mozne stanovit realnou hodnotou jako trznf cenu (napr. spolecnost neprokaze, ze za trznf cenu je mozne cenny papfr prodat}, realna hodnota se stanovf jako upravena hodnota cenneho papfru. Upravena hodnota cenneho papfru se rovna

mfre ucasti na vlastnfm kapitalu spolecnosti, pokud se jedna

o akcie, mfre ucasti na vlastnfm kapitalu podfloveho Fondu, pokud se jedna o podflove listy a soucasne hodnote cenneho papfru, pokud se jedna 0 diu hove cenne papfry. K dluhov'{m cennym papfrum drzenym do splatnosti se tvorf opravne polozky. Opravne polozky k temto cennym papfrum

jsou tvoreny v castce, ktera odrazf pouze zmenu rizikovosti emitenta, nikoliv zmeny bezrizikovych urokovych sazeb, a to podle jednotlivych cennych papfru . Financni derivaty a zajist'ovani

Financnf derivaty, vcetne menov'{ch obchodu, jsou nejprve zachyceny v podrozvaze v porizovad cene a nasledne ocenovany realnou hodnotou, pricemz zisky a ztraty ze zmeny realnych hodnot jsou zachyceny v rozvaze v polozce ocenovad rozdfly, pokud se jedna o zajistovad derivat a ve vykazu zisku a ztraty v polozce zisky a ztraty z financnfch operad pokud se jedna o spekulativnf derivat. Realne hodnoty jsou odvozeny z modelu diskontovanych peneznfch toku nebo modelu pro ocenovanf opd, ktere vychazejf pouze z dostupnych trznfch udaju. Ocenovad modely zohlednujf bezne trznf podmfnky existujfd k datu ocenenf, ktere nemusf odrazet situaci na trhu pred nebo po tomto dni. K rozvahovemu dni vedenf Fondu tyto modely prezkoumalo a ujistilo se, ze adekvatnfm zpusobem zohlednujf aktualnf trznf podmfnky vcetne relativnf likvidity trhu a uveroveho rozpetf. V rozvaze jsou vsechny derivaty vykazovany spolu s ostatnfmi spotovymi operacemi v polozce ostatnf aktiva, majf-li pozitivnf realnou hodnotu, nebo v polozce ostatnf pasiva, je-li jejich realna hodnota pro Fond negativnf. V podrozvaze jsou spotove a pevne termfnove operace vykazany zvlast. Ocenovacf rozdfly financnfch derivatu k obchodovanf jsou soucastf rozvahy, spekulativnf ucetnictvf nenf vyuzfvano.

c. Majetek jako investicni prflezitost Majetek jako investicnf prflezitost jsou predevsfm nemovitosti drzene spolecnostf s diem dlouhodobeho kapitaloveho zhodnocenf. Prvotnf ocenenf investice je na zaklade porizovacfch nakladu vcetne transakcnfch zaverky je zvolena metoda stanovenf realne hodnoty, tj. investice je v rozvaze

27

k rozvahovemu dni a veskere zmeny realne hodnoty v dobe mezi jednotlivymi rozvahami jsou vykazovany jako ocenovad rozdfl ve vlastnfm kapitalu .

Fond investuje do nemovitostf nasledujfdho typu: •

Pozemek za ucelem dlouhodobeho kapitaloveho zhodnocenf

•

Pozemek drzeny za ucelem zatfm neurceneho pouzitf v budoucnosti

•

Budova vlastnena ucetnf jednotkou a pronajata dale na zaklade jednoho nebo vice operativnfch leasingu

•

Budova, ktera je neobsazena, ale drzena za ucelem pronajmutf na jeden nebo vfce operativnfch leasingu

lnvestice do nemovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud: •

Je pravdepodobne, ze ucetnf jednotka zfska budoucf ekonomicke uzitky spojene s investid do nemovitosti

•

Naklady spojene s porfzenfm investice do nemovitosti jsou spolehlive ocenitelne

Pocatecnf oceneni

lnvestice se prvotne ocenf na urovni svych porizovadch nakladu . Do pocatecnfho ocenenf se zahrnou i vedlejsf naklady spojene s porfzenfm .

Nasledne ocenovani

Nasledne ocenovanf je provedeno: •

K rozvahovemu dni

• z duvodu trvaleho snfzenf hodnoty Ocenovanf je reseno § 68a), vyhlasky 501/2002 Sb., ktery stanovf ocenovad rozdfly pri uplatnenf realne hodnoty u neprovoznfho dlouhodobeho hmotneho majetku. (1) lnvesticnf spolecnosti za jimi obhospodarovane podflove fondy, investicnf fondy a penzijnf fondy ocenujf neprovoznf dlouhodoby hmotny majetek realnou hodnotou podle zvlastnfho pravnfho predpisu. Zmeny ocenenf tohoto majetku se evidujf v prfslusne polozce pasiv. Pri ubytku tohoto majetku se vysledna zmena vykaze v prfslusne polozce v'{kazu zisku a ztraty. (2) V pffpade, ze dojde k trvalemu snfzenf hodnoty neprovoznfho dlouhodobeho hmotneho majetku, vykaze se toto snfzenf hodnoty v pffslusne polozce vykazu zisku a ztraty. Realna hodnota investic do nemovitostf je primarne stanovena porovnavad metodou, kdy se vychazf z cen nemovitostf, ktere byly v obdobf od poslednfho stanovenf realne hodnoty v dane lokalite prodany a jejichz vyznamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitostf, jejfz hodnota se stanovf. Charakteristiky vyznamne pro ocenenf dane nemovitosti a vymezenf lokality se stanovf v souladu se standardy pro ocenovanf a se souhlasem depozitare. Pokud nenf mozne provest porovnanf s nemovitostmi se srovnatelnymi charakteristikami, vychazf se pfi ocenenf - z cen prodavanych nemovitostf v odlisnych lokalitach a s odlisnymi charakteristikami, upravenych tak, aby zohlednovaly veskere tyto odlisnosti; - z odhadu diskontovanych peneznfch toku (v'{nosova metoda) zalozeneho na spolehlivem odhadu budoucfch peneznfch toku, dolozeny podmfnkami vsech existujfdch najemnfch a jinych smluv a (pokud je to mozne) externfmi doklady, jako jsou napffklad bezne trznf najmy z obdobnych nemovitostf ve stejne lokalite a stejnem stavu, a pri pouzitf diskontnfch sazeb, ktere odrazejf bezne trznf odhady nejistot ve vysi a nacasovanf peneznfch toku . Fond pro urcenf realne hodnoty nemovitostf vyuzfva znalecke posudky, v nichz je ocen

v

r:,;;;rio~~~;a, zaklade v'{se

'{S

v(/

popsanych principu.

//
__,..,.

·o

28 l. ........,.._,c,.........~---··~·;•

/

Do doby prvn fho stanovenf realne hodnoty nemovitosti podle vyse uvedeneho odstavce se realna hodnota stanovf jako porizovacf cena nemovitosti. Majetek jako investicnf prflezit ost jsou i majet kove ucasti ve spolecnostech s rozhodujidm a podstatnym vlivem. Spolecnost s rozhodujfcfm vlivem (dale take ,dcerina spolecnost") je spolecnost ovladana Fondem, v nfz Fond muze urcovat financnf a provoznf politiku s diem zfskat prfnosy z cinnosti spolecnosti. Majetkovou ucastf s rozhodujfcfm vlivem je investice v dcerine spolecnosti, kdy Fond prfmo nebo neprfmo vlastnf vfce nez 50 % hlasovacfch prav nebo je schopna vykonavat nad spolecnostf kontrolu jinym zpusobem . Majetkovou ucastf s podstatnym vlivem se rozumf ucast na subjektu, ve kterem ma fond nejmene 20% ucast na jeho zakladnfm kapitalu. Fond ma v tomto prfpade podstatny vliv na rfzenf subjektu, ktery vyplyva z podflu na zakladnfm kapitalu nebo ze smlouvy ci stanov bez ohledu na vysi majetkove ucasti. Majetkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujfcfm a podstatnym vlivem jsou oceneny realnou hodnotou . Ocenenf je provadeno ve smyslu zakona 0 investicn fch spolecnostech a investicnfch fondech, ve znenf pozdejsfch predpisu a tfm vyhovuje pojetf ceny obvykle. Za cenu obvyklou lze povazovat cenu t rznf, tak jak je definovana mezinarodnfmi ocenovadmi sta ndardy. Trznf hodnota je odhadem financnf castky a je definovana v souladu s Evropskym sdruzenfm odhadcu TEGOVA (The European Group of Valuers) a s mezinarodnfm ocenovadm standardem, ktery zpracoval mezinarodnf vybor pro standardy ocenovanf IVSC (International Valuation Standa rds Committee) jako ,odhadovana castka, za kterou by mely byt majetky k datu ocenenf smeneny v transakci bez osobnfch vlivu mezi dobrovolne kupujfdm a dobrovolne prodavajfcfm po patricnem pruzkumu trhu, na nemz ucastnfci jednajf informovane, rozvazne a bez natlaku". Pro stanovenf hodnoty maj etkove ucasti ve spolecnostech s rozhodujfcfm a podstatnym vlivem je pouzita kombinace nasledujfdch elementarnfch ocenovacfch metod a prfstupu : Metody vynosove Metody porovnanf Metody zjistenf vecne hodnoty - majetkove Metody ucetn f hodnoty Metody likvidacnf Aplikace metod (porovnanf nekol ika ocenovacfch metod).

D. Ostatnl aktiva

Pohledavky vytvorene Fond em se vykazujf v realne hod note, ktera spocfva v nominalnf hod note snfzene o opravnou polozku. Zaklad pro stanovenf realne hodnoty pohledavek z obchodnfho styku, ktere jsou po splatnosti a)

ne dele nez 90 dnf, se snfzf o 10 %,

b)


c)


d)

dele nez 360 dnf, se snfzf o 100 %.

Zaklad pro stanovenf realne hodnoty pohledavek za dluznfkem se snfzf o 100 %, jestlize proti dluznfkovi bylo zahajeno insolvencnf rfzenf, ktere dosud neskoncilo, nebo soud zamftl insolvencnf navrh pro nedostat~k jeho majetku, anebo byla vydana obdobna rozhodnutf podle zahranicnfho prava . E. Pohledavky za bankami a nebankovnlmi subjekty Pohledavky urcene k investovani jsou pri vzniku ocenovany realnou hodnotou navysenou o trar:tsak~nL_naklady. Nasledne

se ocenujf v zustatkove hodnote s pouzitfm metody efektivnf urokove mfry. Jestlize ex· ze doslo ke ztrate ze snfzenf hodnoty pohledavky, zohlednf se tato ztrata formou tvor

~~'C{)tj'Je~~~f'~dukaz

opravne polozky(..~ k pochybnym ':~

·o

29

o tom,

a nedobytnym castkam. Nedobytne pohledavky jsou odepisovany az po ukoncenf konkurznfho rfzenf dluznfka .

u kratkodobych

pohledavek se jejich realna hod nota blfzf hod note ucetnf.

Metoda efektivnf urokove mfry je metoda vypoctu zustatkove hodnoty financnfho aktiva, resp. pasiva a alokace urokoveho vynosu, resp. nakladu za dane obdobf. Efektivnf urokova mfra je urokova mfra, ktera presne diskontuje odhadovane budoud peneznf prfjmy/vydaje (vcetne vsech prijatych nebo uhrazenych poplatku, ktere tvorf nedflnou soucast efektivnf urokove sazby, transakcnf naklady a dalsf premie nebo diskonty) po ocekavanou dobu trvanf financnfho aktiva/pasiva nebo prfpadne po krat5f dobu. Zaklad pro stanovenf realne hodnoty pohledavek, urcenych k investovanf na zaklade predpokladu vymozenf e)

pine vymozitelne, se snflf o o %,

f)

zazalovane, se snfzf 0 50%,

g)

castecne vymozitelne, se snfzf 0 70 %,

h)

v insolvenci, se snfzf o 80 %,

i)

nevymozitelne, se snfzf o 100 %.

Pokud nelze jednotlive pohledavky k investovanf rozclenit, zpracuje se pro zjistenf realne hodnoty znalecky posudek. Poskytnute uvery a zapujcky jsou vykazovany v ucetnf zustatkove hodnote"snfzene o opravne polozky tak, aby zobrazily

soucasnou hodnotu odhadovane zpetne zfskatelne hodnoty. F. Prepocet cizf meny

Transakce vycfslene v cizf mene jsou uctovany v tuzemske mene prepoctene devizovym kurzem platnym v den transakce. Aktiva a pasiva vyCfslena v cizf mene spolecne s devizovymi spotov'{mi transakcemi pred dnem splatnosti jsou prepoCftavana do tuzemske meny v kurzu vyhlasovanym CNB platnym k datu ucetnf zaverky. Vysledny zisk nebo ztrata z prepoctu aktiv a pasiv vycfslenych v cizf mene je vykazan ve v'{kazu zisku . a ztraty jako zisk nebo ztrata z financnfch opera d. G. Zdanenf

Danovy zaklad pro dan z prrjmu se propocte z vysledku hospodarenf bezneho ucetnfho obdobf pripoctenfm danove neuznatelnych nakladu a odectenfm v'{nosu, ktere nepodlehajf dani z prfjmu, ktery je dale upraven o slevy na dani a prfpadne zapocty. Odlozena dan vychazf z veskerych docasnych rozdflu mezi ucetnf a danovou hodnotou aktiv a zavazku s pouzitfm ocekavane danove sazby platne pro nasledujfcf obdobf. 0 odlozene danove pohledavce se uctuje pouze v prfpade, kdy neexistuje pochybnost o jejfm dalsfm uplatnenf v nasledujfdch ucetnfch obdobfch . V podmfnkach Fondu vznika odlozena dan z titulu zmeny ocenenf investicnfho majetku, zachycena je ve fondovem kapitalu. H. Tvorba rezerv

Rezerva predstavuje pravdepodobne plnenf s nejistym casovym rozvrhem a v'{sf. Rezerva se tvorf v prfpade, pro ktery platf nasledujfd kriteria: existuje povinnost (pravnf nebo vecna) plnit, ktera je vysledkem minulych udalostf, je pravdepodobne, ze plnenf nastane a vyzada si odliv prostredku predstavujfdch ekonomicky prospech, pricemz pravdepodobne znamena pravdepodobnost vyssf nez 50%, je mozne provest primerene spolehlivy odhad plnenf.

30

1. Spriznene strany Fond definoval sve sprfznene strany v souladu s lAS 24 Zverejnenf sprfznenych stran nasledovne: Strana je sprfznena s ucetnf jednotkou pri splnenf nasledujfcfch podmfnek: a) strana i) ovlada ucetnf jednotku, je ovladana ucetnf jednotkou nebo je pod spolecnym ovladanfm s ucetnf jednotkou (jde o materske podniky, dcerine podniky a sesterske podniky); ii) ma pod II v ucetnf jednotce, ktery jf poskytuje vyznamny vliv; nebo iii) spoluovlada takovouto ucetnf jednotku; b) strana je pridruzenym podnikem ucetnf jednotky; c) strana je spolecnym podnikem, ve kterem je ucetn f jednotka spoluvlastnfkem; d) strana je clenem klfcoveho managementu ucetn f jednotky nebo jejfho materskeho podniku; e) strana je blfzkym clenem rodiny jednotlivce, ktery patrf pod pfsmeno a) nebo d); f) strana je ucetnf jednotkou, ktera je ovladana, spoluovladana nebo ma na ni podstatny vliv prfmo nebo neprfmo jakykoliv jednotlivec patrfcf pod pfsmeno d) nebo e) nebo podstatne hlasovacf pravo v dane strane ma prima nebo neprfmo takov'{to jednotlivec.

Transakce mezi sprfznenymi stranam i je prevod zdroj u, sluzeb nebo zavazku mezi sprfznenymi stranami bez ohledu nato, zda je uctovana cena .

J. Polozky z jineho ucetniho obdobi a zmeny ucetnich metod Opravy zasadnfch chyb nakladu a vynosu minulych ucetnfch obdob f a zmeny ucetnfch metod se vykazujf v rozvaze v polozce nerozdeleny zisk nebo neuhrazena ztrata z predchozfch obdobf. Nevyznamne opravy vynosu a nakladu minulych ucetnfch obdobf jsou uctovany jako vynosy nebo naklady ve vykazu zisku a ztraty v beznem ucetnfm obdobf.

v prubehu sledovaneho obdobf nebyly uctovany zmeny ucetnfch metod ani opravy minulych let. 3. ZMENY UCETNfCH METOD Ucetnf metody pouzfvane Fondem se v race 2015 nezmen ily.

4. CISTY UROKOVY VYNOS Tis. Kc Vynosy z uroku z vkladu z pujcky ostatnf

31. 12. 2015

1.12.2014

11 1285

0 0 0

0

Naklady na uroky z vkladu z uveru

0 0

0 0 0

-6 701

0

-7 997

Ostatnf

Cisty urokoV'{ V'{nos

Fond uplatnil uroky z prodlenf ve vysi 54 tis. Kc, prominul 337 tis. Kc '

o~'Z~[;~JI~P.U~vanych v race 2013. '
~

0

'J'

\

'/'

../ . • :·~::: ---: "-l "--1

·;.." .~: E

O pr6vr;( r1 i k-\~ ~

c. O'J7

31 1. // ~- .; . --.,. ,. .----

I

./

5. VYNOSY A NAKLADY NA POPLATKY A PROVIZE Tis.

Kc

31. 12.2015

1.12.2014

0 0 0

0 0 0

0 0 -287 -287

0 0 0 0

31.12.2015

1.12.2014

241930 0 -9 000 0 0 0 232 930

0 0 0 0 0 0 0

Vynosy z poplatku a provizl z operacf s cennymi papfry z operacf s derivaty Ostatnf Naklady na poplatky a provize z operacf s cennymi papfry z operacf s derivaty Ostatnf Celkem

6. ZISK NEBO ZTRATA Z FINANCNfCH OPERACf Tis.

Kc

Zisk (ztrata) z operacf s dlouhodobym majetkem Zisk (ztrata) z operacf s cennymi papfry Zisk /ztrata) z prevodu ucastf s rozhodujfcfm a podstatnym vlivem Zisk (ztrata) z operacf s derivaty Zisk (ztrata) z devizovych operacf Kurzove rozdfly Celkem

ZtrcHa z prevodu ucastf s rozhodujfdm vlivem ve vysi 9 000 tis. Kc je uvedena ve vykazu zisku a ztraty na radku 15.

7. OSTATNf PROVOZNfVYNOSY A NAKLADY Tis.

Kc

Ostatnf provoznf vynosy ...Q~!~.!-~iP!ovozni ~~--~-~_y___________________ _______ Celkem

----------

- - - - - - - - - - - --------·- - - - - -

31.12.2015

1.12.2014

86174 -29 491 56 683

0 0 0

-------------------

·------------

Ostatnf provoznf naklady Fondu jsou naklady z titulu pojistneho a zuctovanf projektov'{ch vystupu. Ostatnf provoznf vynosy

obsahujf prevazne trzby z prodeje sluzeb, uplat za zrfzenf vecneho bremene a z prevodu prav k projektovym vystupum.

8. SPRAVN f NAKLADY

Fond evidoval ve svem ucetnictvf za sledovane ucetnf obdobf od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015 tyto spravnf naklady: Tis.

Kc

Naklady na zamestnance Mzdy a odmeny zamestnancu z toho: mzdy clenum statutarnfch organu a vedenf Socialnf a zdravotnf pojistenf Ostatni spravnf naklady z toho naklady na obhospodarovani naklady na odborneho poradce naklady na administraci naklady na depozitare naklady na audit pravnf poradenstvi naklady na opravy dlouhodobeho majetku ostatnf naklady (sprava nemovitostf) Celkem

31.12.2015

1.12.2014

0 0 0 0

0 0 0 0

1150 0 360 465 175 203 2 510 66 661 71524

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Rozdelenf nakladu na auditorske sluzby

Kc

31.12.2015

1.12.2014

175 0

0 0

Danove poradenstvf

0

0

Ostatnf sluzby

0

0 0

Tis.

Financnf audit Ucetnf poradenstvf

175

Celkem

Fond nemel v roce 2015 zadne zamestnance. Portfolio manazer do 21. 9. 2015 byl zamestnancem spolecnosti AMISTA investicnf spolecnost, a.s. Od tohoto data vykonava funkci portfolio manazera statutarnf reditel Fondu bezuplatne.

9. MIMORADNE VVNOSY A NAKLADY

Mimoradne naklady a vynosy ucetnf jednotka neeviduje.

10. POKLADNA Tis.

Kc

31.12.2015

1.12.2014

0 0

0 0

31.12.2015

1.12.2014

13 481 0

28 826 0

0

0

0 13481

0

28826

Pokladna Celkem

11. POHLEDAVKY ZA BANKAMI Tis.

Kc

Zustatky na beznych uctech Zustatky na technickych uctech Termfnovane vklady Smenky Celkem

12. POHLEDAVKY ZA NEBANKOVNIMI SUBJEKTY

Kc

31.12.2015

1.12.2014

Pujcky Overy

160 856 0

4 900 0

Ostatnf pohledavky

0 160 856

0 4900

Tis.

Celkem

s., ICO: 27731952, ve vysi 400 tis. Kc die Smlouvy o pujcce z roku 2007, zapujcku propojene osobe spolecnosti IMOS facility, a. s., ICO: 26907453, ve Hod nota pujcek je vykazana vcetne uroku; Fond eviduje pujcku dcerine spolecnosti RUBELA, a.

vysi 34 500tis. Kc a zapujcky propojene osobe SNEZNfK, a.s., ICO: 26979136, ve vysi 30 ooo tis. Kc a ve v'{si 94 684 tis. Kc z titulu vyuctovanf vzajemnych zavazku a pohledavek podle Projektu rozdelenf majetku fondu odstepenlm sloucenfm s majetkem spolecnosti SNEZNfK, a.s. Zapujcky spolecnostem IMOS facility, a.s. a SNEZNfK, a.s. jsou uroceny .

.1'/ .

'~::~· ---~. ~

\~

' A .. CE

Oprov,cni r~-'.~ ~

33

c C<J?

13. STATNf BEZKUPONOVE DLUHOPISY A OSTATNf CENNE PAPfRY PRIJlMANE CENTRALNf BANKOU K REFINANCOVANf

Cista ucetnf hodnota statnfch bezkup6novych dluhopisu a ostatnfch cennych papfru prijfmanych CNB k refinancovanf Tis. Kc

31.12.2015

1.12.2014

0 0

0 0

Statnf pokladnicnf poukazky Jine pokladnf poukazky Statnf dluhopisy

0

0

cista ucetnf hodnota

0

0

Klasifikace statnfch bezkup6nov'{ch dluhopisu a ostatnfch cennych papfru prijfmanych CNB k refinancovanf do jednotlivych portfolif podle zameru Fondu. Tis. Kc

31. 12. 2015

1.12.2014

0 0

0 0 0

Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf CP ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo vynosu Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf CP realizovatelne

0

Statnf bezkup6nove dluhopisy a ostatnf CP drzene do splatnosti

0

0

Celkem

0

0

----------·-- - - - - - - -------------- - - - - - - -· - - - - -

14. DLUHOVE CENNE PAPfRY

Klasifikace dluhovych cennych papfru do jednotlivych portfolif podle zameru Fondu.

31.12.2015

1.12.2014

Dluhove cenne papfry ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo vynosu

0

0

Dluhove cenne papfry realizovatelne

0

0

Tis. Kc

Dluhove cenne papfry drzene do splatnosti

0

0

Celkem

0

0

15. AKCIE, PODfLOVE LISTY A OSTATNf PODfLY

Klasifikace akciC podflov'{ch listU a ostatnfch podflu do jednotlivych portfolif podle zameru Fondu.

31.12.2015

1. 12. 2014

Akcie, podflove listy a ostatnf pod fly ocenovane realnou hodnotou proti uctum nakladu nebo vynosu

0 0

0 0

Akcie, podflove listy a ostatnf pod fly realizovatelne

0

0

Celkem

0

0

31.12. 2015

1.12.2014

0 0

0 0

Tis. Kc

16. UCASTI S ROZHODUJfCfM A PODSTATNYM VLIVEM

Tis. Kc Akcie s rozhodujfcfm vlivem v ostatnfch subjektech Akcie s podstatnym vlivem v ostatnfch subjektech Obchodnf podfl- RUBELA, a.s., IC: 27731952 Hodnota pri nabytf ucasti

50%

50%

2 000

2 000

Rozdfl z precenenf na realnou hodnotu

Celkem

286

287

2 286

2 287

Fond nevlastnil k 31. 12. 2015 akciovy podfl na zakladnfm kapitalu zadne jine spolecn;?aosti ,.-tfca-~~~y-·uc-'-l<·fpzvahovemu dni · . 0 r preceneny na realnou hodnotu znaleckym posudkem c. 2080-03/2016 spolecnosti ARE , ~~NO spol. s r~b{:- '- . ~{

/

9

""o/ '

' <~~ :.: ~----- - ~ - ~~ -

·.:. . t:

34 /

17. DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK

Fond neeviduje ostatnl dlouhodoby nehmotny majetek.

18. DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK

Dlouhodoby hmotny majetek byl k rozvahovemu dni precenen vynosovou (v pffpade pronajlmanych nemovitostl) nebo porovnavad metodou (u nemovitostf urcenych k prodeji) na realnou hodnotu znaleckym posudkem c. 2080-03/2016 spolecnosti AREAS BRNO spol. s r.o.

Zmeny ostatnlho dlouhodobeho hmotneho majetku tis.

Kc

Budovy, haly a stavby

Technicke zhodnocenf

Samostatne movite veci

Pozemky

1064179

8 324

492 636

0

281 305

4 404

178 844

0

Nedokoncene investice

zalohy

Celkem

121576

269

1686 984

534 571

33 064

1032 188 -910 212

Porizovad cena K 1. prosinci 2014 Prfrustky

-300 988

0

-112 026

0

-464 435

-32 763

Ostatnf zmeny

-69 714

1

-32 452

0

-119

0

-102 284

K 31. prosinci 2015

974 782

12 729

527 002

0

191593

570

1706 676

Ubytky

19. OSTATNf AKTIVA Tis.

Kc

31. 12.2015

1.12.2014

Pohledavky za odberateli Poskytnute zalohy

23 990 9182

49 863 8190

Ostatnf pohledavky

36 002

101

0

0

Dane Odlozena danova pohledavka Dohadne ucty

0

0

10 507

9 973

Ostatnf

0

0

Celkem

79 681

68127

31. 12.2015

1.12.2014

Fond eviduje dlouhodobou pohledavku z titulu najmu ve vysi 36 000 tis. Kc.

20. NAKLADY A PRfJMY PRlSTfCH OBDOBI Tis.

Kc

Naklady prfstfch obdobf

362

1219

Celkem

362

1219

31.12.2015

1. 12. 2014

54 746 195 020

45 079 143 921

21. ZAVAZKY VUCI BANKAM Tis.

Kc

Splatne na pozadanf (do 1 roku) Splatne od 1 roku do 5 let Splatne nad 5 let Celkem

35

92 463

72 322

342 229

261322

Prehled zavazku vuci bankam 1. 12.2014

splacenf

cerpanf

31. 12.2015

Splatne do 1 roku

Splatne od 1 roku do 5 let

Splatne nad 5 let

splatnost uveru

CSOB, a.s . CSOB, a.s.

14 598 47 289

14 598 5 633

0 0

0 41656

0 5 363

0 36 293

0 0

31.12.2015 31.12.2020

Komercnf banka, a.s.

16 403

9 154

0

7 249

7 249

0

0

31.12.2016

Komercnf banka, a.s.

5 548

3 096

0

2 452

2 452

0

0

31.12.2016

GE Money Bank, a.s.

40 750

4 680

0

36 070

4 680

18 720

12 670

1.7.2023

GE Money Bank, a.s.

0

70 000

70 000

0

0

0

0

CS, a.s.

39 984

45 022

20 .6.2025

vtis. Kc

0

4 998

100 000

95 002

9 996

Oberbank AG

0

938

45 000

44 062

5 625

22 500

15 937

30.9.2023

Oberbank AG

110 641

16 533

0

94108

15 261

61043

17 804

28.2.2022

Oberbank AG

26 093

4 463

0

21630

4120

16 480

1030

28.2.2021

261322

134 093

215 000

342 229

54 746

195 020

92463

CELKEM

Fond uzavrel v race 2015 smlouvy 0 uveru 5 Ceskou spofitelnou, a.s. a Oberbank AG pobocka Ceska republika ve vysi 235 milionu Kc, pricemz cerpano bylo 145 milionu Kc v race 2015 a 90 milionu zacatkem roku 2016 . v prubehu roku byl postupne cerpan a splacen revolvingovy uver poskytnuty GE Money bank, a.s., ostatnf uvery byly splaceny pravidelnymi splatkami.

Hod nota majetku zastaveneho ve prospech bank Nemovitost

K 31. 12. 2015

Zastava ve prospech

124 061 538 104 366 465

Kome rcni banka, a.s. CSOB, a.s.

64 335 000

GE Money Bank, a.s.

Parkovacf dum administrativnf komplex Nova Osada pozemky Cernovice

101 672 089

areal Zelenina Slatina

34 000 000

areal Lesna C.M.B.

75 133 629

Ober bank AG

223 113 894

Ober bank AG

areal Olomouc Nova ulice areal Brno J. Babaka

GE Money Bank, a.s . CSOB, a.s.

areal SKANSKA Bohunicka

116 518 817

CS, a.s.

retail A+B Slatina

106 921 900

CS, a.s.

7 267 500

CS, a.s .

areal Brno Leitnerova

957 390 832

22. ZAVAZKY VUCI NEBANKOVNfM SUBJEKTuM Tis.

Kc

31. 12. 2015

1.12.2014

Ostatnf zavazky

0

0

Celkem

0

0

31. 12. 2015

1.12.2014

0 0 0

0 0 0

0

0

23. ZA.VAZKY Z DLUH OVYCH CENNYC H PAPlRU Tis.

Kc

Depozitnf smenky Hypotecnf zastavni listy Jine emitovane dluhove cenne papfry Ostatnf

Celkem __ ------------·--- ---------------------------------------------------- ___

~~~C"~ /\ur ' , 0 0 - ~jv-c>::_ _______:{f~-{: ·---~---- -----------· --------------

6

~0

.

l ·.-.:'

i 36

~

, ..~,~~ ----- 1

24. OSTATNf PASIVA Tis. Kc

31. 12. 2015

1. 12. 2014

80 725 84 392

41845 31254

Zavazky Prijate zalohy Ostatnf zavazky za spolecnfky

0

0

Zavazky skupina

0

0

13 740

12 947

2 796

7 939

395

743

Ostatnf

0

0

Celkem

182 048

94 728

Dane, DPPO Odlozeny danovy zavazek Dohadne ucty

-------·---------·-·-- -----------------------·----------·--------------------

25. VYNOSY A VYDAJE PiHSTfCH OBDOBf Tis. Kc

31.12.2015

2014

Vynosy a vydaje pi'fStich obdobf

55 923

157 935

Celkem

55 923

157 935

----··------··-·----------·----·--------·-------··-----·--·----····- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Vynosy prfstlch obdobf predstavujf hodnotu prodavanych nemovitostf na zaklade kupnfch smluv s klienty, u nichz nebyl k datu ucetnf zaverky podan navrh na vklad do katastru nemovitostf a hodnotu dlouhodobeho najmu.

26. REZERVY A OPRAVNE POLOZKY Tis. Kc

Pocatecnl stav

Tvorba

Rozpustenl

Konecny stav 2015

Rezerva na opravu majetku

0 0

0 0

0 0

0 0

Rezerva na DPPO Rezerva na rizika

0

0

0

0

Rezerva na zarucni opravy

0

0

0

0

Rezerva na ztratu z obchodu

0

0

0

0

Rezervy ostatnf

0

0

0

0

Celkem

0

0

0

0 ------

Fond eviduje opravne polozky k pohledavkam ve vysi 270 tis. Kc, ktere jsou soucastf ostatnfch aktiv uvedenych na radku 11 Ostatnf aktiva . Ve vykazu zisku a ztraty je uvedena na radku 13a castka 191 tis. Kc, ktera znamena rozpustenf opravnych polozek k pohledavkam. V minulem ucetnfm obdobf fond odepsal pohledavky ve vysi 4 tis. Kc; tato castka je uvedena na radku 13c Vykazu zisku a ztraty.

27. ZAKLADNf KAPITAL

lnvesticnf Fond vydal akcie souvisejfcf se zalozenfm Fondu . Jednalo se o 6 918 ks kmenovych akcif na jmeno v listinne podobe ve jmenovite hod note 100 tis. Kc. Rozhodnutfm valne hromady ze dne 1. 12. 2015 doslo k rozdelenf techto akcif na 62 262 ks akcif zakladatelskych na jmeno v listinne podobe a na 6 918 ks akcif investicnfch na jmeno v zaknihovane podobe. Tfm byla snfzena hod nota zakladnfho kapitalu Fondu na castku 622 620 tis. Kc. Tato skutecnost byla zapsana do obchodnfho rejstrfku dne 15. 1. 2016 . Fondovy kapital

Fondovy kapital Pocet vydanych akcif

31. 12. 2015

1. 12. 2014

31. 12. 2013

1383 143 090 6 918

1 278 358 466 6 918 184 787

1122 884 177 6 918

Fondovy kapital na 1akcii

199 934

37

162 313

28. NEROZDELENY ZISK, REZERVNI FONDY A OSTATNI FONDY ZE ZISKU Zisk bezneho obdobf ve vysi 201 956 tis. Kc je tvoren zejmena z titulu pronajmu a prodeje dlouhodobeho hmotneho majetku. Zisk roku 2014 byl rozdelen v ramci zahajovad rozvahy k 1. 12. 2014.

Zisk/Ztrata

Nerozdeleny zisk I Neuhrazena ztrata z predchozich obdobl

Zakonny rezervnl fond

Kapitalove fondy a ostatnl fondy ze zisku

Zustatek k 1. prosinci 2014

0

331 672

108 604

0

Zisk/Ztrata 2014

0

0

0

0

Tis. Kc

Navrh rozdelenf zisku roku 2014: Prevod do fondu

0

0

0

0

Podfly na zisku

0

0

0

0

Prevod do nerozdeleneho zisku

0

0

0

0

Zustatek k 31. prosinci 2015 pred rozdelenlm VH za rok 2015

0

331672

108 604

0

---------------------~-

.

--·--.-------------- - ------ ---------·----~----- ·--· -----·--·------·---------

29. OCENOVACI ROZDILY

Tis. Kc

Dl. hmotny Realizovatelne majetek cenne paplry

ZajiSt'ovacf derivaty

Ciste investice do ucastl

Ostatnf

celkem

Zustatek k 1. lednu 2014 Snfzenf Zvysenf Vliv odlozene dane Zustatek k 31. prosinci 2014

45 858 48 017 146 903 -4 944 139 800

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

288 1 0 0 287

0 0 0 0 0

46146 48 018 146 903 -4 944 140 087

Zustatek k 1. lednu 2015 Snfzenf Zvysenf Vliv odlozene dane Zustatek k 31. prosinci 2015

145 995 102 285

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

287 1 0 0 286

0 0 0 0 0

146 282 102 286 0 5 114 49110

5114 48824

Hodnota ostatnfho dlouhodobeho hmotneho majetku je tvorena portfoliem nemovitostC ktere jsou drzeny za ucelem investicnf prflezitosti. Tento neprovoznf majetek je ocenen realnou hodnotou k 31. 12. 2015, ktera byla zjistena na zaklade znaleckeho posudku c. 2080-03/2016 zpracovaneho spolecnosti AREAS Brno, spol. s r.o. Rozdfl mezi ocenenfm majetku v portfoliu Fondu kupnf cenou porfzeneho majetku a obvyklou cenu, stanovenou pod le znaleckeho posudku k 31. 12. 2015, je vykazan jako ocenovacf rozdfl.

38

30. DAN Z PRfJMU A ODLOZENY DANOVY ZAVAZEK / POHLEDAVKA

A. Splatna dan z prijmu

Tis.

Kc

31.12.2015

1.12.2014

Zisk nebo ztrata za ucetnf obdobf pred zdanenfm Dan z prfjmu dopocet rok 2014 Vynosy nepodlehajfcf zdanenf Danove neodcitatelne naklady Pouzite slevy na dania zapocty Ostatnf polozky

211288 0 0 2 489 0 -27 118

0 0 0 0 0 0

Zaklad dane Odecet danove ztraty Dalsf polozky- dary Zaklad dane po odeetenf danove ztraty Dan vypoetena pri pouzitf platne sazby

186 659

0

0 -20

0 0

186 639 9 332

0 0

B. Odlozeny danovy zavazek/pohledavka Odlozena dan z prrjmu vychazf z veskerych docasnych rozdflu mezi ucetnf a danovou hodnotou aktiv a pasiv, prfpadne dalsfch docasnych rozdflu (danova ztrata), s pouzitfm ocekavane danove sazby platne pro obdobf, ve kterem budou odlozeny danovy zavazek nebo pohledavka uplatneny. Spolecnost vykazuje k 31. 12. 2015 odlozeny danovy zavazek ve vysi 2 796 tis. Kc.

31. POSKYTNUTE ZASTAVY Tis.

Kc

31.12.2015

1.12.2014

Poskytnute zastavy

957 391

717 918

Celkem

957 391

717 918

---·-·--- -

· - - - - - - - - -- - - -

- ----------

Tyto zastavy eviduje Fond v ramci dlouhodobych bankovnfch uveru. Jejich prehled je uveden v bodu 21. ZAVAZKY VUCI BANKAM.

32. PRIJATE ZASTAVY A ZAJISTENi Tis.

Kc

Prijate pffsliby a zaruky Pfijate zastavy a zajistenf

Celkem

31.12.2015

1.12.2014

16 790

11412

3 161

0

19 951

11412

31.12.2015

1.12.2014

33. HODNOTY PREDANE K OBHOSPODAROVANf Tis.

Kc

Ostatn f aktiva

0

1 792 343

Celkem

0

1792 343

Fond se stal v race 2015 samospravnym fondem, kdy obhospodarovatelem je sa/ , F ; d~-:---....,, "::,.0\'

1'\.v

t Auc/-~ I~

r?'-:)

-.!0.(_)

' '-

"C? \

.i . 39

. . . .,

cf/' .

·: . ~~~- --- t ·; ." ,- E

34. VZTAHY SE SPiHZNENYMI OSOBAMI

V obdobl od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015 Fond evidoval nasledujld vyznamne vztahy s nlze uvedenymi sprfznenymi osobami: K 31. prosinci 2015 v tis. Kc

Vynosy

Naklady

Pohledavky

Zavazky

0

0

94 684

0 0

zapujcka SNEZNfK, a.s . z titulu vyuctovanf fuze

0

0

30 000

577

0

577

0

0

0

400

0

0

0

34 500

0

708

0

695

0

31660

0

0

0

0

24494

0

5194

ostatnf obchodnf vztahy s IMOS facility, a.s.

23

3 067

11

196

obchodnf vztahy s IMOS Brno, a.s.

61

0

1

5 502

173

0 27 561

3 160 871

0 10 892

zapujcka SNEZNfK, a.s. uroky zapujcka SNEZNfK, a.s. pujcka RUBELA, a.s. zapujcka IMOS facility, a.s . uroky zapujcka IMOS facility, a.s . najmy s IMOS facility, a.s. smlouva o poskytovanf sluzeb s IMOS facility, a.s.

obchodnfvztahy se SNEZNfK, a.s.

33 202

Celkem

35. FINANCNI NASTROJE, VYHODNOCENI RIZIK

Fond je vystaven rizikovym faktorum, ktere jsou vsechny blfze podrobne popsany ve statutu Fondu . Soucastf vnitrnlho rfdldho a kontrolnlho systemu obhospodarovatele Fondu je strategie rfzenl techto rizik vykonavana prostrednictvlm oddelenf rfzen f rizik nezavisle na rlzenf portfolia . Prostrednictvfm teto strategie obhospodarovatel vyhodnocuje, merC omezuje a reportuje jednotliva rizika. Zakladnlm nastrojem omezovanf rizik je prijaty limitnl system definujld soustavu limitu pro jednotlive rizikove expozice. Soustava limitu je navrzena tak, aby zajistila splnenf nejmene pozadavku kladenych na diverzifikaci aktiv fondu v souladu s Narfzenfm vlady c. 243/2013 v aktualnfm znenl a dale vsech limitu jak jsou uvedeny ve Statutu Fondu . V ramci strategie rfzenf rizik jsou sledovana rizika roztrfdena tak, aby bylo zabezpeceno, ze jsou sledovana a vhodne osetrena rizika nejmene v oblastech rizik koncentrace, rizika nedostatecne likvidity, rizik protistran, trznfch a operacnfch rizik. Pro posouzenf soucasne a budoud financnf situace podniku majf z uvedenych kategorH nejvetSf vyznam trznf rizika . Trznf riziko vyplyva z vlivu zmeny vyvoje celkoveho trhu na ceny a hodnoty jednotlivych druhu majetku Fondu. Tento vyvoj zavisl na zmenckh makroekonomicke situace a je do znacne miry nepredvfdatelny. Vyznam tohoto rizika se dale zvysuje tfm, ze Fond je fondem kvalifikovanych investoru zamerenym v souladu se svym investicnfm diem, uvedenym ve statutu Fondu, na specifickou oblast investic a tedy dochazf i k zvysenl rizika koncentrace. Za teto situace mohou selhat tradicnf modely modernfho rfzenf trznfho rizika portfolia smerujlcf k maximalizaci vynosu pri minimalizaci rizika . Tyto modely predpokladajl minimalizaci rizika zejmena diverzifikad portfolia, jejfz mira je vsak v portfoliu Fondu, s ohledem na uvedene zamerenf na uzkou investicnf oblast, nutne mensf. I kdyz ve sledovanem obdobf nedoslo k vyznamnym dopadum expozice fondu vuci trznfmu riziku do jeho financnf situace je, s ohledem na uvedene, nutno zduraznit, ze historicka v'{konnost nenl zarukou a dostatecnym merftkem vykonnosti budoud. Riziko nedostatecne likvidity je rlzeno prostrednictvfm sledovanf vzajemne vyvazenosti objemu likvidnfch aktiv ve vztahu k velikostem a casov'{m strukturam zavazku a pohledavek tak, aby Fond byl v kterykoli okamzik schopen plnit vsechny svoje aktualnf a predvfdatelne zavazky. rtrm~nty,._a standardnfmi (' Ci.:: 10 ').,o" (-.0< / c-;? s·· .,,

Riziko protistran je osetreno vymezenfm povolenych protistran pro obchody s financnlmi i

A

mechanismy zajis(ujlcfmi bezrizikove vyporadanf obchodu v ostatnlch prfpadech .

·• ••

-,~

'/"

~v

'9

,/

',.--- ~- --·· -

:j

./".. .:: c. O pr6v•,:ni f." /, ..':""'.

40

c.

~·)7

.

PiHLOHA C. 2

Zprava o vztazfch 1. UVOD Zprava o vztazfch mezi ovladajfcf a ovladanou osobou a o vztazfch mezi ovladanou osobou a ostatnfmi osobami ovladanymi stejnou ovladajfd osobou za ucetnf obdobf od 1. 12. 2014 do 31. 12. 2015 (dale jen "ucetnf obdobf") die ust. § 82 zakona c. 90/2012 Sb., o obchodnfch korporadch.

2. STRUKTURA VZTAHU MEZI PROPOJENYMI OSOBAM I Ovladana osoba IMOS development, investicnf fond s promennym zakladnim kapitalem a.s. se sfdlem Gajdosova 4392/7, Zidenice, 615 00 Brno IC: 28516842 zapsana v obchodnfm rejstrfku vedenem Krajskym soudem v Brne, spisova znacka B 5991 Ovladajlci osoba lng. Jirf Rulfsek, Monika Rulfskova

Dalsl osoby ovladane stejnou ovladajlci osobou - lng. Jirlm Ruliskem

Nazev spolecnosti

ICO

Sfdlo

lmos facility, a.s.

269 07 453

Gajdosova 7, Brno, 615 00

Sneznfk, a.s.

269 79 136

Gajdosova 4392/7, Zidenice, 615 00 Brno

Farma Dolnf Morava

276 87 490


IMOS Asset, s.r.o.

292 83 507

Olomoucka 174, 627 00 Brno

IMOS holding, a.s.

25 866 681


IMOS Brno, a.s.

25 322 257


IMOS Invest I, spol. s r.o.

28 279 174


SE Holubice, a.s.

27 753 883


Buzzing Silver Lines, s.r.o.

28 342 101


Dalsl osoby ovladane stejnou ovladajld osobou - Monikou Ruliskovou Nazev spolecnosti

ICO

Sfdlo

lmos facility, a.s.

269 07 453

Gajdosova 7, Brno, 615 00

Sneznfk, a.s.

269 79 136


42

36. VYZNAMNE UDALOSTI PO DATU UCETNfZAVERKY Po datu ucetnf zaverky nenastaly zadne vyznamne udalosti.

IJ

I :

I ! .

/ I Sestaveno dne:

Podpi'~rriho organu

23. brezna 2016

II lj {; IJ

II

I

I

\

u \)

I

Osoba zodpovedna za ucetnictvi (jmeno a podpis):

r

41

Osoba zodpovedna za ucetni

zaverku ()meno a po~ lng. Sona Petrlova

--~

/

v

3. ULOHA OVLADANE OSOBY

Ovladana osoba je financnf institud, ktera pusobf v oblasti prodeje a pronajmu nemovitostf.

4. ZPUSOB A PROSTREDKY OVl.ADANI

Ovladajfd osoba uzfva standardnf zpusoby a prostredky ovladanf, tj. ovladanf skrze majetkovy podfl na ovladane osobe.

5. PREHLED JEDNANI UCINENYCH V UCETNIM OBDOBI

v ucetnfm obdobf nebylo ucineno zadne jednanf na popud nebo v zajmu ovladajfd osoby nebo jf ovladanych osob, ktere by se tykalo majetku, ktery presahuje 10% vlastnfho kapitalu ovladane osoby zjisteneho podle poslednf Ucetnf zaverky.

6. PREHLED VZAJEMNYCH SMLUV MEZI PROPOJENYMI OSOBAM I A POSKYTNUTE PLNENI

Smlouvy mezi ovladanou osobou a ovladajfci osobou: Smlouvy uzavrene v ucetnim obdobi Nazev

Ovladajld osoba

Pop is

Smlouva o zapujcce penez

lng. Jiff Rulfsek

v roce 2015 byla uzavrena smlouva o zapujcce . V roce 2015 byla zapujcka pine splacena . Zapujcka byla bezurocna, byla vyuzita pro ekonomicke ucely Fondu .

Smlouvy mezi ovladanou osobou a ostatnfmi propojenymi osobami Smlouvy uzavrene v ucetnfm obdobf Propojena osoba

Nazev smlouvy

IMOS Brno, a.s.

Smlouva o dflo ze dne 3. 7. 2014

IMOS facility, a.s.

Smlouva o zapujcce penez ze dne 3. 6. 2015

IMOS facility, a.s.

Smlouva o poskytovanf sluzeb ze dne 21. 9. 2015

IMOS facility, a.s. SNEZNfK, a.s.

Smlouva o poverenf jineho vykonem jednotlive cinnost, kterou zahrnuje obhospodarovanf fondu ze dne 21. 9. 2015 Smlouva o zapujcce penez ze dne 14. 12. 2015

SNEZNfK, a.s.

Smlouva o zapujcce penez ze dne 22. 12. 2015

Smlouvy uzavrene v predeslych ucetnich obdobich Propojena osoba

Nazev smlouvy

IMOS facility, a.s.

Mandatnf smlouva ze dne 9. 11. 2009 - ukoncena ke dni 21. 9. 2015

IMOS facility, a.s.

Najemnf smlouva ze dne 9. 11. 2019 ve znenf dodatku c. 14

IMOS facility, a.s.

Smlouva o zapujcce penez ze dne 2. 7. 2014, dod . c. 1 z 18. 12. 2014, dod. c. 2 z 15. 12. 2015

RUBELA, a.s.

Smlouva o pujcce ze dne 15. 11. 2007 dodatek c. 1 ze dne 4. 1. 2008, dod. c. 2 ze dne 6. 2. 2012, dod. c. 3 ze dne 1. 12. 2015 ----... ocr...... ..........

-·'· ·.,_ .;_sOr- ~'---x t ~u<..,;/

7. POSOUZENI UJMY VZNIKLE OVlADANE OSOBE .I

'cf_,..

,0

--.::Ovladane osobe v ucetnfm obdobf nevznikla zadna ujma vyplyvajfd ze vztahu uvedenych v'{se.

A' . , --::- -- - . j

·;.,, ..:t:

43

\

·o \ . ·

/~

8. ZHODNOCENf VYHOD A NEVYHOD ZE VZTAH U MEZI PROPOJEN YMI OSOBAMI

Ovladana osoba nema zadne vyhody ani nevyhody, ktere by vyplyvaly z vyse uvedenych vztahu mezi propojenymi osobam i. Vztahy jsou uzavreny za stejnych podm fnek jako s jinym i osobam i, pro zad nou stranu neznamenajl neopravnenou vyhodu ci nevyhodu a pro ovlada nou oso bu z techto vztahu neplynou zadna rizika .

9. PROHlASEN f

Statutarnl organ Fondu prohlasuje, ze udaje uvedene v teto zprave jsou uplne, prukazne a spravne.

v Brne dne 23. brezna

,,

~ 16

"i

t icnl fonds promennym zakl adn fm kapitalem, a. s.

f red itel

!~ !

~.

... ..

: ;...»-

0?10'1·,-,;::."\\

44

•

{ ,,. .

,. -

\:.:.~

·; ~-~ t:. l.. ~ - Jl

KRESTON. Zprava nezavisleho auditora ... A&CE

Recommend Documents