QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
Üzleti jelentés 2015
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Cím:
1042 Budapest, Árpád út 48-50.
Adószám:
11903093-2-41
Cégbíróság:
Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság
Cégjegyzék szám:
01-10-044174
Fordulónap:
2015. december 31.
Beszámolási időszak:
2015. január 1. - 2015. december 31.
Budapest, 2016. február 15. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés - 2015
1
1.
Bemutatkozás 1.1. Szervezet
Telephelyek A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. tevékenységét, annak irányítását kizárólag székhelyén végzi, önálló telephellyel, fiókteleppel nem rendelkezik. Cégcsoport A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. leányvállalatnak minősül. Az anyavállalat: QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" (székhely. 1042 Budapest, Árpád út 48-50.). 1.2. Piaci környezet Tevékenység A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. több, egymástól elkülöníthető tevékenység végzésére rendelkezik engedéllyel: - Befektetési alapok kezelése - Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés - Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Piaci környezet A befektetési alapkezelők piacán az elmúlt években tapasztalt nagyobb jelentőségű változások után csendesebbnek ígérkezett az év, azonban nem így történt. A nemzetközi politikai és befektetési környezet sokat változott, Európa is új kihívások elé került. Az általános üzleti környezet ugyan tovább javult a pénzügyi válság éveihez mérten, ám a gazdálkodás összességében 2015-ban sem ideális piaci körülmények között zajlott. A magyarországi piacot három befektetési szolgáltató felszámolása rázta meg. Piaci környezet változása Bár árnyalatnyit változott a jegybankok monetáris ösztönzéshez való hozzáállása 2015-ben, a globális likviditástöbblet továbbra is meghatározta a piacokat. Az amerikai központi bank szerepét betöltő Fed ugyan decemberben véget vetett a zéró kamat politikának, viszont a korábbi várakozásokkal szemben csak egy jelzés értékű kamatemelésre futotta, miközben Európában és a Távol-Keleten is fürdenek a piacok a pénztengerben. Jelentős hatással volt az értékpapírpiacokra az eszkalálódó szír háború, a zuhanó olajár és az Európai Uniót feszítő nehezen megoldható kérdések sora. A magyarországi befektetési alapok vagyonának növekedése tovább lassult, az előző évek kiugró adatai után 2015ben 4,5%-kal nőtt az alapok összesített eszközértéke. Ez egyrészt a csökkenő hozamkörnyezet eredménye, másrészt jelentős hatást gyakorolt az értékesítésekre a magyar lakossági állampapírpiac felfuttatása. Nem elhanyagolható a 2015 első negyedévében kirobbant brókerbotrányok hatása sem, mely átmenetileg tőkekivonást eredményezett az alapokból – azonban az év második felében helyreállni látszott a bizalom. Piaci pozíció A piaci részesedés mértéke a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. piaci pozícióját érdemben nem befolyásolja. 1.3. Az Alapkezelő jelenlegi helyzete és jövőképe Az MNB 2015. május 11. napjától kezdődően hivatalból az Alapkezelő székhelyén lefolytatott helyszíni ellenőrzést is magában foglaló célvizsgálatot indított az Alapkezelőnél. Az MNB – az ellenőrzési eljárás során – N -JÉ-III-115/2015 számú végzésében 2015. november 4-i hatállyal felügyeleti biztost nevezett ki a QBA Zrt. Társaság élére. A felügyeleti biztos az Alapkezelő vezető testületének teljes jogkörét átvette. Az Alapkezelő 2015-ben profiltisztítást hajtott végre, az intézményi befektetők számára végzett vagyonkezelést átmenetileg leépítette, az év végén az értékpapíralapok és az ingatlanalap kezelése mellett más vagyonkezelési tevékenységet nem végzett. Az Alapkezelő elsődleges céljának az alapok befektetési jegyei forgalmazásának helyreállítását tekinti.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés - 2015
2
Várható fejlődés, Üzleti tervek, Várható változások Az Alapkezelő 100%-os tulajdonosának, a QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. „f.a.” 2015. december 12-én megindított felszámolása várhatóan jelentős, ám egyelőre nem látható irányú hatással lesz a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. jövőjére is. Az Alapkezelő tulajdonosának felszámolási eljárása lehetőséget ad az Alapkezelőben birtokolt részesedés értékesítésére, Egy új tulajdonos belépése a jövőbeli tervek tekintetében is meghatározó változásokat hozhat. 2.
Üzletpolitika 2.1. Társadalmi szerepvállalás
Szerepvállalás bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. társadalmi szerepvállalása nem került megfogalmazásra. 2.2. Foglalkoztatáspolitika Foglalkoztatáspolitika bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. foglalkoztatáspolitikája nem körülhatárolt, azt a mindenkori gazdasági célok határozzák meg. Foglalkoztatási helyzet Társaságunknál főmunkaidőben valamint részmunkaidőben összesen 9 munkavállaló dolgozik. 8 fő felsőfokú végzettséggel, 1 fő középfokú végzettséggel rendelkezik. A törvényi előírásoknak megfelelően Társaságunknál különböző munkakörökben dolgozó munkatársak rendelkeznek a munkájuk ellátásához szükséges képesítéssel, és szakmai gyakorlattal. 2.3. Kutatás, fejlesztés K+F célok A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kifejezetten kutatásra, kísérleti fejlesztésre irányuló célokat nem fogalmazott meg. K+F tevékenység bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kifejezetten kutatási, kísérleti fejlesztési tevékenységet nem végez. 2.4. Környezetvédelem Környezetvédelmi felelősség A tevékenység jellegéből adódóan a Társaság nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. környezetvédelmi felelőssége nem jelentős, környezetkárosítás nem valószínűsíthető. Környezetvédelem pénzügyi hatásai A környezetvédelem a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. számára nem jelent érdemi ráfordítást, így a pénzügyi helyzetre az nincs hatással. Környezetvédelmi fejlesztések A tevékenység jellegéből adódóan a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a környezetvédelem területén nem alkalmazott, és nem tervez fejlesztéseket. Környezetvédelmi támogatások Környezetvédelmi fejlesztésekre a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. nem kapott támogatást, és nem tervezi e jogcímen támogatás igénylését.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés - 2015
3
Környezetvédelmi intézkedések Társaságunknál az elektronikus rendszerek folyamatos térhódítása által az egy ügyfélre jutó papírfogyasztás csökkenő tendenciát mutat. Ezen felül sajnos eleget kell tennünk a törvényi előírásokból fakadó papír felhasználást eredményező kötelezettségeknek is. Nyomtatóink valamint fénymásolóink festékpatronjait, és az elhasználódott számítástechnikai eszközöket az ilyen típusú veszélyes hulladékkezeléssel foglalkozó, erre szakosodott cég szállítja el, és elvégzi az ártalmatlanítást. Kivétel nélkül energiatakarékos fényforrásokat alkalmazunk. 2.5. Kockázatkezelés Pénzügyi kockázatok Társaságunk hitelt nem nyújt, így ebből adódó kockázattal nem kell számolnia. A saját eszközök befektetése során a diverzifikált lejárati szerkezettel megvalósított, de lejáratig tartott, fix hozamú termékek preferálása jellemzi a társaság stratégiáját - ami az ár- és kamatkockázat kezelésére alkalmazott módszere is egyben. A pénzügyi befektetések lejárati idejének szétterítésével és a korábbi évek gyakorlatára alapozott, nagy biztonsággal tervezhető működési cash-flow-ból adódóan a társaság időben jól kalkulálható módon képes a likviditás kezeléséhez kapcsolódó döntéseit meghozni. Pénzügyi instrumentumok A társaság pénzügyi eszközeit a korábbi gyakorlattal egyezően jellemzően forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban tartja, a várható hozamok és kockázatok mérlegelése mellett. A társaság a saját eszközeinek befektetése során a magasabb kockázatú eszközosztályokba (részvény, derivatívák) történő befektetésektől csakúgy, mint a devizakitettséggel járó befektetésektől is tartózkodik. Kockázatkezelési politika A társaság saját eszközei befektetésének - előzőek szerinti konzervatív - kezelése egyben a kockázatok mérsékelt szinten tartását is biztosítja, így nem merül fel olyan kitettség, amelynek kockázata szükség esetén fedezeti ügyletek alkalmazásával tovább csökkenthető lenne. 2.6. Minőségpolitika A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. minőségpolitikája nem tanúsított. A gazdálkodás célja a vevői elégedettség, ennek érdekében a működés minden területén a lehető legjobb minőség biztosítása. 3.
A tárgyévi gazdálkodás értékelése 3.1. Üzleti év értékelése
Üzletmenet bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. méretére és összetettségére tekintettel az üzletmenet további elemzése nem szükséges, a fejlődés, a teljesítmények, a gazdálkodó helyzete a beszámoló más részeiből megfelelően megítélhető. Üzleti év értékelése A jelen beszámoló által felölelt beszámolási időszak gazdálkodására nem várt tényezők hatottak. A Quaestor cégcsoport összeomlásának részeként többek között az Alapkezelő tulajdonosa és az Alapok vezető forgalmazója is felszámolás alá került. Mindezekkel összefüggésben az Alapkezelő az intézményi portfoliók vagyonkezelését az év során a belépő új partnerek részére közös megegyezéssel átadta. Az Alapkezelő saját vagyonának jelentős része a cégcsoport tagja (QUAESTOR Financial Hrurira) által kibocsátott kötvényekben volt elhelyezve, ami jelentős veszteséget okozott az Alapkezelő számára. Az alapkezelői alaptevékenység ugyanakkor a várakozásoknak megfelelően alakult, az üzletmenet ebben a tekintetben nem kifogásolható. A 2015. évi veszteség következtében a QBA Zrt. saját tőkéje a jegyzett tőke kétharmada alá csökkent. A Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény 3:270. §-ában foglaltaknak megfelelően szükséges az Alapkezelő 100%-os tulajdonosa, a QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. „f.a.” döntése a helyzet megszüntetése érdekében. Tervteljesülés értékelése Az üzleti év gazdálkodása a megváltozott körülmények ellenére a bevételek tekintetében nagyjából a terveknek megfelelően alakult. A fentiekben jelzett vagyonvesztés miatt az eredménytervek nem teljesültek. Éves beszámoló értékelése
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés - 2015
4
A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. saját eszközeit képező alábbi értékpapírokat: D150520 (ISIN: HU000354378), QFH171109A10 (ISIN: HU0000346614) leértékelte. A fenti kötvények kibocsátójának, a QUAESTOR Financial Hrurira Kft.-nek (QFH) az adószámát az illetékes cégbíróság visszavonta, a QFH kötvénykibocsátásait szervező Quaestor Értékpapír Zrt. „f.a.” (QÉP) tevékenységi engedélye visszavonásra került és a társaságnál felszámolási eljárás kezdődött. A QFH fizetésképtelennek tekinthető, miután a QFD150520 értékpapírok lejáratát követően a tőke- és kamatfizetési kötelezettségét a kibocsátó QFH és a kibocsátást szervező QÉP nem teljesítette. A QÉP felszámolója az Alapkezelő ki nem adott (azaz nem meglévő, fiktív) értékpapírjait hitelezői követelésként nyilvántartásba vette. A meglévő (valós) kötvények ellenértékét a fizetésképtelennek tekinthető QFH-tól lehet követelni. A QFH kötvények tulajdonosainak kártalanításáról rendelkező törvény alapján az Alapkezelőt, mint intézményi befektetőt kártalanítás nem illeti meg. Jelen beszámoló a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és üzletmenetéről megbízható és valós képet nyújt, a múltbeli tény- és várható jövőbeni adatok alapján további magyarázatok nélkül a tényleges körülményeknek megfelelő képet ad. A beszámoló adatai megfelelőek, a gazdálkodás körülményeit elegendő és megfelelő módon mutatják be. 3.2. Fordulónap utáni események Mérlegkészítésig bekövetkezett események A mérleg fordulónapját követően olyan lényeges esemény nem következett be, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná, arra a beszámoló megfelelő alapot nyújt. A Társaság életében a mérleg fordulónapja után a szokásos üzletmeneten felül nem volt jelentős új esemény. Fordulónap utáni folyamatok A mérleg fordulónapját követő olyan különösen jelentős folyamat nincs, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná. 4.
Tőzsdei jelenléthez kapcsolódó kiegészítő információk 4.1. Tőzsdei jelenlét
Tőzsdei jelenlét A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kibocsátott - részesedést vagy szavazati jogot megtestesítő - értékpapírjai nem kerültek tőzsdei bevezetésre, azok tőzsdei kereskedelme nem engedélyezett.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés - 2015
5
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
Éves beszámoló mérlege – „A”
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Cím:
1042 Budapest, Árpád út 48-50. Fsz. 3.
Adószám:
11903093-2-41
Cégbíróság:
Fővárosi Törvényszék Cégbírósága
Cégjegyzék szám:
01-10-044174
A mérleg fordulónapja: 2015. december 31.
A gazdálkodó képviselője P.h.
Budapest, 2016. február 15. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
Oldal:
1
Adószám: 11903093-2-41 Cégjegyzék szám: 01-10-044174
Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. 1000HUF
Előző év
Tárgyév
ESZKÖZÖK (aktívák) A.
Befektetett eszközök
0
0
A.I.
Immateriális javak
0
0
A.I.1.
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
A.I.2.
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
A.I.3.
Vagyoni értékű jogok
0
0
A.I.4.
Szellemi termékek
0
0
A.I.5.
Üzleti vagy cégérték
0
0
A.I.6.
Immateriális javakra adott előlegek
0
0
A.I.7.
Immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
A.II.
Tárgyi eszközök
0
0
A.II.1.
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
0
0
A.II.2.
Műszaki berendezések, gépek, járművek
0
0
A.II.3.
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
0
0
A.II.4.
Tenyészállatok
0
0
A.II.5.
Beruházások, felújítások
0
0
A.II.6.
Beruházásokra adott előlegek
0
0
A.II.7.
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
A.III.
Befektetett pénzügyi eszközök
0
0
A.III.1.
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
A.III.2.
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
0
0
A.III.3.
Egyéb tartós részesedés
0
0
A.III.4.
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
0
0
A.III.5.
Egyéb tartósan adott kölcsön
0
0
A.III.6.
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
0
0
A.III.7.
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
A.III.8.
Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
0
0
B.
Forgóeszközök
409 168
113 881
B.I.
Készletek
0
0
B.I.1.
Anyagok
0
0
B.I.2.
Befejezetlen termelés és félkész termékek
0
0
B.I.3.
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
0
0
B.I.4.
Késztermékek
0
0
B.I.5.
Áruk
0
0
B.I.6.
Készletekre adott előlegek
0
0
B.II.
Követelések
5 031
5 483
B.II.1.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)
5 025
4 140
B.II.2.
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
B.II.3.
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
Váltókövetelések
0
0
B.II.4.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
Oldal:
2
Adószám: 11903093-2-41 Cégjegyzék szám: 01-10-044174
Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. 1000HUF
Előző év
Tárgyév
B.II.5.
Egyéb követelések
6
1 343
B.II.6.
Követelések értékelési különbözete
0
0
B.II.7.
Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
0
0
B.III.
Értékpapírok
401 433
49 572
B.III.1.
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
B.III.2.
Egyéb részesedés
30 029
0
B.III.3.
Saját részvények, saját üzletrészek
0
0
B.III.4.
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
371 404
49 572
B.III.5.
Értékpapírok értékelési különbözete
B.IV.
Pénzeszközök
B.IV.1.
Pénztár, csekkek
489
19
B.IV.2.
Bankbetétek
2 215
58 807
C.
Aktív időbeli elhatárolások
6 331
74
C.1.
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
6 331
74
C.2.
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
0
0
C.3.
Halasztott ráfordítások
0
0
415 499
113 955
ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN
0
0
2 704
58 826
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
Oldal:
3
Adószám: 11903093-2-41 Cégjegyzék szám: 01-10-044174
Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. 1000HUF
Előző év
Tárgyév
FORRÁSOK (passzívák) D.
Saját tőke
409 202
102 461
D.I.
Jegyzett tőke
300 000
300 000
D.I.a.
Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
0
0
D.II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
D.III.
Tőketartalék
D.IV.
Eredménytartalék
D.V. D.VI.
0
0
95 790
109 203
Lekötött tartalék
0
0
Értékelési tartalék
0
0
D.VI.1.
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
0
0
D.VI.2.
Valós értékelés értékelési tartaléka
0
0
D.VII.
Mérleg szerinti eredmény
13 412
- 306 742
E.
Céltartalékok
0
0
E.1.
Céltartalék a várható kötelezettségekre
0
0
E.2.
Céltartalék a jövőbeni költségekre
0
0
E.3.
Egyéb céltartalék
0
0
F.
Kötelezettségek
4 726
11 494
F.I.
Hátrasorolt kötelezettségek
0
0
F.I.1.
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
F.I.2.
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
F.I.3.
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
0
0
F.II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
F.II.1.
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
0
0
F.II.2.
Átváltoztatható és átváltozó kötvények
0
0
F.II.3.
Tartozások kötvénykibocsátásból
0
0
F.II.4.
Beruházási és fejlesztési hitelek
0
0
F.II.5.
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
0
0
F.II.6.
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
F.II.7.
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
F.II.8.
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
F.III.
Rövid lejáratú kötelezettségek
4 726
11 494
F.III.1.
Rövid lejáratú kölcsönök
0
0
F.III.1.a.
- ebből: az átváltoztatható és átváltozó kötvények
0
0
F.III.2.
Rövid lejáratú hitelek
0
0
F.III.3.
Vevőktől kapott előlegek
0
0
F.III.4.
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
482
1 835
F.III.5.
Váltótartozások
0
0
F.III.6.
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
2 357
6 144
F.III.7.
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
F.III.8.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
0
0
1 887
3 515
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
Oldal:
4
Adószám: 11903093-2-41 Cégjegyzék szám: 01-10-044174
Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. 1000HUF F.III.9.
Kötelezettségek értékelési különbözete
F.III.10.
Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
G.
Passzív időbeli elhatárolások
G.1.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
G.2.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
G.3.
Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
Előző év
Tárgyév 0
0
0
0
1 571
0
0
0
1 571
0
0
0
415 499
113 955
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással)
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Cím:
1042 Budapest, Árpád út 48-50. Fsz. 3.
Adószám:
11903093-2-41
Cégbíróság:
Fővárosi Törvényszék Cégbírósága
Cégjegyzék szám:
01-10-044174
Beszámolási időszak:
2015. január 01. - 2015. december 31.
A gazdálkodó képviselője P.h.
Budapest, 2016. február 15. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
Oldal:
1
Adószám: 11903093-2-41 Cégjegyzék szám: 01-10-044174 Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: 2015. január 01. - 2015. december 31. 1000HUF
Előző év
Tárgyév
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
48 654
50 566
I.
Értékesítés nettó árbevétele (01+02. sor)
48 654
50 566
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04. sor)
0
0
III.
Egyéb bevételek
0
107
III.a.
ebből: visszaírt értékvesztés
0
0
05.
Anyagköltség
06.
Igénybevett szolgáltatások értéke
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
09.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
IV.
1 323
248
21 794
10 011
2 322
2 194
116
24
Anyagjellegű ráfordítások (05-09. sorok)
25 555
12 477
10.
Bérköltség
20 472
32 736
11.
Személyi jellegű egyéb kifizetések
1 866
292
12.
Bérjárulékok
V.
Személyi jellegű ráfordítások (10-12. sorok)
VI.
Értékcsökkenési leírás
VII.
Egyéb ráfordítások
VII.a.
ebből: értékvesztés
A.
5 861
9 188
28 199
42 216
0
2
3 300
1 011
0
0
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor)
-8 400
-5 033
16.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
16 761
817
16.a.
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
0
0
17.
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
7 403
0
17.a.
ebből: értékelési különbözet
0
0
VIII.
Pénzügyi műveletek bevételei (13-17. sorok)
21.
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
21.a.
ebből: értékelési különbözet
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21. sor)
B. C. X. XI.
24 164
817
862
302 423
0
0
862
302 423
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor)
23 302
- 301 606
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B. sor)
14 902
- 306 639
Rendkívüli bevételek
0
0
Rendkívüli ráfordítások
0
0
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor)
0
0
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor)
14 902
- 306 639
XII.
Adófizetési kötelezettség
1 490
103
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor)
13 412
- 306 742
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23. sor)
13 412
- 306 742
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
Kiegészítő melléklet 2015
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Cím:
1042 Budapest, Árpád út 48-50. Fsz. 3.
Adószám:
11903093-2-41
Cégbíróság:
Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság
Cégjegyzék szám:
01-10-044174
Fordulónap:
2015. december 31.
Beszámolási időszak:
2015. január 1. - 2015. december 31.
A gazdálkodó képviselője P.h.
Budapest, 2016. február 15. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. (továbbiakban: Alapkezelő / QBA Zrt.) 1994. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy erőforrásainak optimális kihasználásával és tevékenysége színvonalának fenntartásához szükséges fejlesztések által a gazdálkodását hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan folytassa. A beszámolási időszakban bekövetkezett, jelentős változások az alábbiak voltak: Az MNB 2015. május 11. napjától kezdődően hivatalból az Alapkezelő székhelyén lefolytatott helyszíni ellenőrzést is magában foglaló célvizsgálatot indított az Alapkezelőnél. Az MNB – az ellenőrzési eljárás során – N-JÉ-III115/2015 számú végzésében 2015. november 4-i hatállyal felügyeleti biztost nevezett ki a QBA Zrt. élére. A felügyeleti biztos az Alapkezelő vezető testületének teljes jogkörét átvette. A másik meghatározó változás az Alapkezelő 100%-os tulajdonosát érintette, amely a QUAESTOR Csoportnál bekövetkezett, nem várt események következménye. Eszerint az Alapkezelő teljes részesedését birtokló tulajdonosa, a QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "f. a.", 2015. december 12.-én felszámolás alá került. Ennek az Alapkezelőt érintő hatása a tárgyévben még nem mutatkozott meg. A jövőt illetően ez a beszámoló készítésekor még nem látható változásokat hozhat az Alapkezelő életében. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. tevékenységi engedélye az alábbiakra terjednek ki: -
Befektetési alapok kezelése Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
Az egyszemélyi tulajdonos adatai: QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "felszámolás alatt", székhely: 1132 Budapest, Váci út 30. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs. 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak, társult vállalkozásnak, vagy egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak minősül, továbbá egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi vagy minősített többséget biztosító befolyással. 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban A fordulónapon minősített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező tag főbb adatai: QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "f.a.", székhely: 1132 Budapest, Váci út 30. Konszolidálásba bevonás A QBA Zrt. beszámolóját anyavállalata a magyar számviteli előírások szerinti konszolidálásba vonta be. A vállalatcsoport legkisebb és legnagyobb egységének összevont (konszolidált) beszámolóját készítő vállalkozások neve, székhelye, és a beszámolók - ha azok nyilvánosak - megtekinthetőségének helye az alábbi: QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "f. a.", 1132 Budapest Váci út 30. 1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2015. január 01. - 2015. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2015. december 31. Az általános üzleti környezet ugyan tovább javult a pénzügyi- és gazdasági válság éveihez mérten, ám a gazdálkodás összességében 2015-ben sem ideális piaci körülmények között zajlott. Bár - az 1.1. pontban részletezett - meghatározó változások történtek a QBA Zrt. életében, azonban a mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó - ismert - tényező, körülmény nem állt fenn. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt., valamint – a rendelkezésünkre álló információ szerint – a tulajdonos,
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
1
QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "f. a." felszámolója a jövőben is fenn kívánja tartani az Alapkezelő működését. 1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, regisztrálási száma: Németh Bernadett 131291 A beszámoló aláírója A QBA Zrt. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a QBA Zrt. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Vouszka Péter felügyeleti biztos. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve és kamarai tagsági száma: VALEUR Adó- és Könyvszakértő Kft (MKVK szám: 0013333) vezető könyvvizsgáló Kékesiné Andrikó Mária E-003860/98 számú pénzügyi intézményi minősítésű kamarai tag könyvvizsgáló. 1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 1042 Budapest, Árpád út 48-50. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata. 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna. 2.5. A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendők ütemezése az alábbi: Kiemelt számviteli teendők Teendő
Ütemezés
Főkönyvi kivonat készítése
adatszolgáltatáskor vagy n. évente
Értékvesztések elszámolása
értékeléskor vagy eseménykor
Céltartalék képzés és megszüntetése
évente
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
2
Teendő
Ütemezés
Időbeli elhatárolások elszámolása
évente vagy azonnal
Értékelési különbözetek elszámolása
évente
Kerekítési különbözetek elszámolása
évente
Értékhelyesbítések elszámolása
évente
Éves elszámolású adók előírása
évente
Analitika-főkönyv egyeztetése
negyedévente
Leltár-analitika egyeztetése
minden leltározásnál
2.6. Beszámoló választott formája és típusa A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.7. Üzleti jelentés A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja. 2.8. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés választott időpontja a fordulónapot követő 30. naptári nap. A megbízható és valós kép bemutatásához szükséges értékelési feladatok ezen időszakban kerülnek elvégzésre, az üzleti évet és a korábbi éveket érintő, ezen időszakban ismertté vált gazdasági események, információk, körülmények hatásait a tárgyévi beszámoló tartalmazza. 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.10. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.11. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.12. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy devizaalapú eszközök és kötelezettségek - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát -, valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a mindenkori legfőbb számlavezető pénzintézet által meghirdetett devizavételi és deviza eladási árfolyamának számtani átlagán történik.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
3
Amennyiben a számlavezető személye megváltozik, úgy a változás hatása a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott. 2.13. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. 2.14. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet. 2.15. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. 2.16. Értékhelyesbítések alkalmazása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel. 2.17. Valós értéken történő értékelés A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben ehhez kapcsolódóan sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás ehhez kapcsolódóan értékelési különbözetet nem tartalmaz.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
4
2.18. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az előző üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. 2.19. Céltartalék-képzés szabályai A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez. 2.20. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt. 2.21. Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt. 2.22. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.23. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.24. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF
Előző időszak
Tárgyidősza k
Abszolút változás
ESZKÖZÖK (aktívák) A.
Befektetett eszközök
0
0
0
A.I.
Immateriális javak
0
0
0
A.II.
Tárgyi eszközök
0
0
0
A.III.
Befektetett pénzügyi eszközök
0
0
0
B.
Forgóeszközök
409 168
113 881
- 295 287
B.I.
Készletek
0
0
0
B.II.
Követelések
5 031
5 483
452
B.III.
Értékpapírok
401 433
49 572
- 351 861
B.IV.
Pénzeszközök
2 704
58 826
56 122
C.
Aktív időbeli elhatárolások
6 331
74
-6 257
415 499
113 955
- 301 544
ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK (passzívák) D.
Saját tőke
409 202
102 461
- 306 741
D.I.
Jegyzett tőke
300 000
300 000
0
D.II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
0
D.III.
Tőketartalék
0
0
0
D.IV.
Eredménytartalék
95 790
109 203
13 413
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
5
1000HUF
Előző időszak
Tárgyidősza k
Abszolút változás
D.V.
Lekötött tartalék
0
0
0
D.VI.
Értékelési tartalék
0
0
0
D.VII.
Mérleg szerinti eredmény
13 412
- 306 742
- 320 154
E.
Céltartalékok
0
0
0
F.
Kötelezettségek
4 726
11 494
6 768
F.I.
Hátrasorolt kötelezettségek
0
0
0
F.II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
0
F.III.
Rövid lejáratú kötelezettségek
4 726
11 494
6 768
G.
Passzív időbeli elhatárolások
1 571
0
-1 571
415 499
113 955
- 301 544
Tárgyidősza k
Változás %ban
50 566
3.93
FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
1000HUF
Előző időszak
I.
Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke
0
0
0.00
III.
Egyéb bevételek
0
107
100.00
IV.
Anyagjellegű ráfordítások
25 555
12 477
-51.18
V.
Személyi jellegű ráfordítások
28 199
42 216
49.71
VI.
Értékcsökkenési leírás
0
2
100.00
VII.
Egyéb ráfordítások
3 300
1 011
-69.36
A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
-8 400
-5 033
40.08
VIII.
Pénzügyi műveletek bevételei
24 164
817
-96.62
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
862
302 423
34 983.87
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
23 302
- 301 606
-1 394.34
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY
14 902
- 306 639
-2 157.70
X.
Rendkívüli bevételek
0
0
0.00
XI.
Rendkívüli ráfordítások
0
0
0.00
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
XII.
Adófizetési kötelezettség
1 490
103
-93.09
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY
13 412
- 306 742
-2 387.07
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
13 412
- 306 742
-2 387.07
48 654
0
0
0.00
14 902
- 306 639
-2 157.70
3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök (adatok %-ban)
Előző időszak
Tárgyidőszak
Befektetett eszközök
0.01
0.01
Immateriális javak
0.01
0.01
Tárgyi eszközök
0.00
0.00
Befektetett pénzügyi eszközök
0.00
0.00
98.47
99.93
0.00
0.00
Forgóeszközök Készletek Követelések
1.21
4.81
Értékpapírok
96.61
43.50
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
6
Eszközök (adatok %-ban) Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Előző időszak 0.65
Tárgyidőszak 51.62
1.52
0.06
100.00
100.00
3.3. Vagyoni helyzet A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 37.7 nap, a tárgyévben 29.9 nap volt. A saját tőke az előző évhez képest 306,741 EFt értékkel, 75.0 %-kal csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 98.5 %, a tárgyévben 89.9 %. A gazdálkodó tőkeerőssége csökkent. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 1.2 %-át, a tárgyévben 11.2 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest a külső források felé tolódott el. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kötelezettségei az előző évhez képest 6,768 EFt értékkel, 143.2 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott. 3.4. Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 56,122 EFt értékkel, 2,075.5 %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 86.58, a tárgyévben 9.91 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 98.5 %, a tárgyévben 99.9 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 86.58, a tárgyévben 9.91 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 47.7 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 83 napi árbevétel nyújtana fedezetet. 3.5. Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 72,818 EFt, a tárgyévben 51,490 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 21,328 EFt értékkel, 29.3 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 48,654 EFt, a tárgyévben 50,566 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 1,912 EFt értékkel, 3.9 %-kal növekedett. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 133 EFt, a tárgyévben 139 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben 13,412 EFt, a tárgyévben -306,742 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 320,154 EFt értékkel csökkent.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
7
3.6. Cash-flow
Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF)
Előző időszak
Tárgyidőszak
I.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13.sorok)
-5 420
56 123
1
Adózás előtti eredmény (+-)
14 902
- 306 639
2
Elszámolt amortizáció (+)
0
2
3
Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-)
0
0
4
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-)
0
0
5
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +)
6
Szállítói kötelezettség változása (+-)
7
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-)
8
Passzív időbeli elhatárolás változása (+-)
9
Vevőkövetelés változása (+-)
10 11 12
Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)
13
Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)
II.
0
0
261
1 353
-20 140
5 415
-6 155
-1 571
169
885
Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-)
1 611
350 524
Aktív időbeli elhatárolás változása (+-)
5 422
6 257
-1 490
- 103
0
0
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sor)
0
-2
14
Befektetett eszközök beszerzése (-)
0
-2
15
Befektetett eszközök eladása (+)
0
0
16
Kapott osztalék, részesedés (+)
0
0
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor)
0
1
17
Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)
0
1
18
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)
0
0
19
Hitel és kölcsön felvétele (+)
0
0
20
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., bevált.(+)
0
0
21
Véglegesen kapott pénzeszköz (+)
0
0
22
Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)
0
0
23
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)
0
0
24
Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-)
0
0
25
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)
0
0
26
Véglegesen átadott pénzeszköz (-)
0
0
27
Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-)
IV
Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
0
0
-5 420
56 122
8
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 4.5. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek. 4.6. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat:
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
9
Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF)
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
Záró
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
9 625
0
0
0
9 625
Szellemi termékek
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
Immateriális javakra adott előlegek
0
0
0
0
0
9 625
0
0
0
9 625
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
0
0
0
0
0
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
0
Műszaki berendezések, gépek, járművek
0
0
0
0
0
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
0
0
0
0
0
Tenyészállatok
0
0
0
0
0
Beruházások, felújítások
0
0
0
0
0
Beruházásokra adott előlegek
0
0
0
0
0
Tárgyi eszközök összesen
0
0
0
0
0
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
0
0
0
0
0
Immateriális javak összesen
Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF)
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
Záró
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
9 625
0
0
0
9 625
Szellemi termékek
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
Immateriális javak összesen
9 625
0
0
0
9 625
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
0
0
0
0
0
Ingatlanok és jogok
0
0
0
0
0
Műszaki berendezések, gépek, járművek
0
0
0
0
0
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
0
0
0
0
0
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
10
Mérlegtétel (1000HUF)
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
változásból átsorolás
Záró
Tenyészállatok
0
0
0
0
0
Beruházások, felújítások
0
0
0
0
0
Tárgyi eszközök összesen
0
0
0
0
0
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
0
0
0
0
0
Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF)
Lineáris
Degresszív
Telj.arány
Egyéb
Összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
0
0
0
Vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
0
Szellemi termékek
0
0
0
0
0
Üzleti vagy cégérték
0
0
0
0
0
Immateriális javak összesen
0
0
0
0
0
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
0
0
0
0
0
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
0
0
0
0
0
Műszaki berendezések, gépek, járművek
0
0
0
0
0
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
2
0
0
0
2
Tenyészállatok
0
0
0
0
0
Tárgyi eszközök összesen
2
0
0
0
2
ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
0
0
0
0
0
Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
11
A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn. 4.7. Forgóeszközök Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (1000HUF)
Könyvszerin ti érték
Eredeti érték
Tárgyidőszaki értékvesztés elszámolás visszaírás
Halmozott értékveszté s
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
0
4 140
0
0
0
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
0
0
0
0
0
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
0
0
0
Váltókövetelések
0
0
0
0
0
Egyéb követelések
0
1 343
0
0
0
Követelések összesen
0
5 483
0
0
0
Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn. Forgatási célú értékpapírok értékvesztései A forgatási célú értékpapírok leértékelését szintén a QUAESTOR Csoport egyes cégeinek működésképtelenné válása indokolta. A QUAESTOR Financial Hrurira Kft. által kibocsátott kötvények megtérülése egyáltalán nem várható a kibocsátó fizetésképtelensége, a kötvényforgalmazó QUAESTOR Értékpapír Zrt. "f.a." tevékenységének felfüggesztése, és felszámolójának tájékoztatása, valamint a vonatkozó kártérítési jogszabályok alapján. Ezért az Alapkezelő birtokában lévő QUAESTOR Financial Hrurira Kft. által kibocsátott kötvényekre 100%-ban értékvesztést kellett elszámolni. Másrészt a QBA Zrt. rendelkezik a QUAESTOR Idegenforgalmi és Kereskedelmi Zrt. "v.a." részvényeinek 5%-ával, amelyekre szintén 100%-ban értékvesztést kellett elszámolni a rendelkezésre álló információk alapján. A QUAESTOR Idegenforgalmi és Kereskedelmi Zrt. "v.a." végelszámolójától kapott végelszámolási nyitó mérlegében negatív sajáttőke szerepel, amely szerint a részvények értékének megtérülése nem várható. A forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan elszámolt vagy nyilvántartott értékvesztések tárgyévi alakulásának adatai az alábbiak: Forgatási célú értékpapírok értékvesztései Mérlegtétel (1000HUF) Részesedés kapcsolt vállalkozásban
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
ebből: visszaírás
Záró
0
0
0
0
0
11 248
30 029
0
0
41 277
Saját részvény,üzletrész
0
0
0
0
0
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
0
0
0
0
0
11 248
30 029
0
0
41 277
Egyéb részesedés
Értékpapírok összesen Hátrasorolt eszközök
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
12
A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 4.8. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt bevételek alakulása Jogcím (1000HUF)
Előző időszak
Tárgyidőszak
Időarányos kamat értékpapírok után
6 331
74
Összesen:
6 331
74
Elhatárolt költségek és ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. 4.9. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF
Előző időszak
Jegyzett tőke
Tárgyidőszak
300 000
300 000
Jegyzett, de be nem fizetett tőke
0
0
Tőketartalék
0
0
95 790
109 203
0
0
Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
Változás
13 413
0
0
13 412
- 306 742
- 320 154
409 202
102 461
- 306 741
A 2015. évi veszteség következtében a QBA Zrt. saját tőkéje a jegyzett tőke kétharmada alá csökkent. A Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény 3:270. §-ában foglaltaknak megfelelően szükséges az Alapkezelő 100%-os tulajdonosa, a QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. „f.a.” döntése a helyzet megszüntetése érdekében. Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőkében a kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeg és annak alakulása az alábbi: Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Tulajdonos (1000HUF) Anyavállalat Leányvállalatok
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
Jegyzett tőke Előző időszak Tárgyidőszak 300 000
300 000
0
0
13
Tulajdonos (1000HUF)
Jegyzett tőke Előző időszak Tárgyidőszak
Közös vezetésű vállalkozások
0
0
Társult vállalkozások
0
0
Más tulajdonosok Jegyzett tőke összesen
0
0
300 000
300 000
Jegyzett, de be nem fizetett tőke A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Visszavásárolt saját üzletrészek A QBA Zrt. a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs. Tőkemegfelelés A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít. 4.10. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövőbeni költségekre A mérlegben jövőbeni költségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. 4.11. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
14
A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek megoszlása az alábbi: Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF)
Összeg
Anyavállalattal szemben
6 144
Leányvállalatokkal szemben
0
Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben
0
Összesen:
6 144
4.12. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A mérlegben bevétel passzív időbeli elhatárolása sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek. Halasztott bevételek A mérlegben passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevétel sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása az eredménykimutatásban
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
15
Az eredménykimutatásban - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 5.4. Bevételek Bevételek alakulása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:
Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei
Előző időszak 1000HUF %
Tárgyidőszak 1000HUF %
48 654
66.8
50 566
98.2
0
0.0
0
0.0
0
0.0
107
0.2
24 164
33.2
817
1.6
Rendkívüli bevételek
0
0.0
0
0.0
Bevételek összesen
72 818
100.0
51 490
100.0
Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységenkénti árbevétel alakulása Tevékenységi kör
Árbevétel (1000HUF) Előző időszak Tárgyidőszak
Alapkezelői tevékenység
48 654
50 566
Összesen:
48 654
50 566
Export árbevétel bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a beszámolási időszakban exportértékesítést nem teljesített. Végleges jelleggel kapott támogatások A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. támogatási program keretében a beszámolási időszakban végleges jelleggel vissza nem térítendő támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésre sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el. Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek A beszámolási időszakban árbevételként, egyéb bevételként, illetőleg rendkívüli bevételként elszámolt összegek kapcsolt vállalkozástól származó bevételt nem tartalmaznak. Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban rendkívüli bevétel elszámolására nem került sor. 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
16
Ráfordítás-kategória
Előző időszak 1000HUF %
Tárgyidőszak 1000HUF %
Anyagjellegű ráfordítások
25 555
44.1
12 477
3.5
Személyi jellegű ráfordítások
28 199
48.7
42 216
11.8
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai
0
0.0
2
0.0
3 300
5.7
1 011
0.3
862
1.5
302 423
84.4
0
0.0
0
0.0
57 916
100.0
358 129
100.0
Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen
Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem
Előző időszak 1000HUF %
Tárgyidőszak 1000HUF %
Anyagjellegű ráfordítások
25 555
47.5
12 477
22.8
Személyi jellegű ráfordítások
28 199
52.5
42 216
77.2
0
0.0
2
0.0
53 754
100.0
54 695
100.0
Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei
A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra. Rendkívüli ráfordítások A beszámolási időszakban rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor. 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor. Adóalap módosító tételek A tárgyévi társasági adó alapját módosító tételeket mutatják be - az adóbevallás adatai alapján - az alábbi adatok: Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Módosító tétel (1000HUF)
Összeg
Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, kivezetéskor Tao. szerinti nettó érték (kiemelve: K+F eszközök Szvt. szerinti értékcsökkenése)
2
Összesen:
2 Adózás előtti eredményt növelő tételek Módosító tétel (1000HUF)
Összeg
A számviteli értékcsökkenés összege, kivezetett eszközök könyv szerinti nettó értéke
2
Összesen:
2
Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő összegek nem átmeneti jellegűek, jövőbeni hatásuk nincs. Rendkívüli tételek hatása az adóalapra QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
17
A tárgyévben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra, így a társasági adó alapja ilyen címen nem tartalmaz módosító tételt. 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az eredmény felhasználásáról az Alapító jogosult dönteni. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések A gazdálkodónak a beszámolási időszakban import beszerzése nem volt. 6.2. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek A beszámolási időszakban a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kapcsolt felekkel bonyolított lényeges ügyletei a szokásos piaci feltételek között valósultak meg, így azok külön bemutatást nem igényelnek. 6.3. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért az üzleti év után kizárólag munkabérben részesültek. Járandóságuk összegét mutatja be az alábbi táblázat: Vezető tisztségviselők munkabére Vezető tisztségviselők (1000HUF) Ügyvezetés Igazgatósági tagok Felügyelő Bizottsági tagok Összesen:
Munkabér összege 0 11 695 0 11 695
Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai az üzleti évben semmiféle előleget, kölcsönt nem kaptak, nevükben garancia vállalására nem került sor. Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek A korábbi vezető tisztségviselőkkel, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjaival szemben semmiféle nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: 480.000,- Ft+ÁFA. 6.4. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat:
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
18
Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő)
Átlagos létszám
Szellemi
9
Fizikai
0
Összesen:
9
Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Bérköltség megoszlása Állománycsoport (1000HUF)
Bérköltség
Szellemi foglalkozásúak
32 736
Fizikai foglalkozásúak
0
Összesen:
32 736
Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseit mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF) Étkezési hozzájárulás adó vonzata Pénztárak munkáltatói hozzájárulása Kedvezményesen adózó természetbeni juttatás Összesen:
Kifizetések Szellemi Fizikai 70
0
153
0
69
0
292
0
6.5. Környezetvédelem Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. 6.6. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.
QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. – Kiegészítő melléklet - 2015.
19
