ZIE JE NOU WEL. Jaarstukken 2014 DAT JE ANDEREN KUNT INSPIREREN! Nicole Janssen, gedetacheerd bij Cycloon Post. Jaarstukken Jaarstukken

Jaarstukken 2014

ZIE JE NOU WEL

DAT JE ANDEREN KUNT INSPIREREN!

Nicole Janssen, gedetacheerd bij Cycloon Post Jaarstukken 2014 | 1

Jaarstukken 2014 | 1

Jaarstukken

20 I4 Jaarverslag 2014 | 3

- Voorwoord - De bouwplannen - De fundering - Steen voor steen - Financieel (inclusief paragrafen)

Jaarrekening65 - Balans 66 - Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 68 - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 69 - Toelichting op de balans 73 - Niet uit de balans blijkende verplichtingen 77 - Toelichting op het overzicht van baten en lasten 80 - Normenkader en controletoleranties 2014 86 - Jaarrekening: SiSa 2014 87 - Wet normering bezoldiging topfunctionarissen 88 - Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 90

Hoofdstuktitel

Samenstelling bestuur

6 | Jaarstukken 2014

10 16 20 36 51

92

Hoofdstuktitel

Inhoud

Jaarstukken 2014


ZIE JE NOU WEL “De samenwerking met Breed is heel prettig. Sinds 2014 werken 14 Breed-medewerkers op onze assemblage-afdeling. Daarvoor

Hoofdstuktitel

besteedden wij de assemblage uit aan een ander bedrijf dat dan weer Breed-medewerkers inhuurde. Ik heb een goed contact met de consulent van Breed. Ik kan met haar snel schakelen over het verhogen van de capaciteit, kwaliteitsnormen of het opleiden

DAT BREEDMEDEWERKERS KWALITEIT EN KWANTITEIT LEVEREN! 6 | Jaarverslag Jaarstukken2014 2014

van medewerkers. Wij bieden een rustige werkplek. Mede daardoor leveren de mensen van Breed een hoge kwaliteit en het gewenste volume.” Henry van Angeren

coördinator assembly Teamplast Jaarstukken 2014 | 97

Voorwoord Hoofdstuktitel

Zie je nou wel... ...dat SW-medewerkers ook bij reguliere werkgevers het verschil kunnen maken! Wij mogen er trots op zijn dat we op koers liggen voor onze inhoudelijke opgave: zoveel mogelijk mensen aan het werk helpen bij reguliere werkgevers. Dat vraagt inspanning en aanpassing van medewerkers en de reguliere werkgevers. Juist daarom is de Zie je nou wel-campagne opgezet. Want er kan veel meer dan SW-medewerkers en werkgevers op het eerste gezicht denken. Breed heeft zich de afgelopen jaren ontwikkeld tot een arbeids bemiddelingsbedrijf. Ongeveer de helft van de medewerkers van Breed werkt al bij een reguliere werkgever, in loondienst of op detacheringsbasis. In de meeste gevallen tot grote tevredenheid van werkgever en medewerker. In de toekomst worden dat er meer. In 2017 wil Breed dat 85% van de medewerkers bij een reguliere werkgever aan de slag is. Een mooie, maar soms ook lastige doelstelling. De arbeidsmarkt maakt het realiseren van dit doel een uitdaging van formaat. Gelukkig gaat het economisch weer iets beter. Ik heb er dan ook vertrouwen in dat het gaat lukken. ...dat ambities tot iets moois kunnen leiden. In 2014 kregen we hoog bezoek. Niemand minder dan koningin Máxima kwam op onze Zie je nou wel-dag in oktober kennis maken met Breed. Ambities zijn goed en belangrijk. De lat hoog leggen houdt de organisatie en bestuurders scherp. De keerzijde is dat we soms werden geconfronteerd met te hoge ambities. Voor 2014 was dat het geval bij de financiën van Breed. De resultaten waren minder goed dan begroot. We moeten zoeken naar de juiste balans tussen ambities en de realiteit. ...dat aansluiten bij talenten en mogelijkheden ogen opent bij medewerkers, professionals en werkgevers. Breed heeft dit in diverse situaties ruimschoots bewezen. Deze kennis en ervaring brengt Breed in bij de ontwikkeling van het WerkBedrijf Rijk van Nijmegen. In 2014 hebben wij steeds intensiever meegewerkt aan de totstandkoming van het WerkBedrijf. Uitgangspunt is dat Breed in het WerkBedrijf zal opgaan. Dat biedt mooie kansen voor medewerkers en werkgevers. Voor werkgevers omdat voor hen de dienstverlening eenvoudiger en beter wordt: voortaan kunnen zij op één plek terecht met hun vraag. Voor medewerkers omdat zij door een grotere regio een betere kans hebben op een ‘match’.



...dat alles altijd verandert. Gemeenteraadsverkiezingen, dat betekende nieuwe bestuurs leden in het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur van Breed. Ook het samengaan van de gemeenten Millingen aan de Rijn, Ubbergen en Groesbeek zorgde voor wijzigingen. Maar de grootste wijziging waar wij ons op moesten voorbereiden in 2014 was de invoering van de Participatiewet op 1 januari 2015. Dat bracht veel uitdagingen voor Breed én gemeenten met zich mee. Uitdagingen die wij samen in het WerkBedrijf oppakten. Ik vertrouw erop dat wij samen deze uitdagingen blijven aangaan en ervoor zorgen dat nog meer mensen de kans krijgen om hun talenten in te zetten voor de samenleving.


Voorwoord

Voorwoord

Turgay Tankir Voorzitter algemeen bestuur Breed

13

ZIE JE NOU WEL “We werken in een ‘mensenbedrijf’ waar we elke dag grote

Hoofdstuktitel

en kleine successen hebben. Maar natuurlijk ook dieptepunten. Het is belangrijk om van deze tegenvallers te leren. En van elk succes - hoe klein of groot te genieten. Door ons op deze manier te blijven ontwikkelen, boeken we vooruitgang. En voor uitgang betekent dat we niet stil staan! De kers op de taart van

DAT WE TROTS KUNNEN ZIJN OP HET RESULTAAT! 12 | Jaarverslag Jaarstukken2014 2014

2014 was het bezoek van koningin Máxima aan de Breed Zie je nou wel-dag.” Henri Koerhuis

algemeen directeur Jaarstukken 2014 | 15 13

We kunnen trots zijn dat veel mensen achter onze koers zijn gaan staan en dat we daar inmiddels veel van hebben gerealiseerd. We kregen in eerste instantie ook weerstand, met name van de medewerkers. Maar er kwamen ook vragen en kritiek van buiten de muren van Breed en er was ongeloof of al die ambities wel realistisch waren. In 2011 en begin 2012 hebben we daarom vooral onze missie, visie en strategie zowel intern als extern moeten ‘verkopen’. Uiteindelijk is de nieuwe organisatie grotendeels neergezet in 2013 en in 2014 zijn belangrijke mijlpalen bereikt. Van onze doelstelling om in 2017 85% van de medewerkers buiten de muren van Breed aan de slag te hebben, is eind 2014 al zo’n 50% gerealiseerd. De snelheid daarvan was vooral te danken aan de ombouw van onze leerwerkbedrijven Groen, Post en Documentconversie naar groepsdetacheringen. Met de schoonmaak en Afac erbij in 2015 komen we op 55%. Resteert nog 30% verdeeld over 3 jaar (2015-2017). Kortom: 10% per jaar te gaan. Dit moeten we bewerkstelligen met de mede werkers van de bestaande interne productieafdelingen. We zullen nog (veel) meer moeten investeren in ontwikkeling en begeleiding van de laatste groepen om ze bij reguliere bedrijven te kunnen plaatsen. Wat tegenviel in 2014 waren de aantallen medewerkers van Breed in dienst bij organisaties met loonkostensubsidie (begeleid werken). Het tij was daarvoor te slecht. Ook de tarieven waren niet volgens de verwachtingen. Dit kwam door het moeilijke economisch klimaat. Daarnaast bleek gedurende het jaar dat we onszelf, in overleg met het bestuur, te zware taakstellingen hadden opgelegd. Het financiële resultaat blijft daardoor achter bij de ambities, maar het sociale resultaat mag er zijn. De tevredenheid bij medewerkers die buiten Breed werken, blijft nog steeds stijgen. Ook die van de ondersteunende staf stijgt. De tevredenheid van medewerkers die nog binnen werken daalt en dat is dan ook meteen de uitdaging voor 2015. Want de ervaring leert dat als ze bij reguliere bedrijven werken, de tevredenheid meteen stijgt.

Hoofdstuktitel

De bouwplannen

Hoofdstuktitel

De bouwplannen voor de toekomst

Met dank aan alle betrokken partijen als ondernemingsraad, georganiseerd overleg, bestuur, gemeenten, SW-medewerkers en ondersteunende staf die dit mogelijk hebben gemaakt zien wij uit naar het laatste jaar waarin Breed op zal gaan in het nieuwe gemeentelijk WerkBedrijf. Uitdagend en spannend tegelijkertijd. Het directieteam gelooft in de nieuwe toekomst van het WerkBedrijf. Het samengaan van Breed en de sociale diensten van zeven gemeenten zal de toekomst van ons arbeidsbemiddelingsbedrijf nieuw leven inblazen. We hebben vertrouwen in de uitvoering van de Participatiewet die de hele onderkant van de arbeidsmarkt bestrijkt en niet alleen de Wet sociale werkvoorziening. Henri Koerhuis Namens het directieteam 16 | Jaarstukken 2014


ZIE JE NOU WEL “In juli 2014 is de nieuwe or geïnstalleerd. Als voorzitter ben ik me ervan bewust dat de or

Hoofdstuktitel

een grote verantwoordelijk draagt. Vanaf het begin hebben wij ons gericht op teambuilding. We vinden het erg belangrijk dat alle neuzen dezelfde kant op staan. Op dit moment zijn we, naast de bestaande commissies, vooral toekomstgericht bezig. We vertegenwoordigen onze mede werkers en hun positie in het

DAT JE MET EEN GEZAMENLIJKE FOCUS VEEL KUNT BEREIKEN! 16 | Jaarverslag Jaarstukken2014 2014

nieuwe WerkBedrijf. We over leggen met veel partijen en dragen graag ons steentje bij.” Ramonda Buil voorzitter or

Jaarstukken 2014 | 19 17

Vanaf 2014 werkten we in de nieuwe organisatiestructuur. Voor iedereen nog even wennen. De medewerkers van de afdeling P&O hadden de opdracht om het beleid, de processen en procedures op orde te krijgen en te implementeren.

Soorten functies Binnen Breed maken we onderscheid tussen directe en indirecte functies. Directe functies zijn alle functies die bekleed worden door SW-medewerkers. De indirecte medewerkers zijn verantwoordelijk voor de operatie zoals managers detachering, consulenten en werkcoaches en alle medewerkers van onder steunende afdelingen zoals P&O, Facilitair, Informatievoorziening, Communicatie, etc. Indirecte medewerkers kunnen zowel ambtelijke medewerkers als SW-medewerkers zijn. De groep ambtelijk is nog onder te verdelen in medewerkers die vallen onder de cao CAR/UWO en medewerkers die vallen onder de cao Welzijn&Maatschappelijke dienstverlening (deze laatste groep wordt gedetacheerd bij Breed via Support BV). Wanneer we in dit jaarverslag over ambtelijke medewerkers spreken, zijn dit de indirecte medewerkers die zowel onder de cao CAR/UWO als onder de cao Welzijn&Maatschappelijke dienstverlening vallen.

Hoofdstuktitel

De fundering Hoofdstuktitel

Zie je nou wel… dat we topmedewerkers hebben!

Verhouding directe en indirecte medewerkers per 31-12-2014 in aantallen medewerkers

133,2

146

2185

1810,6

Aantal medewerkers (totaal FTE 1943,8)


Indirect Direct

Aantal medewerkers (totaal 2331)

Indirect Direct


Verder scoorden we beter dan veel andere SW-organisaties als het gaat om de ontwikkeling naar detachering en de begeleiding hierbij door de consulent.

Directe en indirecte medewerkers per 31-12-2014 in FTE

133,2

146 Ziekteverzuim Het ziekteverzuim bij Breed blijft een aandachtspunt. Zowel in de aanpak als de begeleiding van zieke medewerkers. Het verzuim in 2014 is 17,6% voor SW-medewerkers en 5,4*% voor de ambtelijke medewerkers. In 2013 was het ziekteverzuim voor SW-medewerkers 18% en bij de ambtelijke medewerkers 5,6*%.

2185

Aantal medewerkers (totaal FTE 1943,8)

Aantal medewerkers

Indirect Direct

(totaal 2331)

Indirecte medewerkers onderverdeeld naar cao 31-12-2014 in aantallen

Indirect Direct

17,6 % 18,0 %

De fundering

SW - medewerkers 2014 SW - medewerkers 2013

5,4*% 5,6*% Ambtelijke medewerkers 2014 Ambtelijke medewerkers 2013

24 48 41

Aantal medewerkers (totaal 146)

70 74

Cao welzijn en maatschappelijke dienstverlening Cao CAR/UWO Cao SW

In de groepen die gedetacheerd zijn bij reguliere organisaties, zien we een gemiddeld verzuim van 15,4%. Het verzuim bij SWmedewerkers die binnen bij Breed werken, is 19,4%. Het hogere verzuim in deze groep heeft te maken met de populatie. Deze groep is veelal ouder, kwetsbaar en mede daardoor langer ziek. Dit heeft een effect op het gemiddelde cijfer.

De fundering

1810,6

* In het ziekteverzuimpercentage van de ambtelijke medewerkers hebben we de medewerkers die niet geplaatst zijn in de nieuwe organisatie niet meegerekend Wanneer we dat wel doen is het ziekteverzuim in 2014 5,8% in 2013 7,4%.

Tevredenheid

Nieuwe ondernemingsraad

In 2014 gaven alle medewerkers (direct en indirecte) werken bij Breed een gemiddeld cijfer van 6,6. Dit cijfer is hetzelfde als in 2012. De indirecte medewerkers gaven het werken gemiddeld een 7,2. De SW-medewerkers die gedetacheerd waren, beoordeelden het werken via Breed gemiddeld met een 6,9. De SW-medewerkers die nog bij de leerwerkbedrijven van Breed werken, waren het minst tevreden. Zij gaven het werken gemiddeld een 6,2.

In 2014 vonden de verkiezingen voor de nieuwe ondernemingsraad plaats. Op 1 juli werd de nieuwe or geïnstalleerd. De or bestaat uit 17 leden waarvan 13 SW-medewerkers en 4 ambtenaren of medewerkers in dienst via Support. Er is voor het eerst voor deze verdeling gekozen om zo een juiste afspiegeling van de organisatie in de or te krijgen.

De SW-medewerkers van de leerwerkbedrijven gaven aan erg gemotiveerd te zijn om gedetacheerd te worden. Daarbij wilde maar liefst 92% van alle medewerkers graag nieuwe dingen leren. Dit is meer dan het landelijk gemiddelde bij SW-organisaties. 22 | Jaarstukken 2014

23

ZIE JE NOU WEL “Schoonmaken is echt een mooi

Hoofdstuktitel

vak. Het is geen licht werk, want je beweegt veel. Het is leuk dat je op verschillende plekken komt en dus met allerlei mensen in aanraking komt. Nu werk ik in een wijk centrum in een klein team. Dat is voor mij redelijk rustig en prettig. Zo kan ik me goed concentreren. De mensen gaan heel vriendelijk met me om. Ze

DAT SCHOONMAKEN EEN MOOI VAK IS! 22 | Jaarverslag Jaarstukken2014 2014

weten wat ze aan me hebben, want ik zorg ervoor dat ik alles netjes hou.” Michel Nas

gedetacheerd bij SMB Willems Jaarstukken 2014 | 25 23

Directe medewerkers

In het bemiddelingsadvies staat ook in welke werksoort een medewerker kan en wil werken. De werksoorten zijn: • schoonmaak • groen- en grijsvoorzieningen • productie, logistiek en magazijn • montage, techniek en reparatie • techniek en beheer • horeca en catering • administratie

Eind 2014 werkten er 2176 directe SW-medewerkers bij Breed. Verdeling van het aantal directe SW-medewerkers naar geslacht per 31-12-2014

1536

Op basis van wat een medewerker kan en wil en de kansen in de markt, maken de consulent en de medewerker gezamenlijk een keuze voor een werksoort. De werksoorten waarin het meeste werk is: schoonmaak, groen- en grijsvoorzieningen, productie, logistiek en magazijn.

640

Werksoort met aantal personen


Aantal directe medewerkers (totaal 2176)

Man Vrouw

Leeftijdscategorie

Groen

306

Horeca

17

Man

Techniek

Vrouw Eindtotaal

27

5

32

25-34

156

88

244

35-44

265

146

411

45-54

546

232

778

55-64

535

169

704

7

-

7

1536

640

2176

Totaal aantal

155

Schoonmaak

15-24

65+

Administratie

Productie, magazijn en logistiek

Verdeling van het aantal directe SW-medewerkers in leeftijdscategorieën per 31-12-2014

Iedere SW-medewerker heeft sinds 2014 een consulent als leiding gevende. Deze consulent is verantwoordelijk voor bemiddeling, begeleiding, scholing en doorgroei van de medewerker. Op basis van een bemiddelingsadvies en een individueel ontwikkelplan bepaalt de consulent met de medewerker zijn of haar doelen. In 2014 hebben alle consulenten gewerkt aan het opstellen van de bemiddelingsadviezen en ontwikkelplannen. Dit gaat in twee fasen. De eerste fase is het advies van de werkcoach. In de tweede fase wordt het advies gevalideerd door de consulent. In totaal zijn er 1540 gevalideerde bemiddelingsadviezen uitgebracht. 636 directe medewerkers hebben wel een bemiddelingsadvies, maar deze is nog niet gevalideerd.

Totaal aantal personen

Toezicht en beheer Totaal

1313 209 61 139 2200

De meeste SW-medewerkers die werkzaam zijn in de werksoorten administratie, groen, horeca, techniek en toezicht en beheer worden gedetacheerd in één van de werkvormen begeleid werk, individuele- of groepsdetachering. Van alle SW-medewerkers die werken in de werksoort productie, logistiek en magazijn, is ongeveer de helft gedetacheerd. De andere helft werkt in een beschutte omgeving of op locatie. Binnen de werksoort schoon maak is ongeveer de helft gedetacheerd en de andere helft is (nog) werkzaam in ons leerwerkbedrijf.

De fundering. Directe medewerkers


Werksoort

Nieuwe medewerkers In 2014 zijn er 166 SW-dienstverbanden gesloten. Er zijn 178 dienstverbanden geëindigd en we hebben van 75 medewerkers de SW-indicatie ingetrokken of niet verlengd. In 31 gevallen lag het initiatief hiervoor bij Breed. Verder is in 182 gevallen de wacht lijstperiode opgeschort met behoud van SW-indicatie. In verband met de Participatiewet gaan er geen nieuwe SW-medewerkers aan de slag via Breed. Op 18 december is de allerlaatste medewerker uit de gemeente Heumen nog in dienst gekomen. 27

Indirecte medewerkers

In dienst en uit dienst in aantal personen 2014

2013

In dienst

166

201

Uit dienst

178

205

Eind 2014 werkten er 146 indirecte medewerkers bij Breed. Verdeling van het aantal indirecte medewerkers per 31-12-2014 naar geslacht

Trainen en opleiden

71

75

In 2014 hebben 281 directe medewerkers één of meerdere opleidingen of trainingen gevolgd. Uiteindelijk hebben 224 mensen hun diploma behaald en/of de training met goed gevolg afgerond. Er werden opleidingen en trainingen gevolgd met uiteenlopende onderwerpen, zoals veiligheid, heftruck en sociale vaardigheden.

Samenstelling indirecte medewerkers


(totaal 146)


Man Vrouw

Klachtencommissie Het aantal officiële klachten en bezwaren in 2014 was 25. Dit is een stijging van vier ten opzichte van 2013.

Verdeling van het aantal indirecte medewerkers in leeftijdscategorieën per 31-12-2014 Leeftijdscategorie

Man

Vrouw

Eindtotaal

15-24

1

-

1

25-34

3

23

26

35-44

13

22

35

45-54

22

14

36

55-64

32

16

48

Eindtotaal

71

75

146

Consulenten en werkcoaches De belangrijkste functionarissen binnen Breed zijn de mede werkers die de SW-medewerkers begeleiden. Dit zijn de consulenten en werkcoaches. De consulenten zijn de leiding gevende van de SW-medewerkers en bemiddelen ze naar en begeleiden ze bij werk. De werkcoaches werken nauw samen met de consulenten en worden ingezet bij medewerkers die in een groep gedetacheerd zijn of nog op de productieafdelingen van Breed werken. Zij zijn dagelijks op de werkvloer aanwezig om de medewerkers te begeleiden. Eind 2014 hadden we 34 consulenten en 23 werkcoaches. De consulenten en werkcoaches vallen onder een van de vijf managers detachering.

De fundering. Indirecte medewerkers

Daarnaast werd voor de werksoort schoonmaak een apart opleidingstraject ingezet. De 180 medewerkers die al bij schoonmaak werkten, werden verder opgeleid. Verder startten er 52 SW-medewerkers in de functie van schoonmaker. Hiervan volgden 36 medewerkers de opleiding en ontvingen 25 medewerkers in 2014 hun schoonmaakdiploma.

29

ZIE JE NOU WEL “Ik begeleid groepen medewerkers op de werkvloer bij opdracht gevers. Voor zowel medewerker

Hoofdstuktitel

als opdrachtgever ben ik het eerste aanspreekpunt. Ik krijg vragen over bijvoorbeeld uitbreiding van de productie. Ook zorg ik voor de urenadministratie. Samen met de consulent ben ik verantwoordelijk voor de juiste inzet van mede werkers en voor een fijne werkplek. De samenwerking met de consulent en de opdrachtgever is goed; we komen onze afspraken

DAT DETACHEREN KANSEN BIEDT AAN MEDEWERKERS! 28 | Jaarverslag Jaarstukken2014 2014

na. Hierdoor kunnen de mede werkers zich verder ontwikkelen.” Peter Verstegen werkcoach

Jaarstukken 2014 | 31 29

De consulenten en werkcoaches zijn gespecialiseerd in één van de zeven werksoorten en werken in teams. Voor het team van werksoort groen hebben we de laatste consulent in april 2014 aangenomen. Daarnaast bleek dat we te weinig capaciteit hadden voor team Schoonmaak om onze groeiplannen te realiseren. In juni begon de werkcoach en eind 2014 hebben we de laatste vacature voor een consulent ingevuld.

Ondersteuning primaire proces De operatie wordt ondersteund door de afdelingen Financieel, Facilitair, P&O, Communicatie, Juridisch Zaken. De afdelingen Financieel en Facilitair hebben in 2014 het nieuwe debiteuren-, inkoop-, facilitair- en informatiebeleid uitgewerkt en geïmplemen teerd. In het kader van operational excellence zijn de processen waar nodig aangepast, zodat iedereen op een eenduidige manier kan werken. Dit zorgt ervoor dat Breed zich als arbeidsbemiddelings organisatie verder professionaliseert. Daarnaast zijn er flinke stappen gemaakt in de verdere inrichting van ons personeelsvolgsysteem voor de directe medewerkers.


In 2014 is de nieuwe functionerings- en beoordelingssystematiek geïntroduceerd; wij noemen dit de PCB-cyclus. PCB staat voor Plannen – Coachen – Beoordelen. Dit betekent dat we volgens dezelfde wijze de ontwikkeling en prestaties van alle indirecte medewerkers plannen, monitoren en evalueren. Dit gebeurt volgens een gestructureerde jaarlijks terugkerende cyclus van drie geformaliseerde gesprekken: plannings-, coachings- en beoordelingsgesprekken. Het (nog te vernieuwen) beloningsbeleid is hieraan gekoppeld.

Opleidingen Er is in 2014 een nieuw opleidingsbeleid voor de indirecte mede werkers ontwikkeld. Het uitgangspunt is dat iedere training of opleiding past bij de huidige werkzaamheden van de medewerkers. Het opleidingsbeleid wordt in 2015 verder geïmplementeerd. Verder kwam er een opleidingscatalogus voor werkcoaches en consulenten en een evaluatie- en observatietechniek. Ook zijn er diverse collectieve leerinterventies en individuele opleidingen georganiseerd. In totaal hebben 14 indirecte medewerkers een training of opleiding gevolgd en succesvol afgerond.



Ontwikkeling

33

ZIE JE NOU WEL “Ik werk al acht jaar via Breed waarvan de laatste drie jaar bij Talis. Het is een leuke functie met veel vrijheid en verantwoordelijk

Hoofdstuktitel

heid. Ik zorg voor het totale onderhoud van 25 bedrijfsauto’s. Hiervoor heb ik regelmatig contact met andere bedrijven. In het begin was ik onzeker en moest ik erg wennen. Voor mij was 2014 het jaar van het bewijs dat ik het kan. Ik heb mezelf bewezen bij nieuwe leidinggevenden en ik heb gesproken met belangrijke

DAT IK ZELFVERZEKERD BEN OP HET WERK! 32 | Jaarverslag Jaarstukken2014 2014

mensen, zoals koningin Máxima. Ik kan eindelijk zeggen dat ik zelfverzekerd ben.” Donny Honig

gedetacheerd bij Talis Jaarstukken 2014 | 35 33

2014 was het jaar van de ‘ombouw’ van de leerwerkbedrijven en het wegnemen van twijfels met de Zie je nou welcampagne. De doelstelling om 85% van de SW-medewerkers in 2017 buiten de deuren van Breed aan het werk te hebben, is voor 51% bereikt mede door de ombouw van de leerwerk bedrijven Post, Groen en Documentconversie.

Nieuwe groepsdetacheringen Het leerwerkbedrijf Post is in april overgenomen door Cycloon. Cycloon huurt ongeveer 55 medewerkers (50 fte) in om het werk uit te voeren. Eind februari hebben we ons leerwerkbedrijf Documentconversie ook omgebouwd naar een groepsdetachering van ongeveer 17 medewerkers bij digitaliseringsspecialist 2dA. Het leerwerkbedrijf Groen was in 2013 al grotendeels omgebouwd naar een groepsdetachering bij Dar en gemeente Wijchen. Begin 2014 zijn er 11 groenmedewerkers bij West Maas en Waal begonnen, 20 medewerkers bij IBN en zijn de commerciële opdrachten van het leerwerkbedrijf overgenomen door Donkergroen. Zij huren 20 Breed-medewerkers in om dit werk uit te voeren. De ombouw van de leerwerkbedrijven Schoonmaak en Afac hebben vertraging opgelopen. De tijd die de gemeenten nodig hebben om de aanbesteding voor te bereiden, is langer dan wij hadden voorzien. Naar verwachting zal het aanbestedingstraject in 2015 worden afgerond en vindt daarna de ombouw naar een groepsdetachering plaats.

Hoofdstuktitel

Steen voor steen

Hoofdstuktitel

Zie je nou wel… dat we mooie dingen hebben bereikt!

Naast de ombouw van de leerwerkbedrijven hebben we ook bestaande groepsdetacheringen substantieel weten uit te breiden onder meer bij Look-O-Look en BlueView. De samenwerkings overeenkomst met NXP is verlengd. Verder hebben we nieuwe groepsdetacheringen gerealiseerd bijvoorbeeld bij Qrackers, Quantore en Teamplast. Met sommige opdrachtgevers hebben we andere afspraken gemaakt zodat het werken op locatie (waarbij Breed nog verantwoordelijk is voor de productie) veranderde in een groepsdetachering. De totale uitbreiding in de groepsdetachering gedurende 2014 was 246 personen (van 183 naar 429 personen eind 2014). We hebben in 2014 een tijdelijk inpakproject uitgevoerd voor de organisatie Midl. Ruim 30 medewerkers die normaal op de productieafdelingen van Breed werken, hebben ongeveer twee maanden op Bijsterhuizen gewerkt. De klant was tevreden. De deadlines zijn behaald en de medewerkers hebben een positieve ervaring opgedaan met het werken buiten Breed. 36 | Jaarstukken 2014


Dynamiek in individuele detacheringen

Voldoende werk bij leerwerkbedrijf Productie & Logistiek

In 2014 heeft Breed 214 vacatures ontvangen voor individuele detacheringen. Hiervan zijn er uiteindelijk 73 vervuld. Het totaal aantal individuele detacheringen is eind 2014 636 en is ten opzichte van 2013 gestegen met 57 personen. De stijging van de individuele detacheringen past bij onze ambitie om zoveel mogelijk mensen bij reguliere werkgevers aan het werk te helpen.

Een belangrijk uitgangspunt van het leerwerkbedrijf is dat het een plek is waar medewerkers hun werknemersvaardigheden ontwikkelen, zodat zij een keuze kunnen maken voor een werk soort. Dan kunnen ze vervolgens op (korte) termijn aan de slag gaan bij een opdrachtgever. Om hier invulling aan te geven, is voldoende werk nodig.

Werkvormen Dec-13 in %

Dec-14 in personen

Begeleid werk

105

5%

90

4%

6%

Individuele detachering

579

25%

636

28%

16%

Groeps detachering

183

8%

439

19%

12%

Werk op locatie

652

28%

420

18%

24%

Beschut

790

34%

702

31%

42%

2.309

100%

2.287

100%

100%

Steen voor steen

Totaal

Dec-14 in 2013 in % % SW sector

Medewerkers kiezen voor schoonmaak Er is veel werk voor Breed in de schoonmaaksector. Schoon maakbedrijven willen graag met onze medewerkers werken. Het is daarom een kansrijke werksoort voor ons. Om ervoor te zorgen dat meer SW-medewerkers kiezen voor deze werksoort, organiseren we sinds augustus 2014 informatiebijeenkomsten voor alle medewerkers die nu nog op de productieafdelingen van Breed werken. Na het volgen van de informatiebijeenkomst brengen de medewerkers een bezoek aan een locatie waar schoonmaakmedewerkers van Breed gedetacheerd zijn. Hierdoor krijgen ze een beeld van het werk in de praktijk. Tevens krijgen de SW-medewerkers die voor schoonmaak kiezen een opleidingstraject. In 2014 hebben ongeveer 150 medewerkers deelgenomen aan het informatieprogramma. Daarna hebben 25 medewerkers gekozen om stage te gaan lopen. Het is de bedoeling dat alle medewerkers die nu nog binnen de muren van Breed werken een keer naar de bijeenkomst gaan. Op deze manier maken ze kennis met het kansrijke schoonmaak vak en verdwijnen meestal de vooroordelen die ze hebben. Niet iedereen kiest daarna voor schoonmaak. Maar door de bijeen komsten, zien ze andere mogelijkheden en weten ze wat het werk inhoudt. Uiteindelijk zullen alle medewerkers die nog niet zijn gedetacheerd een keuze moeten maken voor één van de drie kansrijke werksoorten: groen, schoonmaak of productie, logistiek en magazijn.


We hebben daarom nieuwe klanten binnengehaald. Maar we hebben vooral de werkzaamheden van bestaande klanten uitgebreid en afspraken gemaakt over volume en opbrengsten. Hierdoor hadden we voor de medewerkers die nog op de productieafdelingen werkten, met uitzondering van januari en eind februari, voldoende werk. Zelfs de groenmedewerkers die in het najaar geen werk hadden bij hun opdrachtgever, konden tijdelijk vanuit het leerwerkbedrijf werken. Zij pakten voornamelijk kerstpakketten in. Het leerwerkbedrijf Productie en Logistiek 3 bestaat eind 2014 uit de afdelingen In- en Ompakken, Verpakken Voedingswaren en Licht Industrieel. De Flex-afdeling hebben we begin september gesloten. Deze afdeling was een paar jaar geleden opgericht om nieuwe medewerkers in te werken. Het was ook de plek voor medewerkers die snel (weer) gedetacheerd konden worden. We krijgen in 2015 geen nieuwe medewerkers meer bij Breed. Daarnaast heeft iedere SW-medewerker in 2014 een consulent gekregen. De consulent en werkcoach zorgen samen voor de bemiddeling en begeleiding. Een aparte afdeling was daarom niet meer nodig. Aantal medewerkers per leerwerkbedrijf 31-12-2013 en 31-12-2014 Aantal personen per 31-12-2013

Aantal personen per 31-12-2014

Groen

177

0

Productie en Logistiek 1

124

92


182

209


616

591

Post

89

0

Schoonmaak

97

117

Documentconversie

47

0

Afac

15

14

Leerwerkbedrijf

Steen voor steen

Dec-13 in personen

39

ZIE JE NOU WEL “Tijdens de Zie je nou wel-dag voerde ik gesprekken met mede werkers die nog niet gedetacheerd zijn. Ik vertelde over mijn ervaringen

Hoofdstuktitel

bij Cycloon en beantwoordde vragen. Wat ik vooral wilde over brengen is dat werken niet vrij blijvend is. Breed is voor mij een werkgever als alle andere. We dragen allemaal de verant woordelijkheid om ons werk goed te doen. Ik vond het een grote eer dat koningin Máxima ook aanschoof bij een van deze gesprekken. Haar oprechte interesse en betrokken

DAT JE ANDEREN KUNT INSPIREREN! 38 | Jaarverslag Jaarstukken2014 2014

heid hebben veel indruk op me gemaakt.” Nicole Janssen

gedetacheerd bij Cycloon Post Jaarstukken 2014 | 41 39

ZIE JE NOU WEL

Koninklijk bezoek tijdens de Zie je nou wel-dag Op 7 oktober 2014 organiseerden we de Zie je nou wel-dag voor de medewerkers die nog op de productieafdelingen van Breed werken. Tijdens deze dag lieten zij zich informeren en inspireren over werk bij reguliere organisaties. Ze konden een bedrijvenmarkt bezoeken, hun curriculum vitae maken, praten met gedetacheerden, deelnemen aan de informatiebijeenkomst over schoonmaak en meedoen aan een fotowedstrijd. Het hoogtepunt van deze dag was natuurlijk het bezoek van koningin Máxima. Zij sloot aan bij de informatiebijeenkomst over schoonmaak, bij het gesprek met een gedetacheerde mede werker en ze bezocht de bedrijvenmarkt.

De Zie je nou wel-dag was een belangrijk onderdeel van het nieuwe communicatieconcept van Breed. Met dit concept geven we op verschillende manieren antwoord op de twijfels die zowel medewerkers als organisaties soms nog hebben. Sommige medewerkers twijfelen of ze wel kunnen werken buiten de muren van Breed. Sommige organisaties twijfelen of ze medewerkers van Breed moeten inhuren. Met behulp van een clip, verhalen van medewerkers in diverse media, de in- en externe uitingen van Breed en de Zie je nou wel-dag laten we medewerkers en organisaties zien dat de twijfels onterecht zijn.

Steen voor steen

Steen voor steen

De dag leverde prachtige resultaten op. Enthousiaste bedrijven, bijna 300 medewerkers die deelnamen, acht nieuwe aan meldingen voor schoonmaak, mooie gesprekken tussen medewerkers, een heleboel zelfgemaakte cv’s, veel positieve media-aandacht en veel positieve energie bij alle betrokkenen.

Netwerk uitgebreid We hebben in het afgelopen jaar meer dan 80 netwerkbijeen komsten van businessclubs en andere initiatiefnemers bezocht, zoals van het IKN en VNO/ NCOW. Daarnaast zijn we aanwezig geweest bij de zakelijke bijeenkomsten van de Stichting Vierdaagsefeesten Nijmegen.

ZIE JE NOU WEL DAT JE MEER UIT BREED MEDEWERKERS KUNT HALEN!

Verder hebben we ook organisaties bij Breed uitgenodigd, zoals de leden van het Logistiek Expertise Centrum (LEC) en de 120 deelnemers aan de Social Return conferentie. Voor de gemeenteraadsleden hebben we werkbezoeken op locaties georganiseerd waar onze medewerkers zijn gedetacheerd. Daarnaast hebben we op verschillende fronten de samenwerking opgezocht, zoals met gemeente Wijchen voor de landelijke pilot ‘functiecreatie bij overheden’.


43

ZIE JE NOU WEL

“Doordat ik drie maanden gedetacheerd was bij Abiom, heb ik weer nieuwe dingen

ZIE JE NOU WEL

geleerd. Ik heb vooral meer zelfvertrouwen gekregen. Bovendien heb ik ervaren,

“Samen met de werkcoach

dat ik me op een andere

zorg ik dat medewerkers op

werkplek ook thuis kan voelen.

een prettige manier hun werk

Het werk bij Abiom was voor

kunnen doen. Wij zijn ervoor

mij uitdagend. Ik soldeerde

verantwoordelijk dat de juiste

verbindingen in een strip met

medewerker op de juiste plek

schakelknoppen en led

zit. Goed overleg met de

lampjes. Dit is een onderdeel

opdrachtgever is hierbij van

van politiemotoren, politie

belang. De grootste uitdaging

auto’s, brandweerauto’s en

is om de productie van de

ambulances. Ik heb mijn blik

opdrachtgever en de inzet

op de toekomst gericht en wil graag weer gedetacheerd worden.”

DAT DETACHEREN HEEL GOED VOOR JE KAN ZIJN!

Marcel van der Zanden medewerker

Productie & Logistiek 3, afdeling Licht Industrieel 42 | Jaarstukken 2014

42 | Jaarverslag 2014

ZIE JE NOU WEL DAT BREEDMEDEWERKERS VOOR BALANS IN EEN ORGANISATIE ZORGEN!

van onze medewerkers goed op elkaar af te stemmen en te zorgen voor de beste kwaliteit. Die uitdaging ga ik dagelijks aan.” Anja Tijssen consulent Jaarstukken 2014 | 43


Financieel

“Onze grootste uitdaging in 2014 was de groei van Smits Transformatoren. Hierdoor moest onze productie stijgen. De groep Breed-medewerkers heeft ook deze mijlpaal gehaald! En we hebben er een nieuwe afnemer bij gekregen. De tweede uitdaging was het openen van een tweede vestiging in Apeldoorn. Ook dat is ons gelukt! Tot de verrassingen van het afgelopen jaar behoort voor mij de soepele samenwerking met Breed. Die is echt verbeterd. Ik kan goed merken dat Breed een andere koers is gaan varen.” Job Swinkels

mede-eigenaar BlueView 44 | Jaarstukken 2014



Rekening 2014

(bedragen x € 1000)

Rekening Verschil 2013 2014-2013

Subsidieresultaat

(1)

-3.905

-4.317

412

Bedrijfsresultaat

(2)

2.213

3.135

-922

Gemeentelijke bijdragen

(3)

0

1.760

-1.760

(4)=1+2+3

-1.692

578

-2.270

(5)

5.171

6.212

-1.041

(6)=4+5

3.479

6.790

-3.311

(7)

-2.300

-4.528

2.228

(8)=6+7

1.179

2.262

-1.083

1.973

1.981

-8

101

85

16

Saldo van baten en lasten Incidentele baten/lasten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

vervolgens via een vermogensmutatie (mutatie reserves) in mindering gebracht op de langlopende vordering. Samenvattend: • Incidentele reorganisatie baat van € +0,4 miljoen. • Extra subsidie van € +2,3 miljoen. De incidentele reorganisatiebaat in 2013 van € 1,6 miljoen is op basis van het winstbestemmingsbesluit van het algemeen bestuur ingezet om de langlopende vordering op de gemeenten te verlagen. Saldo van baten en lasten Het saldo van baten en lasten van € -1,7 miljoen is ten opzichte van 2013 verslechterd met € 2,3 miljoen. Deze verslechtering kan worden opgesplitst in onderstaande onderdelen: • Een positiever subsidieresultaat van € +0,4 miljoen. • Een nadeliger bedrijfsresultaat van € -0,9 miljoen. • Geen gemeentelijke bijdrage van € -1,7 miljoen.

SW-medewerkers incl. bw (se) Niet gesubsidieerde medewerkers (fte)

Financieel

Toelichting kengetallen: Hieronder vindt u een toelichting op de realisatiecijfers van 2014 in vergelijking met voorgaand jaar, 2013. Voor een vergelijking van deze realisatiecijfers 2014 met de begroting van 2014 verwijzen wij u naar de ‘Toelichting op het overzicht van baten en lasten’ op pagina 82. Algemeen Het gerealiseerde resultaat heeft een omvang van € +1,2 miljoen en bestaat uit een negatief saldo van baten en lasten van € -1,7 miljoen en positieve incidentele baten met een gesaldeerd totaal van € +2,9 miljoen. Reorganisatie Op basis van het in oktober 2012 door het algemeen bestuur genomen reorganisatiebesluit, hebben de reorganisatie en de hiermee samenhangende personele consequenties grotendeels in 2013, maar ook nog in 2014 hun beslag gekregen. De reorganisatiekosten hebben in 2014 een omvang van € 2,0 miljoen. Op basis van de situatie eind 2014 zijn de nog te verwachten reorganisatiekosten € 0,4 miljoen lager in vergelijking met de nog resterende reorganisatievoorziening. Dit heeft geleid tot een incidentele reorganisatiebaat in 2014 van € 0,4 miljoen. De reorganisatievoorziening heeft eind 2014 een omvang van € 3,5 miljoen. De totale reorganisatiekosten hebben een verwachte omvang van € 9,3 miljoen. De oorspronkelijke omvang was in 2012 geschat op € 11,3 miljoen. In 2014 hebben de gemeenten in totaal € 2,3 miljoen extra subsidie verstrekt aan Breed. Conform het bestuursbesluit is deze € 2,3 miljoen verantwoord in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 (incidentele baten reorganisatie) en 52 | Jaarstukken 2014

Subsidieresultaat: Het subsidieresultaat bestaat uit de gemeentelijke salarissubsidie Wsw, verminderd met de salariskosten SW-medewerkers en de overige kosten SW-medewerkers, zoals reiskosten woonwerkverkeer, netto kosten opleiding en training, kosten voor bijzondere voorzieningen voor SW-medewerkers, kosten arbo dienst, loonkostensubsidies voor medewerkers die geplaatst zijn in de regeling begeleid werken. Het subsidieresultaat 2014 is met € +0,4 miljoen verbeterd ten opzichte van 2013. Dit is als volgt te specificeren: • Gelijkblijvende subsidie Wsw. • Een daling van de salarissen SW-medewerkers van € +0,1 miljoen. • Een afname van de overige kosten SW-medewerkers van € +0,3 miljoen.

Financieel

(aantallen in se/fte)

Bedrijfsresultaat: Het bedrijfsresultaat bestaat uit de netto bedrijfsopbrengsten verminderd met de salarissen niet-gesubsidieerde medewerkers en afschrijvingskosten, huur/lease kosten, onderhoudskosten, energiekosten, rente baten/lasten en de overige bedrijfskosten. Het bedrijfsresultaat is in 2014 met € -0,9 miljoen verslechterd in vergelijking met 2013. Dit valt uiteen in: • Een afname van de netto bedrijfsopbrengsten van € -0,6 miljoen. • Een stijging van de bedrijfskosten van € +0,3 miljoen. Een deel van bovenstaande effecten hangt samen met de transitie van een productie- en dienstverleningsbedrijf naar een arbeids bemiddelingsbedrijf en brengt deze verandering in de opbrengstenen kostenstructuur tot stand. Verderop leest u meer in detail wat de ontwikkelingen en effecten zijn geweest op de netto bedrijfs opbrengsten en de bedrijfskosten.

53


Rekening 2014

Rekening Verschil 2013 2014-2013

Arbeidsbemiddeling

7,8

6,2

1,6

Leerwerkbedrijven

3,5

6,4

-2,9

Overig

1,0

0,3

0,7

In de verschuiving van de bedrijfsopbrengsten is de in 2013 gestarte transitie naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf terug te zien.

Financieel

In 2014 is in de werkvorm groepsdetacheringen een omzet gerealiseerd van € 2,5 miljoen ten opzichte van € 1,3 miljoen in 2013. Door transitie van een aantal leerwerkbedrijven naar groepsdetacheringen zijn vooral de werksoorten productie, logistiek en magazijn en groen in omvang toegenomen. De omzet van de werkvorm individuele detacheringen is in 2013 met € +0,4 miljoen toegenomen ten opzichte van 2013 en heeft in 2014 een omvang van € 5,3 miljoen. De omzetstijging wordt in deze werkvorm uitsluitend veroorzaakt door een toename van het aantal gedetacheerde medewerkers met 6 %. Het aantal productieve uren per persoon laat een daling zien van -3,5 %. Het aantal productieve uren wordt nadelig beïnvloed door toegenomen leegloop. Ook de gerealiseerde opbrengst per uur daalt met -2,0%. Dit is het gevolg van de lastige marktsituatie, economische recessie en krimp van de werkgelegenheid enerzijds. Verder is er sprake van een toegenomen prijsdruk van andere partijen die gericht zijn op de onderkant van de arbeidsmarkt. Bij de leerwerkbedrijven, werkvormen werk op locatie en beschut, is sprake van een afname van de bedrijfsopbrengsten van € -2,9 miljoen in vergelijking met 2013. Deze zijn bijna in zijn geheel toe te schrijven aan de transitie van de leerwerkbedrijven Groen, Post en Documentconversie naar arbeidsbemiddeling. Zie ook de toelichting bij groepsdetachering. De overige bedrijfsopbrengsten zijn in vergelijking met 2013 met ruim € +0,7 miljoen toegenomen. Dit komt doordat de opbrengsten uit de bonussen begeleid werken, die achteraf worden uitgekeerd door de Rijksoverheid, voor de jaren 2011 tot en met 2014 in de jaarrekening 2014 zijn verantwoord. In 2013 is alleen de in dat jaar uitgekeerde bonus van 2010 verantwoord. Vanaf 2015, na invoering van de Participatiewet, is de bonus begeleid werken afgeschaft.


Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn ten opzichte van 2013 met € +0,3 miljoen (4%) gestegen. De salariskosten van niet-gesubsidieerde medewerkers (ambtelijk medewerkers, medewerkers ingehuurd via Support en tijdelijk ingehuurde medewerkers), hebben in 2014 een omvang van € 7,4 miljoen en zijn daarmee € +0,8 miljoen hoger in vergelijking met 2013. Deze stijging wordt veroorzaakt door de gestegen formatie van 85 fte in 2013 naar gemiddeld 101 fte in 2014. De gemiddelde salariskosten over 2014 zijn gedaald met ca. € 3.800 tot € 63.970. Vanaf april 2013 is Breed gestart met de personele invulling van de nieuwe organisatie. In de loop van 2014 zijn veel van de openstaande vacatures ingevuld. In de tussentijd zijn de vacatures daar waar nodig opgevuld door tijdelijke inhuur van medewerkers. De veelal productie- en dienstverlening gerelateerde kosten, zoals afschrijvingskosten, huur- leasekosten, onderhoudskosten en energiekosten zijn € -0,7 miljoen lager dan in 2013. Vooral de transitie van de leerwerkbedrijven Groen, Post en Document conversie hebben geleid tot een daling van deze kosten. In 2014 is de voorziening groot onderhoud geactualiseerd op basis van de verwachte transformatie van de leerwerkbedrijven. Dit heeft voor 2014 geresulteerd in een vrijval van de voorziening groot onderhoud van € -0,1 miljoen. De overige bedrijfskosten laten in 2014 een stijging zien van € +0,2 miljoen in vergelijking met 2013. Dit wordt vooral veroorzaakt door extra kosten voor telefonie, beveiliging en portokosten door de vervreemding van het leerwerkbedrijf Post.

Financieel

Netto bedrijfsopbrengsten De netto bedrijfsopbrengsten zijn ten opzichte van 2013 met € -0,6 miljoen (-4%) afgenomen. Dit wordt in onderstaande tabel uiteengezet:

Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling, in het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek overeengekomen bijdragen, behalve de bijdrage in bestuursen beheerskosten die onder de overige bedrijfsopbrengsten is verantwoord. In 2013 is er een gemeentelijke bijdrage geweest ter dekking van de negatieve resultaten voor bestemming. De negatieve resultaten voor bestemming van de jaren daarvoor zijn in mindering gebracht op de algemene reserves van Breed. In 2014 is er geen gemeentelijke bijdrage geweest. Incidentele baten/lasten De incidentele baten bestaan uit de eerder genoemde reorganisatiebaat van € +2,7 miljoen. Daarnaast is een aantal voorzieningen in de loop van 2014 opgeheven met als resultaat een vrijval in 2014 van in totaal € +2,2 miljoen. Tenslotte heeft de transformatie van een aantal leerwerkbedrijven geresulteerd in een boekwinst op de verkoop van vaste activa van € +0,3 miljoen.

55

Mutaties reserves Verstrekte extra subsidie van € 2,3 miljoen door de gemeenten. Conform het bestuursbesluit is deze € 2,3 miljoen verantwoord in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 (incidentele baten reorganisatie) en vervolgens via een vermogens mutatie (mutatie reserves) in mindering gebracht op de lang lopende vordering. Het positieve resultaat uit gewone bedrijfs uitoefening in 2013 van € 0,6 miljoen is toegevoegd aan de algemene reserve op basis van het winstbestemmingsbesluit van het algemeen bestuur.

TAAKSTELLING EN WACHTLIJST Het aantal standaardeenheden (se) dat gemeenten kunnen plaatsen, de zogenaamde taakstelling, is het afgelopen jaar met -2 se afgenomen in vergelijking met 2013. Deze daling van de taakstelling wordt met name veroorzaakt door gemeente Wijchen (-5 se), gemeente Ubbergen (+2 se) en gemeente Beuningen (+5 se). De overige deelnemende gemeenten hebben bijna allemaal te maken gehad met een gelijkblijvende of licht verlaagde taakstelling.

Overzicht taakstelling en realisatie per gemeente 2014 Realisatie Breed

Realisatie extern

Realisatie gemeente

Gemeente

Taak stelling na uitruil*

over/ onder Realisatie

Beuningen

135,16

133,26

1,82

135,08

-0,08

Druten

109,78

108,54

2,00

110,54

0,76

Groesbeek

147,08

146,12

1,42

147,54

0,46

Heumen

61,14

59,84

20,21

62,05

0,91

Millingen aan de Rijn

28,85

28,72

0,00

28,72

-0,13

Nijmegen

1.141,27

1.125,77

16,33

1.142,11

0,84

Ubbergen

33,67

33,83

0,00

33,83

0,16

235,61

233,42

2,83

236,26

0,65

67,33

64,93

1,63

66,56

-0,77

1.959,89

1.934,43

28,24

1.962,67

2,78

Wijchen West Maas en Waal Totaal aangesloten gemeenten

Financieel

Financieel

De (indirect) aan Breed toegewezen taakstelling van de negen deelnemende gemeenten voor 2014 was 1.932 subsidie eenheid (se). De gerealiseerde formatie in 2014 is +3 se hoger dan de taakstelling. Deze overrealisatie komt voornamelijk door een overrealisatie bij: de gemeente Nijmegen van +1 se, gemeente Heumen van +1 se, gemeente Druten +1 se, gemeente Wijchen van +1 se. Daarnaast is er bij de gemeente West Maas en Waal voor -1 se ondergerealiseerd. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de taakstelling en van de over- en onderrealisatie per gemeente (laatste kolom) in 2014. Deze realisatie is in de tabel onderverdeeld in realisatie door Breed (realisatie Breed) en door andere SW-bedrijven (realisatie extern).

*Als een gemeente verwacht dat zij zelf de taakstelling niet volledig zal gebruiken, bestaat de mogelijkheid om een deel van de taakstelling aan een andere gemeente over te dragen. Dit noemen we uitruil.


57

GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

Gemeente

31-12-2012 31-12-2013 31-12-2014

Beuningen

30

7

3

Druten

18

3

8

Groesbeek

26

8

14

Heumen

8

10

2


0

2

1

Nijmegen

116

185

127

Ubbergen

3

4

2

Wijchen

22

19

10

West Maas en Waal

11

14

4

234

252

171

Totaal aangesloten gemeenten

Financieel

In onderstaande tabel geven we een overzicht van de ontwikkeling van het aantal SW-medewerkers (inclusief begeleid werken-medewerkers) van de afgelopen drie jaar per gemeente.

De deelnemende gemeenten leveren een financiële bijdrage aan Breed conform artikel 10 van de financiële verordening WNObedrijven. De financiële bijdrage richt zich op twee specifiek benoemde onderdelen. Enerzijds indien er sprake is van negatieve exploitatieresultaten en anderzijds ten aanzien van kosten van bestuur- en beheerskosten. Bijdrage in het begrote exploitatieresultaat van 2014 Gemeente

Aantal SW Bijdrage exploitatie medewerkers* resultaat in €

Beuningen

144

0

Druten

129

0

Groesbeek

159

0

Heumen

75

0


36

0

Nijmegen

1.329

0

Ubbergen

41

0

278

0

75

0

2.266

0

Wijchen

Aantal SW-medewerkers per gemeente

West Maas en Waal Gemeente

31-12-2012 31-12-2013 31-12-2014

Beuningen

144

155

157

Druten

129

131

129

Groesbeek

159

174

166

Heumen

75

74

81


36

34

29

Nijmegen

1.329

1.292

1.277

Ubbergen

41

41

39

278

284

272

75

74

73

2.266

2.259

2.223

Wijchen West Maas en Waal Totaal aangesloten gemeenten


* Gebaseerd op stand ultimo verslagjaar 2012, SISA indicator A, conform artikel 10 lid 4 - financiële verordening WNO-bedrijven 14 maart 2003.

Financieel

Aantal SW-medewerkers op de wachtlijst per gemeente

Bijdrage voor bestuursen beheerskosten Gemeente

Inwoners*

Bestuur- en beheerskosten in €

Beuningen

25.433

4.685

Druten

18.235

3.359

Groesbeek

19.020

3.504

Heumen

16.314

3.005

5.920

1.091

Nijmegen

166.600

30.692

Ubbergen

9.515

1.753

Wijchen

40.900

7.535

West Maas en Waal

18.325

3.376

320.262

59.000



* Gebaseerd op stand per 1-1-2013 CBS, BRN 2014, conform artikel 10 lid 7 - financiële verordening WNO-bedrijven 14 maart 2003.

De bijdrage in de bestuursen beheerskosten is opgenomen onder de post ‘Overige bedrijfsopbrengsten’ in de programmarekening. 58 | Jaarstukken 2014

59

Een specificatie van de omzet per deelnemende gemeente en per bedrijfsonderdeel is in tegenstelling tot voorgaande jaren niet opgenomen.

Financieel

De gewijzigde koers van Breed gericht op arbeidsbemiddeling leidt tot een transitie van leerwerkbedrijven zoals Groen, Post in 2014. Het gevolg hiervan is dat er meestal geen directe relatie meer bestaat tussen Breed, nu als opdrachtnemer van detachering van SW-medewerkers aan de alliantiepartij (zoals Donkergroen, DAR, Cycloon) en de deelnemende gemeenten als opdrachtgever aan de alliantiepartij. Consequentie is dat de omzet die Breed in de financiële administratie registreert de detacheringsomzet is van alliantiepartijen. Hierdoor kan niet herleid worden welke omzet toe te rekenen is aan de deel nemende gemeenten. Ter verduidelijking, Breed detacheert SWmedewerkers bij Cycloon (postbedrijf) en ontvangt hiervoor een detacheringsvergoeding (omzet). Deze medewerkers bezorgen post in de regio voor klanten van Cycloon waaronder deelnemende gemeenten.

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Onder weerstandsvermogen verstaan wij: De mate waarin Breed (onverwachte) verliezen door financiële tegenvallers kan opvangen, zonder dat de continuïteit van Breed direct in gevaar komt of financiële noodmaatregelen noodzakelijk zijn. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit vanwege ingeschatte risico’s. Weerstandscapaciteit definiëren we als volgt: De beschikbare financiële middelen om onverwachte verliezen door financiële tegenvallers te financieren. In 2013 is een geactualiseerde notitie weerstandsvermogen opgesteld waarin ook rekening is gehouden met de strategische koerswijziging van Breed naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf en veranderende weten regelgeving (Participatiewet). In de loop van 2014 hebben de gemeenten in de regio Rijk van Nijmegen een notitie uitgebracht waarin kaders worden aangegeven ten aanzien van bepaling van het gewenste weerstandsvermogen voor gemeenschappelijke regelingen in de regio, waaronder Breed. In het concept kader is opgenomen dat bedrijfsvoering risico’s voorzien worden bij de gemeenschappelijke regeling en politiek/bestuurlijke risico’s bij de gemeenten. Het normbedrag voor Breed ten aanzien van bedrijfsvoering risico’s is € 3,4 miljoen.


Reserve positie (algemene reserve en bestemmingreserve): 2011: € 3,7 miljoen 2012: € 2,0 miljoen 2013: € 2,6 miljoen 2014: € 3,8 miljoen (inclusief gerealiseerd resultaat 2014 van € 1,2 miljoen) Risico Onder risico verstaan wij een onzekere of onverwachte gebeurtenis die het behalen van de strategische doelstellingen van Breed in gevaar brengt (risico = kans x gevolg). Soorten risico’s: • Bedrijfs- en ondernemingsrisico’s • Klant- en marktrisico’s • Maatschappelijke en politieke risico’s Hieronder geven we een beschrijving van de belangrijkste risico’s voor Breed, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis zijn in relatie tot de financiële positie. Klant- en marktrisico’s • Lager uurtarief gedetacheerde SW-medewerkers dan geraamd. Een daling van het uurtarief met 1% heeft een jaarlijkse impact van € 110.000. Beheersmaatregel: consistent uitgevoerd prijsbeleid ten aanzien van individuele en groepsdetachering. • Lagere stijging productieve uren gedetacheerde SW-medewerkers en/of lagere stijging toegevoegde waarde SW-medewerkers in de werkvorm beschut. Een daling van het aantal productieve uren van 1% heeft een jaarlijkse impact van € 100.000. Beheersmaatregel: consistent uitgevoerd verzuimbeleid, productieplanning bedrijfsbureau werksoort beschut.

Financieel

GEMEENTELIJKE OMZET

• Lager aantal gedetacheerde SW-medewerkers (detachering en begeleid werken). - vertraging verkoop, afbouw, ombouw leerwerkbedrijven - lagere groei groepsdetachering in de werksoort groen en schoonmaak - verminderde klantvraag vanwege tegenvallende economische omstandigheden Een vertraagde toename van de werkvorm groepsdetachering van 10% heeft een jaarlijkse impact van € 250.000. Beheersmaatregel: projectmatige aanpak verkoop, afbouw en ombouw leerwerkbedrijven, focus op werksoort schoonmaak, AFAC, productie, logistiek en magazijn zowel vanuit vraag- als aanbodkant.

61

• Stijging van ambtelijke formatie. De totale indirecte formatie bestaat voor 80% uit ambtelijke formatie en voor 20% uit SW-formatie. Indien uitstroom van indirecte SW-formatie wordt gecompenseerd door instroom indirecte ambtelijke formatie zal dit een verhogend effect hebben op de loonkosten ambtelijke medewerkers. • Continuïteit (beleid) van bestuur en management welke bepalend is voor de voortzetting van de uitgezette koers en strategische richting. Risico’s zijn niet kwantificeerbaar. Beheersmaatregel: heldere en duidelijke communicatie, committent en besluitvorming tussen enerzijds bestuur en directie en anderzijds tussen bestuur en gemeenteraden ten aanzien van koers en strategie. • Onrust en onzekerheid bij het personeel ten aanzien van integratie van Breed in het regionale werkbedrijf wat kan leiden tot vertrek van indirecte medewerkers. Risico’s zijn niet kwantificeerbaar. Beheersmaatregel: proces zodanig inrichten dat periode van onzekerheid wordt geminimaliseerd, transparante interne en externe communicatie, betrokkenheid van ondernemingsraad en georganiseerd overleg.

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Er is een lange termijn onderhoudsplan (LTOP) opgesteld voor de materiële vaste activa waarvoor dit relevant is. Periodiek wordt het LTOP geactualiseerd. In 2014 is LTOP geactualiseerd op basis van de verwachte transformatie van Breed naar een arbeids bemiddelingsbedrijf, de afbouw van de leerwerkbedrijven en de hiermee samenhangende afname van het aantal benodigde huisvestings- en productieruimten. Eind 2014 is de voorziening groot onderhoud volledig vrijgevallen. Toekomstige uitgaven zullen conform de grondslagen voor de waardering van materiële vaste activa worden geactiveerd en er zal jaarlijks op worden afgeschreven.

FINANCIERING In 2014 zijn geen belangrijke wijzigingen in de financiering opgetreden. Investeringen konden uit de aanwezige middelen worden gefinancierd. Op de langlopende lening werden de reguliere aflossingen gedaan. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft als doel de renterisico’s van kort lenen te beperken, door de omvang van kasgeldleningen aan een limiet te koppelen. De limiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Breed is in 2014 onder de kasgeldlimiet gebleven. Kasgeldenlimiet 2014 per kwartaal (bedragen x € 1.000)

kw 1

kw 2

kw 3

kw4

0

0

0

0

7.196

7.259

7.969

7.115

(3) Netto vlottende schuld - Overschot vlottende middelen (1-2)

-7.196

-7.259

-7.969

-7.115

(4) Begrotingstotaal

65.546

65.546

65.546

65.546

(5) Kasgeldpercentage

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

(6) Kasgeld limiet (4x5)

5.375

5.375

5.375

5.375

12.571

12.634

13.344

12.490

(1) Vlottende korte schuld (2) Vlottende middelen

(7) Ruimte tot kasgeldlimiet (6-3)

Financieel

Financieel

Bedrijfs- en ondernemingsrisico’s • Stijging van de gemiddelde loonkosten SW-medewerkers. Externe factoren die hierop van invloed zijn: - ontwikkeling cao Wsw - ontwikkeling wettelijk minimumloon - ontwikkeling sociale lasten en pensioenpremies Interne factoren die hierop van invloed zijn: - s alariëring en omvang instroom van SW-medewerkers. Vanaf 2015 is er geen nieuwe instroom meer op basis van de Participatiewet. Dit heeft een vertragend effect op de daling van het loongebouw. - salariëring en omvang uitstroom van SW-medewerkers. Een stijging van de salariskosten van 0,5% heeft een jaarlijks effect van € 250.000. Beheersmaatregel: periodieke analyse van loongebouw en verwachte ontwikkeling van het loongebouw, consistent uitgevoerd beloningsbeleid, bij uitzonderingen op het beleid de financiering ervan zeker stellen.

Maatschappelijke en politieke risico’s • Ontwikkeling Wsw-subsidie. Indien de kortingen op de Wsw-subsidie met een jaar worden versneld dan heeft dit een jaarlijks effect van € 550 per subsidie-eenheid (se). Op basis van de huidige formatie sw-medewerkers is het jaarlijkse effect € 1.075.000. Beheersmaatregel: vergroten van de toegevoegde waarde van de SW-medewerkers.


63

Renterisiconorm 2014 (bedragen x € 1.000) (1a)

Renteherziening op vaste schuld o/g

0

(1b)

Renteherziening op vaste schuld u/g

0

(2)

Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)

0

(3a)

Nieuw aangetrokken vaste schuld

0

(3b)

Nieuw uitgezette lange leningen

0

(4)

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0

(5)

Betaalde aflossingen

(6)

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

0

(7)

Renterisico op de vaste schuld (2+6)

0

(8)

Stand vaste schuld per 1-1

(9) Percentage

91

1.591 20%

(10)

Renterisiconorm (minimum 2.500)

2.500

(11)

Ruimte (10-7)

2.500

Jaarrekening

Renterisiconorm De renterisiconorm beoogt de renterisico’s van lang lenen te beperken. De renterisiconorm staat niet toe dat in een jaar meer dan 20% van de vaste schuld wordt afgelost. Breed is in 2014 binnen de renterisiconorm gebleven.

BEDRIJFSVOERING Hiervoor verwijzen wij u naar het jaarverslag.

VERBONDEN PARTIJEN Breed heeft geen verbonden partijen.

Opmaakdatum dagelijks bestuur: 25 maart 2015 64 | Jaarstukken 2014


Balans (bedragen x € 1.000)

31-12-2014

31-12-2013

Activa 913 913

945

Eigen vermogen

945

2.780

6.700

2.780

Voorraden

Jaarrekening

Bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

13

1.964

0

0

1.179

2.262

Voorzieningen

3.540

8.631

Vaste schulden

1.591

1.682

91

Overige gronden hulpstoffen

6

Gereed product en handelsgoederen

7

10

Overige voorraden

0

62

Uitzettingen

2.606

19

8.435

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.591

549

531

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist < 1 jaar

6.573

3.185

Overige vorderingen

1.314

2.190

Liquide middelen

Overlopende activa

Vlottende passiva

29

5.488

703

195

Vooruitbetaalde bedragen

83

25

Nog te onvangen bedragen

620

170

12.873

1.682

5.906

Netto vlottende schulden

19.325

Overige schulden

Overlopende passiva

Totaal passiva

Verleende waarborgen en/of garanties


4.226

6.700

Vlottende activa

Totaal activa

3.785

Jaarrekening

Financiële vaste activa

Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2013

Vaste passiva

Algemene reserve

Overige uitzettingen met een rente typische looptijd langer dan één jaar

31-12-2014

Passiva

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

(bedragen x € 1.000)

3.939 3.939

4.762 4.762

18

24

12.873

19.325

0

0

67

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

Subsidie Wsw (gemeente)

51.723

50.559

51.747

Salarissen SW-medewerkers

52.859

51.224

53.014

2.769

2.965

3.050

-3.905

-3.630

-4.317

11.975

13.927

13.540

646

506

956

11.329

13.421

12.584

95%

96%

93%

Overige bedrijfsopbrengsten

1.014

59

332

Netto bedrijfsopbrengsten

12.343

13.480

12.916

7.375

7.223

6.614

31

80

200

Huur/Lease

223

218

881

Onderhoudskosten

749

718

554

Energie

226

273

402

Rente baten/lasten

123

10

-48

Overige bedrijfskosten

1.403

1.340

1.178

Totaal bedrijfskosten

10.130

9.862

9.781


Overige kosten SW-medewerkers Subsidieresultaat

(1)

Netto omzet Materiaal verbruik/uitbesteed werk Toegevoegde waarde TW %

Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers Afschrijvingen vaste activa

Jaarrekening

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Bedrijfsresultaat

(2)

2.213

3.618

3.135


(3)

0

0

1.760

(4)=1+2+3

-1.692

-12

578

Incidentele baten

(5)

5.171

20

6.212

Incidentele lasten

(5)

0

-20

0

(6)=4+5

3.479

-12

6.790

Toevoeging reserves

(7)

-2.300

0

-6.492

Onttrekking reservers

(7)

0

0

1.964

(8)=6+7

1.179

-12

2.262

Saldo van baten en lasten

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

Onderstaande grondslagen waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Voor 2014 zijn er geen begrotingswijzigingen geweest. Breed ziet de uitvoering van de WSW als één programma met een bedrijfsmatige insteek. Het overzicht van baten en lasten is vanuit deze optiek dan ook zo opgezet.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs, verminderd met afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duur zaam is. Op gronden wordt niet afgeschreven. Voor het overige vinden afschrijvingen plaats op basis van een percentage van de aanschafprijs. De afschrijvingstermijnen kunnen per categorie verschillen, afhankelijk van de levensduur. De termijnen in jaren luiden als volgt: Voorzieningen aan terreinen

25 jaar

Gebouwen

25 jaar

Machines, apparaten en installaties

5 à 10 jaar

Inventarissen

5 jaar

Vervoermiddelen

5 jaar

Overige activa

Jaarrekening

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

3 à 5 jaar

Activa met een aanschafwaarde van < € 5.000 worden niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste van het jaarresultaat gebracht.


69

Voorraden Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en de betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingprijs omvat de verreken prijzen van de gronden hulpstoffen, de salaris- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Gereed product en halffabricaten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of, indien lager, tegen de verwachte marktwaarde. Voor het risico dat voorraden incourant zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht.

Jaarrekening

Uitzettingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen volgens de statische methode. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi.

Eigen vermogen Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waar, door het bestuur, een bepaalde bestemming aan is gegeven. Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming, is het resultaat na al bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat voor bestemming wordt ter bestemming voorgelegd aan het algemeen bestuur. Voorzieningen De voorzieningen zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. In de paragraaf ‘Toelichting op de balans’ zijn deze posten toegelicht. Vaste schulden De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de al gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva hebben een looptijd korter dan een jaar. De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.


Niet uit de balans blijkende verplichtingen De verplichtingen met betrekking tot het vakantiegeld en nog te genieten verlofdagen mogen niet op de balans gewaardeerd worden en zijn daarom onder deze post opgenomen.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Salaris subsidie Wsw (gemeente) Dit betreft de subsidie zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Vanaf 2013 is hier ook de verrekening van de extra loonkosten verantwoord van de WIW/IDmedewerkers die tegen garantieloon zijn ingestroomd. Salarissen SW-medewerkers Hieronder zijn opgenomen de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samen hangende sociale lasten en pensioenpremies. De ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen zijn hierop in mindering gebracht. Overige kosten SW-medewerkers De belangrijkste onder deze post opgenomen lasten zijn de vervoerskosten, de Arbo-kosten, kosten voor opleiding en training en kosten voor bijzondere voorzieningen voor deze groep mede werkers. Daarnaast zijn hieronder opgenomen de loonkosten subsidies voor medewerkers die zijn geplaatst in de regeling begeleid werken. Netto omzet De netto omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen.

Jaarrekening

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs (nominale waarde) of lagere marktwaarde.

Materiaalverbruik/uitbesteed werk De kosten van materiaalverbruik worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen of betaalde inkoopprijzen. Hieronder zijn tevens de kosten voor uitbesteed werk opgenomen. Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder zijn de overige opbrengsten verantwoord, waaronder ook de bonus begeleid werken. Daarnaast zijn hieronder de bijdragen van de deelnemende gemeenten in de bestuursen beheerskosten opgenomen. Salarissen niet-gesubsidieerde medewerkers Hieronder vallen de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies, verminderd met de ontvangen ziekengelden. De verloning van via Support gedetacheerde medewerkers wordt eveneens hieronder gerekend.

71

Rente baten/lasten Onder deze post is de werkelijk betaalde rente over de leningen en over de rekening courant, verminderd met de rentebaten van de rekening courant en de verstrekte leningen, opgenomen.

TOELICHTING OP DE BALANS Activa Materiële vaste activa (bedragen x € 1.000)

Gronden Bedrijfs Machines en gebouwen en terreinen installaties

Boekwaarde per 01-01-2014


Jaarrekening

De gemeentelijke bijdragen omvatten de in de gemeen schappelijke regeling, in het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek overeengekomen bijdragen.

Overige vaste activa

Totaal

805

103

10

26

945

Investeringen

0

0

0

0

0

Desinvesteringen

0

0

0

-1

-1

Afschrijvingen

0

-10

-4

-17

-31

Bijdragen van derden

0

0

0

0

0

Duurzame waarde verminderingen

0

0

0

0

0

Boekwaarde per 31-12-2014

805

93

6

8

913

Verzekerde waarde De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen en de daarin aanwezige activa is gebaseerd op getaxeerde polissen die periodiek worden geactualiseerd. Vervoermiddelen zijn verzekerd voor zover eigendom van Breed. De verzekerde waarde voor brandschade van de bedrijfsgebouwen en de daarin aanwezige bedrijfsuitrusting bedraagt € 19.854.000. Financiële vaste activa (bedragen x € 1.000)

2014

2013

Uitzettingen > 1 jaar

2.780

6.700

Totaal

2.780

6.700

Jaarrekening

Afschrijvingen vaste activa Dit betreft de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa. De afschrijvingstermijn is maximaal de economische levensduur.

In 2013 is een langlopende vordering op de negen deelnemende gemeenten opgenomen van € 6,7 miljoen. Deze vordering zal in de komende jaren door de negen deelnemende gemeenten worden afgelost. In 2014 hebben de gemeenten in totaal € 2,3 miljoen extra subsidie verstrekt aan Breed. Conform het bestuursbesluit is deze € 2,3 miljoen verantwoord in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 en vervolgens via een vermogensmutatie in mindering gebracht op de langlopende vordering. Daarnaast zijn de incidentele reorganisatie baten van € 1,6 miljoen uit 2013 eveneens in mindering gebracht op de langlopende vordering.


73

Overige gronden hulpstoffen Gereed product en handels goederen Af: voorziening incourante voorraden Overige voorraden Totaal

2014

2013

16

29

Nog te factureren bedragen

7

10

10

10

0

62

13

91

2014

2013

549

531

6.573

3.185

0

107

1.544

2.025

Overige vorderingen

123

392

Af: Voorziening dubieuze debiteuren

354

334

8.435

5.906

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist < 1 jaar

Jaarrekening

Nog te ontvangen subsidies Handelsdebiteuren

Totaal

In 2014 is voor de decentrale overheden het schatkistbankieren verplicht geworden. Dit houdt in dat Breed haar overtollige middelen moet aanhouden bij het Rijk. De post overige vorderingen bestaat grotendeels uit een privéfietsenplan voor medewerkers. Liquide middelen (bedragen x € 1.000)

2013

5

19

Banken

24

5.469

Totaal

29

5.488

Door het schatkistbankieren is het banksaldo eind 2014 lager dan eind 2013. Deze is per 01-01-2014 volgens de weten regel geving inzake schatkistbankieren ook naar de uitzettingen in ’s Rijks schatkist < 1 jaar gegaan, onderdeel Uitzettingen (drempelbedrag € 0,5 miljoen).


2013

594

49

Vooruitbetaalde bedragen

83

25

Nog te ontvangen bedragen

26

121

703

195

De nog te factureren bedragen betreffen voornamelijk de bonussen begeleid werken.

Passiva Verloop overzicht reserves (bedragen x € 1.000) Algemene reserves Bestemmings reserves

Stand per 01-012014

Bestem ming resultaat 2013

Toe voegingen 2014

Onttrek kingen 2014

Stand per 31-122014

1.964

642

2.300

2.300

2.606

0

0

0

0

0

Het resultaat uit gewone bedrijfsvoering 2013 is conform bestuursbesluit in 2014 toegevoegd aan de algemene reserves. Verloop overzicht voorzieningen (bedragen x € 1.000)

Stand per 01-012014

Dotaties 2014

Onttrek kingen 2014

Vrijval 2014

Stand per 31-122014

180

0

113

67

0

1.855

0

0

1.855

0

625

0

317

308

0

Reorganisatie

5.971

0

2.024

407

3.540

Totaal voorzieningen

8.631

0

2.454

2.637

3.540

Groot onderhoud Kosten 57/59 jarigen Verbeter programma

2014

Kasgelden

2014

Totaal

De voorziening incourante voorraden is gevormd ten behoeve van het leerwerkbedrijf Productie & Logistiek. De afname van de overige voorraden heeft betrekking op het afstoten van activiteiten in 2014. Uitzettingen (bedragen x € 1.000)

Overlopende activa (bedragen x € 1.000)

Jaarrekening

Voorraden (bedragen x € 1.000)

De voorziening groot onderhoud is in 2014 vrijgevallen omdat de activiteiten van Breed in 2015/2016 worden uitgevoerd binnen de huisvesting van de nieuwe MGR. Een aantal jaar geleden is de voorziening Kosten 57/59 jarigen getroffen. Doel was om fluctuaties in kosten te dempen. Deze kunnen ontstaan doordat SW-werknemers gebruik gingen maken van de leeftijdsregelingen die geboden werden in de cao-SW. Analyse van deze kosteneffecten heeft uitgewezen dat de jaarlijkse lasten min of meer gelijk blijven, waardoor de grondslag voor het in stand houden van de voorziening ontbreekt. 75

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN

De in 2009 gevormde voorziening Verbeterprogramma voorzag tot en met 2014 in verbeteracties gericht op (interne) communicatie, cultuur, mensontwikkeling, verbeteringen in de bedrijfsvoering en de aanpak van het ziekteverzuim in de breedste zin van het woord. In 2014 is het resterende deel van de voorziening vrijgevallen € 308.000. De voorziening Reorganisatie is in 2012 gevormd ten behoeve van alle kosten die de reorganisatie met zich meebrengt, met als doel om Breed om te vormen tot een arbeidsbemiddelingsbedrijf. De verplichting waarvoor de voorziening is gevormd heeft hoofdzakelijk betrekking op personele kosten van niet geplaatste ambtelijke medewerkers en tijdelijke transitie inhuur voor het afbouwen van een aantal activiteiten. Vaste schulden (bedragen x € 1.000)

Jaarrekening

Leningen

Stand per 01-012014

Vermeer deringen

Vermin deringen

Stand per 31-122014

1.682

0

91

1.591

Leasewagens (bedragen x € 1)

jaar

Totaal aan verplichtingen

Overige geleasede productie middelen en onderhouds verplichtingen

jaar

Totaal aan verplichtingen

Dit betreft de langlopende leningen. De totale rentelast voor 2014 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 85.814. Vlottende schulden (bedragen x € 1.000)

2014

2013

Crediteuren

1.232

774

Loonheffing/OB

1.781

2.219

55

67

871

1.702

3.939

4.762

Salarissen Overig nog te betalen Totaal

De post ‘overig nog te betalen’ bestaat grotendeels uit nog te ontvangen inkoopfacturen die betrekking hebben op kosten van het jaar 2014. Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)


Het effect van de Participatiewet op de bedrijfsvoering van Breed staat nog niet vast. Dit heeft tot gevolg dat Breed terughoudend is in het aangaan van lange termijn verplichtingen. Verder zorgt ook de nieuwe koers van Breed richting een arbeids bemiddelingsbedrijf ervoor dat er minder inkoopverplichtingen hoeven te worden aangegaan. Dit alles heeft tot gevolg dat de niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn afgenomen in vergelijking met voorgaande jaren.

2014

2013

Transitorische rente leningen

20

24

Vooruit ontvangen bedragen

-2

0

Totaal

18

24

ICT (bedragen x € 1) KPN (per jaar opzegbaar)

jaar

2015

2016

2017

2018

41.800

6.700

0

0

2015

2016

2017

2018

49.800

49.800

49.800

12.450

2015

2016

2017

2018

40.000

0

0

0

Vakantiegeldverplichting medewerkers Breed Eind 2014 bedroeg de verplichting vakantiegeld aan de medewerkers van Breed € 2,2 miljoen.

Jaarrekening

Besloten is daarom om deze voorziening op te heffen en het resterende saldo vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat 2014.

Verlofuren Het bestaande beleid is dat verlof wordt opgenomen en niet naar keuze kan worden uitbetaald. De waarde van opgebouwde verlofrechten is een materiële verplichting en bedroeg eind 2014 € 2,3 miljoen. Wel is onder de kortlopende schulden een bedrag van € 0,4 miljoen opgenomen als zijnde bovenmatig verlof.

77

Hieronder vindt u een toelichting op de realisatiecijfers van 2014 in vergelijking met de begroting 2014. Voor een vergelijking van deze realisatiecijfers 2014 met de realisatie 2013 verwijzen wij u naar het financiële deel van de jaarstukken. Algemeen Het gerealiseerde resultaat heeft een omvang van € +1,2 miljoen en bestaat uit een saldo van baten en lasten van € -1,7 miljoen en incidentele baten met een gesaldeerd totaal van € +2,9 miljoen (inclusief mutatie reserve).

Jaarrekening

Analyse begrotingsrechtmatigheid In totaal is € 64,6 miljoen aan lasten begroot, tegenover € 66,4 miljoen aan werkelijke lasten in 2014. Dit is in totaal een overschrijding van € 1,8 miljoen (2,8%). Aan baten was een bedrag van € 64,6 miljoen begroot, tegenover € 69,9 miljoen aan werkelijke baten in 2014. In totaal gaat het om een hogere realisatie aan baten van € 5,3 miljoen (8,2%). De hogere lasten (vooral kosten Wsw-medewerkers) worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten. Reorganisatie Op basis van het in oktober 2012 door het algemeen bestuur genomen reorganisatiebesluit, hebben de reorganisatie en de hiermee samenhangende personele consequenties, grotendeels in 2013, maar ook in 2014 hun beslag gekregen. De reorganisatie kosten hebben in 2014 een omvang van € 2,0 miljoen. Op basis van de situatie eind 2014 zijn de nog te verwachten reorganisatie kosten € 0,4 miljoen lager in vergelijking met de nog resterende reorganisatievoorziening. Dit heeft geleid tot een incidentele reorganisatiebaat in 2014 van € 0,4 miljoen. De reorganisatie voorziening heeft eind 2014 een omvang van € 3,5 miljoen. De totale reorganisatiekosten hebben een verwachte omvang van € 9,3 miljoen. De oorspronkelijke omvang was in 2012 geschat op € 11,3 miljoen. In 2014 hebben de gemeenten in totaal € 2,3 miljoen extra subsidie verstrekt aan Breed. Conform het bestuursbesluit is deze € 2,3 miljoen verantwoord in het overzicht van de baten en lasten in de jaarrekening 2014 en worden vervolgens via een vermogens mutatie in mindering gebracht op de langlopende vordering. De incidentele reorganisatiebaat in 2013 van € 1,6 miljoen 2013 is op basis van het winstbestemmingsbesluit van het algemeen bestuur ingezet om de langlopende vordering op de gemeenten te verlagen. Saldo van baten en lasten Het saldo van baten en lasten van € -1,7 miljoen wijkt negatief af van het begrote saldo van baten en lasten van € 0,0 miljoen. Het negatievere resultaat kan worden opgesplitst in onderstaande onderdelen: • Een negatiever subsidieresultaat van € -0,3 miljoen. • Een negatiever bedrijfsresultaat van € -1,4 miljoen. 78 | Jaarstukken 2014

Subsidieresultaat Het subsidieresultaat 2014, met een omvang van € -3,9 miljoen, is € -0,3 miljoen lager dan de begrote omvang van € -3,6 miljoen. Onderstaand een specificatie van het subsidieresultaat. • Een toename van de subsidie Wsw van € +1,1 miljoen. • Een toename van de salarissen SW-medewerkers van € -1,6 miljoen. • Een afname van de overige kosten SW-medewerkers van € +0,2 miljoen. Bovenstaande effecten zijn hoofdzakelijk veroorzaakt door een stijging van +47 se van de SW-formatie (1.932 se, verhoogde SW-taakstelling) ten opzichte van de begrote formatie (1.885 se). Daarnaast is de subsidie Wsw van € 26.125 hoger dan het begrote bedrag van € 26.004. De gemiddelde salariskosten in 2014 van € 27.894 per subsidie-eenheid wijkt slechts € +175 per subsidie-eenheid (+0,6%) af van de begrote gemiddelde salariskosten van € 27.719. Bedrijfsresultaat Het bedrijfsresultaat, met een omvang van € +2,2 miljoen, is lager dan de begrote omvang van € +3,6 miljoen. Onderstaand een specificatie van het bedrijfsresultaat. • Lagere netto bedrijfsopbrengsten van € -1,1 miljoen. • Stijgende bedrijfskosten van € 0,3 miljoen. Onderstaand wordt meer in detail aangegeven wat de ontwikkelingen en effecten zijn geweest op de netto bedrijfsopbrengsten en de bedrijfskosten. Netto bedrijfsopbrengsten De netto bedrijfsopbrengsten zijn € -1,1 miljoen lager dan begroot. In onderstaande tabel een specificatie.

(bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Jaarrekening

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

Begroot Verschil 2014 2014-2013

Arbeidsbemiddeling

7,8

9,8

-2,0

Leerwerkbedrijven

3,5

3,7

-0,2

Overig

1,0

0,0

1,0

In 2014 is in de werkvorm groepsdetacheringen een omzet gerealiseerd van € 2,5 miljoen en deze is daarmee € -1,1 miljoen lager dan de begrote omzet van € 3,6 miljoen. Ten grondslag aan deze afwijking ligt de vertraagde transitie van de leerwerkbedrijven Schoonmaak en Afac ten opzichte van de verwachtingen. In 2014 is in de werkvorm individuele detacheringen een omzet gerealiseerd van € 5,3 miljoen en deze wijkt daarmee € -0,9 miljoen af ten opzichte van de begrote omzet van € 6,2 miljoen. Dit komt door de andere condities in de markt dan verwacht. 79

Jaarrekening

Bij de leerwerkbedrijven, werkvormen werk op locatie en beschut, is sprake van een afname van de bedrijfsopbrengsten van € -0,2 miljoen ten opzichte van de begroting 2014. Enerzijds is er een positief effect als gevolg van de vertraagde transitie van de leerwerkbedrijven Schoonmaak en Afac naar arbeidsbemiddeling (zie toelichting groepsdetacheringen). Daarnaast is er een negatief effect door lagere bedrijfsopbrengsten in de werksoort productie, logistiek en magazijn. Gedurende 2014 is er voor gekozen om het hebben van voldoende werk voor onze SW-medewerkers leidend te laten zijn bij de acquisitie van werk en/of klanten. Dit heeft naast de effecten van de reorganisatie en de slechte economische marktomstandigheden een negatief effect gehad op prijzen en marges en daarmee op de omvang van de bedrijfsopbrengsten voor de werksoort productie, logistiek en magazijn. De overige bedrijfsopbrengsten zijn € +1,0 miljoen boven verwachting uitgekomen. Dit komt vooral doordat de opbrengsten uit de bonussen begeleid werken, die achteraf worden uitgekeerd door de Rijksoverheid, voor de jaren 2011 tot en met 2014 in de jaarrekening 2014 zijn verantwoord voor een totaalbedrag van € +0,9 miljoen. Bedrijfskosten De stijging van € +0,3 miljoen in de totale bedrijfskosten van € 10,1 miljoen zijn terug te vinden in een stijging van de salaris kosten van niet-gesubsidieerde medewerkers en inhuur (€ +0,2 miljoen) en hogere overige bedrijfskosten (€ +0,1 miljoen). De salariskosten van niet-gesubsidieerde medewerkers (ambtelijk medewerkers, medewerkers gedetacheerd via Support en tijdelijk ingehuurde medewerkers), hebben in 2014 een omvang van € 7,4 miljoen en zijn daarmee € +0,1 miljoen hoger in vergelijking met de begrote salariskosten.

De onderhoudskosten zijn in lijn met de begroting. De realisatie in 2013 was behoorlijk lager. In 2013 was er sprake van een aanzienlijke vrijval van € 0,4 miljoen uit de voorziening groot onderhoud. De rentelasten zijn in 2014 aanmerkelijk hoger dan begroot € +0,1 miljoen. Dit is vooral het gevolg van een verwachte rentebate over 2013 die in 2014 niet tot uitkering is gekomen. Incidentele baten/lasten De incidentele baten bestaan uit de eerder genoemde reorganisatiebaat van € +2,7 miljoen. Daarnaast is een aantal voorzieningen in de loop van 2014 opgeheven met als resultaat een vrijval in 2014 van in totaal € +2,2 miljoen. Tenslotte heeft de transformatie van een aantal leerwerkbedrijven geresulteerd in een boekwinst op de verkoop van vaste activa van € +0,3 miljoen. Mutaties reserves Verstrekte extra subsidie van € 2,3 miljoen door de gemeenten. Conform het bestuursbesluit is deze € 2,3 miljoen verantwoord in het overzicht van baten en laten in de jaarrekening 2014 (incidentele baten) en vervolgens via een vermogensmutatie (mutatie reserves) in mindering gebracht op de langlopende vordering. Het positieve resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening in 2013 van € 0,6 miljoen is toegevoegd aan de algemene reserve op basis van het winstbestemmingsbesluit van het algemeen bestuur. Subsidie Wsw (gemeente) (bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

Totaal subsidie Wsw (gemeente)

51.444

50.559

51.627

Loonkostencompensatie WIW/ID

279

0

120

51.723

50.559

51.747

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

41.913

40.858

41.966

Sociale lasten

6.652

6.033

6.578

Pensioenpremies

4.335

4.393

4.521

52.899

51.284

53.065

40

60

51

52.859

51.224

53.014

1.895

1.848

1.892

27.894

27.719

28.028

Totaal subsidie Wsw (gemeente)

Salarissen SW medewerkers (bedragen x € 1.000) Bruto salarissen

In de begroting zijn voor de salariskosten van niet-gesubsidieerde medewerkers de kosten meegenomen van de formatie en functies conform het transitieplan. De werkelijke formatie (101 fte) wijkt af van de begrote (107 fte). De gemiddelde salariskosten per fte van € 63.970 zijn ca. € 600 per fte hoger dan begroot. De transitie heeft in 2014 nog wat vertraging opgelopen, waarbij er gedurende enkele maanden nog een aantal vacatures vacant waren. Dit heeft geleid tot tijdelijke inhuur van externen wat tot hogere lasten heeft geleid. De huur/lease kosten zijn in lijn met de begroting, maar aanzienlijk lager dan in 2013. De transformatie van de leerwerkbedrijven Post en Groen naar een groepsdetachering maakt dat de genoemde kosten nu niet meer voor rekening van Breed komen.


Subtotaal Af: ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen Totaal salarissen SW-medewerkers Gemiddelde Breed formatie in SE (excl. Begeleid Werkers) Salariskosten SW-medewerkers per SE (in €)

Jaarrekening

Zo is het uurtarief lager (-7%) dan begroot en zijn er minder mensen gedetacheerd, waardoor de omzet behoorlijk afwijkt van de begrote omzet.

81

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

1.323

1.200

1.346

Kosten Begeleid Werken

663

944

774

Overige personele kosten SW-medewerkers

783

921

1.029

0

100

98

2.769

2.965

3.050

Vervoerskosten

Af: wet vermindering afdrachten Totaal overige kosten SW-medewerkers

Specificatie kosten Begeleid Werken (bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

663

944

774

78

102

89

8.500

9.255

8.697

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

11.975

13.927

13.540

646

506

956

11.329

13.421

12.584

Gemiddelde Breed formatie in SE (excl. Begeleid Werkers)

1.895

1.848

1.892

Toegevoegde waarde per SE in dienst (in €)

5.978

7.262

6.651

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

59

59

59

945

0

266

10

0

7

1.014

59

332

Kosten Begeleid Werken Gemiddeld aantal SE in Begeleid Werken Kosten per SE in Begeleid Werken (in €)

Toegevoegde waarde (bedragen x € 1.000) Netto omzet

Jaarrekening

Materiaal verbruik/uitbesteed werk Toegevoegde waarde

Overige bedrijfsopbrengsten (bedragen x € 1.000) Gemeentelijke bijdrage in bestuursen beheerskosten Bonus Begeleid Werken Overige baten Totaal overige bedrijfsopbrengsten

Vanaf 2014 verantwoorden we de opbrengsten uit bonus begeleid werken in het jaar waar ze betrekking op hebben. De bonus begeleid werken met betrekking tot de realisatie 2011 is ontvangen in 2014. De bonus begeleid werken 2012 is inmiddels door middel van beschikkingen aan Breed toegekend. De bonussen begeleid werken 2013 en 2014 komen, met instemming van de gemeenten, aan Breed toe en zijn daarom eveneens in de jaarrekening 2014 verantwoord.


Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers (bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

2.147

2.151

2.650

Sociale lasten

314

262

332

Pensioenpremies

325

338

413

0

0

0

Subtotaal

2.786

2.750

3.395

Inhuur Support

3.675

4.030

2.363

Totaal salaris niet gesubsidieerde medewerkers

6.461

6.780

5.758

101

107

85

63.970

63.364

67.741

914

443

856

Bruto salarissen ambtelijk

Af: ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen

Gemiddeld aantal niet gesubsidieerde medewerkers Gemiddeld salaris niet gesubsidieerde medewerkers (in €)

Overige personeelskosten niet gesubsidieerde medewerkers

Voor de bezoldiging directie/bestuur 2014 in het kader van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) publieke en semipublieke sector, verwijs ik u naar de paragraaf Wet normering bezoldiging topfunctionarissen verderop opgenomen in deze jaarrekening. Afschrijving vaste activa (bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

0

1

11

10

32

17

Machines en installaties

4

15

54

Automatisering

0

18

25

Overige vaste activa

17

14

93

Totaal afschrijvingen materiële vaste activa

31

80

200

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

28

20

43

Bedrijfs- en vervoersmiddelen

195

197

837

Totaal huurlasten

223

218

881

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen

Huur/lease (bedragen x € 1.000) Gebouwen

Jaarrekening

Overige kosten SW medewerkers (bedragen x € 1.000)

83

Onderhoudskosten (bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

Gebouwen en terreinen

135

101

-355

Machines en installaties

135

104

140

Automatisering

381

406

639

Overige onderhoudskosten

98

107

130

Totaal onderhoudskosten

749

718

554

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

226

273

402

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

Rentelasten langlopende leningen

83

24

89

Rentebaten

40

-14

-137

123

10

-48

Overzicht van incidentele baten en lasten: Incidentele baten (bedragen x € 1.000) Meevaller voorgaand boekjaar

Totaal energiekosten

Rentebaten/lasten (bedragen x € 1.000)

Totaal rentebaten/lasten

4

Boekwinst verkoop vaste activa

297

Vrijval voorziening reorganisatiekosten

407

Vrijval voorziening kosten 57/59 jarigen Vrijval voorziening verbeterprogramma

Energie (bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Reorganisatie bijdrage gemeenten Bonus Begeleid Werken

1.855 308 2.300 721

Incidentele baten worden niet begroot.

Incidentele lasten (bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Overige bedrijfskosten (bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013

Telefoon/datacommunicatie

136

80

77

Adviezen/ondersteuning

271

245

168

52

64

68

Verkoopkosten

139

113

58

Overige reis- en verblijfkosten

298

277

262

Belastingen en verzekeringen

112

141

116

Overige bedrijfskosten

395

420

429

1.403

1.340

1.178

Gemeentelijke bijdrage (bedragen x € 1.000)

Rekening 2014

Begroting 2014

Rekening 2013


0

0

1.760

Indirectie productiekosten

Totaal overige bedrijfskosten


Jaarrekening

Jaarrekening

Er zijn geen incidentele lasten in 2014.

85

Normenkader 2014 Het Algemeen Bestuur dient het normenkader vast te stellen. Wetten in formele zin worden van buitenaf opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te allen tijde onder het normenkader.

Jaarrekening

Onderstaand geven wij de minimale positie weer: • Grondwet; • Gemeentewet; • Wet Gemeenschappelijke Regelingen; • Burgerlijk Wetboek; • Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en daarbij behorende regelingen/protocollen; • Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); • Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO); • Wet Financiering decentrale overheden (Fido), inclusief aanverwante regelingen; • Fiscale en sociale wetgeving; • Regels omtrent Europese Aanbesteding; • Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT). Daarnaast dient wel expliciet de nadere (interne) regelgeving te worden vastgesteld door het Algemeen Bestuur.

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 SZW G1B Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_deel openbaar lichaam 2014

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinfor matie voor die gemeente invullen

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen mede overheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrek king als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aan vaarden op 31 december (jaar T)

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werken plekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: G1B / 01 G1B / 02 G1B / 03 G1B / 04

1 60209 Beuningen

166,25

133,26

10,88

2 60225 Druten

140,25

108,54

7,32

3 60241 Groesbeek

183,75

146,12

6,25

4 60252 Heumen

87,25

59,84

1,81

5 60265 Millingen aan de Rijn 31,75

28,72

2,99

6 60268 Nijmegen

1.451,00

1.125,77

31,53

7 60282 Ubbergen

42,25

33,83

2,33

8 60668 West Maas en Waal

79,00

64,93

6,18

9 60296 Wijchen

289,00

233,42

5,46

10

De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het jaar 2014 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: • Gemeenschappelijke Regeling WNO bedrijven; • Financiële verordening WNO bedrijven (212); • Controleverordening WNO bedrijven (213); • Treasurystatuut; • AB- en DB-besluiten. Controletoleranties Het voorstel is om aan te sluiten bij de maximale goedkeuringsen rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en 3% voor onzekerheden in de controle. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. De rapporteringstolerantie wordt vastgesteld op een maximum van € 200.000.


JAARREKENING: SISA 2014

11 60202 Arnhem

6,00

2,53

0,00

12 60214 Buren

1,00

1,00

0,00

13 60228 Ede

1,00

0,00

0,00

14 60275 Rheden

1,00

0,72

0,00

15 60281 Tiel

1,00

0,00

0,00

16 60505 Dordrecht

1,00

0,67

0,00

17 60637 Zoetermeer

1,00

0,00

0,00

18 60756 Boxmeer

2,00

2,30

0,00

19 60786 Grave

5,00

4,15

0,00

20 60828 Oss

4,00

3,03

0,53

21 60855 Tilburg

1,00

0,00

0,00

22 60893 Bergen (L.)

1,00

0,83

0,00

23 60907 Gennep

1,00

1,00

0,00

24 60944 Mook en Middelaar

3,00

2,33

0,00

25 61581 Utrechtse Heuvelrug 1,00

0,00

0,00

26 61684 Cuijk

4,00

3,78

0,00

27 61705 Lingewaard

7,25

2,53

0,00

28 61734 Overbetuwe

8,25

9,19

0,00

29 61771 Geldrop-Mierlo

1,00

1,00

0,00

30 60109 Coevorden

0,00

1,09

0,00

31 60757 Boxtel

0,00

0,84

0,00

32 61655 Halderberge

0,00

1,25

0,00

33 60402 Hilversum

0,00

0,22

0,00

Jaarrekening

NORMENKADER EN CONTROLETOLERANTIES 2014

87

WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN

Jaarrekening

Dhr. H.H.J. Koerhuis

b c d

e

123.603 0 0

20.978

f

g h

i

j

algemeen 36 uur, 0 n.v.t. n.v.t. directeur 5 jarig contract tot 1-9-2015

Dhr. B. Jeene

0 0 0

0 bestuurslid

n.v.t. 0 n.v.t. n.v.t.

Dhr. G. Hendriks

0 0 0

0 bestuurslid


Dhr. M. Wintjes

0 0 0

0 bestuurslid


Dhr. T. Tankir

0 0 0

0 bestuurslid


Dhr. W. Spaan

0 0 0

0 bestuurslid


Dhr. A. van Swam

0 0 0

0 bestuurslid


Dhr. H. Beerten

0 0 0

0 bestuurslid


Dhr. J. Scholtens

0 0 0

0 bestuurslid


Dhr. J. van Dongen

0 0 0

0 bestuurslid


Mevr. A. van der Aalst

0 0 0

0 bestuurslid


Mevr. J. van Veluw

0 0 0

0 bestuurslid


Dhr. H. van de Berg

0 0 0

0 bestuurslid


Mevr. H. Tiemens

0 0 0

0 bestuurslid


Dhr. B. Frings

0 0 0

0 bestuurslid


Mevr. A. Schaap

0 0 0

0 bestuurslid


Verklaring van de letters:

Jaarrekening

a

a. de naam b. de beloning c. de door de werkgever betaalde sociale-verzekeringspremies d. de belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen e. de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (pensioenpremies) f.

de functie

g. de duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar h. de in het boekjaar verrichtte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband


i.

de naam en functie die tijdens het dienstverband zijn bekleed

j.

het jaar waarin het dienstverband is beëindigd

89

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9777 www.deloitte.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (BREED) te Nijmegen

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening 2014 van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (BREED) te Nijmegen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2014 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (BREED) is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Jaarrekening

Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.


Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het door het algemeen bestuur op 19 februari 2014 vastgestelde ‘Normenkader en controletoleranties 2014” en het Controleprotocol WNT.

Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn door het algemeen bestuur op 19 februari 2014 vastgesteld en geoperationaliseerd in de beheersorganisatie van de gemeenschappelijke regeling. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur vastgesteld bij besluit van 19 februari 2014. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel met beperking te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (BREED) een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2014 als van de activa en passiva per 31 december 2014, in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Arnhem, 1 april 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. M. Knip RA

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Jaarrekening

Deloitte Accountants B.V. Meander 551 6825 MD Arnhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Nederland

91

Samenstelling Algemeen Bestuur tot 25 juni 2014 Gemeente Beuningen dhr. G. Hendriks Druten dhr. J. van Dongen Groesbeek dhr. W. Spaan, plv. voorzitter Heumen mevr. J. van Veluw Millingen a/d Rijn dhr. J. Scholtens Nijmegen dhr. T. Tankir, voorzitter Nijmegen dhr. B. Jeene Nijmegen dhr. H. Beerten Ubbergen mevr. A. van der Aalst West Maas en Waal dhr. A. van Swam Wijchen dhr. M. Wintjes, secretaris

Samenstelling Algemeen Bestuur per 25 juni 2014 Gemeente Beuningen dhr. G. Hendriks, secretaris Druten dhr. J. van Dongen Groesbeek dhr. W. Spaan, plv. voorzitter Heumen dhr. H. van den Berg Millingen a/d Rijn dhr. J. Scholtens Nijmegen dhr. T. Tankir, voorzitter Nijmegen mevr. H. Tiemens Nijmegen dhr. B. Frings Ubbergen mevr. A. van der Aalst West Maas en Waal dhr. A. van Swam Wijchen mevr. A. Schaap

Samenstelling Dagelijks Bestuur tot 25 juni 2014 Gemeente Beuningen dhr. G. Hendriks Groesbeek dhr. W. Spaan, plv. voorzitter Nijmegen dhr. T. Tankir, voorzitter Nijmegen dhr. B. Jeene Wijchen dhr. M. Wintjes, secretaris

Samenstelling Dagelijks Bestuur per 25 juni 2014 Gemeente Beuningen dhr. G. Hendriks, secretaris Groesbeek dhr. W. Spaan, plv. voorzitter Nijmegen dhr. T. Tankir, voorzitter Nijmegen mevr. H. Tiemens Wijchen dhr. A. Schaap

Samenstelling Auditcommissie tot 25 juni 2014 dhr. B. Jeene, voorzitter mevr. J. van Veluw dhr. M. Wintjes

Samenstelling Auditcommissie per 25 juni 2014 mevr. H. Tiemens, voorzitter dhr. J. van Dongen dhr. G. Hendriks


Bestuur

Bestuur 92 | Jaarstukken 2014

Samenstelling Bestuur


Boekweitweg 4 6534 AC Nijmegen www.denkbreed.nl



ZIE JE NOU WEL. Jaarstukken 2014 DAT JE ANDEREN KUNT INSPIREREN! Nicole Janssen, gedetacheerd bij Cycloon Post. Jaarstukken Jaarstukken

Recommend Documents