GEMEENTE BEEMSTER
Tussenrapportage 2004 Inhoudsopgave Inleiding Algemeen § § § § § § § § § §
Algemene uitkering Personeel en organisatie Personeel van derden Reserves en voorzieningen Langlopende geldleningen Renteresultaat Grondbeleid / grondexploitatie (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten Ontwikkelingen omtrent het BTW-compensatiefonds (BCF) Overzicht van de belangrijkste afwijkingen t.o.v. de geraamde begrotingsposten
Begrotingswijziging 2004, nr. 2
blz. 1
INLEIDING Hierbij bieden wij u de tussenrapportage 2004 en de hierin opgenomen 2e begrotingswijziging van 2004 aan. De inhoud van deze tussenrapportage spreekt voor zich. De financiële gegevens zijn gebaseerd op de stand van zaken en de verwachte ontwikkelingen per 1 oktober 2004. Op basis van de op die datum bekende gegevens en verwachte ontwikkelingen tot eind van dit jaar, hebben wij de cijfers doorgerekend naar de stand per 31 december 2004. Naast het analyseren en toelichten van de belangrijkste afwijkingen van geraamde begrotingsposten, hebben wij ook nog andere informatie in deze tussenrapportage opgenomen. Deze informatie is gebaseerd op de meest recente gegevens. De tussenrapportage laat een geprognosticeerd tekort zien voor 2004 van ruim € 126.200. De ontwerpbegroting 2004 was sluitend. Om een sluitende ontwerpbegroting 2004 te kunnen aanbieden was echter een stelpost opgenomen van € 260.975. Voorwaarde hiervoor was dat de stelpost in 2004 helemaal zou worden goedgemaakt door het genereren van lagere uitgaven of hogere inkomsten. Feitelijk was de stelpost het nadelige begrotingssaldo van 2004. Voor een toelichting op het nadelige verschil verwijzen wij u naar het hoofdstuk Algemeen en de in deze tussenrapportage opgenomen 2e begrotingswijziging.
ALGEMEEN Algemene uitkering De totaal te ontvangen algemene uitkering in 2004 hebben wij berekend op: 1) geraamde algemene uitkering in de begroting 2004 (na 1e wijziging) € 2) berekende uitkering 2004 op basis van de septembercirculaire 2004 € Nadelig verschil geraamde / berekende algemene uitkering 2004
4.836.585 4.583.256 -/-
3) geraamde voordelige afrekening 2003 op basis van de septembercirculaire € 4) geraamde nadelige afrekening 2002 op basis van de septembercirculaire − Per saldo totaal geraamde nadelige afrekeningen over 2003 en 2002
4.893 2.846 -/-
Totaal nadelig verschil te ontvangen uitkering in 2004
1) 2)
3)
4)
€
−
253.329 -/-
2.047
+
€ - 251.282
Het hier opgenomen bedrag is exclusief de geraamde suppletie-uitkering á € 80.000 inzake het BTW-compensatiefonds. Dit bedrag dient apart in de rekening van baten en lasten te worden opgenomen. Zoals aangegeven is de geraamde algemene uitkering 2004 berekend op basis van de septembercirculaire 2004. De uitkeringsfactor is verlaagd van 1,316 naar 1,273. Tevens zijn een aantal bedragen per eenheid en diverse aantallen (inwoners, woningen) lager dan waarmee in eerste instantie rekening is gehouden. Verder was de door ons berekende "reparatie" van de oorspronkelijke uitname bij de uitkeringsonderdelen voor bijzondere bijstand hoger dan wat uiteindelijk weer aan de algemene uitkering is toegevoegd. De uitkeringsfactor is vastgesteld, maar op hetzelfde getal als de voorlopige uitkeringsfactor. Hierdoor krijgen we dus geen wijzigingen meer in de uitkering. Dit komt nog wel door de definitieve vaststelling van de inkomstenmaatstaf OZB. De geraamde algemene uitkering 2002 hebben wij berekend op basis van de definitieve OZB waarde 2002 zoals aangeven door het CBS. Dit kan nog veranderen wanneer het rijk nog afrondingen toepast bij de definitieve OZB waarde. Eind december 2004 verwachten wij de beschikking waarbij de algemene uitkering definitief wordt vastgesteld. De uitkeringsfactor voor de algemene uitkering is met 1 punt verhoogd. Een belangrijk deel van de berekende eenheden is nog niet definitief vastgesteld. In verband hiermee verwachten wij dus meer wijzigingen.
Over de behoedzaamheidreserve staat het volgende in de septembercirculaire 2004: "De indicatieve raming van het acres 2004 komt volgens deze gegevens € 36,276 miljoen hoger uit dan de stand van de junicirculaire. Deze raming geeft een aanwijzing voor de ontwikkeling van de
blz. 2
behoedzaamheidsreserve 2004. Daarbij benadrukken wij dat het gaat om een zeer voorlopige indicatie, gebaseerd op de tussenstand in de budgettaire besluitvorming. De definitieve afrekening van het acres 2004 zal zoals gebruikelijk plaatsvinden op basis van de Voorlopige Rekening 2004, die het kabinet zal vaststellen in februari 2005. Indien op dat moment de huidige tussenstand daadwerkelijk wordt gerealiseerd, komt de behoedzaamheidsreserve 2004 in zijn geheel tot uitkering." Als de behoedzaamheidsreserve volledig wordt uitgekeerd, betekent dit voor de gemeente Beemster een bedrag van ruim € 87.000. In de septembercirculaire 2003 werd aangekondigd dat waarschijnlijk de helft van de behoedzaamheidsreserve zou worden uitgekeerd. Achteraf (bij de maartcirculaire 2004) bleek dat lang niet de helft werd uitgekeerd. In de laatste maanden van 2003 heeft het rijk de portemonnee dichtgehouden. Uiteindelijk is maar 4,25% van de behoedzaamheidsreserve uitgekeerd. Gelukkig hadden we in de tussenrapportage 2003 geen rekening gehouden met uitkering van de behoedzaamheidsreserve, of maar een deel daarvan. Gezien de praktijk van 2003 lijkt het ons beter, dat we ook in 2004 nog geen rekening houden met uitbetaling van de behoedzaamheidsreserve. Normaliter verschijnt informatie hierover in de maartcirculaire. In februari/maart 2005 verwachten wij hierover dus meer duidelijkheid te hebben. In bovenstaande berekening is hier dus nog geen rekening mee gehouden. Een eventuele hogere algemene uitkering 2004, omdat de behoedzaamheidreserve wordt verrekend, zal in de jaarrekening 2004 worden meegenomen.
Personeel en organisatie (exclusief onderwijs) De begrote personeelsformatie bestaat uit de burgemeester, de wethouders, het secretariepersoneel, personeel gemeentewerken en de gemeentelijke schoonmaaksters. Op basis van de huidige formatie en de overige op dit moment bekende gegevens en ontwikkelingen verwachten wij dat de totale personeelslasten en uitkeringskosten € 3.097.000 (exclusief vergoeding raadsleden) zullen bedragen. Dit is per saldo bijna € 41.000 meer dan het in de begroting 2004 geraamde bedrag voor personeelslasten ad. € 3.056.000. Het nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door de loonkosten van een bovenformatief personeelslid (€ 40.000 per jaar). Deze loonkosten waren niet meegenomen in de raming voor 2004. Tijdens het samenstellen van de begroting zijn wij er vanuit gegaan dat dit personeelslid per 1 januari 2004 elders te werk zou kunnen worden gesteld en dus niet meer ten laste van de gemeentelijke begroting zou komen. Door omstandigheden is dit niet gelukt en komen de loonkosten nog steeds ten laste van de gemeente Beemster. In de geraamde loonkosten is rekening gehouden met de bezuinigingstaakstelling van in totaal € 61.000 voor loonkostenstijging en formatievermindering. Zonder de niet geraamde loonkosten van het bovenformatief personeelslid zou deze taakstelling dus zijn gehaald. Op basis van het B&W-advies van 28 oktober 2004 is het ijkpunt voor de personeelsformatie vastgesteld op 60,84 fte*). Het ijkpunt is exclusief de formatie van de burgemeester en wethouders (3,25 fte) en het bovenformatief personeel (1,89 fte). Per 1 oktober jl. bedraagt de personeelsformatie 59,07 fte. Dit is 1,77 fte lager dan het ijkpunt. Dit verschil kan als volgt worden verklaard: - vermindering van de formatie bij de dienst gemeentewerken met 36 uur pw (1 fte) - vermindering aanstelling van de deurwaarder met 4 uur pw (0,11 fte) - uit dienst per 1 juli jl. / de vrijwilliger voor vluchtelingenwerk 4 uur pw (0,11 fte) - nog niet opgevulde formatie-uitbreiding van 16 uur pw bij Intene zaken (0,44 fte) - beëindiging tijdelijke uitbreiding van 4 uur pw bij Bestuurszaken (0,11 fte) Inmiddels is ook vast komen te staan dat per 1 november 2004 het dienstverband van een bovenformatief personeelslid (0,89 fte) en van de deurwaarder (0,33 fte) volledig wordt beëindigd. *) Met de fulltime-eenheid wordt aangeduid een meeteenheid voor de personeelssterkte waarbij wordt uitgegaan van een 36-urige werkweek.
blz. 3
Personeel van derden In de begroting is voor personeel van derden een bedrag opgenomen van in totaal € 33.250. Wij verwachten echter voor 2004 een bedrag van € 48.250 uit te geven. Dit is € 15.000 meer. Wij hebben besloten (B&Wbesluit d.d. 06-07-2004) een bedrag van € 10.000 ten laste van de post onvoorzien te brengen. Overzicht geraamde / verwachte werkelijke uitgaven in verband met personeel van derden: Sector/Sectie/Beheerstaak Automatisering Interne zaken Financiën Bestuurszaken Grondgebied Samenleving/sectie Welzijn en O&V Samenleving/sectie Sociale zaken Gemeentewerken
Omschrijving werkzaamheden / taak § § § § § § § §
nvt nvt nvt Burgerzaken i.v.m. ziekte vast personeelslid ROV i.v.m. ziekte vast personeelslid nvt nvt Diverse werkzaamheden
€ Totaal personeel van derden €
Geraamd Begroting
500 2.500 2.500 2.500 8.000 4.000 4.000 9.250 33.250
Verwacht Werkelijk
€ €
0 500 0 6.800 31.700 0 0 9.250 48.250
Verschil
€+ 500 - + 2.000 - + 2.500 - - 4.300 - - 23.700 - + 4.000 - + 4.000 0 € -15.000
Reserves en voorzieningen Reserves Onderstaand hebben wij een overzicht opgenomen van het geraamde verloop van de algemene reserve en de reserve dorpsuitleg in 2004. Voor een toelichting op het verloop van de overige reserves verwijzen wij u naar de begroting of de in deze tussenrapportage opgenomen toelichtingen in de 2e begrotingswijziging. Verloop van de algemene reserve in: Stand per 1-1-04
2004 € 2.644.341
Toevoegingen: -
Voordelig saldo van de rekening van baten en lasten 2003 Vrijval woninggebonden subsidies sociale woningbouw Vrijval onderhoudsvoorziening Zuiderpad 50 te ZOB i.v.m. verkoop
100.974 7.074 4.891 112.939 +
Onttrekkingen: -
Stand per -
Restant bijdrage sv Beemster /hv Break Out t.b.v. de accommodatie Opleiding medewerkers rampenplan Kapitaallasten (rente) m.b.t. grond Volgerweg 26 MB
27.681 17.920 28.828 74.429 -/€ 2.682.851
31-12-04
Reeds beschikbaar gestelde bedragen na 31-12-2004 Kapitaallasten (rente) m.b.t. grond Volgerweg 26 MB (begroting 2005 ) Vastgestelde ondergrens
34.852 -/2.647.999 1.100.000 -/-
Totaal algemene reserve nog vrij te besteden
1.547.999
subtotaal
blz. 4
Verloop van de reserve dorpsuitleg in: Stand per 1-1-04
2004 € 183.031
Toevoegingen: - Toevoeging i.vm. grondverkoop - - Geen in 2004
-m2 x
€ 10,00
-
Onttrekkingen: Herinrichten speeltuin "de Vreugdegaard" te Middenbeemster - (inclusief ISV-bijdrage) - Herinrichten sportveld Rijpzicht te Middenbeemster - Beheersplan speelterreinen en speeltoestellen Beemster
57.307 15.200 85.000 157.507 -/-
Stand per
31-12-04
€ 25.524
Voorzieningen Overeenkomstig de voorschriften wordt een dotatie aan een voorziening ten laste van de exploitatie (begroting) gebracht en is dus resultaat bepalend. De geraamde dotaties ten laste van de begroting 2004 aan de voorzieningen cyclisch onderhoud gebouwen zijn gebaseerd op het onderhoudsplan 2004 t/m 2013. In het saldo van de voorzieningen cyclisch onderhoud gemeentelijke gebouwen is tevens rekening gehouden met het per 1 januari 2004 nog niet uitgevoerde geplande onderhoud van 2003. Wij verwachten deze werkzaamheden en de geplande werkzaamheden voor dit jaar nog voor het eind van het jaar te kunnen uitvoeren. Onlangs is de voormalige brandweergarage te Zuidoostbeemster verkocht. Voor dit gebouw was een voorziening cyclisch onderhoud aanwezig. In verband met de verkoop van dit pand kan deze voorziening worden opgeheven. Het restant bedrag van deze voorziening € 4.891 zal worden toegevoegd aan de algemene reserve. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) vervangt vanaf begrotingsjaar 2004 het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95). Op basis van de CV95 werden van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden verantwoord onder de bestemmingsreserves. De BBV schrijven voor dat deze middelen verantwoord dienen te worden onder de voorzieningen. In verband hiermee zijn de bestemmingsreserves m.b.t. de nog niet bestede van derden verkregen middelen per balansdatum 31-12-2003 overgebracht naar de voorzieningen. Het vorenstaande gold o.a. voor de bestemmingsreserves met betrekking tot onderwijs. In verband met de verzelfstandiging van het openbaar primair onderwijs worden de onderwijsvoorzieningen overeenkomstig het risico-convenant in 2004 voor het grootste deel overgedragen aan het samenwerkingsverband "SPOOR".
Langlopende geldleningen Om eventuele ongewenste renterisico's af te dekken is het van belang om te weten wanneer eventueel een vaste geldlening moet worden aangetrokken en voor welk bedrag. Voor de bepaling van de financieringsbehoefte van onze gemeente is er een liquiditeitsplanning opgezet. Deze planning wordt regelmatig op basis van de nieuwste ontwikkelingen en gegevens geactualiseerd. In de liquiditeitsplanning zijn alle uitgaven - en inkomstencomponenten opgenomen en de hieraan verbonden verwachte betalingstermijnen of ontvangsten. Voor 2003 (zie begroting 2003) werd het financieringstekort geraamd op € 2.500.000. Omdat een groot deel van de realisatie van de voorgenomen investeringen in 2003 is uitgesteld (realisatie vindt in een later stadium plaats dan gepland) of vervallen, is er voor dit financieringstekort pas in juni dit jaar een langlopende lening aangetrokken. Het gaat hierbij om een 20-jarige lineaire langlopende vaste geldlening tegen een rentepercentage van 4,66% (rentevast). In de financieringsparagraaf van de begroting 2004 is rekening gehouden met een percentage van 5%.
blz. 5
Op 1 januari 2004 bedroeg het schuldrestant van de vaste geldleningen bijna € 7.833.500. Aan het eind van het jaar 2004 zal de vaste schuld, exclusief de eerder genoemde nog aan te trekken geldlening, toegenomen zijn tot een bedrag van € 9.840.500. De gemiddelde rentevoet van de leningenportefeuille bedraagt op 1 januari 2004 en 31 december 2004 respectievelijk 4,93% en 4,86%.
Renteresultaat Op basis van de thans bekende gegevens en de verwachte ontwikkelingen op de kapitaalmarkt, hebben wij het renteresultaat voor 2004 berekend op bijna € 454.328. Op grond van het door de raad genomen besluit wordt het renteresultaat toegevoegd aan de egalisatiereserve renteresultaten. Hieruit wordt jaarlijks 1/5 deel ten gunste van de exploitatie gebracht. De jaarlijkse doorberekening vanuit de egalisatiereserve naar de exploitatie is minimaal gelijk aan het voorgaande jaar. In de begroting 2004 is rekening gehouden met een bedrag van € 411.948. Dit is gelijk aan het bedrag van 2003. Onderstaand een overzicht van het verloop van het renteresultaat en de reserve egalisatie renteresultaten vanaf 2001 t/m 2003 en het verwachte verloop vanaf 2004 t/m 2008: 5 Termijn: jaar Stand
(geraamd)
Onttrekking
Stand
reserve
Rente-
Rechtstreeks
Toevoeging
aan reserve
Totaal
Jaar
per 1/1
resultaat
t.g.v. expl.
aan reserve
t.g.v. expl.
t.g.v. expl.
2001
1.498.986
560.755
560.755
411.948
411.948
1.647.793
2002
1.647.793
519.992
259.996
259.996
411.948
671.944
1.495.841
2003
1.495.841
455.779
338.149
117.630
411.948
750.097
1.201.522
2004
1.201.522
454.328
-
454.328
411.948
411.948
1.243.902
2005
1.243.902
414.170
-
414.170
411.948
411.948
1.246.124
2006
1.246.124
453.727
-
453.727
411.948
411.948
1.287.903
2007
1.287.903
482.441
-
482.441
411.948
411.948
1.358.396
2008
1.358.396
497.077
-
497.077
411.948
411.948
1.443.524
-
reserve per 31/12
Grondbeleid / grondexploitatie Algemeen Voor een overzicht met betrekking tot de stand van zaken en de ontwikkelingen inzake het gemeentelijke grondbeleid verwijzen wij u naar de paragraaf Grondbeleid in de onlangs uitgebrachte begroting 2005 van de gemeente Beemster.
De Groene Poort fase 3
De laatste kavel ter grootte van 3.578 m2 in het bestemmingsplan de Groene Poort fase 3 is in 2003 daadwerkelijk verkocht aan de Stichting Volkshuisvesting Wooncompagnie te Schagen voor de bouw van 30 (huur)appartementen. Momenteel vinden nog enkele werkzaamheden plaats in het kader van het woonrijpmaken. Dit jaar kan het plan dus definitief financieel worden afgewikkeld. In 2000 is reeds een bedrag van € 1.588.230 van het geraamde voordelige resultaat van dit complex toegevoegd aan de algemene reserve. Het totale resultaat wordt op basis van de laatste exploitatieopzet geraamd op € 1.588.416 (zie jaarrekening 2003). Dit resultaat is dus nagenoeg gelijk aan het geraamde definitieve resultaat. Ten opzichte van het geraamde voordelige resultaat in de oorspronkelijke exploitatieopzet ad. € 1.628.039 een nadeel van € 39.806. Sinds 2001 zijn er enkele woningen in dit complex teruggekocht door gebruikmaking van het in de verkoopakte bedongen voorkeursrecht tot koop. Hierdoor is het voor de gemeente mogelijk om deze woning aan de eerst volgende reservekandidaat aan te bieden. Op dit moment zijn alle door de gemeente teruggekochte woningen weer verkocht. Gezien de directe relatie worden uitgaven en inkomsten met betrekking tot deze transacties vooralsnog verantwoord op dit complex. Zodra dit complex definitief financieel is afgesloten zullen, indien de gemeente gebruik blijft maken van het voorkeursrecht tot koop, de hierop betrekking hebbende transacties worden verantwoord onder programma 8, Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting, bij functie/beleidstaak 830, Woningexploitatie / woningbouw.
blz. 6
(Voorgenomen) investeringen / Kapitaallasten Op grond van de huidige stand van zaken en de verwachte ontwikkelingen tot eind van dit jaar met betrekking tot de te activeren kapitaaluitgaven (investeringen) hebben wij berekend dat de totale "netto" kapitaallasten per saldo ongeveer € 162.000 lager zullen uitvallen. Van dit bedrag heeft ongeveer € 25.000 betrekking op de functie 722, riolering en waterzuivering. Functie 722 wordt budgetneutraal geraamd. Het saldo van de lasten en baten op deze functie wordt verrekend middels de egalisatiereserve groot onderhoud / vervanging riolering. De lagere kapitaallasten m.b.t. tot deze functie hebben dus geen invloed op het totale exploitatiesaldo. De lagere kapitaallasten voor 2004 worden voornamelijk veroorzaakt door: - In verband met de wijziging van de comptabiliteitsvoorschriften per 1 januari 2004 is een deel van de geactiveerde uitgaven (o.a. bestemmingsplannen) reeds in 2003 volledig afgeschreven ten laste van de exploitatie; - Op grond van de nieuwe voorschriften, het Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies (BBV), mogen bepaalde investeringen niet meer geactiveerd worden. Maar moeten ten laste van de exploitatie worden gebracht; - Voor enkele nieuwe investeringen is een bijdrage uit het investeringsbudget stedelijke vernieuwing van de provincie Noord-Holland ontvangen; - Voor een deel zijn de lagere kapitaallasten het gevolg van de vertraagde uitvoering van enkele voorgenomen investeringen; - Overeenkomstig artikel 10, lid 1 van de verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid etc. (raadsbesluit d.d. 30-10-2003) worden activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 niet geactiveerd; - Lagere rekenrente voor nieuwe investeringen.
Ontwikkelingen omtrent het BTW-compensatiefonds (BCF) In de begroting 2004 is rekening gehouden met een suppletie-uitkering van € 80.000. Dit is het verschil tussen de geraamde te vorderen BTW bij het BCF (exclusief de vereveningsbijdrage) en de berekende minimumuitkering. Onlangs is gestart met de daadwerkelijke uitvoering van het project "aanleg geluidsscherm langs de A7". De totale kosten van dit project zijn geraamd op ruim € 3.656.000 (inclusief BTW ad. € 583.700). De BTW van dit project is compensabel bij het BCF. Voor dit project wordt een bijdrage ontvangen van het ministerie van VROM ten bedrage van € 2.811.753 (inclusief BTW á € 448.934). In verband hiermee zal eind 2004 door de gemeente Beemster een flink bedrag te vorderen zijn bij het BCF. Als gevolg hiervan zal echter de geraamde suppletie-uitkering (= een bate) volledig vervallen en zal de vereveningsbijdrage (= een last) fors zijn (5% van de te vorderen BTW). Hiertegenover staat dat de BTW in de bijdrage van het ministerie van VROM als bate in de exploitatie dient te worden opgenomen. De BTW-component in de specifieke uitkeringen die voor of in het jaar van invoering van het BCF al bestonden is namelijk meegenomen bij de bepaling van de uitname uit het gemeente- en provinciefonds. De eerste beschikking met betrekking tot de rijksbijdrage voor het geluidsscherm is gedateerd juni 1999 en is naderhand diverse malen bijgesteld. In 2003 is ten laste van de algemene reserve een nieuwe bestemmingsreserve gevormd (reserve oude activa
BCF) voor het nadeel in de exploitatie als gevolg van de BTW in bestaande/oude activa.
Overeenkomstig het oorspronkelijke raadsvoorstel zou in 10 (jaarlijks dalende) stappen deze reserve ten gunste van de exploitatie worden gebracht. In de begroting 2004 is ter dekking van het nadeel in de exploitatie in verband met de BTW in nieuwe investeringen een extra onttrekking geraamd ten laste van deze reserve. Door deze geraamde extra onttrekking is het niet meer mogelijk om deze reserve overeenkomstig het raadsvoorstel in 10 jaarlijkse stappen ten gunste van de exploitatie te brengen, maar nog maar in 4 stappen. Als gevolg van de eerder genoemde ontwikkelingen inzake het BCF en de uitvoering van de aanleg van het geluidsscherm langs de A7 kan de extra onttrekking geheel vervallen.
blz. 7
Overzicht van de belangrijkste afwijkingen t.o.v. de geraamde begrotingsposten De ontwerpbegroting was sluitend. De tussenrapportage laat een geprognosticeerd te kort zien voor 2004 van ruim € 126.200. Dit verschil kan als volgt worden toegelicht: (alle bedragen zijn afgerond op € 100,--)
·
Stelpost nieuw of aanpassing bestaand beleid (het feitelijke nadelig begrotingssaldo 2004)
€
261.000 -/-
Voordelen: -
lagere netto kapitaallasten t.l.v. de exploitatie pensioenen voormalige wethouders per saldo voordelige afrekening 2003 van het ISW en overige instellingen 25% kosten straatreiniging t.l.v. onderdeel (beheerstaak) riolering lagere bijdrage 2004 aan het HHNK (onderhoud wegen) lagere bijdrage 2004 aan Stichting Zwembad B, P en Z correcties op de dotaties in 2003 aan de voorziening WIW bijdrage van het ministerie van SZW voor kinderdagopvang hogere geraamde opbrengst bouwleges opbrengst leges i.v.m. inschrijving woningzoekende hogere dividenduitkering BNG hogere geraamde opbrengst OZB BTW in specifieke uitkering inzake de aanleg geluidsscherm A7 (2004=80%)
€ -
137.000 3.000 23.200 10.500 4.000 2.000 33.000 37.000 30.000 25.100 21.000 13.000 359.100
+
€
Subtotaal voordelen
697.900
+
Nadelen: -
per saldo hogere personeelslasten uitgaven kinderopvang personeel kosten personeel van derden per saldo hogere bijdrage 2004 aan het ISW en overige instellingen lagere dividenduitkering EZW (inzake aandelen NUON) exploitatie gymlokalen onderwijs hogere uitgaven beheerstaak Beemster werelderfgoed vervallen van de geraamde bijdrage van het ministerie O, C en W voor het Platform Werelderfgoed Nederland uitgaven 2004 veiligheidsplan speeltoestellen (< € 10.000) hogere uitgaven beheerstaak Bouw-, woning- en welstandstoezicht vervallen suppletie-uikering inzake het BCF geraamde vereveningsbijdrage inzake het BCF (5% van totaal te vorderen BTW in 2004)
-
vervallen extra onttrekking aan reserve oude activa BCF t.g.v. de exploitatie beëindiging verhuur kantoorruimte aan VNG lagere bijdrage overige gemeenten samenwerkingsverband sociale zaken aanschaf hoge drukreiniger (< € 10.000)
€ -
41.000 7.500 5.000 11.000 10.000 15.000 4.600 18.300
-
7.100 10.000 80.000 46.400
-
€
Subtotaal nadelen Per saldo geraamd restant stelpost per 1 oktober 2004 Algemene uitkering (berekend op basis van de septembercirculaire) -
geraamde nadelige afrekening algemene uitkering 2002 geraamde voordelige afrekening algemene uitkering 2003 geraamde lagere algemene uitkering 2004
218.500 2.100 20.000 3.200 +
€
€ € €
2.800 -/4.900 + 253.300 -/-
€
Subtotaal nadeel te ontvangen algemene uitkering in 2004
499.700 -/62.800 -/-
251.200 -/-
Enkele incidentele voordelen -
netto verkoopopbrengst Middenweg 171 te Middenbeemster netto verkoopopbrengst Zuiderpad 50 te Zuidoostbeemster netto verkoopopbrengst perceel grond nabij Oosthuizerweg 27 te NB
Subtotaal nadeel te ontvangen algemene uitkering in 2004 Per saldo verwacht nadeel rekening van baten en lasten 2004
€ € €
86.000 + 95.000 + 6.800 +
€ €
187.800 + 126.200
blz. 8
