Tussenrapportage 2003

GEMEENTE BEEMSTER

Tussenrapportage 2003 Inhoudsopgave Inleiding Algemeen § § § § § § § § §

Algemene uitkering Personeel en organisatie Personeel van derden Reserves en voorzieningen Langlopende geldleningen Renteresultaat Voorraad gronden / grondexploitatie (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten Overzicht van de belangrijkste afwijkingen t.o.v. de geraamde begrotingsposten

Begrotingswijziging 2003, nr. 2

INLEIDING Hierbij bieden wij u de tussenrapportage 2003 en de hierin opgenomen 2e begrotingswijziging van 2003 aan. De opzet van de tussenrapportage is ten opzichte van voorgaande jaren iets gewijzigd. In voorgaande jaren was er nog een apart hoofdstuk met de toelichting op de begrotingswijziging. In deze tussenrapportage is de toelichting op de diverse over- en onderschrijdingen t.o.v. van de ramingen opgenomen in de begrotingswijziging zelf. Tevens zijn enkele staten niet meer opgenomen. De inhoud van deze tussenrapportage spreekt voor zich. De financiële gegevens zijn gebaseerd op de stand van zaken en de verwachte ontwikkelingen per 1 oktober 2003. Op basis van de op die datum bekende gegevens en verwachte ontwikkelingen tot eind van dit jaar, hebben wij de cijfers doorgerekend naar de stand per 31 december 2003. Naast het analyseren en toelichten van de belangrijkste afwijkingen van geraamde begrotingsposten, hebben wij ook nog andere informatie in deze tussenrapportage opgenomen. Deze informatie is gebaseerd op de meest recente gegevens. De tussenrapportage laat een geprognosticeerd tekort zien voor 2003 van ruim € 110.000. De ontwerpbegroting 2003 was sluitend. Voor een toelichting op het nadelige verschil verwijzen wij u naar het hoofdstuk Algemeen en de in deze tussenrapportage opgenomen 2e begrotingswijziging.

ALGEMEEN Algemene uitkering De totaal te ontvangen algemene uitkering in 2003 hebben wij berekend op: • •

• •

Berekende uitkering 2003 op basis van de septembercirculaire € Geraamde algemene uitkering in de begroting 2003 − Voordelig verschil geraamde / berekende algemene uitkering 2003

5.373.161 5.353.792 -/-

geraamde nadelige afrekening 2002 op basis van de septembercirculaire € geraamde nadelige afrekening 2001 op basis van de septembercirculaire − Totaal geraamde nadelige afrekeningen over 2001 en 2002

19.963 21.320

Totaal nadelig verschil te ontvangen uitkering 2003

€

19.369

+

−

41.283 -/-

+

€

- 21.914

De stijging van de algemene uitkering 2003 wordt voor het grootste deel veroorzaakt door stijging van de uitkeringsfactor van 1,312 tot 1,317. Verder wijzigen nog wat aantallen (inwoners, woningen enz.), maar dat zijn wijzigingen van ondergeschikte aard. Over de behoedzaamheidreserve staat het volgende in de circulaire: "De accresraming (stijging van de algemene uitkering) voor het jaar 2003 geeft een indicatie van de mate waarin de behoedzaamheidreserve van dit jaar tot uitkering zal komen. Wordt over 2003 inderdaad een accrespercentage van 3,62% gerealiseerd, dan zal de behoedzaamheidreserve ongeveer voor de helft (± € 44.000) tot uitkering komen. Overigens was er in 2002 sprake van een aanvullend accres van 121,313 miljoen. Dit extra accres heeft een structurele doorwerking naar latere jaren, hoewel dit in de cijfers van 2003 tot en met 2007 niet direct zichtbaar wordt. Wij benadrukken dat het hierbij gaat om een voorlopige indicatie. In de septembercirculaire wordt gesteld, dat de behoedzaamheidreserve 2003 naar alle waarschijnlijkheid voor een groot gedeelte tot uitkering zal komen. Wij benadrukken nogmaals, dat het om een voorlopige indicatie gaat. De definitieve berekening van het accres 2003 zal zoals gebruikelijk plaatsvinden op basis van de Voorlopige rekening 2003 die het kabinet in februari 2004 aan de Tweede Kamer voorlegt." In februari/maart 2004 verwachten wij hierover meer duidelijkheid te hebben. In bovenstaande berekening is hier dus nog geen rekening mee gehouden. Een eventuele hogere algemene uitkering 2003, omdat de behoedzaamheidreserve wordt verrekend, zal in de jaarrekening 2003 worden meegenomen. blz. 1 van

9

Personeel en organisatie (exclusief onderwijs) De begrote personeelsformatie bestaat uit de burgemeester, de wethouders, het secretariepersoneel, personeel gemeentewerken en de gemeentelijke schoonmaaksters. In de formatie per 1 oktober jl. is de personeelsuitbreiding (86 uur/2,39 fte) ten behoeve van het samenwerkingsproject sociale zaken nog niet meegenomen. Onderstaand een overzicht van het verloop per sector / afdeling van de personele sterkte in fte's tot 1 oktober 2003. Aantal fte's *) Begroting 2003

Automatisering Personeelszaken Interne zaken Financiën Bestuurszaken Grondgebied Samenleving Samenleving/projectbureau Gemeentewerken Burgemeester Wethouders Gemeentesecretaris/secretariaat bestuur Brandweer (incl. schoonmaakster) Niet actief personeel bestuurszaken Totaal fte's

1,55 0,89 3,80 5,27 5,03 9,98 9,89 1,22 15,78 1,00 2,25 1,61 0,90 1,00 60,17

Werkelijk 31-12-2002

Werkelijk 01-01-2003

1,55 0,89 4,47 5,27 5,28 8,98 10,28 1,22 15,78 1,00 2,25 1,61 0,96 1,00 60,54

1,55 0,89 4,47 5,27 5,28 8,98 10,72 1,22 15,78 1,00 2,25 1,61 0,90 1,00 60,92

Verschil Begr. 2003 / Werkelijk 01-10-2003 Werk. 01-10-03

1,55 0,89 4,47 5,27 5,28 9,98 11,50 1,22 15,78 1,00 2,25 1,61 0,90 1,00 62,70

0,67 0,25 1,61 2,53

*) Met de fulltime-eenheid wordt aangeduid een meeteenheid voor de personeelssterkte waarbij wordt uitgegaan van een 36-urige werkweek.

Op 1 oktober jl. bedroeg de totale formatie 62,70 fte. Ten opzichte van de in de begroting 2003 opgenomen personeelssterkte van 60,17 fte, is dit 2,53 fte meer. Deze uitbreiding kan als volgt worden toegelicht: Uitbreiding uren

§

Interne zaken

24 uur

§ §

Bestuurszaken Samenleving

58 uur

§

Totaal uren

9 uur

93 uur

Waarvan tijdelijk

Reden uitbreiding

24 uur § Archiefwerkzaamheden i.v.m. ziekte vast personeelslid 4 uur § Extra werkzaamheden bij Burgerzaken 4 uur § T.b.v. vluchtelingenwerk

Dekking

§ Gedeeltelijk door ontvangen ziekengelden § De raming voor personeel van derden bij de post "Inburgering nieuwkomers"

10 uur § T.b.v. WVG - werkzaamheden

§ Geen

16 uur § T.b.v. onderwijs en overige projecten

§ Geen

28 uur § 3 uur t.b.v. vrijwilligerswerk § 9 uur t.b.v. jeugd - en jongerenwerk § 16 uur overig welzijnsbeleid

§ t.l.v. project "Vrijwilligerswerk" § t.l.v. de post onvoorzien § t.l.v. project "Aangenaam"

88 uur

Op basis van de huidige formatie en de overige op dit moment bekende gegevens en ontwikkelingen verwachten wij dat de totale personeelslasten en uitkeringskosten € 2.996.000 (inclusief vaste onkostenvergoeding bestuurders en raadsleden) zullen bedragen. Dit is per saldo bijna € 80.000 meer dan het in de begroting 2003 geraamde bedrag voor personeelslasten ad. € 2.916.000. In dit bedrag is voor € 7.000 rekening gehouden met een formatie uitbreiding van 8 uur bij Interne zaken. Rekening houdend met de personeelsuitbreiding ten behoeve van het samenwerkingsproject sociale zaken zal de geraamde formatie op 31 december 2003, inclusief burgemeester en wethouders, 65,09 fte zijn. Exclusief burgemeester, wethouders en boventallig personeel is dit 60,84 fte.

blz. 2 van

9

Personeel van derden In de begroting is voor personeel van derden een bedrag opgenomen van in totaal € 16.300. Wij verwachten echter voor 2003 een bedrag van € 70.600 uit te geven. Dit is € 54.300 meer. Overzicht geraamde / werkelijke uitgaven in verband met personeel van derden: Omschrijving werkzaamheden / taak

Taak "Inburgering nieuwkomers" Bestuurszaken Samenleving Grondgebied Gemeentewerken

Geraamd Begroting

§ Vluchtelingenwerk (zie uren uitbreiding bij Samenleving) § Secretariaat commissie Bezwaar en Beroep (i.v.m. zwangerschapsverlof vast personeelslid § Jeugdbeleid (tot 31 maart 2003) § Openbare orde en veiligheid § Rampenbestrijding

Geraamd Werkelijk

Verschil

€

7.300 €

0 € + 7300

-

0 -

23.300 - - 23.300

§ Bouw- en woningtoezicht § Diverse werkzaamheden Totaal personeel van derden €

0 0 0 0 9.000 16.300

€

6.700 10.000 10.000 11.600 9.000 70.600

- - 6.700 - - 10.000 - - 10.000 - - 11.600 0 € -54.300

Reserves en voorzieningen Reserves Onderstaand hebben wij een overzicht opgenomen van het geraamde verloop van de algemene reserve en de reserve dorpsuitleg in 2003. Voor een toelichting op het verloop van de overige reserves verwijzen wij u naar de begroting of de in deze tussenrapportage opgenomen toelichtingen in de 2e begrotingswijziging.

2003

Verloop van de algemene reserve in: Stand per 1-1-03

3.450.303

Toevoegingen: -

Rechtstreeks Vrijval woninggebonden subsidies sociale woningbouw Verkoop perceel grond nabij Reygersberg 10 te MB Verkoop perceel grond nabij Oosthuizerweg 26C te NB

7.074 1.103 24.750 32.927 +

Onttrekkingen: -

Rechtstreeks Bijdrage sv Beemster /hv Break Out t.b.v. de accomodatie Bijdrage (restant) i.v.m. verplaatsing kv BEP

168.344 88.360

+ 256.704

-

T.g.v. overige reserves / voorzieningen Nadelig saldo van de rekening van baten en lasten 2002 T.g.v. reserve "oude activa BCF

235.362 568.339

+ 803.701

-

T.g.v. de exploitatie Kosten voormalig personeel Burgerzaken Kapitaallasten (rente) m.b.t. grond Volgerweg 26 MB

40.015 34.373 74.388

Stand per -

31-12-03

Reeds beschikbaar gestelde bedragen na 31-12-2003 Opleiding medewerkers rampenplan Kapitaallasten (rente) m.b.t. grond Volgerweg 26 MB

Vastgestelde ondergrens

+

17.920 34.484

+ 1.134.794 2.348.437

-/-

+

52.404 -/subtotaal 2.296.033 1.100.000 -/-

Totaal algemene reserve nog vrij te besteden

1.196.033

blz. 3 van

9

Verloop van de reserve dorpsuitleg in: Stand per 1-1-03

2003 154.679,14

Toevoegingen: - T.l.v. de exploitatie - Toevoeging i.vm. grondverkoop - - Groene Poort fase 3 MB - - Gronden nabij Nekkerweg 66A ZOB

3.578 m2 x € 1,60 5.000 m2 x € 5,00

5.724,80 25.000,00 30.724,80

+

86.500,00

-/-

Onttrekkingen: - Rechtstreeks - Zit- en picknickbankjes op diverse locaties in de Beemster - T.g.v. overige reserves / voorzieningen - T.g.v. dekkingsreserve "Herinrichten speeltuin Vreugdegaard" - T.g.v. dekkingsreserve "Intensivering speeltuinbeleid"

Stand per

31-12-03

2.800,00 68.500,00 15.200,00

+ 83.700,00

+

98.903,94

Voorzieningen Overeenkomstig de voorschriften wordt een dotatie aan een voorziening ten lasten van de exploitatie (begroting) gebracht en is dus resultaat bepalend. Wij hebben berekend dat het saldo van de voorziening "Wachtgelden wethouders" ad. € 383.800 op balansdatum 31 december 2003 toereikend is voor de hieraan ten grondslag liggende uitkeringsverplichting. In verband hiermee kan de geraamde dotatie ad. € 11.488 aan deze voorziening ten laste van de exploitatie vervallen. De geraamde dotaties ten laste van de begroting 2003 aan de voorzieningen cyclisch onderhoud gebouwen zijn gebaseerd op het onderhoudsplan 2003 t/m 2012. In het saldo van de voorzieningen cyclisch onderhoud gemeentelijke gebouwen is tevens rekening gehouden met het per 1 januari 2003 nog niet uitgevoerde geplande onderhoud van 2002. Wij verwachten deze werkzaamheden en de geplande werkzaamheden voor dit jaar nog voor het eind van het jaar te kunnen uitvoeren. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) vervangt vanaf begrotingsjaar 2004 het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95). Op basis van de CV95 worden van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden verantwoord onder de bestemmingsreserves. De BBV schrijven voor dat deze middelen verantwoord dienen te worden onder de voorzieningen. In verband hiermee zullen de bestemmingsreserves m.b.t. de nog niet bestede van derden verkregen middelen per balansdatum worden overgebracht naar de voorzieningen. Het vorenstaande geldt o.a. voor de bestemmingsreserves met betrekking tot onderwijs. Met ingang van 2004 zullen in verband met de verzelfstandiging van het openbaar primair onderwijs de dan aanwezige onderwijsvoorzieningen voor het grootste deel worden overgedragen aan het samenwerkingsverband "SPOOR".

Langlopende geldleningen Om eventuele ongewenste renterisico's af te dekken is het van belang om te weten wanneer eventueel een vaste geldlening moet worden aangetrokken en voor welk bedrag. Voor de bepaling van de financieringsbehoefte van onze gemeente is er een liquiditeitsplanning opgezet. Deze planning wordt regelmatig op basis van de nieuwste ontwikkelingen en gegevens geactualiseerd. In de liquiditeitsplanning zijn alle uitgaven - en inkomstencomponenten opgenomen en de hieraan verbonden verwachte betalingstermijnen of ontvangsten.

blz. 4 van

9

Voor 2003 (zie begroting 2003) wordt het financieringstekort geraamd op € 2.500.000. Rekening houdend met het de ervaringsregel dat de realisatie van de investeringsbudgetten in een later stadium plaats vindt dan gepland (zie ook onderdeel kapitaallasten), zal er voor dit tekort waarschijnlijk pas eind van dit jaar of begin 2004 een langlopende lening worden aangetrokken. In de staat van opgenomen langlopende vaste geldleningen is een fixe lening (aflossingsvrij) opgenomen met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 6,635% (leningnr. 121). Het gaat hierbij om een lening bij de Nederlandse Waterschapsbank (NWB). De hoofdsom van deze lening bedraagt € 2.268.901. De geldlening is in 1993 opgenomen ter financiering van het nieuwe gemeentehuis. De lening is op 1 april 2003 afgelost. Rekening houdend met de gemiddelde afschrijvingstermijn van de bestaande investeringen is er voor de herfinanciering van deze lening een nieuwe lineaire lening aangetrokken met een looptijd en een rentevaste periode van 20 jaar tegen een rentepercentage van 4,825%. In de financieringsparagraaf van de begroting 2003 is rekening gehouden met een rentepercentage van 5,5%. Op 1 januari 2003 bedroeg het schuldrestant van de vaste geldleningen bijna € 8.209.000. Aan het eind van het jaar 2003 zal de vaste schuld, exclusief de eerder genoemde nog aan te trekken geldlening, afgenomen zijn tot een bedrag van € 7.833.000. De gemiddelde rentevoet van de leningenportefeuille bedraagt op 1 januari 2003 en 31 december 2003 respectievelijk 5,43% en 4,93%.

Renteresultaat Op basis van de thans bekende gegevens en de verwachte ontwikkelingen op de kapitaalmarkt, hebben wij het renteresultaat voor 2003 berekend op bijna € 488.000. Op grond van het door de raad genomen besluit wordt het renteresultaat toegevoegd aan de egalisatiereserve renteresultaten. Hieruit wordt jaarlijks 1/5 deel ten gunste van de exploitatie gebracht. In afwijking van het vorenstaande is in de begroting 2003 (na 1e wijziging) een bedrag van € 338.149 rechtstreeks doorberekend naar de exploitatie. Het restant wordt wel toegevoegd aan de reserve egalisatie renteresultaten. De jaarlijkse doorberekening vanuit de egalisatiereserve naar de exploitatie is minimaal gelijk aan het voorgaande jaar. In de begroting 2003 is rekening gehouden met een bedrag van € 411.948. Dit is gelijk aan het bedrag van 2002. In totaal wordt er een bedrag van € 750.097 ten gunste van de exploitatie gebracht. Dit bedrag is gelijk aan het geraamde bedrag in de begroting. Onderstaand een overzicht van het verloop van het renteresultaat en de reserve egalisatie renteresultaten vanaf 2001 tot en met 2007: Stand Jaar

(geraamd)

Onttrekking

Stand

reserve

Rente-

Rechtstreeks

Toevoeging

aan reserve

Totaal

Reserve

per 1/1

resultaat

t.g.v. expl.

aan reserve

t.g.v. expl.

t.g.v. expl.

per 31/12

2001

1.498.986

560.755

560.755

411.948

411.948

1.647.793

2002

1.647.793

519.992

259.996

259.996

411.948

671.944

1.495.841

2003

1.495.841

487.568

338.149

149.419

411.948

750.097

1.233.311

2004

1.233.311

526.500

-

526.500

411.948

411.948

1.347.863

2005

1.347.863

476.500

-

476.500

411.948

411.948

1.412.415

2006

1.412.415

426.500

-

426.500

411.948

411.948

1.426.967

2007

1.426.967

376.500

-

376.500

411.948

411.948

1.391.519

-

Voorraad gronden / grondexploitatie De Groene Poort fase 3

De laatste kavel ter grootte van 3.578 m2 in het bestemmingsplan de Groene Poort fase 3 is kortgeleden daadwerkelijk verkocht aan de Stichting Volkshuisvesting Wooncompagnie te Schagen voor de bouw van 30 (huur)appartementen. Momenteel vinden nog enkele werkzaamheden plaats in het kader van het woonrijpmaken. Dit jaar kan het plan dus definitief financieel worden afgewikkeld. In 2000 is reeds een bedrag van € 1.588.230 (ƒ 3.500.000) van het geraamde voordelige resultaat van dit complex toegevoegd aan de algemene reserve. Het totale resultaat wordt op basis van de laatste exploitatieopzet geraamd op € 1.588.416 (zie jaarrekening 2002). Dit resultaat is dus nagenoeg gelijk aan het geraamde definitieve resultaat. blz. 5 van

9

Sinds 2001 zijn er enkele woningen in dit complex teruggekocht door gebruikmaking van het in de verkoopakte bedongen voorkeursrecht tot koop. Hierdoor is het voor de gemeente mogelijk om deze woning aan de eerst volgende reservekandidaat aan te bieden. Op dit moment zijn alle door de gemeente teruggekochte woningen weer verkocht. Gezien de directe relatie worden uitgaven en inkomsten met betrekking tot deze transacties vooralsnog verantwoord op dit complex. Zodra dit complex definitief financieel is afgesloten zullen, indien de gemeente gebruik blijft maken van het voorkeursrecht tot koop, de hierop betrekking hebbende transacties worden verantwoord onder programma 8, Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting, bij functie/beleidstaak 830, Woningexploitatie / woningbouw. Gronden nabij Nekkerweg 66a te Zuidoostbeemster Besloten is een perceel grond van 5.000 m2 aan te kopen en dit geschikt te maken voor de bouw van 4 herenhuizen. Inmiddels is van het college van Gedeputeerde Staten de benodigde verklaring van geen bezwaar voor deze bouw ontvangen, zodat thans tot daadwerkelijke aankoop kan worden overgegaan. Wij verwachten met de (grond)exploitatie van dit project een voordelig resultaat voor de gemeente te behalen.

(Voorgenomen) investeringen / Kapitaallasten Op grond van de huidige stand van zaken en de verwachte ontwikkelingen tot eind van dit jaar met betrekking tot de te activeren kapitaaluitgaven (investeringen) hebben wij berekend dat de totale "netto" kapitaallasten per saldo ongeveer € 186.000 lager zullen uitvallen. Van dit bedrag heeft ongeveer € 37.100 betrekking op de functie 722, riolering en waterzuivering. Functie 722 wordt budgetneutraal geraamd. Het saldo van de lasten en baten op deze functie wordt verrekend middels de egalisatiereserve groot onderhoud / vervanging riolering. De lagere kapitaallasten m.b.t. tot deze functie hebben dus geen invloed op het totale exploitatiesaldo. De lagere kapitaallasten voor 2003 worden voornamelijk veroorzaakt door vertraging in de uitvoering en het vervallen van enkele voorgenomen investeringen. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar onderstaand overzicht: Raming

Kapitaallasten

*) Reden lagere/hogere

Geraamd

Netto-kapitaallasten

Investeringsbedrag Begroting

Omschrijving voorgenomen investering

kapitaallasten Begroting Werkelijk

Informatiezuilen etc. gemeentehuis

vervallen

Aanpassen inrichting gemeentehuis

exploitatie 2002

Gemeentehuis R. Middelburgstraat 1 MB (terugkoop)

lager

Raadsinformatiesysteem

vervallen

Automatseringssysteem (zie ook FIS4all)

lager

Werkelijk

2003

Netto-kapitaallasten

nadeel voordeel

2003

9.100

-

2.200

-

-

2.200

13.500

-

400

-

-

400

2.501.000

2.490.000

198.800

188.000

-

10.800

12.600

-

300

-

-

300

385.713

291.026

84.000

64.400

-

19.600 -

FIS4all / Financieel informatiesysteem

hoger

-

94.700

-

22.000

22.000

Microsoft licenties

nieuw

-

23.517

-

5.700

5.700

-

PC-privé-project personeel

lager

22.700

22.700

8.600

3.500

-

5.100

PC's voor raadsleden

t.l.v. exploitatie

22.700

-

8.600

-

-

8.600

PIV4all / Personen informatiesysteem

uitstel realisatie

101.736

101.736

25.200

22.600

-

2.600

Aanpassen vloer kazerne MB

nieuw

-

6.907

-

200

200

-

Vervangen verbindingsapparatuur brandweer

uitstel realisatie

68.100

-

10.400

-

-

10.400

Inventarisatie/opstellen beleidsplan openbare verlichting

uitstel realisatie

7.672

7.672

1.200

1.800

600

-

Bijdrage i.v.m. behoud openbare verlichting polderwegen

uitstel realisatie

79.500

79.500

9.500

1.900

-

7.600

Vervangen zand- / zoutstrooier

uitstel realisatie

14.850

14.850

2.100

400

-

1.700

Vervangen pendam ZOB

vervallen

9.076

-

1.000

-

-

1.000

Baggerwerk Middenbeemster NO

uitstel realisatie

90.756

90.756

13.700

2.600

-

11.100

Haalbaarheidsonderzoek nieuwbouw de Bl. Perelaar

uitstel realisatie

22.700

-

3.200

-

-

3.200

Aanpassen schoolgebouwen I.v.m. arbo-regels

uitstel realisatie

90.800

41.100

10.200

1.000

-

9.200

Activering project "Kareltje en de Kikkerkoning" 2002/03

vervallen

78.450

-

10.500

-

-

10.500

Bijdrage aanpassen/renovatie acc. Break Out/sv Beemster

uitstel realisatie

188.764

188.764

2.100

900

-

1.200

Renovatie B-veld / aanleg schelpenpad vv ZOB

lager

50.000

38.172

2.900

900

-

2.000

Uitbreiding kinderdagopvang 0-4 jarigen te MB

vervallen

249.579

-

9.100

-

-

9.100

blz. 6 van

9

Verplaatsing peuterspeelzaal te MB

vervallen

Nieuwbouw kinderdagverblijf / peuterspeelzaal te MB

nieuw/uitstel

Vervanging/renovatie riolering (GRP 2002)

lager

Aanpassen bestaand rioleringsstelsel (GRP 2002)

vervallen

Vervanging/renovatie riolering (GRP 2003)

lager

Medefinanciering bodemsanering

346.554

-

-

1.116.800

328.100

103.224

36.000

-

-

36.000

-

600

600

-

34.100

10.100

-

24.000 7.700

74.900

-

7.700

-

-

275.700

80.000

7.400

2.000

-

5.400

vervallen

37.972

-

5.800

-

-

5.800

Bestemmingsplannen 2002

t.l.v. exploitatie

59.241

-

9.000

-

-

9.000

Bestemmingsplannen 2003

t.l.v. exploitatie

60.000

-

1.600

-

-

1.600

Actualiseren bestemmingsplannen

vervallen

58.084

-

8.900

-

-

8.900

Totaal nadeel / voordeel m.b.t. de kapitaallasten

29.100

215.000

-

185.900

Per saldo voordeel kapitaallasten

*)

lager hoger uitstel realisatie vervallen t.l.v. exploitatie

= = = = =

lager investeringsbedrag hoger investeringsbedrag uitvoering later dan gepland investering is vervallen investering wordt niet geactiveerd, maar rechtstreeks t.l.v. de exploitatie gebracht

Met ingang van 2002 worden de uitgaven in het kader van bestemmingsplannen niet meer geactiveerd, maar rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht. Zoals al eerder vermeld vervangt het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) vanaf begrotingsjaar 2004 het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95). De geactiveerde uitgaven tot en met 2001 m.b.t. bestemmingsplannen wet ruimtelijke ordening, waaraan geen grondexploitatie is gekoppeld, worden verantwoord onder de balanspost 'overige immateriële vaste activa'. In de BBV 2004 is het activeren van immateriële activa echter nog maar beperkt tot 2 categorieën. 1) Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio 2) Kosten van onderzoek en ontwikkelingen voor een bepaald actief Naast de genoemde bestemmingsplannen worden thans, op basis van de CV95, ook nog andere activa verantwoord onder de post "overige immateriële vaste activa". Het BBV stelt heel nadrukkelijk dat de post 'overige immateriële activa' niet meer op de balans in 2004 kan voorkomen. Een deel van deze activa kan worden gerangschikt onder de twee eerder genoemde categorieën. Omdat er geen overgangsbepaling is opgenomen in de BBV zal er voor de activa, die niet onder één van deze categorieën vallen in 2003 of in 2004 een last moeten worden opgenomen ter grootte van het eind 2003 geactiveerde bedrag met betrekking tot deze activa.

blz. 7 van

9

Overzicht van de belangrijkste afwijkingen t.o.v. de geraamde begrotingsposten De ontwerpbegroting was sluitend. De tussenrapportage laat een geprognosticeerd te kort zien voor 2003 van ruim € 110.000. Dit verschil kan als volgt worden toegelicht: (alle bedragen zijn afgerond)

·

Geraamd saldo ontwerp begroting 2003

€

0

Voordelen: -

lagere netto kapitaallasten t.l.v. de exploitatie vervallen dotatie aan voorziening wachtgelden wethouders lagere bijdrage TDBZ ten laste van de exploitatie

€ -

149.000 11.000 52.000 +

€

Subtotaal voordelen

212.000

+

Nadelen: -

per saldo hogere personeelslasten hogere kosten personeel van derden abonnementen en boeken onderhoud software verantwoording pc's ten behoeve raadsleden kosten i.v.m. benoeming / installatie burgemeester herinrichting bestuursvleugel onderwijsproject “Kareltje en de Kikkerkoning” (in de begroting 2003 opgenomen in de staat van voorgenomen investeringen) niet ontvangen vergoeding voor leerlingenvervoer over voorgaande jaren van het GAK op basis van de Wet REA bijdrage project "Vrijwilligers Versterkt Verder" nadelig saldo baten/lasten m.b.t. de taak uitvoering Wet WOZ lagere te ontvangen algemene uitkering in 2003

€ -

80.000 54.000 12.000 16.000 10.000 14.000 19.000 18.000

-

35.000

-

15.000 27.000 22.000 +

Subtotaal nadelen

-

Geprognosticeerd saldo van de rekening van baten en lasten

€

322.000 -/-110.000

blz. 8 van

9

BEGROTINGWIJZIGING 2003, nr. 2 Functie Fcl

Ecl

Omschrijving Fcl (Functionele classificaties) Omschrijving Ecl (Economische classificaties)

U/I

Raming begroting

Begroting na wijziging

Wijziging raming

001 Bestuurorganen 60011000 Raad en raadscommissies 11000 U vergoeding raadsleden

44.620

6.000

50.620

-

10.200

10.200

De vergoeding aan raadsleden is in 2003 verhoogd 33323

U aankoop/vervanging computerapparatuur (hardware)

In de staat van voorgenomen investeringen is een krediet opgenomen van € 22.700. Gelet op de aard van deze uitgaven en de relatief lage jaarlijkse uitgaven worden deze uitgaven niet geactiveerd, maar jaarlijks ten laste van de exploitatie gebracht. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. 61000 61010

U kaptaallasten staat van activa U kaptaallasten voorgenomen investeringen begrotingsjaar

8.578 299

8.578299-

-

53.497

7.323

60.820

87.966

28.500-

59.466

7.740

2.000-

5.740

95.706

30.500-

65.206

-

9.550

9.550

-

1.800 200 2.300

1.800 200 2.300

-

13.850

13.850

131.580

8.300

139.880

16.154

6.000-

10.154

11.488

11.488-

-

159.222

9.188-

150.034

-

11.600-

11.600-

-

23.300

23.300

-

11.700

11.700

Lagere kapitaallasten. Zie toelichting bij Ecl 33323. Totaal 60011000 60011100 Burgemeester 11000 U salarissen en sociale lasten

Lagere loonkosten voor 2003. De burgemeester is op 7 april benoemd. Derhalve voor 2003 alleen loonkosten vanaf deze datum. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel en organisatie. 34360

U vaste onkostenvergoeding gemeentebestuurders

Zie toelichting bij Ecl 11000. Totaal 60011100 60011101 33325

Benoeming / installatie burgemeester U aankoop/vervanging meubilair / inventaris

b&w-besluit 28-10-03 Dit besluit heeft betrekking op de herinrichting en vervanging van het meubilair in het kantoor van de burgemeester. 34362 34380 62024

U reis- en verblijfskosten U advertentiekosten U kostenplaats interne zaken / kantine

Ecl 34362/34380/62024 Deze uitgaven hebben betrekking op de benoemingsprocedure en de feestelijkheden rond de daadwerkelijke installatie van de burgemeester. Totaal 60011100

60011200

Wethouders 11000

U salarissen en sociale lasten

De hogere loonkosten zijn voornamelijk het gevolg van de tijdelijke waarneming van het burgemeestersambt door één van de wethouders. 12010

U wachtgelden/pensioenen wethouders

Totaal lagere uitkeringsverplichting als gevolg van het overlijden van een voormalig wethouder. Tevens is een van de voormalig wethouders in 2003 65 jaar geworden en heeft dus recht op een pensioenuitkering. De pensioenuitkering is voor de gemeente lager dan de wachtgelduitkering. 60100

U dotatie aan voorziening wachtgelden wethouders

Het aanwezige saldo van de voorziening wachtgelden wethouders is toereikend voor de hieraan ten grondslag liggende uitkeringsverplichting. In verband hiermee kan de geraamde dotatie aan deze voorziening vervallen. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Reserves en voorzieningen. 60011300 11200

Totaal 60011200 Cie bezwaar- en beroepsschriften U Verhaalde salarissen en sociale premies (ontvangen ziekengelden)

Van het UWV USZO is een ZW-uitkering ontvangen voor een personeelslid, die zich normaal gesproken voornamelijk bezig houdt met het secretariaat van de commissie Bezwaar en Beroep. 30000

U personeel van derden

b&w-besluit 08-04-03 In verband met ziekte en zwangerschapsverlof is de inzet van tijdelijk personeel noodzakelijk voor het secretariaat van de commissie Bezwaar en Beroep. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel van derden. Totaal 60011300

begrotingswijziging 2003, nr 2.xls

Pagina 1

Functie Fcl

Ecl

002

U/I


Raming begroting


Wijziging raming

Bestuursondersteuning

60021000 11000

Gemeentesecretaris/secretariaat bestuur U salarissen en sociale lasten

110.770

2.500-

108.270

110.770

2.500-

108.270

Lagere loonkosten. De loonstijging als gevolg van cao-wijziging per 1 april jl. is iets lager dan geraamd. Totaal 60021000 60021600 34399 34363

Bedrijfshulpverlening U algemene uitgaven (goederen en diensten) U vergoeding van studiekosten / cursussen

1.200 -

1.400

1.200 1.400

1.200

1.400

2.600

3.782

3.000-

782

3.782

3.000-

782

1.681

400

2.081

25.245

2.600-

22.645

26.926

2.200-

24.726

9.163

5.635

14.798

45.941

4.600-

41.341

55.104

1.035

56.139

58.401

2.800

61.201

58.401

2.800

61.201

13.381

10.400-

2.981

13.381

10.400-

2.981

b&w-besluit 25-02-03 Het cursusprogramma voor bedrijfshulpverlening voor dit jaar valt duurder uit. Enkele onderdelen van het cursusprogramma konden niet op eigen locatie plaatsvinden. Het aantal deelnemers was hoger. Wijziging methode van reanimatie, waardoor nieuwe cursusboeken moesten worden aangeschaft. Besloten is om deze hogere uitgaven ten laste van de post onvoorzien te brengen. Totaal 60021600 60022000 34380

Communicatie & voorlichting algemeen U advertentiekosten

Bij deze taak kan de raming voor advertentiekosten worden verlaagd. De verantwoording van deze uitgaven vindt zoveel mogelijk bij de betreffende taak/functie plaats. Totaal 60022000

003

Burgerzaken

60031000 34302

Burgerlijke stand / bevolkingsadministratie U abonnementen en boeken

Veel "niet noodzakelijke" abonnementen zijn inmiddels opgezegd. De hogere uitgaven zijn helaas onontkomelijk in verband met de gehanteerde opzegtermijnen (3 maanden tot één jaar). 61000

U kaptaallasten staat van activa

Lagere kapitaallasten in verband met uitstel aanschaf PIV4all (Personen informatiesysteem). Investering in 2003 in plaats van 2002. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 60031000

004

Bestuurlijke samenwerking

60041000 34386

Gemeenschappelijke regelingen U contributies en donaties

rbs 20-02-03 Besloten is een eenmalig bijdrage te verstrekken ter dekking van de kosten van verzelfstandiging van de Bestuursacademie en de liquidatie van de Gemeenschappelijke Regeling Noord-Hollandse Bestuursacademie. Het beschikaar gestelde bedrag wordt ten laste van de post onvoorzien gebracht. 42470

U bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen (ROA / ISW)

De bijdrage voor 2003 kan worden verlaagd. De bijdrage was gebaseerd op de uitgaven bij het ISW inclusief btw. Het ISW heeft toestemming van de belastingdienst om gebruik te maken van de transparantiemethode. Dit houdt in dat zij de bij hun in rekening gebrachte btw mogen doorschuiven naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen deze btw dan vervolgens verreken met het BCF (BTW compensatiefonds) Totaal 60041000

120

Brandweer

61201000 11000

Personele lasten/baten Vrijwillige Brandweer Beemster U vergoeding (onder)brandweercommandant

In de oorspronkelijke raming is verzuimd de vergoeding voor de ondercommandant mee te nemen. Totaal 61201000 61201400 61000

Brandmelding en -alarmering U kapitaallasten staat van activa

Lagere kapitaallasten voornamelijk in verband met uitstel vervanging verbindingsapparatuur. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 61201400

130 61301000

Rampenbestrijding Rampenbestrijding


Pagina 2

Functie Fcl

Omschrijving Fcl (Functionele classificaties) Ecl U/I Omschrijving Ecl (Economische classificaties) 30000 U personeel van derden

Raming begroting -

10.000

Begroting na wijziging 10.000

-

10.000

10.000

-

10.000

10.000

3.000

1.307

4.307

11.307

14.307

Wijziging raming

b&w-besluit 19-08-03 In verband met de hoeveelheid werkzaamheden die gepaard gaan met het maken van draaiboeken i.h.k.v. het rampenplan, is de inzet tijdelijk personeel noodzakelijk. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel van derden. Totaal 61301000

140

Openbare orde en veiligheid

61401100 30000

Sociale veiligheidsmaatregelen / w.o. gebruiksvergunningen U personeel van derden

b&w-besluit 19-08-03 In verband met de hoeveelheid werkzaamheden die gepaard gaan met het opstellen van een lokaal veiligheidsplan, is de inzet tijdelijk personeel noodzakelijk. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel van derden. 42490

U bijdrage dierenopvangcentrum

b&w-besluit 11-03-03 en 16-09-03 Besloten is een aanvullende subsidie te verstrekken aan het DOC (dierenopvang centrum Waterland) in verband legeskosten verbouwing. Tevens is de jaarlijkse subsidie verhoogd door de toename van het aantal verzorgingsdagen door Beemster. Totaal 61401100

210

3.000

Wegen, straten en pleinen

62101000 34230

Wegen, straten en pleinen I vergoeding voor straatwerk en aanleg inritten

-

2.200-

2.200-

-

2.200-

2.200-

20.430

7.000-

13.430

20.430

7.000-

13.430

2.135

1.700-

435

2.135

1.700-

435

-

7.052 3.912-

7.052 3.912-

-

3.140

3.140

In de begroting is geen raming opgenomen voor vergoeding voor straatwerk van Nutsbedrijven. Deze vergoeding is afhankelijk van de werkzaamheden door de Nutsbedrijven die plaatsvinden in een bepaald jaar Totaal 62101000 62102000 61000

Openbare verlichting U kapitaallasten staat van activa

De lagere kapitaallasten zijn voornamelijk het gevolg van het feit dat het HHNK (voorheen Waterschap) nog steeds geen beroep heeft gedaan op de door raad in april 2001 beschikbaar gestelde bijdrage voor het behoud openbare verlichting langs polderwegen. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 62102000 62102100 61000

Gladheidsbestrijding U kapitaallasten staat van activa

Lagere kapitaallasten in verband met uitstel aanschaf/vervanging zoutstrooier. Investering in 2003 in plaats van 2002. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 62102100

211

Verkeersmaatregelen te land

62111101 33320 43000

Fietsenstallingen bij bushalten in Beemster U aankoop/vervanging wegmeubilair en verkeersborden I bijdrage BONR

b&w-besluit 27-08-02 en 03-12-02 Voor het project fietsenstallingen bij bushalten wordt een bijdrage ontvangen uit het Fonds Bereikbaarheidsoffencief Noordelijke Randstad. Het geraamde ten laste van de gemeente blijvende bedrag ad. € 3.140 wordt ten laste van de post onvoorzien gebracht. Totaal 62111100


Pagina 3

Functie Fcl

Ecl

240

U/I


Raming begroting


Wijziging raming

Waterkering, afwatering en landaanwinning

62401000 61000

Afwatering U kapitaallasten staat van activa

43.367

12.100-

31.267

43.367

12.100-

31.267

3.192

3.192-

-

3.192

3.192-

-

10.203

9.200-

1.003

10.203

9.200-

1.003

Lagere kapitaallasten in verband met uitstel van de voorgenomen investering "Baggerwerk Middenbeemster NO" en het vervallen van de investering "Vervangen Pendam ZOB". Dit is door het Waterschap uitgevoerd. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 62401000

421

Openbaar basisonderwijs / onderwijshuisvesting

64211100 61020

De Bl. P. / Decentralisatie onderwijshuisvesting U kapitaallasten voorgenomen investeringen voorgaande begrotingsjaren

Lagere kapitaallasten in verband met uitstel van de voorgenomen investering "Haalbaarheidsonderzoek nieuwbouw de Bl. Perelaar". Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 64211100

480

Gemeenschappelijke baten/lasten onderwijs

64801000 61010

Gemeenschappelijke lasten/baten onderwijs algemeen U kapitaallasten voorgenomen investeringen begrotingsjaar

Lagere kapitaallasten in verband met uitstel van de voorgenomen investering "Aanpassen schoolgebouwen in verband met ARBO regels". Tevens is het geraamde investeringsbedrag lager. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 64801000 64801300 34302

Leerlingenvervoer U abonnementen en boeken

-

500

500

-

34.660

34.660

35.160

35.160

20.241 9.529 946

28.684 9.529946-

48.925 -

-

48.925-

48.925-

30.716

30.716-


I bijdragen van derden ( bijdrage i.h.k.v. de Wet REA)

In 2002 is op basis van de Wet REA een aanvraag ingediend bij het GAK voor de meerkosten van het leerlingenvervoer voor kinderen met een handicap die regulier onderwijs volgen. Het ging hierbij totale vergoeding van € 76.530. De vergoeding is als opbrengst in de exploitatie van 2002 verantwoord. Na het schooljaar 1999/2000 heeft de gemeente Beemster jaarlijks een vergoeding van de meerkosten bij het GAK aangevraagd. De aanvragen voor nieuwe deelnemers werden inhoudelijk getoetst. Aanvragen voor deelnemers waarvoor al toestemming was gegeven werden niet meer getoetst. Dit heeft geresulteerd in een aflopende vergoeding van de meerkosten voor het vervoer, aangezien bijna voor alle nieuwe gevallen het GAK negatief besliste. Het gevolg hiervan is dat van de gevraagde vergoeding over voorgaande schooljaren een bedrag van € 34.660 niet wordt ontvangen. 64801400 34399 61000 61010

Totaal 64801300 Project "Kareltje en de Kikkerkoning" U algemene uitgaven (goederen en diensten) U kapitaallasten staat van activa U kapitaallasten voorgenomen investeringen begrotingsjaar

-

In de begroting is het project "Kareltje en de Kikkerkoning" opgenomen in de staat van voorgenomen investeringen. De uitgaven en inkomsten met betrekking tot dit project worden echter niet geactiveerd. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. 42240

I bijdrage gemeente Beemster

De wijzigingen hebben betrekking op het juist verantwoorden van dit project binnen de gemeentelijke exploitatie. De bijdrage van de gemeente Beemster voor 2003 aan dit project wordt dan ook verantwoord op de post "Musea / oudheidkunde / cultuur algemeen" (fcl 65411100 / ecl 42450). Totaal 64801400


Pagina 4

-

Functie Fcl

Ecl

530


U/I

Raming begroting


Wijziging raming

Sport

65301000 61000

Sportbeoefening / -bevordering algemeen U kapitaallasten staat van activa

9.851

1.200-

8.651

9.851

1.200-

8.651

71.127

2.000-

69.127

71.127

2.000-

69.127

-

2.000

2.000

-

2.000

2.000

-

5.150

5.150

-

48.925

48.925

-

54.075

54.075

10.720

1.500

12.220

-

43.955

43.955

10.720

45.455

56.175

48.490 -

53.801 102.291-

102.291 102.291-

48.490

48.490-

Lagere kapitaallasten zijn het gevolg van het feit dat sv Beemster/hv Break Out pas dit jaar een beroep hebben gedaan op de door de raad in december 2001 beschikbaar gestelde bijdrage voor het aanpassen en renoveren van de accommodatie. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 65301000 65301100 61000

Accomodaties voor sportbeoefening U kapitaallasten staat van activa

Lagere kapitaallasten. De werkelijke kosten van de renovatie van het B-veld en de aanleg van een schelpenpad van vv ZOB zijn lager dan het beschikbaar gestelde krediet. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 65301100

540

Kunst

65401100 34399

Tentoonstellingen op het gebied van kunst U algemene uitgaven (goederen en diensten)

b&w-besluit 07-02-03 Besloten is de stelpost cultuur (fcl 69221100/ecl00040) voor een deel in te zetten voor uitgaven in het kader van tentoonstellingen op het gebied van kunst. Totaal 65401100

541

Oudheidkunde/musea

65411100 34399

Musea / oudheidkunde / cultuur algemeen U algemene uitgaven (goederen en diensten)

b&w-besluit 07-02-03 Besloten is de stelpost cultuur (fcl 69221100/ecl00040) voor een deel in te zetten voor uitgaven ten behoeve van activiteiten welke valllen onder de post cultuur algemeen. 42450

U bijdrage voor project "Kareltje en de Kikkerkoning"

De voor het jaar 2003 beschikbaar gestelde gemeentelijke bijdrage in het project "Kareltje en de Kikkerkoning" wordt op deze post verantwoord. Zie ook de toelichting bij de verantwoording van dit project zelf (fcl 64801400). Totaal 65411100

560

Openbaar groen en openluchtrecreatie

65602000 42440

Bevordering toerisme / recreatie algemeen U bijdragen aan instellingen i.h.k.v. toerisme en recreatie

Commissie Middelen 29-01-03 Op basis van de begroting 2003 van het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM), dient te raming van de bijdrage te worden verhoogd. 42450

U bijdrage voor project "de Hollandsche Driehoeck"

De voor het jaar 2003 beschikbaar gestelde gemeentelijke bijdrage in het project "de Hollandsche Driehoeck" wordt op deze post verantwoord. Zie ook de toelichting bij de verantwoording van dit project zelf (fcl 65602300). 65602300 34399 42240

Totaal 65602000 De Hollandsche Driehoeck U algemene uitgaven (goederen en diensten) I bijdragen andere gemeenten (Schermer en Graft-de Rijp)

De wijzigingen hebben betrekking op het juist verantwoorden van dit project binnen de gemeentelijke exploitatie. De bijdrage van de gemeente Beemster voor 2003 aan dit project wordt dan ook verantwoord op de post "Bevordering toerisme / recreatie algemeen" (fcl 65602000 / ecl 42450). Totaal 65602300


Pagina 5

-

Functie Fcl

Ecl

610

U/I


Raming begroting


Wijziging raming

Bijstandverlening

66101000 34302

Algemene lasten/baten bijstandverlening U abonnementen en boeken

3.782

2.000

5.782

8.981

8.000

16.981

12.763

10.000

22.763

-

5.000

5.000

-

5.000

5.000

15.658-

4.831

10.827-

15.658-

4.831

10.827-

7.300

7.300-

-

7.300

7.300-

-


U onderhoud software

De onderhoudskosten voor de gebruikte software ten behoeve van de uitkeringskosten zijn hoger dan geraamd. De software moet regelmatig worden aangepast aan de gewijzigde regelgeving. Tevens zijn we verplicht om voor alle gebruikers van deze software (ook voor degene die alleen een raadpleegfunctie hebben) een oracle licentie aan te schaffen. Totaal 66101000

611

Werkgelegenheid

66111100 42470

Sociale werkvoorziening U bijdrage aan werkvoorzieningsschappen N-K en Z-W

De wijziging heeft betrekking op de bijdrage aan het werkvoorzieningsschap Zaanstreek-Waterland overeenkomstig hun goedgekeurde begroting 2003. Op basis van de afrekeningen over voorgaande jaren, was de bijdrage aan het werkvoorzieningsschap op nihil geraamd. Totaal 66111100

620

Maatschappelijke begeleiding en advies

66202100 60010

Ouderenhuisvesting I onttrekking aan reserve "opbrengst 44 woningen Zuiderhof"

Ter dekking van de bijdrage aan het project "Aangenaam" wordt een bedrag onttrokken aan de reserve "Opbrengst 44 woningen Zuiderhof". Het werkelijk saldo van deze reserve op 1 januari 2003 is lager. Totaal 66202100

622

Vreemdelingen

66221100 30000

Inburgering nieuwkomers U personeel van derden

De raming voor personeel van derden kan vervallen. Voor het vluchtelingenwerk is een tijdelijke kracht aangetrokken voor 4 uur per week. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdelen Personeel en organisatie en Personeel van derden. Totaal 66221100

630

Sociaal cultureel werk

66301100 42450

Jeugd- en jongerenwerk U bijdrage aan instellingen i.h.k.v. jeugd- en jongerenwerk

-

18.300

18.300

-

18.300

18.300

-

15.000

15.000

-

15.000

-

3.000

15.000 3.000

-

3.000

3.000

rbs 19-12-02 Ten behoeve van de intensivering van het jeugd- en jongerenwerk in 2003 is een bedrag van € 18.300 beschikbaar gesteld. Het gaat hierbij om de kosten in verband met een ruimere openstelling van jongerencentrum Beejee en uitbreiding activiteitenaanbod zowel in variëteit als in omvang. Besloten is dit bedrag ten laste van de post onvoorzien te brengen. Totaal 66301100 66301200 34399

Verbetering positie vrijwilligers U algemene uitgaven (goederen en diensten)

rbs 12-09-02 Ten behoeve van het project "Vrijwilligers Versterkt Verder" is voor 2003 een bijdrage beschikbaar gesteld van € 15.000. Deze bijdrage was nog niet in de begroting opgenomen. Totaal 66301200 66301300 34330

BeeJee gebouw U onderhoud gebouwen

b&w 05-11-02 Met ingang van eind 2002 valt het beheersmatig onderhoud aan het Beejee gebouw weer onder de verantwoordelijkheid van de gemeente. Totaal 66301300


Pagina 6

Functie Fcl

Ecl

650

U/I


Raming begroting


Wijziging raming

Kinderdagopvang

66501100 61000

Peuterspeelzalen U kapitaallasten staat van activa

35.984

35.984-

-

35.984

35.984-

-

26.622 10.1946.950-

19.2007.300 3.350

7.422 2.8943.600-

9.478

8.550-

928

-

20.000 17.0003.000-

Lagere kapitaallasten in verband met het vervallen van de voorgenomen investering "Verplaatsen peuterspeelzaal te MB". Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. 66501200 61000 22010 60030

Totaal 66501100 Kinderdagverblijven (0-4 jarigen) U kapitaallasten staat van activa I rente dekkingsreserves i.v.m. bruto-activering vaste activa I onttrekking aan dekkingsreserves bruto-activering vaste activa

Lagere netto kapitaallasten in verband met uitstel van de voorgenomen investering "Nieuwbouw kinderdagverblijf / peuterspeelzaal te MB". Tevens is de eerder voorgenomen investeringen "Uitbreiding kinderopvang 0-4 jarigen te MB" komen te vervallen. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 66501200

721

Afvalverwijd. en -verwerking

67211001 34370 42250 60020

Communicatieproject GIHA U externe en deskundige adviezen I bijdragen van derden / NOVEM I onttrekking aan egalisatiereserve afvalstoffenheffing

20.000 17.0003.000-

rbs 20-02-03 Voor het communicatieproject "Gescheiden Inzameling Huishoudelijk Afval" (GIHA) is een budget/krediet beschikbaar gesteld van € 20.000. Voor dit project is een subsidie aangevraagd bij het NOVEM. De voor de gemeente blijvende kosten worden verrekend middels de reserve "Egalisatie afvalstoffenheffing". Totaal 67211001

722

-

-

-

Riolering en waterzuivering

67221000

Beheer en onderhoud riolering en rioolgemalen

De taak "Riolering en waterzuivering" wordt in de begroting budget-neutraal geraamd. Een eventuaal saldo op deze post wordt verrekend middels de egalisatiereserve "Groot onderhoud/vervanging riolering". In verband met de fors lagere kapitaallasten kan de geraamde onttrekking aan de genoemde reserve worden verlaagd. 61000 61010

U kapitaallasten staat van activa U kapitaallasten voorgenomen investeringen begrotingsjaar

334.763 7.444

31.7005.400-

303.063 2.044

Lagere kapitaallasten in verband met het vervallen van de voorgenomen investering "Aanpassen bestaand rioleringsstelsel / GRP 2002". Tevens lagere investeringsbedragen voor "Vervanging/renovatie riolering / GRP 2002 en 2003". Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. 60020

I onttrekking aan reserve onderhoud/vervanging riolering

69.636-

37.100

32.536-

In verband met de fors lagere kapitaallasten kan de geraamde onttrekking aan de egalisatiereserve "Groot onderhoud/vervanging riolering" worden verlaagd. 67221001 34370 60020

Totaal 67221000 Voorbereiding saneringsplan riolering buitengebied U externe en deskundige adviezen I onttrekking aan reserve onderhoud/vervanging riolering

272.571 -

-

272.571

8.900 8.900-

8.900 8.900-

b&w 06-05-03 Voor de kosten in verband met het actualisering van de notitie "Ontheffingenbeleid" hebben wij een budget beschikbaar gesteld van € 8.900. De uitgaven worden verrekend middels de egalisatiereserve "Groot onderhoud/vervanging riolering". Totaal 67221001


-

-

-

Pagina 7

Functie Fcl

Ecl

723

U/I


Raming begroting


Wijziging raming

Milieubeheer

67231000 34302

Milieubeheer U abonnementen en boeken

3.361

1.900

5.261

5.766

5.766-

-

9.127

3.866-

5.261

-

59.569 59.569-

59.569 59.569-


U kapitaallasten voorgenomen investeringen voorgaande begrotingsjaren

Lagere kapitaallasten in verband met het vervallen van de voorgenomen investering "Medefinanciering bodemsanering". Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. Totaal 67231000 67231001 34370 42210

Project "Landsdekkend Beeld Bodemkwaliteit" U externe en deskundige adviezen I bijdrage provincie N-H

b&w 18-02-03 Het vervolgtraject in het kader van de oriënterende bodemonderzoeken wordt met financiële steun van de provincie uitgevoerd. In samenhang met de eerder gedane onderzoeken wordt nagenoeg aan alle verplichtingen voldaan met betrekking tot het project "Landsdekkend Beeld Bodenkwaliteit". Totaal 67231100

724

-

-

-

13.548-

13.548

-

13.548-

13.548

-

8.000

8.000

11.452-

13.548-

25.000-

32.800-

33.000-

65.800-

17.293-

17.293

61.545-

21.255-

82.800-

66.461 8.933

10.6008.933-

55.861 -

107.878

64.000

171.878

183.272

44.467

227.739

Lijkbezorging

67241000 34120

Lijkbezorging I begrafenisrechten

Deze wijziging betreft een overboeking van de geraamde begrafenisrechten naar de taak "Onderhoud en beheer begraafplaats". 67241100 34332

Totaal 67241000 Onderhoud en beheer begraafplaats U onderhoud gronden en terreinen (begraafplaats algemeen)

-

b&w 10-12-02 Besloten is om een knekelopslag en informatiebord op de algemene begraafplaats te plaatsen en de kosten hiervan te dekken uit de extra huuropbrengsten in 2003. 34120

I begrafenisrechten

Deze wijziging betreft een overboeking van de geraamde begrafenisrechten van de taak "Lijkbezorging". 32170

I uitgifte huurgraven

b&w 10-12-02 Het wegwerken van de achterstand in de begraafplaatsadministratie heeft tot gevolg dat er in 2003 een hoger bedrag voor uitgifte huurgraven wordt ontvangen. 60000

I onttrekking aan algemene reserve

-

In de begroting is de taak/functie "Lijkbezorging" budgetneutraal geraamd middels een onttrekking aan de algemene reserve. In verband met de hogere huuropbrengsten kan deze onttrekking vervallen. Totaal 67241100

810

Ruimtelijke ordening

68101000 61000 61020

Structuur- en bestemmingsplannen U kapitaallasten staat van activa U kapitaallasten voorgenomen investeringen voorgaande begrotingsjaren

Lagere kapitaallasten in verband met het vervallen van de voorgenomen investeringen "Actualiseren bestemmingsplannen" en "Bestemmingsplannen 2002 en 2003". De uitgaven in het kader van bestemmingsplannen worden met ingang van 2002 niet meer geactiveerd maar rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht. De uitgaven betreffen voornamelijk de doorberekende uren van de sector Grondgebied. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. 62032

U kostenplaats grondgebied

Deze wijziging betreft de doorbelasting van de uren van de sector Grondgebied aan bestemmingsplannen. Zie ook de toelichting bij ecl 61000/61010/61020. Totaal 68101000


Pagina 8

Functie Fcl

Ecl

U/I

822


Raming begroting


Wijziging raming

Overige volkshuisvesting

68221000 30000

Bouw-, woning en welstandstoezicht U personeel van derden

-

11.600

11.600

1.681

1.000

2.681

1.681

12.600

14.281

2.209 41.800 28.215-

1.100 5.000 40.000 2.200 21.000-

1.100 7.209 81.800 2.200 49.215-

27.300

43.094

b&w-besluit 22-04-03 In verband met ziekte van een van de vaste personeelsleden was de inzet van personeel van derden noodzakelijk met name voor de werkzaamheden in het kader van bouw- en woningtoezicht. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel van derden. 34302

U abonnementen en boeken

Veel "niet noodzakelijke" abonnementen zijn inmiddels opgezegd. De hogere uitgaven zijn helaas onontkomelijk in verband met de gehanteerde opzegtermijnen (3 maanden tot één jaar). Totaal 68221000

920

Uitvoering Wet WOZ

69201000 34301 34336 34339 34384 34220

U U U U I

Uitvoering Wet WOZ druk- en bindwerk (ivm opvragen / controleren objectkenmerken) onderhoud software (t.b.v. uitvoering Wet WOZ) uitbestede administratieve werkzaamheden (ATMP) portokosten (ivm opvragen / controleren objectkenmerken) vergoeding WOZ-werkzaamheden (Waterschap en Rijk)

Bij de ramingen in de oorspronkelijke begroting zijn we er vanuit gegaan dat een deel van de uitbestede werkzaamheden met betrekking tot de herwaardering en tussentijdse taxaties zou worden geactiveerd. De nieuwe comptabiliteitsvoorschriften (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) laat activering van deze uitgaven niet meer toe. Als gevolg van gewijzigde wetgeving wordt er een hoger vergoeding ontvangen van het Ministerie van Financiën. Totaal 69201000

921

15.794

Algemene uitkeringen

69211100 41100

Algemene uitkering I algemene uitkering

5.353.792-

21.914

5.331.878-

5.353.792-

21.914

5.331.878-

Op basis van de gegevens in de septembercirculaire 2003 hebben wij berekend dat de totaal te ontvangen algemene uitkering, inclusief de geraamde verrekeningen over voorgaande jaren, lager is dan geraamd. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Algemene uitkering. Totaal 69211100

922

Algemene lasten en baten

69221000 00020

Onvoorziene uitgaven U onvoorziene lasten

39.648

39.648-

-

Ten laste van de post onvoorzien zijn de hierna volgende uitgaven gebracht: b&w-besluit 26-11-03 Uitbreiding met 9 uur bij de sector Samenleving / sectie Welzijn ad. € 10.000. b&w-besluit 03-12-03 De voor de gemeente blijvende uitgaven m.b.t. het project "Fietsenstalling bij bushalten" ad. € 3.140. raadsbesluit 19-12-02 Intensivering van het jeugd- en jongerenwerk in 2003 ad. € 18.300. raadsbesluit 20-02-003 Bijdrage verzelfstandiging / liquidatie bestuursacademie ad. € 5.634. b&w-besluit 11-03-03 Aanvullende subsidie DOC in verband met legeskosten ad. € 318. b&w-besluit 25-03-03 Hogere opleidingskosten ten behoeve van de bedrijfshulpverlening ad. € 1.400. b&w-besluit 25-03-03 Hogere subsidie DOC in verband met toename verzorgingsdagen van Beemster ad. € 989. 69221100 00040

Totaal 69221000 Stelposten U stelpost nieuw of aanpassing bestaand beleid (Kunst en cultuur)

39.648

39.648-

-

7.260

7.150-

110

7.260

7.150-

110

b&w-besluit 07-02-03 Besloten is de stelpost kunst en cultuur in te zetten voor de uitgaven in het kader van tentoonstellingen op het gebied van kunst (fcl 65401100) en voor activiteiten welke vallen onder post cultuur algemeen (fcl 65411100) Totaal 69221100

990

Saldo van kostenplaatsen begrotingswijziging 2003, nr 2.xls

Pagina 9

Functie Fcl 69901000

Ecl

U/I

62021 62023 62024 62025 62031 62033 62035 62022 62032 62034

U U U U U U U I I I

Omschrijving Fcl (Functionele classificaties) Omschrijving Ecl (Economische classificaties) Saldo van kostenplaatsen nadelig saldo kostenplaats huisvesting nadelig saldo kostenplaats personeelszaken nadelig saldo kostenplaats interne zaken / kantine nadelig saldo kostenplaats financiën nadelig saldo kostenplaats bestuurszaken nadelig saldo kostenplaats samenleving nadelig saldo kostenplaats gemeentewerken voordelig saldo kostenplaats automatisering voordelig saldo kostenplaats grondgebied voordelig saldo kostenplaats tdbz

Raming begroting


Wijziging raming

256 -

12.896 6.100 16.000 22.300 12.000 38.700 10.900 16.90015.50052.000-

13.152 6.100 16.000 22.300 12.000 38.700 10.900 16.90015.50052.000-

256

34.496

34.752

-

19.250

19.250

14.461

4.000

18.461

-

3.000

3.000

Voor een toelichting op de nadelige - en voordelige saldi bij de diverse kostenplaatsen verwijzen wij u naar de toelichting op de wijzigingen bij de genoemde kostenplaatsen zelf. Totaal 69901000

Hlpkp

Hulpkostenplaatsen

52001000 33325

Huisvesting (gemeentehuis) U aankoop/vervanging meubilair / inventaris

De hogere uitgaven hebben voornamelijk betrekking op de herinrichting en aanschaf/vervanging van nieuw meubilair in de bestuursruimte. 34330

U onderhoud gebouwen

Hogere uitgaven voor jaarlijks onderhoud aan het gemeentehuis dan geraamd. 34378

U alarmering en beveiliging

Voor alarmering en beveiliging wordt meer uitgegeven. 61000 61010

U kapitaallasten staat van activa U kapitaallasten voorgenomen investeringen begrotingsjaar

280.083 354

13.000354-

267.083 -

209.68485.214

12.896-

222.58085.214

66.588

3.000-

63.588

100.859

13.900-

86.959

196.04428.597-

16.900 -

179.14428.597-

Lagere kapitaallasten in verband met een lager terugkoopbedrag van het gemeentehuis. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. 62021

I doorberekening kostenplaats huisvesting Totaal 52001000

52002000 11000

Automatisering U salarissen en sociale lasten

Lagere loonkosten. De loonstijging als gevolg van cao-wijziging per 1 april jl. is iets lager dan geraamd. 61000

U kapitaallasten staat van activa

Lagere kapitaallasten in verband met een lager investeringsbedrag voor het vervangen van het automatiseringssysteem. In het oorspronkelijk voorstel was ook rekening gehouden met de vervanging van software. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. 62022

I doorberekening kostenplaats automatisering Totaal 52002000

52003000 34336 34339

Personeelszaken U onderhoud software salarisadministratie U uitbestede administratieve werkzaamheden

2.101

1.600 4.500

1.600 6.601

De kosten in verband met de uitbesteding van de salarisadministratie zijn te laag geraamd. 62023

I doorberekening kostenplaats personeelszaken Totaal 52003000


112.403110.302-

6.100-

118.503110.302-

Pagina 10

Functie Fcl 52004000

Ecl 11000

Omschrijving Fcl (Functionele classificaties) Omschrijving Ecl (Economische classificaties) Interne zaken U salarissen en sociale lasten

U/I

Raming begroting


Wijziging raming

142.268

22.000

164.268

De hogere loonkosten zijn voornamelijk het gevolg van de inzet van tijdelijk personeel voor archiefwerkzaamheden in verband met ziekte van een vast personeelslid. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel en organisatie. 11200

U Verhaalde salarissen en sociale premies (ontvangen ziekengelden)

-

11.700-

11.700-

6.723

2.000

8.723

3.445

3.000

6.445

1.134

1.300

2.434

25.945

4.500

30.445

36.126

5.100-

31.026

16.000-

333.229101.588-

22.300

24.651

389.697387.346-

22.300-

411.997387.346-

248.364

12.000

260.364

381.867133.503-

12.000-

393.867133.503-

483.466

17.000-

466.466

Van het UWV USZO wordt een ZW-uitkering ontvangen voor een ziek personeelslid, die zich normaal gesproken voornamelijk bezig houdt met archiefwerkzaamheden. 34300

U schrijf- en bureaubehoeften

Hogere uitgaven in verband met name als gevolg de aanschaf van materialen ten behoeve van het opschonen van het archief. 34302



U onderhoud telefooninstallatie / faxapparatuur / vouw-inpakmachine

De kosten voor het onderhoud aan de telefooninstallatie vallen hoger uit dan geraamd. 34381

U telefoonkosten (gemeentehuis algemeen)

De verwachting is dat de werkelijke telefoonkosten de raming zullen overschrijden. Dit in verband met de gestegen abonnementskosten voor de speciale gemnetverbinding, als gevolg van de noodzakelijke verhoging van de capaciteit van deze verbinding in 2002. 42470

U bijdrage streekarchief Waterland

De bijdrage voor 2003 kan worden verlaagd. De bijdrage was gebaseerd op de uitgaven bij het streekarchief inclusief btw. Het streekarchief heeft toestemming van de belastingdienst om gebruik te maken van de transparantiemethode. Dit houdt in dat zij de bij hun in rekening gebrachte btw mogen doorschuiven naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen deze btw dan vervolgens verreken met het BCF (BTW compensatiefonds) 62024 52005000 61000

I doorberekening kostenplaats interne zaken / kantine Totaal 52004000 Financiën U kapitaallasten staat van activa

317.229101.5882.351

Hogere kapitaallasten in verband met de noodzakelijk vervanging van het financiële software-pakket GISFA door FIS4all. b&w-besluit 20-11-01 Besloten is het restant krediet voor de vervanging van het automatiseringssysteem in te zetten voor de noodzakelijke vervanging van het software-pakket ten behoeve van de financiële administratie. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel (Voorgenomen) investeringen / kapitaallasten. 62025

I doorberekening kostenplaats financiën Totaal 52005000

Hfdkp

Hoofdkostenplaatsen

53001000 11000

Bestuurszaken U salarissen en sociale lasten

Hogere loonkosten in verband met de tijdelijke urenuitbreiding ten behoeve van werkzaamheden bij Burgerzaken. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel en organisatie. 62031

I doorberekening kostenplaats bestuurzaken Totaal 53001000

53002000 11000

Grondgebied U salarissen en sociale lasten

Lagere loonkosten. Een personeelslid is in 2002 uit dienst getreden. Ter vervanging is in februari van dit jaar een nieuwe medewerker aangesteld in een lagere salarisschaal. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel en organisatie. 34302


2.269

1.500

3.769

Veel "niet noodzakelijke" abonnementen zijn inmiddels opgezegd. De hogere uitgaven zijn helaas onontkomelijk in verband met de gehanteerde opzegtermijnen (3 maanden tot één jaar). 62032 53003000

I doorberekening kostenplaats grondgebied (functies / kostenplaatsen) Totaal 53002000 Samenleving


655.163169.428-

15.500 -

639.663169.428-

Pagina 11

Functie Fcl

Omschrijving Fcl (Functionele classificaties) Ecl U/I Omschrijving Ecl (Economische classificaties) 11000 U salarissen en sociale lasten

Raming begroting 500.445

62.500

Begroting na wijziging 562.945

-

6.700

6.700

-

30.500-

30.500-

764.470264.025-

38.700-

803.170264.025-

582.031 137.934444.097-

68.00016.000 52.000

514.031 121.934392.097-

Wijziging raming

Hogere loonkosten in verband met de tijdelijke urenuitbreiding ten behoeve van Inburgering nieuwkomers (vluchtelingenwerk), WVG-werkzaamheden, onderwijs en overige projecten, vrijwilligerswerk, jeugd- en jongerenwerk en overig welzijnsbeleid. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel en organisatie. 30000

U personeel van derden

b&w-besluit 31-12-02 Omdat de vacature voor een beleidsmedewerker Welzijn niet direct kon worden opgevuld is tijdelijk nog gebruik gemaakt van personeel van derden ten behoeve van de voortgang van de werkzaamheden. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel van derden. 30000

I vergoeding voor personeel

Een van de personeelsleden is voor 16 uur werkzaam als projectleider voor het ouderenproject "Aangenaam". Deze uren worden gedeclareerd bij dit project. 62033

I doorberekening kostenplaats samenleving Totaal 53003000

53004000 42470 62134 62034

Technische Dienst Beemster & Zeevang (TDBZ) U bijdrage gemeenschappelijke regeling tdbz I doorberekening kostenplaats tdbz (investeringen/bouwgrondexpl.) I doorberekening kostenplaats tdbz (functies / kostenplaatsen)

Onlangs hebben wij de tussenrapportage van de TDBZ ontvangen. Op basis van deze rapportage kan de raming van de bijdrage met voor Beemster met € 68.000 worden verminderd. Circa € 52.000 heeft betrekking op de exploitatie het overige deel op investeringen (kapitaalwerken) en grondexploitatie. Totaal 53004000 53005000 11000

Gemeentewerken U salarissen en sociale lasten

-

-

-

580.409

13.000

593.409

Hogere loonkosten in verband de hogere inschaling van een van de medewerkers in verband met functiewijziging en de overwerkvergoeding en bereikbaarheidstoeslag in het kader van gladheidsbestrijding. Zie ook de toelichting bij het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Personeel en organisatie. 30000

I vergoeding voor personeel

-

2.100-

2.100-

10.900-

727.465136.156-

-

110.362-

110.362-

-

110.362-

110.362-

Voor een van de medewerkers is een vergoeding ontvangen van de gemeente Purmerend in verband met tijdelijke arbeidsongeschiktheid. Deze medewerker is lid van de vrijwillige brandweer Purmerend. De tijdelijke arbeidsongeschiktheid is was het gevolg van brandweerwerkzaamheden. 62035

I doorberekening kostenplaats gemeentewerken Totaal 53005000

992

716.565136.156-

Saldo van de rekening van baten en lasten

69921000 00010

Saldo van de rekening van baten en lasten I nadelig saldo van de rekening van baten en lasten

Verantwoording van het op basis van deze tussenrapportage geraamde nadelige saldo. Totaal 69921000


Pagina 12

Tussenrapportage 2003

Recommend Documents