Triodos Custody bv JAARVERSLAG 2008
TlCustody
Inhoud 3
Directieverslag Jaarrekening 2008
4
Balans per 31 december 2008
5
Winst- en verliesrekening over 2008
6
Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening
8
Overige gegevens
10
2
Stichting Administratiekantoor Triodos Custody
TRIODOS CUSTODY - JAARVERSLAG 2008
Directieverslag DOEL
Triodos Custody bv is op 3 januari 2002 opgericht met als doel: Het optreden als bewaarder van het vermogen van fondsen voor gemene rekening en andere rechtspersonen en het besturen van vennootschappen of andere rechtspersonen die optreden als bewaarder.
VERSLAG OVER HET BOEKJAAR
In 2008 bestonden de baten ad. eur 7.678 (2007: eur 5.287) wederom uit bewaarloon en rentebaten. De toename van de baten komt voornamelijk door hogere renteopbrengsten op liquide middelen. De lasten zijn toegenomen van eur 4.724 over 2007 naar eur 4.842 over 2008. Per saldo leidt dit tot een resultaat voor belastingen in 2008 van positief eur 2.836 ten opzichte van positief eur 563 in 2007. Het bewaarloon is verkregen omdat Triodos Custody bv als bewaarder ten behoeve van Triodos Fair Share Fund optrad. Dit beleggingsfonds is tot op heden het enige fonds waarvoor Triodos Custody bv als bewaarder optreedt.
F I N A N C I E E L R E S U LT A A T
Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2008 bedraagt positief eur 2.270.
VOORUITZICHTEN
Voor het boekjaar 2009 wordt een bescheiden positief resultaat na belastingen verwacht.
Zeist, 1 april 2009 Directie, A.G.J. Dijkstra J.M.F. Verheijen
TRIODOS CUSTODY - JAARVERSLAG 2008
3
JAARREKENING 2008
Balans per 31 december 2008 vóór resultaatverdeling (bedragen in euro’s) 31.12.2008
31.12.2007
ACTIVA
Vlottende activa Vorderingen
4.974
2.627
Liquide middelen
137.735
137.291
Totaal activa
142.709
139.918
PASSIVA
Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal
115.000
115.000
Agio
25.000
25.000
Algemene reserve
-2.750
-3.200
2.270
450
139.520
137.250
3.189
2.668
142.709
139.918
Onverdeeld resultaat
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Totaal passiva
4
TRIODOS CUSTODY - JAARVERSLAG 2008
Winst- en verliesrekening over 2008 (bedragen in euro’s) 2008
2007
Bewaarloon
2.700
2.658
Rentebaten
4.978
2.629
7.678
5.287
Accountantskosten
2.650
2.550
Kosten bestuurders
2.000
2.000
Contributies
173
163
Bankkosten
19
11
4.842
4.724
Baten
Lasten
Resultaat voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen
TRIODOS CUSTODY - JAARVERSLAG 2008
2.836
563
-566
-113
2.270
450
5
Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening ALGEMEEN
Triodos Custody BV is opgericht op 3 januari 2002. Deze jaarrekening betreft het zevende boekjaar.
WAARDERINGSGRONDSLAGEN
Overige activa worden gewaardeerd op te verwachten ontvangsten, waarbij voor vorderingen rekening wordt gehouden met een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Overige passiva worden gewaardeerd op te verwachten betalingen.
G R O N D S L A G E N V O O R D E B E P A L I N G V A N H E T R E S U LT A A T
De grondslag voor de bepaling van het resultaat berust op toerekening van kosten en opbrengsten aan de bijbehorende periode.
BEWAARFUNCTIE
Uit hoofde van de bewaarfunctie die wordt uitgeoefend ten behoeve van Triodos Fair Share Fund is Triodos Custody BV steeds contractpartij voor de investeringscontracten die worden afgesloten voor Triodos Fair Share Fund. De investeringen zijn niet in de balans en de baten en lasten uit hoofde van deze investeringen zijn niet in de winst- en verliesrekening opgenomen omdat de bewaarder niet het economisch eigendom van deze investeringen bezit. De waarde van de in bewaring genomen stukken bedraagt EUR 59,3 miljoen ultimo 2008 (2007: 36,9 miljoen). BALANS PER 31 DECEMBER 2008
(bedragen in euro’s) A C T I VA
VORDERINGEN
Triodos Bank - interest
31.12.2008
31.12.2007
4.974
2.627
4.974
2.627
LIQUIDE MIDDELEN
Het betreft een saldo in rekening-courant, een spaarrekening en een deposito bij Triodos Bank NV. Er wordt een rente vergoed van 0,25% op de rekening-courant. Op de spaarrekening 1,3% tot een saldo van EUR 25.000, vanaf een saldo van EUR 25.000 tot EUR 100.000 is het rentepercentage 2,00% en boven een saldo van EUR 100.000 is het percentage 1,70%. De rentevergoeding op het deposito bij Triodos Bank is 4,19% (tot 26 februari 2009).
6
TRIODOS CUSTODY - JAARVERSLAG 2008
PA S S I VA
EIGEN VERMOGEN
Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt EUR 575.000 (11.500 aandelen van elk nominaal EUR 50). Hiervan zijn 2.300 aandelen van elk EUR 50 geplaatst en volgestort door Stichting Administratiekantoor Triodos Custody. Deze stichting heeft eveneens 2.300 certificaten van elk EUR 50 uitgegeven aan Triodos Bank NV. Agio Het volledige bedrag van het agio is fiscaal erkend. ALGEMENE RESERVE
Stand per 1 januari Resultaat voorgaand boekjaar Stand per 31 december
31.12.2008
31.12.2007
-3.200
-3.457
450
257
-2.750
-3.200
2008
2007
2.600
2.550
10
5
579
113
3.189
2.668
KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA
Te betalen accountantskosten Te betalen bankkosten Te betalen vennootschapbelasting
W I N S T- E N V E R L I E S R E K E N I N G O V E R 2 0 0 8
KOSTEN BESTUURDERS
Dit betreft vergoedingen aan de bestuurders van Stichting Administratiekantoor Triodos Custody. De vergoeding bedraagt per bestuurder EUR 1.000 per jaar pro rata het aantal maanden dat de functie is uitgeoefend. GELIEERDE PARTIJEN
1 Triodos Custody BV houdt tegoeden aan bij Triodos Bank NV tegen marktconforme tarieven. 2 Triodos Custody BV ontvangt een marktconform bewaarloon van Triodos Fair Share Fund. 3 Stichting Administratiekantoor Triodos Custody bezit 100% van de aandelen Triodos Custody BV.
Zeist, 1 april 2009 Directie, A.G.J. Dijkstra J.M.F. Verheijen
TRIODOS CUSTODY - JAARVERSLAG 2008
7
Overige gegevens R E S U LT A A T V E R D E L I N G
De resultaatverdeling is volgens de statuten (artikel 16) als volgt geregeld: 1 De uitkeerbare winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering voor uitkering van dividend, reservering of zodanige andere doeleinden binnen het doel van de vennootschap als die vergadering zal besluiten. 2 De vennootschap kan aan aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar kapitaal houdt niet mede. 3 Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4 De algemene vergadering is, met inachtneming van het bepaalde in het tweede lid, bevoegd tot uitkering van één of meer interim-dividenden te besluiten. 5 Tenzij de algemene vergadering een ander tijdstip vaststelt zijn dividenden onmiddellijk betaalbaar na vaststelling. 6 De vordering tot uitbetaling van dividend verjaart door verloop van vijf jaren.
V O O R S T E L R E S U LT A A T V E R D E L I N G
Het resultaat ad. EUR 2.270 wordt ten gunste van de algemene reserve geboekt.
A A N : D E A L G E M E N E V E R G A D E R I N G VA N A A N D E E L H O U D E R S VA N T R I O D O S C U S T O D Y B V A C C O U N TA N T S V E R K L A R I N G
VERKLARING BETREFFENDE DE JAARREKENING
Wij hebben de in dit verslag op pagina 4 tot en met 7 opgenomen jaarrekening 2008 van Triodos Custody B.V. te Zeist bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de winst- en verliesrekening over 2008 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grond slagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de
8
TRIODOS CUSTODY - JAARVERSLAG 2008
accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de entiteit heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Triodos Custody B.V. per 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. VERKLARING BETREFFENDE ANDERE WETTELIJKE VOORSCHRIFTEN EN/OF VOORSCHRIFTEN VAN R E G E L G E V E N D E I N S TA N T I E S
Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaar verslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Amstelveen, 1 april 2009 KPMG ACCOUNTANTS N.V. D. Korf RA
TRIODOS CUSTODY - JAARVERSLAG 2008
9
S T I C H T I N G A D M I N I S T R AT I E K A N T O O R T R I O D O S C U S T O D Y
(bedragen in euro’s) Overzicht van de in beheer genomen aandelen en uitgegeven certificaten Triodos Custody BV per 31 december 2008.
31.12.2008
31.12.2007
115.000
115.000
115.000
115.000
In beheer genomen 2.300 aandelen Triodos Custody BV à EUR 50 nominaal Uitgegeven 2.300 certificaten van aandelen Triodos Custody BV à EUR 50 nominaal
Zeist, 1 april 2009 Bestuur E.C. van Holthuijsen S. Holvast
A C C O U N TA N T S V E R K L A R I N G
OPDRACHT
Wij hebben het bovenstaande overzicht per 31 december 2008 van de door Stichting Administratiekantoor Triodos Custody, Zeist, in beheer genomen aandelen en uitgegeven certificaten Triodos Custody BV gecontroleerd. Dit overzicht is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake dit overzicht te verstrekken. WERKZAAMHEDEN
Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten en vormt naar onze mening een deugdelijke grondslag voor ons oordeel. OORDEEL
Wij zijn van oordeel dat dit overzicht een juiste weergave is van de in beheer genomen aandelen en uitgegeven certificaten Triodos Custody BV per 31 december 2008.
Amstelveen, 1 april 2009 KPMG ACCOUNTANTS NV D. Korf RA
10
TRIODOS CUSTODY - JAARVERSLAG 2008
