Topzorg met gevoel Jaarverantwoording 2014 directieverslag en jaarrekening Sint Lucas Andreas Ziekenhuis
Met ingang van 1 maart 2013 zijn het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis en het OLVG bestuurlijk gefuseerd. Tot aan het moment van de juridische fusie in 2015 blijven er twee aparte stichtingen bestaan. Over het verslagjaar 2014 brengen deze stichtingen ieder nog een eigen jaarverantwoording uit. Deze jaarverantwoording volgt de Regeling Verslaglegging WTZi van het ministerie van VWS. Tot de jaarverantwoording behoren ook de digitale bijlagen via de web enquête DigiMV, zoals gedeponeerd bij het CIBG en in te zien via de website www.jaarverslagenzorg.nl (met uitzondering van de personeelsformatie). De prestatie-indicatoren van IGZ en Zichtbare Zorg zijn separaat gedeponeerd en openbaar in te zien.
Algemene identificatiegegevens SLAZ Naam:
Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis
Adres:
Jan Tooropstraat 164 / Postbus 9243
Postcode en plaats:
1006 AE Amsterdam
Telefoon:
(020) 510 88 99
Kamer van Koophandelnummer:
41215599
Internetpagina:
www.slaz.nl
E-mailadres:
[email protected]
Inhoudsopgave Voorwoord
4
Verslag raad van toezicht
5
• Samenstelling
3
• Commissies
5
• Vergaderingen en besluiten
5
• Governance
6
Financieel resultaat
8
• Geconsolideerd resultaat
8
• Vermogenspositie en financiële ratio’s
8
Algemeen
9
• Organisatie
9
• Missie
9
Bedrijfsvoering
10
• Organogram interne organisatie
10
• Besturingsmodel, managementinformatie en personeel
11
• Bestuur en medezeggenschap
11
• Gedragscodes en -regelingen
12
Strategie en beleid
13
• Fusie SLAZ en OLVG
13
• Kwaliteit en veiligheid
13
• Opleiding en onderzoek
13
• Milieubeleid
14
• Sociaal beleid
14
Financieel beleid
15
• Resultaten
15
• Ontwikkelingen gedurende het boekjaar
15
• Financiële risico’s en onzekerheden
16
Toekomstparagraaf
17
Jaarrekening
18
• Jaarrekening 2014
18
• Overige gegevens
85
slaz jaarverantwoording 2014
Voorwoord Het jaar 2014 kende een moeilijke start. Eind januari
Er is enorm veel werk verzet. Op de fundamenten van
overleed Douwe Hemrika, jarenlang toegewijd arts en
de fusie wordt nu verder gebouwd. Zowel fysiek, als
bestuurder in het OLVG. Kort daarna nam Frida van den
concrete uitwerking van de locatieprofilering, maar
Maagdenberg afscheid en maakte de overstap naar het
ook als het gaat om samenwerking met partners in de
AMC. Dit heeft veel impact gehad en het kostte tijd en
regio. Er wordt gebouwd aan het gezamenlijke elektro-
energie om de draad weer op te pakken. Samen zijn we
nisch patiëntendossier. En aan een nieuw merk met een
daar gelukkig goed in geslaagd.
gezamenlijke identiteit. Ons ambitieniveau blijft onverminderd hoog. Dat is alleen mogelijk met de inzet van
In het verslagjaar is heel hard toegewerkt naar de
alle medewerkers, medisch specialisten en vrijwilligers.
juridische fusie tussen het Sint Lucas Andreas
Zij leveren elke dag weer de best haalbare zorg aan
Ziekenhuis (SLAZ) en het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis
onze patiënten. Onze waardering hiervoor is groot. Ook
(OLVG). Met deze vervolgstap op de bestuurlijke fusie
onze verwijzers, zorgverzekeraars en overige relaties
in 2013 wordt het samengaan van beide ziekenhuizen
bedanken wij voor de goede relatie en het geschonken
formeel beklonken. Door samen te gaan, kunnen we
vertrouwen. Tenslotte bedanken we de beide raden van
blijven voldoen aan de kwaliteitseisen en volumen-
toezicht voor de goede en deskundige samenwerking,
ormen en onze vooraanstaande positie als topklinische
en de adviesorganen Ondernemingsraad, bestuur
ziekenhuis in de regio behouden. Er komt een gezamen-
Medische Staf en de Patiëntenraad/Cliëntenraad voor
lijke missie en visie, en uiteindelijk een gezamenlijke
hun constructieve bijdragen en adviezen. Samen gaan
identiteit. De basis wordt gevormd door het kwaliteits-
we een uitdagende en mooie toekomst tegemoet.
denken, op alle mogelijke vlakken. We streven ernaar om gezamenlijk het best mogelijke resultaat voor patiënten te bereiken met de best mogelijke uitkomsten
Raad van bestuur,
die er toe doen.
Hans ven der Schoot, Peter van der Meer,
2014 is afgesloten met een positief resultaat. Het eigen
Françoise Dings,
vermogen kon hierdoor opnieuw toenemen waarmee onze financiële positie is verstevigd. In een snel veranderende omgeving en concurrerende markt is dat van cruciaal belang. Tegelijkertijd is het noodzakelijk om te blijven investeren en te innoveren zodat we klaar zijn voor de toekomst. Een zeer belangrijke factor daarin is het elektronisch patiëntendossier, dit wordt in 2015 over de twee locaties gezamenlijk in gebruik genomen. Aan beide kanten van de stad is een nieuw moeder- en kindcentrum geopend, en een ambulancepost.
4
Amsterdam, mei 2015
Verslag raad van toezicht Samenstelling
De heer Wilson is voorzitter van de gemeenschappelijke raad, de heer Schreve is vicevoorzitter van de gemeen-
De raad van toezicht bestaat uit de volgende leden:
schappelijke raad.
• de heer F.H. Schreve, voorzitter • mevrouw prof. dr. C.A.J.M. Bruijnzeel-Koomen
Vanaf de juridische fusie per 1 juni 2015 is er
• de heer mr. K.E.J. Dijk
1 stichting met 1 raad van toezicht en komt de
• de heer Y. de Haan
gemeenschappelijke raad weer te vervallen.
Benoemingen in de raad van toezicht van het SLAZ zijn
Commissies
voor een periode van vier jaar of, indien dat eerder is in de tijd, tot aan het moment van de juridische fusie met
Binnen de raad van toezicht zijn drie commissies
het OLVG.
werkzaam: de Commissie Benoeming & Beloning (een
Voor de raad van toezicht is een generieke profiel-
gezamenlijke commissie van de gemeenschappelijke
schets opgesteld waar de raad in zijn geheel aan moet
raad), de Auditcommissie, en de Commissie Kwaliteit &
voldoen. De actuele samenstelling en (neven)functies
Veiligheid. De actuele samenstelling van de commissies
van de raad van toezicht worden vermeld in de DigiMV.
staat op de website. De raad van toezicht bespreekt de
Alle nevenfuncties worden gemeld en beoordeeld,
verslagen inclusief conclusies en adviezen van deze
evenals een mogelijk tegenstrijdig belang dat het
commissies in de voltallige vergaderingen.
onbelemmerd en onafhankelijk uitoefenen van de taken kan verhinderen.
Eind 2014 is door de gemeenschappelijke raad een juridische adhoc commissie ingesteld gericht op de
Mutaties in raad van toezicht
verdere voorbereiding en besluitvorming voor de
In 2014 zijn er geen mutaties geweest in de raad van
juridische fusie.
toezicht
Vergaderingen en besluiten Gemeenschappelijke raad Met de bestuurlijke fusie tussen SLAZ en OLVG is een
In 2014 heeft de raad van toezicht achtmaal vergaderd
gemeenschappelijke raad gevormd, bestaande uit alle
in aanwezigheid van de raad van bestuur, op 20 januari,
leden van de beide raden van toezicht. Deze gemeen-
24 maart, 20 mei, 24 juni, 11 september, 22 september,
schappelijke raad heeft statutaire bevoegdheden
18 november en 16 december 2014. Op een enkele
waartoe in ieder geval behoren het goedkeuren van
uitzondering na, was steeds de voltallige raad van
duurzame strategische samenwerking, het vaststellen
toezicht aanwezig. De vergaderingen van de raad van
van meerjaren strategische beleidsplannen, het
toezicht zijn steeds gecombineerd met een vergadering
aangaan van leningen boven een bepaald bedrag en het
van de gemeenschappelijke raad. De vooraf opgestelde
vaststellen van de (meerjaren) begroting. De raad van
jaarplanning is gevolgd, met dien verstande dat de
toezicht van het SLAZ blijft verantwoordelijk voor het
jaarrekening 2013 vanwege de landelijke onzekerheden
toezicht op de stichting SLAZ.
uiteindelijk niet in mei maar pas in december kon worden vastgesteld, en in september is een extra
De gemeenschappelijke raad bestond in 2014 uit
vergadering ingepland in verband met het
bovenstaande leden van de raad van toezicht van het
voorgenomen besluit tot juridische fusie.
SLAZ en tevens uit de leden van de raad van toezicht
In de Auditcommissie is veel aandacht uitgegaan naar
van het OLVG:
de sectorbrede onzekerheden ten aanzien van de
• de heer drs. P. Wilson, voorzitter
omzetverantwoording en de gevolgen daarvan voor de
• mevrouw drs. J.M.M. Willemse
rapportage. Verder is stelselmatig gesproken over de
• de heer drs. D. del Canho
productie- en liquiditeitsontwikkeling en de afspraken
• de heer mr. R.J. Schimmelpenninck
met de zorgverzekeraars. Ook de meerjarenfusie businesscase had een prominente plaats op de agenda. In totaal is de Auditcommissie in het verslagjaar zeven keer bijeen geweest, op 28 januari, 11 maart, 13 mei,
5
slaz jaarverantwoording 2014 · directieverslag
17 juni, 11 september, 4 november en 9 december 2014.
Besluiten die de goedkeuring behoefden van de
De Commissie Kwaliteit & Veiligheid heeft in het
gemeenschappelijke raad waren in 2014:
verslagjaar driemaal vergaderd, op 11 maart, 24 juni en
• strategisch beleidsplan/locatieprofilering
6 november. Alle vergaderingen waren met de beide
• juridische fusie
commissies Kwaliteit & Veiligheid van het SLAZ en het
• samenstelling raad van toezicht en raad van
OLVG gezamenlijk. Bij het opstellen van de agenda is
bestuur na de juridische fusie
voor de hoofdlijnen het informatieprotocol is gevolgd,
• uitwerking scenario’s merkenbeleid
de rode draad was de ontwikkeling van de gezamenlijke
• gezamenlijk besturingsmodel
visie op kwaliteit en veiligheid.
• verdeelmodel honorarium medisch specialisten
De Commissie Benoeming & Beloning was betrokken bij
• jaarplan en begroting 2015.
de voorbereiding van de besluitvorming over de samenstelling van de raad van toezicht en de raad van bestuur
Werkbezoeken
na de juridische fusie. De juridische adhoc commissie is
De leden van de raad van toezicht gaan – als onderdeel
in juli 2014 voor het eerste bijeengekomen om te
van de informatievoorziening en om op de hoogte te
inventariseren wat er richting de juridische fusie moet
blijven van actuele ontwikkelingen in het ziekenhuis –
gebeuren ten aanzien van statuten, reglementen,
op werkbezoek bij de (medische) afdelingen in het
overige regelingen en contracten. In 2014 heeft deze
ziekenhuis. Dit gebeurt als onderdeel deel van het
commissie nog twee keer vergaderd.
introductieprogramma, op eigen verzoek of indien daar aanleiding toe is. In 2014 zijn rondleidingen geweest in
De voorbereiding van de vergaderingen van de raad van
het nieuwe moeder- en kindcentrum Tooroppaviljoen in
toezicht en de gemeenschappelijke raad gebeurt in het
het SLAZ en de poliklinische apotheek OLVG.
voorzittersoverleg, waaraan de voorzitters van beide
Er zijn inhoudelijke presentaties verzorgd door de
raden van toezicht en de voorzitter en vicevoorzitter
samenwerkende laboratoria, de gefuseerde vakgroep
van de raad van bestuur deelnemen. Hierin wordt onder
orthopedie, en met betrekking tot de bouwplannen
andere de agenda voorbereid. Direct voorafgaand aan
voor de SEH/HAP in het SLAZ.
iedere vergadering heeft de raad van toezicht overleg zonder de raad van bestuur.
Governance
Aansluitend aan de vergaderingen van de raad van toezicht heeft overleg plaatsgevonden met respectie-
Zorgbrede governancecode
velijk de ondernemingsraad, het bestuur van de
Om op een goede wijze invulling te geven aan bestuur
medische staf en de cliëntenraad.
en toezicht wordt de Zorgbrede Governancecode
Eén keer per jaar heeft de auditcommissie een private
nageleefd. Aandachtspunten en aanbevelingen uit de
sessie met de externe accountant ter voorbereiding van
governancecode zijn en worden vertaald naar interne
de goedkeuring van de jaarrekening. De externe
regelingen. Dat gebeurt door deze te betrekken in de
accountant woont tevens de jaarvergadering bij waarin
jaarlijkse evaluatie van de raad van toezicht en ze mee
de jaarrekening wordt goedgekeurd.
te nemen in het onderhoud van statuten, de verschillende reglementen en het informatieprotocol.
De agenda van de raad van toezicht wordt in grote lijnen gevormd door de beleidscyclus. Eind 2014 kon in
Statuten en reglementen
de raad van toezicht de jaarverantwoording (directie-
In het verslagjaar 2014 zijn de statuten niet gewijzigd.
verslag en jaarrekening) 2013 worden goedgekeurd.
Wel zijn nieuwe statuten voorbereid voor de situatie na
Naast de reguliere besluitvorming voortkomend uit de
de juridische fusie. Ook de reglementen van de raad
beleidscyclus is in 2014 in de vergaderingen van de
van toezicht en de commissies zijn geharmoniseerd met
raad van toezicht veel aandacht uitgegaan naar de
het oog op de nieuwe geïntegreerde situatie.
juridische fusie, de locatieprofilering, het besturingsmodel, de verkoop van de locatie Prinsengracht, de
Informatieprotocol
implementatie van EPIC als elektronisch patiënten-
De informatievoorziening aan het toezichthoudende
dossier (EPD), en de honoraria van de medisch
orgaan is conform de statuten vastgelegd in een
specialisten.
informatieprotocol. Dit wordt geïntegreerd ten aanzien van de terreinen kwaliteit & veiligheid, informatie veiligheid, finance & control, HRM/medewerkers, governance & compliance, en strategie.
6
Vergoeding De vergoeding voor de leden van de raad van toezicht valt binnen de WNT-richtlijnen. In 2014 is de vergoeding niet aangepast. Na de juridische fusie in 2015 wordt bekeken of daar aanleiding toe is. De vergoeding wordt jaarlijks openbaar gemaakt in de jaarverantwoording.
Evaluatie De raad van toezicht evalueert volgens het reglement jaarlijks het eigen functioneren, inclusief dat van zijn commissies. Begin 2014 is met de gemeenschappelijke raad plenair aandacht besteed aan de samenstelling en de groepsprocessen binnen de raad van toezicht. Eind 2014 is het eigen functioneren geëvalueerd aan de hand van een vragenlijst, met input vanuit de raad van bestuur.
7
slaz jaarverantwoording 2014 · directieverslag
Financieel resultaat Hieronder worden het geconsolideerde resultaat, de vermogenspositie en financiële ratio’s verkort weergegeven.
Geconsolideerd resultaat (x € 1.000) Bedrijfsopbrengsten
2014
2013
Zorgomzet
152.811
168.542
Subsidies
14.957
12.659
Overige bedrijfsopbrengsten
11.521
10.370
Totaal bedrijfsopbrengsten
179.289
191.571
2014
2013
Bedrijfslasten
107.021
106.745
Afschrijvingskosten
13.323
14.589
Overige bedrijfskosten
53.490
60.319
3.838
4.998
177.672
186.651
Resultaat
2014
2013
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
1.617
4.920
8
-20
-72
-32
1.553
4.868
Ratio’s
2014
2013
Vermogensniveau (EV/opbrengsten)
22,7
20,5
Solvabiliteit (EV/VV)
21,8
20,5
0,9
2,5
148,1
126,1
Personeelskosten
Financiële baten en lasten Totaal bedrijfslasten
Belastingen Aandeel derden Resultaat boekjaar
Vermogenspositie en financiële ratio’s (in percentages)
Resultaatsmarge Liquiditeit, (current ratio exclusief financieringsverschil)
8
Algemeen Organisatie
Missie
Concernbeschrijving
Het SLAZ heeft als missie om iedereen een kwalitatief
De Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis (SLAZ) is op
goede en betaalbare zorg te bieden:
1 januari 1996 ontstaan uit een fusie tussen het Sint
• Basiszorg primair voor de inwoners van de directe
Lucas Ziekenhuis en het Andreas Ziekenhuis. Vanaf
verzorgingsgebieden.
oktober 2004 is het ziekenhuis gehuisvest op één
• Regionale of landelijke functie in de complexe zorg.
locatie aan de Jan Tooropstraat in Amsterdam-West.
• Effectieve en zo betaalbaar mogelijke zorg.
Patiënten zijn vooral afkomstig uit omliggende delen
Het SLAZ levert ‘Topzorg met gevoel’.
van de gemeenten Amsterdam, Haarlemmermeer en Zaanstad.
Samenwerking
Binnen de categorie algemene ziekenhuizen onder-
Voor behoud van topklinische functies richt het SLAZ
scheidt het SLAZ zich als topklinisch opleidings
zich in toenemende mate op samenwerking en alliantie-
ziekenhuis, dat onderdak biedt aan 23 MSRC-erkende
vorming. De fusie met het OLVG vormt hierin het
specialismen. Er zijn zestien medisch specialistische
zwaartepunt.
vervolgopleidingen. Als Onderwijsunie zit het SLAZ in
Andere strategische lokale samenwerkingspartners
de opleiding- en onderwijsregio (OOR) van het VUmc.
voor het SLAZ zijn het VUmc, het AMC, het BovenIJ ziekenhuis, het Zaans Medisch Centrum en het AvL.
Het SLAZ wil topzorg met gevoel bieden: hoogstaande, patiëntgerichte zorg in een multiculturele omgeving.
Diaboss (centrum voor behandeling van diabetes bij
Betrokkenheid en professionaliteit zijn leidend in de
kinderen, samen met OLVG en BovenIJ ziekenhuis) en
manier van werken. Het is de ambitie van het SLAZ om
het Ingeborg Douwes Centrum (behandeling van
een topklinisch opleidingsziekenhuis met een duurzame
psychische klachten bij oncologische patiënten en
positie binnen de regio Amsterdam te blijven, met het
familieleden) zijn eveneens verbonden aan het SLAZ.
volledige pakket aan medisch specialistische basiszorg en een ruim aanbod van complexe (acute) zorg.
Met nog vijf andere aanbieders in de Amsterdamse
Tevens is het SLAZ toegelaten als instelling voor
regio verkennen het SLAZ en het OLVG de mogelijkheid
geestelijke gezondheidszorg en beschikt over een PAAZ.
van verdergaande samenwerking en verzelfstandiging van de laboratoria.
Met ingang van 1 maart 2013 is het SLAZ bestuurlijk gefuseerd met het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG).
In de centrale hal van het SLAZ bevindt zich een
Beide ziekenhuizen zijn vooralsnog twee aparte
24-uurs poliklinische apotheek. Het ziekenhuis is voor
s tichtingen met een eigen jaarverantwoording.
80% aandeelhouder van deze apotheek (Sint Lucas
Er wordt toegewerkt naar een juridische fusie in 2015
Andreas Apotheek BV). Verder neemt het SLAZ deel in
waarna 1 stichting ontstaat met een 1 jaarrekening.
het Obesitas Centrum Amsterdam BV (70%) en de Farmadam Apotheek BV (20%).
Toelating In de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi) wordt,
Het SLAZ werkt nauw samen met huisartsen, verlos
binnen de categorie instellingen voor medisch-
kundigen en vele andere zorginstellingen in de
specialistische zorg, onderscheid gemaakt tussen
omgeving. Een aantal eerstelijns zorgverleners is in
Academische, Algemene en Categorale ziekenhuizen.
ons ziekenhuis gevestigd: het Bevalcentrum West, de
In de categorie Algemene ziekenhuizen onderscheidt
Huisartsenpost Amsterdam, het Sportmedisch Advies-
het SLAZ zich als topklinisch opleidingsziekenhuis en is
centrum en een kindertandartspraktijk. Verder zijn er
in die hoedanigheid sinds 2001 lid van de Vereniging
vestigingen van Albron (horeca), Mathot (medische
Samenwerkende Topklinische opleidingsziekenhuizen
hulpmiddelen) en Vegro (verpleegartikelen).
(STZ).
9
slaz jaarverantwoording 2014 · directieverslag
Bedrijfsvoering Organogram interne organisatie
Besturingsmodel De resultaatverantwoordelijke bedrijfseenheden worden geleid door een medisch manager en een bedrijfsleider. De bedrijfsleider stuurt meerdere bedrijfseenheden aan en geeft samen met de medisch managers invulling aan het duaal leiderschap van deze bedrijfseenheden. Ook de paramedische afdelingen vallen onder de verantwoordelijkheid van een bedrijfsleider. Naast bedrijfseenheden zijn er centrale staf- en ondersteunende diensten. Alle microbiologische en pathologische diagnostiek voor het SLAZ wordt gedaan vanuit het OLVG. Met fusiepartner OLVG wordt een nieuw gezamenlijk besturingsmodel ontwikkeld en geïmplementeerd. In 2014 is een aanvang gemaakt met de integratie van de ondersteunende afdelingen.
10
Besturingsmodel, management informatie en personeel
Lucas Andreas Apotheek B.V., zijn als volgt:
Planning & control
Raad van bestuur
In een grote organisatie vindt de totstandkoming van
De stichting heeft een bestuursmodel met een raad van
het (financiële) beleid planmatig plaats. Daartoe
bestuur, met een gezamenlijke eindverantwoorde-
formuleert de raad van bestuur in de kaderbrief in de
lijkheid en een inhoudelijke portefeuilleverdeling, en
zomerperiode uitgangspunten die bij het opstellen van
een raad van toezicht.
de interne begroting worden gehanteerd.
De raad van bestuur bestaat uit de volgende leden:
Op basis van deze uitgangspunten worden door de
• de heer dr. J.Th.M. van der Schoot, voorzitter
bedrijfseenheden en diensten jaarplannen en begro-
• de heer drs. P.E. van der Meer, vicevoorzitter
tingen ingediend. Deze plannen worden geanalyseerd
• mevrouw drs. F.J.H. Dings, lid
Bestuur en medezeggenschap
en verwerkt in het jaarplan en de begroting voor het gehele ziekenhuis. Na goedkeuring van de begroting
Mutaties in de raad van bestuur
door de raad van toezicht worden de interne budgetten
Als gevolg van de bestuurlijke fusie bestond de raad
door de raad van bestuur vastgesteld.
van bestuur aan het begin van het verslagjaar nog uit
De intern vastgestelde budgetten worden maandelijks
de vijf bestuurders van de beide ziekenhuizen. In
bewaakt aan de hand van rapportages en analyses,
januari 2014 is de heer Hemrika overleden aan de
waaronder salaris- en productieoverzichten. Elk
gevolgen van zijn ziekte. In februari 2014 heeft
kwartaal wordt de volledige exploitatie en balans van
mevrouw Van den Maagdenberg de raad van bestuur
het ziekenhuis opgesteld en geanalyseerd.
verlaten en de overstap gemaakt naar het AMC. Beide posities zijn niet opnieuw ingevuld, in lijn met het
Vanuit het datawarehouse worden rapportages
streven om de omvang van de raad van bestuur op
opgesteld en geanalyseerd met betrekking tot p roductie,
termijn terug te brengen. De portefeuilles zijn opnieuw
kosten en opbrengsten ten behoeve van de organisato-
onder de zittende leden verdeeld.
rische eenheden. De uitkomsten worden periodiek
Mevrouw Dings is eind mei 2014 voor een tweede
besproken met het management en de raad van bestuur.
termijn van vier jaar benoemd als lid in de raad van
De afdeling Planning & Control heeft tot doel het
bestuur. De benoeming van alle bestuurders na de
verder ontwikkelen van stuurinformatie, onder andere
juridische fusie is herbevestigd, met instandhouding
met betrekking tot kwaliteits- en prestatie-indicatoren,
van de huidige zittingstermijn.
en het optimaliseren van de Planning & Control Cyclus
De raad van toezicht moet nevenfuncties vooraf
waardoor decentrale budgetverantwoordelijkheid wordt
beoordelen en goedkeuren waarbij mogelijke belangen-
versterkt.
verstrengeling wordt meegewogen.
De personele kerngegevens per 31 december 2014,
Vergoeding
inclusief Obesitas Centrum Amsterdam B.V. en de Sint
De Wet normering ‘bezoldiging topfunctionarissen
Kerngegevens personeel per 31-12-2014
2014
2013
Aantal medewerkers in loondienst
2.250
2.240
• waarvan patiëntgebonden functies
1.548
1.529
62
61
Fte medewerkers in loondienst
1.754
1.752
• waarvan patiëntgebonden functies
1.218
1.211
53
50
Fte medisch specialisten vrijgevestigd
62
64
Medewerkers niet in loondienst: ingehuurd personeel (inclusief medisch
57
58
• waarvan patiëntgebonden functies
53
51
Vrijwilligers
51
50
- waarvan medisch specialisten
- waarvan medisch specialisten
specialisten), uitzendkrachten en stagiair(e)s
11
slaz jaarverantwoording 2014 · directieverslag
publieke en semipublieke sector’ (WNT) is van kracht. De arbeidsvoorwaarden zijn in lijn met de WNT zoals die gold op het moment van (her)benoeming. De arbeidsvoorwaarden van de bestuurders zijn opgenomen in de jaarverantwoording.
Medezeggenschap Het SLAZ heeft als medezeggenschaps- en advies organen een ondernemingsraad, een cliëntenraad en een bestuur van de medische staf. De belangen van het personeel worden behartigd door de onder nemingsraad, bestaande personen. Maandelijks vindt een overlegvergadering met de raad van bestuur plaats. De medisch specialisten worden in besluitvorming strajecten betrokken en geïnformeerd via de informele vereniging Medische Staf. De medische staf wordt vertegenwoordigd door een Stafbestuur bestaande uit vijf personen. Het medisch Stafbestuur en de raad van bestuur vergaderen eens per twee weken gezamenlijk. De cliëntenraad adviseert de raad van bestuur vanuit het perspectief van de cliënt als gebruiker van het ziekenhuis. De c liëntenraad bestaat personen (extern) en vergadert maandelijks, waarbij een lid van de raad van bestuur gedeeltelijk aanwezig is. In november 2014 is het verpleegkundig stafconvent opgericht; hiermee hebben verpleegkundigen een gestructureerde en herkenbare stem in de beleidsvorming van het ziekenhuis gekregen. De medezeggenschapsorganen schrijven elk een eigen jaarverslag. In 2014 zijn zij intensief betrokken bij de besluitvormingstrajecten ten aanzien van onder andere de juridische fusie, de merknaam, de locatieprofilering, integratieplannen, het besturingsmodel, en de honorariumsystematiek.
Gedragscodes en -regelingen Voor medewerkers zijn diverse gedragscodes en regelingen van toepassing: de e-gedragscode (bij gebruik van het EPD en elektronische communicatiemiddelen), het protocol persoonlijke hygiëne, de huisregels en de regelingen individuele klachten, ongewenste gedragingen en melding van een vermoeden van een misstand. In het inkoopproces wordt de Nevi Gedragscode gehanteerd. Bij het aangaan van de arbeidsovereenkomst tekent de medewerker voor de e-gedragscode. De naleving wordt door het management bewaakt. Regelmatig wordt voorlichting gegeven over deze onderwerpen en er wordt gestimuleerd dat men elkaar hierop aanspreekt.
12
Strategie en beleid Fusie SLAZ en OLVG
kwaliteitsvisie. Deze visie vormt de basis voor de verdere jaarplannen.
Het SLAZ en het OLVG zijn in 2013 bestuurlijk gefuseerd. In 2015 gaan de ziekenhuizen juridisch
In 2014 vond in het SLAZ de eerste accreditatie van
fuseren in één stichting. SLAZ en OLVG hebben de
NIAZ plaats. De verbeterpunten worden in 2015
ambitie om samen HET topklinische ziekenhuis te zijn
opnieuw beoordeeld.
in de regio Amsterdam. Eén ziekenhuis op twee hoofdlocaties met als pijlers: 1. Onderscheidend aanbod aan (topklinische) patiëntenzorg – 24/7 brede toegang op beide locaties en concentratie van bepaalde klinische ingrepen ‘achter de voordeur’.
De registratie van indicatoren, en het actief sturen
2. Vooraanstaande niet academische opleiding.
hierop, wordt ingezet om de kwaliteit van zorg trans-
3. Toegepast klinisch onderzoek.
parant te maken. Met behulp van de SIRE-methodiek en/of door de necrologiecommissie worden (bijna)
Eind 2014 is een business plan, inclusief doorrekening
incidenten in de patiëntenzorg, calamiteiten,
in een business case, opgesteld voor het gefuseerde
complicaties en sterftegevallen geanalyseerd.
ziekenhuis. Op basis van een portfolio analyse zijn
Volgens het jaarlijks gehouden onderzoek onder
negen onderscheidende gebieden benoemd, te weten:
patiënten (de Consumer Quality Index-Ziekenhuizen)
het Hartcentrum, neurologie, orthopedie, oncologie,
krijgt het SLAZ een overall rapportcijfer van 8,3 op de
obesitas (bariatrie), HIV, moeder & kind (verloskunde
schaal van 1 tot 10.
en neonatologie), psyche & soma en spoedeisende geneeskunde. Voor elk van de onderscheidende
Opleiding en onderzoek
gebieden is een deel business plan ontwikkeld. Het SLAZ en het OLVG zijn lid van de vereniging STZ Met de fusie ontstaat een solide en toekomstbestendig
ziekenhuizen.
kwalitatief hoogwaardig ziekenhuis, dat een sterke
Het organisatiebrede opleidingsbeleid geeft de richting
speler met een stevige positie is in de Amsterdamse
aan voor de opleiding van zorgprofessionals, en wordt
regio. De fusie maakt het mogelijk om financieel solide
concreet uitgewerkt in decentrale opleidingsplannen
te zijn: het biedt kansen om de omzet positief te
voor de bedrijfseenheden.
beïnvloeden en kostenvoordelen te realiseren, en
De wetenschappelijke doelstellingen zijn vastgelegd in
maakt lagere investeringen mogelijk door goed
het Wetenschapsbeleidplan 2015-2018.
gecombineerd gebruik te maken van de eigenschappen
Medisch specialisten en (gespecialiseerd) verpleeg
van beide locaties.
kundigen werken mee aan trials en/of toegepast klinisch wetenschappelijke onderzoeken, daarbij
Kwaliteit en veiligheid Het fusieziekenhuis wil haar patiënten kwalitatief hoogwaardige zorg bieden, zonder daarbij de betaalbaarheid uit het oog te verliezen. Doelstelling is continue verbetering van de patiëntenzorg, waarbij de uitkomsten voor de patiënt centraal staan. Op de langere termijn wordt de ambitie van beste verbeter ziekenhuis verder uitgebouwd door samen met patiënten het zorgproces te blijven toetsen en waar mogelijk te verbeteren. Dit wordt gerealiseerd door in de manier van werken de komende jaren te focussen op de drie-eenheid: “Samen. Aantoonbaar. Verbeteren.” Deze visie is eind 2014 vastgelegd in de gezamenlijke
13
slaz jaarverantwoording 2014 · directieverslag
ondersteund door het Leerhuis.
Milieubeleid Het SLAZ heeft in samenwerking met het OLVG in 2013 een gezamenlijk milieubeleidsverklaring geschreven, waarin wordt gecommitteerd aan een gezamenlijke duurzame bedrijfsvoering. In 2014 is de duurzame bedrijfsvoering verder geïmplementeerd door de certificatie van het SLAZ voor milieuthermometer Brons (milieumanagementsysteem voor de zorg), en begin 2015 kon deze worden omgezet in zilver. Tevens is het SLAZ vanuit het Milieuplatform Zorg bekroond met een oorkonde voor het beste milieujaarverslag over 2013.
Sociaal beleid Het SLAZ en het OLVG streven naar excellent werkgeverschap. Daarvoor gebruiken de ziekenhuizen periodiek een aantal diagnoses zoals verzuimcijfers, medewerker tevredenheid, exit motivatie, risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E). In het SLAZ is in 2014 het verzuim eveneens gelijk gebleven. In vergelijking met de STZ benchmark is het ziekteverzuim in het SLAZ evenredig met het gemiddelde. Binnen beide fusieziekenhuizen zijn de thema’s ‘Sterk In Je Werk’ en ‘On the Move’ van belang voor de vitaliteit en duurzame inzetbaarheid van medewerkers. Zowel voor leidinggevenden als voor medewerkers zijn hiervoor trainingen beschikbaar.
14
Financieel beleid In deze paragraaf worden de belangrijkste onderdelen
De totale opbrengsten zijn met € 12,3 miljoen (6,4%)
van het financieel beleid van het SLAZ toegelicht. De
gedaald tot € 179 miljoen. Belangrijkste oorzaken van
toelichting heeft betrekking op de geconsolideerde
de omzetdaling zijn de lagere contractafspraken (door
cijfers, waarin daarom ook de omzet en kosten van de
prijsdruk en een licht krimpende productie) en het niet
Sint Lucas Andreas Apotheek BV en het Obesitas
volledig vullen van de omzetplafonds o.a. door een
Centrum Amsterdam BV zijn opgenomen. Minderheids-
t.o.v. 2013 lager percentage of completion (POC).
deelnemingen zijn niet geconsolideerd.
De zorgomzet in 2014 bestaat uit omzet uit
Een meer gedetailleerde toelichting op de ontwikke-
DOT-zorgproducten en overige producten.
lingen met betrekking tot het resultaat, de balans en de vermogenspositie is opgenomen in de jaarrekening.
Resultaten
Ontwikkelingen gedurende het boekjaar Terugblik 2013
Situatie op de balansdatum
De definitieve afwikkeling van de jaarcijfers 2013 is
Het jaar 2014 is afgesloten met een positief exploita-
gerealiseerd in december 2014 als gevolg van
tieresultaat van € 1,5 miljoen. Dit komt overeen met
vertragingen door de uitvoering van het (landelijke)
0,9% van de geconsolideerde omzet (in 2013 bedroeg
zelfonderzoek betreffende de in 2012 en 2013
het resultaat € 4,8 miljoen ofwel 2,5%). Door de
gefactureerde bedragen en onzekerheid ten aanzien
toevoeging van het resultaat aan het eigen vermogen
van de zgn. transitiebedragen.
zijn de solvabiliteitsratio’s verbeterd. Het weerstandsniveau (weerstandsvermogen = eigen
Ontwikkelingen landelijk 2014
vermogen ten opzichte van de totale opbrengsten)
Ook voor de cijfers over het verslagjaar 2014 wordt er
voldoet met 22,7% ruimschoots aan de voorwaarden
een zelfonderzoek correct declareren uitgevoerd.
van de beide huisbankiers (in 2013 was dit 20,5%).
De uitkomsten van het zelfonderzoek 2014 zijn
De groei van het weerstandsvermogen voldoet hiermee
geschat – o.a. op basis van de uitkomsten van het
aan het door de toegenomen risico’s van de sector
zelfonderzoek 2013, alsmede op basis van de eerste
noodzakelijk geachte niveau van minimaal 15%.
uitkomsten van dat onderzoek over 2014 – en in de
De solvabiliteitsratio (eigen vermogen t.o.v. vreemd
jaarcijfers 2014 verwerkt.
vermogen) voldoet eind 2014 met 21,8% eveneens aan de gestelde norm (in 2013 was dit 20,5%). Het SLAZ
Ontwikkelingen SLAZ 2014
voldoet aan de eisen die het Waarborgfonds voor de
De voorbereiding van de juridische fusie met de
Zorgsector stelt aan de deelnemers.
Stichting OLVG heeft geresulteerd in het opstellen van een businessplan en de doorrekening daarvan in een
Solvabiliteitsratio’s (%)
business case voor de gefuseerde situatie. Het fusie ziekenhuis verwacht, ten opzichte van de situatie
25
waarin de ziekenhuizen niet gefuseerd zijn, voordelen te behalen door hogere opbrengsten, per saldo een
20
lager bedrag aan investeringen en toegenomen
15
mogelijkheden om kosten te besparen.
10
Project Basisregistratie op orde
5 0
Mede als gevolg van de uitkomsten van het in het 2010
2011
2012
2013
2014
najaar 2014 uitgevoerde zelfonderzoek correct
Solvabiliteit
declareren zijn voorbereidingen getroffen om de basis-
Weerstandsvermogen
registratie verder te verbeteren. Daarbij wordt gebruik gemaakt van de ervaringen die bij de fusiepartner OLVG al zijn opgedaan. De registratie in het hele ziekenhuis
15
slaz jaarverantwoording 2014 · directieverslag
zal in fases worden geanalyseerd en waar nodig verbeterd, o.a. door scholing van medewerkers.
Financiële risico’s en onzekerheden
Indien nodig worden correctiemaatregelen getroffen. In de jaarrekening 2014 zijn de effecten van het
Liquiditeit
zelfonderzoek 2014 opgenomen op basis van
De liquiditeit heeft in het verslagjaar een golfbeweging
schattingen.
laten zien, die gerelateerd is aan de facturatie. In het
Uiterlijk 1 mei 2016 zal de minister besluiten of de
begin van het jaar was er sprake van een snelle
geconstateerde overschrijding in het jaar 2013 via het
verbetering van de liquiditeit door het uitfactureren
macrobeheersinstrument zal worden teruggehaald.
van de productie van 2013.
Indien dit alsnog opgenomen moet worden kan dit
Na mei nam de liquiditeit af, waarna deze weer
effect hebben op het resultaat in de toekomst.
verbeterde toen medio 2014 de facturering van de productie 2014 op gang kwam. Er is gedurende het jaar
Gebeurtenissen na balansdatum
slechts beperkt gebruik gemaakt van de kredietfaciliteit
Op 16 april 2015 is het fusievoorstel met de akte van
en eind van het jaar was er een positief saldo van
fusie (inclusief de gewijzigde statuten) gedeponeerd
€ 6 miljoen aan liquide middelen.
bij het Handelsregister. Na verstrijken van de termijn en het verkrijgen van de verklaring van non-verzet is
Gedurende het verslagjaar zijn er geen nieuwe
het fusiebesluit definitief ondertekend en kan de akte
langlopende leningen afgesloten. De investeringen
passeren waarmee de juridische fusie tussen SLAZ en
konden uit de cashflow worden betaald.
OLVG in de Stichting OLVG een feit is.
De current ratio (vlottende activa/kortlopende
Alle activa, passiva en activiteiten worden
schulden) is afgenomen van 143,3% in 2013 naar
overgedragen aan de Stichting OLVG waarmee de
136,4% in 2014.
Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis op houdt te bestaan.
Liquiditeit (%) 160 140 120 100 80 60 40 20 0
Risicobeheer met betrekking tot financiële instrumenten Het beleid van het SLAZ is erop gericht het renterisico te minimaliseren. SLAZ maakt geen gebruik van renteswaps.
2010
2011
Liquiditeit
16
2012
2013
2014
Toekomstparagraaf In 2014 zijn belangrijke voorbereidingen getroffen
De gezamenlijke wetenschappelijke doelstellingen
voor het realiseren van de juridische fusie van het SLAZ
staan in het Wetenschapsbeleidplan 2015-2018.
en het OLVG. In 2015 worden een aantal omvangrijke
De doelen op het gebied van milieu voor 2015 zijn
‘randvoorwaarden’ gerealiseerd, de implementatie van
weergegeven in een gezamenlijk milieujaarplan. Het
een gezamenlijk elektronisch patiëntendossier, de
SLAZ streeft ernaar in 2015 het bronzen certificaat van
integratie van ondersteunende diensten en de imple-
de milieuthermometer te vervangen voor een zilveren.
mentatie van een nieuw besturingsmodel.
Het OLVG heeft als doel goud te behouden.
Met de fusie kan samen meer volume per aandoening
De financiële risico’s en onzekerheden staan
worden gerealiseerd. Volumegroei draagt bij aan de
beschreven in de financiële paragraaf bij de
continue verbetering van kwaliteit en kosten: door
jaarrekening. Een risicofactor is het gezamenlijke
meer ervaren zorgprofessionals, betere mogelijkheden
ondernemingsplan voor de uitbesteding van de
om te werken met gespecialiseerde teams en
laboratoria van zes ziekenhuizen en Sanquin. In dit
subspecialisatie, meer klinische data. De uitdaging
traject moet het nog tot besluitvorming komen over
voor de komende jaren is om deze fusievoordelen
hoe SLAZ en OLVG hierin participeren.
daadwerkelijk om te zetten naar concrete verbeteringen in de patiëntenzorg. Een belangrijke stap
Grote investeringen op de korte termijn betreffen de
hierin is de realisatie van onderscheidende locatie
verbouwing van het operatiecomplex (SLAZ en OLVG),
profielen, o.a. voor wat betreft de cardiologische,
in combinatie met de Orthopedie (SLAZ), en de SEH/
neurologische en orthopedische zorg.
HAP (SLAZ). Een lange termijn vastgoedstrategie met bijbehorend investeringsplan wordt in 2015 opgesteld.
Het kwaliteit- en veiligheidsbeleid is de komende jaren
De business case voor het gefuseerde ziekenhuis laat
een uitwerking van de gezamenlijke kwaliteitsvisie
zien dat als gevolg van de fusie en de lateralisatie de
“Samen. Aantoonbaar. Verbeteren.” Deze visie vormt
noodzakelijke investeringen gunstiger uitvallen, dan in
de basis voor de verdere jaarplannen. Concreet
de niet-gefuseerde situatie het geval zou zijn geweest.
gerealiseerde kwaliteitsverbeteringen worden jaarlijks zichtbaar gemaakt in een zogeheten inspiratieboek. In de eerste helft van 2015 worden zowel SLAZ als OLVG door het NIAZ bezocht om de voortgang op het verbeterplan te laten zien.
17
slaz jaarverantwoording 2014 · directieverslag
Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave jaarrekening 9.1
Geconsolideerde jaarrekening 2014
9.1.1
Geconsolideerde balans per 31 december 201419
9.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 201420 9.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 201421 9.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
22
9.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 201432 9.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa42 9.1.7 Specificatie projecten (geconsolideerd)48 9.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 201450 9.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening52 9.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 201458 9.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening per 31 december 201459 9.1.12 Toelichting op de enkelvoudige balans60 9.1.13 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa69 9.1.14 Specificatie projecten (enkelvoudig)76 9.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig) 78 9.1.16 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening80 9.2
Overige gegevens
9.2.1 Vaststelling jaarrekening85 9.2.2 Resultaatbestemming85 9.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum85 9.2.4 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
18
86
9.1 Geconsolideerde jaarrekening 2014 bedragen in hele euro’s
9.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatsbestemming) Ref.
2014
2013
Materiële vaste activa
1
115.481.600
115.150.853
Financiële vaste activa
2
ACTIVA Vaste activa
Totaal vaste activa
60.000
113.628
115.541.600
115.264.481
Vlottende activa Voorraden
3
2.666.245
1.808.853
Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten
4
20.061.022
15.673.565
Vorderingen en overlopende activa
5
42.186.883
49.048.361
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
6
653.219
9.664.068
Liquide middelen
7
Totaal vlottende activa Totaal activa
6.156.551
348.595
71.723.920
76.543.442
187.265.520
191.807.923
PASSIVA Eigen vermogen
8
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen
3.330.448
3.305.372
33.082.526
31.403.104
4.356.724
4.507.984
40.769.698
39.216.460
9
20.843
29.292
Voorzieningen
10
5.216.528
5.370.503
Langlopende schulden
11
88.690.887
93.761.335
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Minderheidsbelang van derden
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva
19
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
6
4.563.345
402.104
12
48.004.219
53.028.229
187.265.520
191.807.923
9.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Ref.
2014
2013
Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten vrij segment
14
117.642.969
132.702.352
Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten gereguleerd segment
14
31.267.710
32.267.272
Omzet GGZ
15
3.900.000
2.778.726
16
0
793.838
Bedrijfsopbrengsten
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidie Zorgopleidingen
17
14.957.354
12.658.694
Overige bedrijfsopbrengsten
18
11.521.001
10.370.427
179.289.034
191.571.309
107.020.663
106.745.276
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten
19
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
20
13.323.356
14.589.164
Overige bedrijfskosten
21
53.489.887
60.318.534
173.833.906
181.652.974
5.455.128
9.918.335
-3.838.316
-4.998.423
1.616.812
4.919.912
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
22
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Aandeel van derden in het groepsresultaat
23
8.448
-20.292
Belastingen
24
-72.022
-31.735
1.553.238
4.867.885
25.076
9.662
1.679.422
5.009.483
-151.260
-151.260
1.553.238
4.867.885
Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Kapitaal en algemene reserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
20
9.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 2014
2013
5.455.128
9.918.335
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat boekjaar Aanpassingen voor: 13.323.356
14.589.164
- terugboeking afschrijving imm. vaste activa
0
-10.472.085
- desinvesteringen materiële vaste activa
0
1.638.809
- afwaardering deelneming MediRisk
0
853.467
- afschrijvingen
- overige mutaties financiële vaste activa - mutaties voorzieningen
53.628
-8.934
-153.975
-912.280 13.223.009
5.688.141
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk DBC’s - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging
-857.392
504.357
-4.387.457
1.784.437
6.861.478
-3.611.344
13.172.090
7.747.372
4.746.001
2.087.342
- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen en aflossingsverplichting)
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde en ontvangen interest Betaalde belastingen
19.534.720
8.512.164
38.212.857
24.118.640
-3.943.475
-4.941.824
-7.577
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
0 -3.951.052
-4.941.824
34.261.805
19.176.816
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa
-13.654.103
-7.248.138
0
0
Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-13.654.103
-7.248.138
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kapitaalsstorting minderheidsbelang derden
0
0
Nieuw opgenomen leningen
0
0
-5.626.329
-5.909.941
Aflossing langlopende schulden
21
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-5.626.329
-5.909.941
Mutatie geldmiddelen
14.981.373
6.018.737
Mutatie schulden aan kredietinstellingen
9.173.417
5.818.277
Mutatie liquide middelen
5.807.956
200.460
14.981.373
6.018.737
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens De doelstelling van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis (SLAZ), gevestigd Jan Tooropstraat 164 te Amsterdam, is het uitvoeren van activiteiten die voornamelijk bestaan uit: het bieden, respectievelijk het doen van onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging aan hen die zich voor medische en daarmee samenhangende hulp tot een ziekenhuis wenden, en alles wat kan worden geacht daartoe te behoren, alsmede het naar vermogen ruimte bieden aan opleidingen en wetenschappelijk onderzoek voor zover deze verband houden met de doelstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling Jaarverslaggeving WTZi en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang en et bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of een verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa of verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden voor de waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of de betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de instelling. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van de schattingen worden
22
opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling van het SLAZ. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen betrokken waarbij feitelijke beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen worden integraal geconsolideerd. De volgende rechtspersonen behoren tot de groep: • Sint Lucas Andreas Apotheek B.V., Amsterdam 80% • Obesitas Centrum Amsterdam B.V., Amsterdam 70% Het resultaat van Sint Lucas Andreas Apotheek B.V. komt geheel voor rekening van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis, conform het contract met de andere aandeelhouder. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die van de geconsolideerde jaarrekening. Financiële instrumenten In de jaarrekening van de stichting zijn de volgende financiële instrumenten opgenomen: Financiële vaste activa, Vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden, Kortlopende schulden en overlopende passiva. Initiële waardering Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen de reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de stichting gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de stichting garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vordering op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen te grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de Stichting ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzame lagere bedrijfswaarde. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten.
23
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Vorderingen en overlopende activa Verstrekte leningen worden na de eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Liquide middelen en effecten Liquide middelen en effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Waardeveranderingen van effecten worden in de resultatenrekening verwerkt. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na de eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van effectieve rentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Afgeleide financiële instrumenten Na eerste waardering worden afgeleide financiële instrumenten gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde. De Stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. In contracten besloten afgeleide instrumenten (indien aanwezig) Besloten afgeleide instrumenten in contracten worden door de stichting niet afgescheiden van het basiscontract en niet apart verantwoord, maar toegelicht onder het betreffende balanshoofd. Bijzondere waardeverminderingen financiële activa Een financieel actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de resultatenrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd f inancieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de resultatenrekening. Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waarde verminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de resultatenrekening. Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstellen aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om de risico’s te beheersen beschikt de stichting over liquiditeits- en investeringsbegrotingen welke zijn goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Kredietrisico
24
De stichting loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, debiteuren en overige vorderingen en liquide middelen. Het maximale kredietrisico is gelijk aan de boekwaarde van deze posten per balansdatum. Het kredietrisico is geconcentreerd bij enkele tegenpartijen. De blootstelling aan kredietrisico van de stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Daarnaast houdt het management ook rekening met het risico op wanbetaling van verschillende soorten debiteuren. De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 90% geconcentreerd bij de grote verzekeraars. Het eventuele kredietrisico van de ultimo boekjaar openstaande vorderingen alsmede eventueel nadien door verzekeraars uit te voeren materiële controles kan voldoende worden opgevangen door de getroffen voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Liquiditeitsrisico De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zodat de stichting steeds aan de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd c.q. rentevast-termijn. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening. De reële waarde van de leningen wijkt duidelijk af van de boekwaarde. Aangezien het management voornemens is de leningen tot aan het eind van de looptijd aan te houden zal dit verschil geen effect hebben op het vermogen en resultaat van de instelling. Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: • de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en • de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: • in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; • in 2014 geopende DBC-zorgproducten; • de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015;
25
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 9.4.1 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); • Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); • Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; • Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); • Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; • Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; 7. Overige (lokale) onzekerheden; Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 20 november 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden.
26
De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarrekening 2014, zijnde het maximale risico van de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis leiden tot nietmateriële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2014 op basis van eigen tooling. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen f inancieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU.
27
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. 5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 9.1.5.13 inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 6. Overgangsregeling kapitaallasten Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren nog niet berekend op welke suppletie het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis recht heeft. Met de eventuele suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is derhalve nog geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis verwacht hieruit geen materiele bedragen. 7. Overige (lokale) onzekerheden Er zijn geen overige instelling specifieke onzekerheden. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden. Waardering Materiële vaste activa Algemeen De gefaseerde afschaffing van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa, hetgeen een aanwijzing kan zijn voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Desalniettemin geeft een eerste inschatting aan dat de geschatte bedrijfswaarde minimaal gelijk is aan de boekwaarde eind 2013. 9.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Immateriële en materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingkosten onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen en eventuele bijzondere duurzame waardeverminderingen. Eventuele kosten t.b.v. groot onderhoud worden afgeboekt van de voorziening groot onderhoud. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.
28
Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s Het onderhanden werk inzake overlopende DBC’s is gewaardeerd op verkoopwaarde, waarbij de marge op nihil wordt gesteld. De verkoopwaarde is het ziekenhuisdeel van de DBC-verkoopprijs zoals die is afgesproken met de verschillende zorgverzekeraars. De waarde van het onderhanden werk wordt berekend door de openstaande verrichtingen te koppelen aan DBC’s die ultimo boekjaar nog niet gereed zijn. Van verzekeraars ontvangen voorschotten worden op het onderhanden werk in mindering gebracht. Verliezen op het onderhanden werk worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Onder het onderhanden werk zijn tevens DBC’s opgenomen die per balansdatum zijn gesloten, maar nog niet zijn gefactureerd (gewaardeerd tegen geldende verkoopprijzen). Financieringsverschil Het saldo betreft het verschil tussen het t/m 2011 geldende wettelijk budget aanvaardbare kosten en de gedeclareerde vergoeding ter dekking van het wettelijk budget. Voor de GGZ geldt dit t/m 2012. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde, en hebben een looptijd korter den één jaar, tenzij anders weergegeven. 9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten (met inbegrip van subsidie-opbrengsten) en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
29
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging/subsidiëring dan wel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten onder aftrek van omzetbelasting en kortingen. Opbrengsten uit onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en -kosten als opbrengsten en kosten in de winst-en-verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeen gekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening opgenomen. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Pensioenen Het SLAZ heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen, welke afhankelijk is van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105%. In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het SLAZ heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het SLAZ heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 9.1.4.4 Honorarium inzake vrijgevestigd medisch specialisten Vanaf 1 januari 2008 worden contracten afgesloten tussen het ziekenhuis en de zorgverzekeraar waarbij de specialisten geen zelfstandige rol uitoefenen. Omdat de invloed van het ziekenhuis op zowel prijs als de hoeveelheid van de door de specialisten te leveren productie beperkt is, worden de honoraria van vrijgevestigd medisch specialisten niet in de opbrengsten van het ziekenhuis verwerkt.
30
9.1.4.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd.
31
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 ACTIVA 1. Materiële vaste activa
2014
2013
De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen
61.878.290
60.634.796
Machines en installaties
30.709.010
31.028.047
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
22.772.118
22.742.337
122.182
745.673
115.481.600
115.150.853
115.150.853
113.658.603
13.654.103
7.248.138
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen
0
10.472.085
13.323.356
14.589.164
0
1.638.809
Boekwaarde per 31 december
115.481.600
115.150.853
Aanschafwaarde
188.531.022
206.963.509
73.049.422
91.812.656
Bij: terugboeking extra afschrijving imm. vaste activa 2010 Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen
Cumulatieve afschrijvingen Toelichting
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 9.1.6. In toelichting 9.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Voor de verstrekte zekerheden t.b.v. de financiering wordt verwezen naar 9.1.8. 2. Financiële vaste activa
2014
2013
60.000
60.000
0
53.628
60.000
113.628
De specificatie is als volgt: Deelnemingen Overige effecten Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
32
Boekwaarde per 1 januari
113.628
Af: aan-/verkopen effecten
-77.090
Bij: koerswinst effecten
23.462
Boekwaarde per 31 december
60.000
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon en kernactiviteit
Verschaft
Kapitaal-
Eigen
kapitaal belang (in %)
vermogen
Resultaat
Rechtstreekse kapitaalbelangen: Verzekeringsbedrijf: Onderlinge waarborgmaatschappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk b.a. Voorziening waardevermindering
853.467 -853.467
Apotheek: Farmadam B.V.
60.000
20%
31-12-13
2013
1.211.970
191.455
Toelichting Per 31-12-2013 is de beroepsaansprakelijkheidsverzekering bij MediRisk beëindigd en is deze ondergebracht bij Centramed. De tot en met 2013 betaalde kapitaalsstortingen zullen pas worden terugbetaald als MediRisk naar het oordeel van de Nederlandsche Bank aan alle solvabiliteitseisen voldoet. Naar verwachting zal dat de komende jaren nog niet het geval zijn. Vanwege deze onzekerheden is het gehele bedrag van de kapitaalsstortingen voorzien ten laste van het resultaat 2013. 3. Voorraden
2014
2013
1.378.411
1.289.086
Pacemakers
80.485
62.301
Middelen klinisch laboratorium
52.437
64.717
De specificatie is als volgt: Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging: Geneesmiddelen en dergelijke
Röntgenmiddelen Chirurgische kunstmiddelen en hechtmateriaal
10.919
13.946
923.809
167.363
118.964
114.063
2.565.025
1.711.476
452
464
Voorraad hotelgebonden functies
62.760
46.749
Kantoorbenodigdheden en drukwerk van derden
18.587
27.394
Voorraden voor onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie
19.421
22.770
2.666.245
1.808.853
Overige benodigdheden
Voorraad voorgeschreven kleding
Totaal voorraden Toelichting
Betreft courante voorraden tegen inkoopprijzen. Chirurgische kunstmiddelen en hechtmateriaal werden tot en met 2013 slechts gedeeltelijk gewaardeerd.
33
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s
2014
2013
41.106.678
43.522.223
9.672.472
5.810.032
De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten excl. GGZ Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten GGZ
-26.213.128
-30.358.690
Af: voorziening onderhanden werk
-4.505.000
-3.300.000
Totaal onderhanden werk
20.061.022
15.673.565
Af: ontvangen voorschotten
Het bedrag per 31-12-2014 is als volgt te specificeren per verzekeraar/sector: Kosten excl. honorarium
Voorschot
Saldo
14.286.809
-17.500.000
-3.213.191
CZ-Delta Lloyd-Ohra
1.743.256
-2.094.285
-351.029
Menzis
1.178.428
-974.000
204.428
VGZ
1.729.740
-4.982.660
-3.252.920
Multizorg
1.210.583
0
1.210.583
143.546
-72.470
Achmea-labels
DSW Nog te factureren c.q. te verrekenen Onderhanden werk/te factureren GGZ-sector
20.814.316 9.672.472
Voorziening onderhanden werk
-4.505.000
Totaal onderhanden werk
46.274.150
71.076 20.814.316
-589.713
9.082.759 -4.505.000
-26.213.128
20.061.022
Toelichting Het onderhanden werk GGZ betreft voor circa € 7,5 miljoen reeds afgesloten maar nog te factureren DBC’s over 2013 en 2014 i.v.m. noodzakelijke overgang naar een andere softwareleverancier. 5. Vorderingen en overlopende activa
2014
2013
34.702.492
45.207.685
Overige vorderingen
6.471.415
2.951.136
Vooruitbetaalde bedragen
1.012.976
889.540
42.186.883
49.048.361
2.072.400
2.827.279
De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren
Totaal vorderingen en overlopende activa De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt: Toelichting
Van de voorziening voor oninbaarheid is in 2014 een bedrag van € 1.157.883 vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Dit bedrag is opgenomen in de post dotaties en vrijval voorzieningen begrepen in de overige bedrijfskosten. De overige vorderingen betreffen te ontvangen subsidies en overige te ontvangen baten.
34
6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
2014
2013
Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 653.219
1.367.440
2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling
0
8.296.628
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
653.219
9.664.068
452.779
402.104
4.110.566
0
0
0
4.563.345
402.104
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Schulden uit hoofde van bekostiging: 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schulden uit hoofde van honorariumplafond Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financierings overschot Saldo per 1 januari
t/m 2009
2010
0
0
2012
totaal
-402.104 1.367.440
965.336
979
979
2011
Correcties voorgaande jaren -50.675
-715.200
-765.875
Subtotaal mutatie boekjaar
0
0
-50.675
-714.221
-764.896
Saldo per 31 december
0
0
-452.779
653.219
200.440
Stadium van vaststelling:
c
c
c
c
Betalingen/ontvangsten
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 2014
2013
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
653.219
1.367.440
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
-452.779
-402.104
200.440
965.336
Waarvan gepresenteerd als:
Toelichting De nacalculaties tot en met 2012 zijn door de Nza definitief vastgesteld en daarover lopen geen bezwaren meer.
35
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden
2013
uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt: Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars)
96.227.649
Af: A omzet (inclusief overloop)
31.889.833
Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw
59.309.557
Transitiebedrag
5.028.259
Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012
95%
4.776.846
2013
70%
3.519.782
2014
0%
– 8.296.628 8.296.628
Saldo per 1 januari Betalingen/ontvangsten
-12.407.194
Saldo per 31 december
-4.110.566 2014
2013
0
8.296.628
-4.110.566
0
4.110.566
8.296.628
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling
Toelichting De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. Gedeclareerd via het lokaal Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond
collectief
Totaal 2014
Totaal 2013
Lokaal omzetplafond
16.893.006
16.893.006
16.379.282
-/- gedeclareerd
17.405.941
17.405.941
17.884.661
-512.935
-512.935
-1.505.379
0
0
0
-/- mutatie Onderhanden werk/nuancering Saldo in balans (schuld) Toelichting
Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond.
36
7. Liquide middelen
2014
2013
De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen
6.081.506
30.822
75.045
317.773
6.156.551
348.595
Toelichting De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
37
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
PASSIVA 8. Eigen vermogen
2014
2013
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
Kapitaal
3.330.448
3.305.372
33.082.526
31.403.104
4.356.724
4.507.984
40.769.698
39.216.460
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-jan-2014
bestemming
mutaties
31-dec-2014
3.305.372
25.076
0
3.330.448
3.305.372
25.076
0
3.330.448
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-jan-2014
bestemming
mutaties
31-dec-2014
28.989.796
1.679.422
2.413.308
33.082.526
2.413.308
0
-2.413.308
0
31.403.104
1.679.422
0
33.082.526
Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal en algemene reserve
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Toelichting
Door het vervallen van het FB-budget is er geen grondslag meer voor de egalisatiereserve afschrijvingen. Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-jan-2014
bestemming
mutaties
31-dec-2014
Boekwinst
4.507.984
-151.260
0
4.356.724
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
4.507.984
-151.260
0
4.356.724
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves:
Toelichting Betreft de gerealiseerde boekwinst, alsmede de over de opbrengst ontvangen rente van de per 1 maart 1999 verkochte gebouwen op het terrein van de voormalige locatie Andreas. Met ingang van 1 januari 2005 wordt de jaarlijkse afschrijving over een gedeelte van de investering waarvoor geen vergunning werd verleend, onttrokken aan deze reserve ten gunste van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK). 9. Minderheidsbelang van derden
2014
2013
- Sint Lucas Andreas Apotheek B.V. (20%)
3.600
3.600
- Obesitas Centrum Amsterdam B.V. (30%)
5.400
5.400
11.843
20.292
20.843
29.292
De specificatie is als volgt: Aandeel van derden in het aandelenkapitaal van:
Aandeel van derden in het cumulatief resultaat tot en met 2014 van Obesitas Centrum Amsterdam B.V. (30%)
38
Saldo per
Saldo per 10. Voorzieningen
1-jan-2014
Dotatie
Onttrekking
31-dec-2014
Het verloop is als volgt weer te geven: 9.635
0
3.352
6.283
750.000
0
0
750.000
Groot onderhoud
4.610.868
950.000
1.100.623
4.460.245
Totaal voorzieningen
5.370.503
950.000
1.103.975
5.216.528
Pensioenen Uitgestelde beloningen
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar)
2.650.863
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar)
2.565.665 572.734
Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening Pensioenen
Betreft een weduwe, geboren in 1930, van een voormalig personeelslid, waarvoor destijds nog geen collectieve pensioenregeling bestond. Uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen van het huidige personeelsbestand. De voorziening betreft een inschatting gebaseerd op de in het verleden betaalde jubileum uitkeringen. De voorziening PLB-uren is opgenomen onder de kortlopende schulden. Groot onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van de onderhoudskosten van de gebouwen en installaties, waaronder verbouwingen en revisies die niet uit de toegewezen trekkingsrechten en de gelden voor instandhoudingsinvesteringen gefinancierd kunnen worden. Met ingang van januari 2005 (na afronding van de nieuwbouw) wordt een voorziening opgebouwd voor groot onderhoud, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. 11. Langlopende schulden
2014
2013
Schulden aan kredietinstellingen
88.690.887
93.761.335
Totaal langlopende schulden
88.690.887
93.761.335
99.387.664
105.297.605
De specificatie is als volgt:
Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
0
0
5.626.329
5.909.941
93.761.335
99.387.664
5.070.448
5.626.329
88.690.887
93.761.335
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 5.070.448
5.626.329
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost)
88.690.887
93.761.335
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
69.316.655
73.933.322
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
39
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
12. Kortlopende schulden en overlopende passiva
2014
2013
De specificatie is als volgt: 0
9.173.417
15.660.316
13.481.526
Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
5.070.448
5.626.329
Belastingen en sociale premies
4.715.924
4.750.260
Schulden terzake pensioenen
1.615.563
1.442.493
Te betalen netto salaris
115.306
163.458
Te betalen vakantiegeld
3.463.968
3.462.118
800.000
700.000
Te betalen PLB-uren
5.200.000
4.500.000
Honorarium vrijgevestigde specialisten boven plafond gedeclareerd
2.706.699
351.141
Reservering reorganisatiekosten/afvloeiingsregelingen
1.722.112
1.490.035
395.795
0
Overige schulden
3.101.402
2.343.683
Overlopende passiva
3.436.686
5.543.769
48.004.219
53.028.229
Te betalen vakantiedagen
Reservering schadeclaims ter dekking eigen risico
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting
Van de kortlopende schulden ultimo 2014 heeft een bedrag van € 1.293.982 vermoedelijk een looptijd langer dan 1 jaar. 13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: • De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten. • Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren. • Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis per 31 december 2014.
40
bedrag in € Erfpacht en huur gebouwen
ingangsdatum
looptijd
(excl. B.T.W.)
per
Erfpacht Jan Tooropstraat
01-05-62
75 jaar
64.088
jaar
Opslag Jan Voermanstraat
24-09-85
5 jaar + optie per 5 jaar
72.163
jaar
C. Leickertstraat 5-2
08-07-03
opzegtermijn 1 maand
7.228
jaar
P. van der Werfstraat 46 e.v.
08-03-04
opzegtermijn 3 maanden
33.410
jaar
IJsbaanpad 9-11
01-07-12
70.658
jaar
+ 1 maand per huurjaar 5 jaar + optie per 5 jaar
Leaseverplichtingen De operationele leasekosten worden lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. Voor de auto’s van twee leden van de Raad van Bestuur en een bedrijfsauto zijn leasecontracten afgesloten met een looptijd van 4 jaar. Per jaar is € 44.512 inclusief BTW aan lease verschuldigd. Kredietfaciliteiten Bij de ABN-AMRO Bank N.V. kan ultimo 2014, tot wederopzegging, worden beschikt over een exploitatiekrediet van € 18.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Bij de Coöperatieve Rabobank Amsterdam U.A. kan ultimo 2014, tot wederopzegging, worden beschikt over een e xploitatiekrediet van € 18.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Hypotheekstelling Voor de langlopende schulden en kredietfaciliteiten geldt hypotheekstelling op de gebouwen en installaties, alsmede pandrecht op de daarmee duurzaam verbonden roerende zaken. Borgstelling F. van Lanschot Bankiers N.V. Ten behoeve van F. van Lanschot Bankiers N.V. is een borgstelling van € 50.000 verstrekt inzake een aan Farmadam B.V. verstrekte lening. Obligoverplichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) SLAZ is deelnemer van het waarborgfonds voor de zorgsector (WfZ). Op deelnemers van het WfZ rust de verplichting om voor maximaal 3% van het door het WfZ geborgde leningbedrag leningen te verschaffen aan het waarborgfonds. Deze zekerheid is nodig voor het geval het fonds onverhoopt uitbetalingen aan geldgevers moet doen vanwege financiëel in gebreke blijven van deelnemers. Per balansdatum is een lening met een schuldrest van € 17 miljoen geborgd door het WfZ. Derhalve bedraagt het obligo dat hieruit voortvloeit ultimo het verslagjaar € 510.000. Transacties met verbonden partijen Sint Lucas Andreas Ziekenhuis is sinds 1 maart 2013 bestuurlijk gefuseerd met de Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis. Eventuele transacties tussen de partijen, waaronder uitbesteding van microbiologische en pathologische diagnostiek aan het OLVG, hebben plaatsgevonden op zakelijke en objectieve grondslag. Per 1 juni 2015 zullen SLAZ en OLVG juridisch fuseren.
41
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa WTZi-vergunningplichtige vaste activa
WTZi-meldingsplichtige vaste activa
WMG gefinancierde vaste activa
Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa
Totaal
- aanschafwaarde
87.095.983
53.203.848
58.179.484
8.484.194
206.963.509
- cumulatieve afschrijvingen
30.361.129
23.096.281
35.644.594
2.710.652
91.812.656
56.734.854
30.107.567
22.534.890
5.773.542
115.150.853
- investeringen
0
6.771.288
6.871.006
11.809
13.654.103
- afschrijvingen
2.482.402
3.694.077
6.809.619
337.258
13.323.356
· aanschafwaarde
0
10.065.096
22.021.494
0
32.086.590
· cumulatieve afschrijvingen
0
10.065.096
22.021.494
0
32.086.590
· aanschafwaarde
0
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
· per saldo
0
0
0
0
0
-2.482.402
3.077.211
61.387
-325.449
330.747
- aanschafwaarde
87.095.983
49.910.040
43.028.996
8.496.003
188.531.022
- cumulatieve afschrijvingen
32.843.531
16.725.262
20.432.719
3.047.910
73.049.422
54.252.452
33.184.778
22.596.277
5.448.093
115.481.600
Stand per 1 januari 2014
Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar
0
- terugname geheel afgeschreven activa
- desinvesteringen
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014
Boekwaarde per 31 december 2014
42
9.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Terrein voorzieningen
Onderhanden Gebouwen Verbouwingen
Installaties
Subtotaal
projecten vergunning
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde
0
54.440.979
0
32.655.004
0
87.095.983
- cumulatieve afschrijvingen
0
12.320.268
0
18.040.861
0
30.361.129
Boekwaarde per 1 januari 2014
0
42.120.711
0
14.614.143
0 56.734.854
- investeringen
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
0
849.654
0
1.632.748
0
2.482.402
· aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
· aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
· per saldo
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
-849.654
0
-1.632.748
Mutaties in het boekjaar
- terugname geheel afgeschreven activa
- desinvesteringen
0 -2.482.402
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde
0
54.440.979
0
32.655.004
0
87.095.983
- cumulatieve afschrijvingen
0
13.169.922
0
19.673.609
0
32.843.531
Boekwaarde per 31 december 2014
0
41.271.057
0
12.981.395
0 54.252.452
5,0%
2,0%
5,0%
5,0%
Afschrijvingspercentage
43
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
0,0%
Onderhanden 9.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkingsrechten
projecten
Subtotaal
Instandhouding
- aanschafwaarde
33.870.482
289.313
34.159.795
18.587.693
- cumulatieve afschrijvingen
10.868.952
0
10.868.952
12.227.329
Boekwaarde per 1 januari 2014
23.001.530
289.313
23.290.843
6.360.364
- investeringen
5.464.817
-200.527
5.264.290
1.929.962
- afschrijvingen
1.738.810
0
1.738.810
1.955.267
· aanschafwaarde
0
0
0
10.065.096
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
10.065.096
· aanschafwaarde
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
· per saldo
0
0
0
0
3.726.007
-200.527
3.525.480
-25.305
- aanschafwaarde
39.335.299
88.786
39.424.085
10.452.559
- cumulatieve afschrijvingen
12.607.762
0
12.607.762
4.117.500
Boekwaarde per 31 december 2014
26.727.537
88.786
26.816.323
6.335.059
5,0%
0,0%
Stand per 1 januari 2014
Mutaties in het boekjaar
- terugname geheel afgeschreven activa
- desinvesteringen
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014
Afschrijvingspercentage
44
10,0%
Subtotaal Onderhanden
meldings-
projecten
Subtotaal
plichtige activa
456.360
19.044.053
53.203.848
0
12.227.329
23.096.281
456.360
6.816.724
30.107.567
-422.964
1.506.998
6.771.288
0
1.955.267
3.694.077
0
10.065.096
10.065.096
0
10.065.096
10.065.096
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-422.964
-448.269
3.077.211
33.396
10.485.955
49.910.040
0
4.117.500
16.725.262
33.396
6.368.455
33.184.778
0,0%
45
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Automatisering
Subtotaal WMG
- aanschafwaarde
43.709.817
14.469.667
58.179.484
- cumulatieve afschrijvingen
27.941.327
7.703.267
35.644.594
15.768.490
6.766.400
22.534.890
- investeringen
4.822.345
2.048.661
6.871.006
- afschrijvingen
4.241.826
2.567.793
6.809.619
Stand per 1 januari 2014
Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar
- terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde
17.114.769
4.906.725
22.021.494
· cumulatieve afschrijvingen
17.114.769
4.906.725
22.021.494
- desinvesteringen · aanschafwaarde
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
· per saldo
0
0
0
580.519
-519.132
61.387
- aanschafwaarde
31.417.393
11.611.603
43.028.996
- cumulatieve afschrijvingen
15.068.384
5.364.335
20.432.719
Boekwaarde per 31 december 2014
16.349.009
6.247.268
22.596.277
10,0%
20,0%
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014
Afschrijvingspercentage
46
9.1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa
Automati-
Subtotaal
Verbouwingen
Installaties
Inventaris
sering Niet WTZi/WMG
- aanschafwaarde
5.412.712
2.734.719
246.047
90.716
8.484.194
- cumulatieve afschrijvingen
1.718.570
862.766
77.872
51.444
2.710.652
Boekwaarde per 1 januari 2014
3.694.142
1.871.953
168.175
39.272
5.773.542
- investeringen
0
0
0
11.809
11.809
- afschrijvingen
202.687
91.157
24.605
18.809
337.258
· aanschafwaarde
0
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
· aanschafwaarde
0
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
· per saldo
0
0
0
0
0
-202.687
-91.157
-24.605
-7.000
-325.449
- aanschafwaarde
5.412.712
2.734.719
246.047
102.525
8.496.003
- cumulatieve afschrijvingen
1.921.257
953.923
102.477
70.253
3.047.910
3.491.455
1.780.796
143.570
32.272
5.448.093
3,33%
3,33%
10,00%
20,00%
Stand per 1 januari 2014
Mutaties in het boekjaar
- terugname geheel afgeschreven activa
- desinvesteringen
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014
Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
10,00%
47
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.7 Specificatie projecten (geconsolideerd) 9.1.7.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd) Projectgegevens
Investeringen t/m 2014 onder
Nummer
Omschrijving
WTZi-type
t/m 2013
2014
gereed
999416E2
E2 renov obstetrie
N.v.t.
29.492
2.297.866
2.327.358
N.v.t.
47.308
2.044.709
2.092.017
N.v.t.
200.449
1.149.438
1.349.887
-304.445
-304.445
handen
kraam 999416V3
V3 Nieuwbouw kraamsuites
999420
Ambulancepost
Nagekomen btw teruggave
N.v.t.
op investering WKK installatie uit 2008 999423
Uitbreiding SEH fase 2
N.v.t.
Subtotaal trekkingsrechten
12.064
76.722
88.786
289.313
5.264.290
5.464.817
281.473
281.473
999416V2
V2 Aanpassen poli Gyn.
Instandh.
999416G3
G3 Kinderpoli
Instandh.
197.923
650.212
848.135
999423
Renovatie GBS
Instandh.
258.437
154.798
413.235
999426
Verbouwing
Instandh.
387.119
387.119
Instandh.
33.396
88.786
K aakchirurgie N0 999427
Verb. Orthopedie OK B5
33.396
Subtotaal instandhouding
456.360
1.506.998
1.929.962
33.396
Totaal
745.673
6.771.288
7.394.779
122.182
Onderhanden werk 2013 op projecten E2/V3 (totaal € 76.800) is in 2014 verschoven van instandhouding naar trekkingsrechten.
48
9.1.7.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (geconsolideerd) Projectgegevens
Investeringen
Nummer
Omschrijving
WTZi-type
WTZi
WMG
Overige
Totaal
999416E2
E2 renov obstetrie
N.v.t.
2.327.358
2.327.358
N.v.t.
2.092.017
2.092.017
N.v.t.
1.349.887
1.349.887
N.v.t.
-304.445
-304.445
kraam 999416V3
V3 Nieuwbouw kraamsuites
999420
Ambulancpost
Nagekomen btw teruggave op investering WKK installatie uit 2008 Subtotaal trekkingsrechten
5.464.817
0
0
5.464.817
999416V2
V2 Aanpassen poli Gyn.
Instandh.
281.473
281.473
999416G3
G3 Kinderpoli
Instandh.
848.135
848.135
999423
Renovatie GBS
Instandh.
413.235
413.235
999426
Verbouwing
Instandh.
387.119
387.119
Kaakchirurgie N0 Subtotaal instandhouding
1.929.962
0
0
1.929.962
Totaal
7.394.779
0
0
7.394.779
49
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
Totale Leninggever BNG ABN-AMRO
Datum
Werkelijke
Hoofdsom
looptijd
Soort lening
rente
1-jul.-94
5.672.253
20
Onderhands
4,78%
15-jul.-95
5.445.363
19
Onderhands
3,15%
ABN-AMRO
1-apr.-97
9.075.604
20
Onderhands
4,82%
ABN-AMRO *)
1-aug.-02
20.000.000
30
Onderhands
2,70%
ABN-AMRO *)
15-dec.-03
40.000.000
30
Onderhands
2,70%
ABN-AMRO *)
15-aug.-06
28.500.000
30
Onderhands
4,87%
RABO
22-jun.-10
20.000.000
20
Onderhands
4,19%
RABO
31-mei-11
20.000.000
20
Onderhands
4,47%
Totaal Binnen de huidige financiering zijn de volgende zekerheden gesteld: ABN AMRO • Hypotheekrecht 1e in rang van € 156.759.327 plus 40% voor rente en kosten.
De hypotheek is gevestigd op de grond en het pand. Deze bankhypotheek is mede verleend aan stichting waarborgfonds voor de zorgsector, ING bank de Rabobank, en de Bank Nederlandse gemeenten.
• Gesteld pandrecht op eventuele vorderingen van de kredietgever. • Overeenkomst gedeelde zekerheden op WFZ activa. • Vervreemding, bezwaren of verhuren van de registergoederen is niet toegestaan zonder voorafgaande toestemming van de kredietgever. • Het garantievermogen moet vanaf eind 2015 altijd minimaal 15% bedragen RABO • Negatieve pledge/Pari pasu zekerheidverstrekking. Dit houdt in dat derden geen bezittingen tot zekerheid zullen worden gegeven (negatieve pledge) en dat verhoudingsgewijs in de bestaande verdeling van de zekerheden geen wijzigingen zal worden aangebracht. • Debt service coverage ratio dient minimaal 1,4 te zijn. • Omzet ratio dient minimaal 15% te zijn. 1) Garantie Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector Bij de Rabo lening van 22-6-2010 wordt - behoudens nadere overeenkomst - het op 15-6-2030 resterende verschuldigde bedrag van € 6.999.974 in één keer afgelost. De reële waarde van de leningen wijkt duidelijk af van de boekwaarde. Aangezien het management voornemens is de leningen tot aan het eind van de looptijd aan te houden zal dit verschil geen effect hebben op het vermogen en resultaat van de instelling. *) Dit betreffen leningen aan een consortium bestaande uit ABN-AMRO (40%), ING (30%) en RABO (30%), waarbij de ABN AMRO optreedt als vertegenwoordigende bank.
50
Resterende Restschuld
Nieuwe
Restschuld
Restschuld
looptijd
31 december
leningen
Aflossing
31 december
over
in jaren
Aflossings-
Aflossing
Gestelde
2013
in 2014
in 2014
2014
5 jaar
eind 2014
wijze
2015
zekerheden
283.612
283.612
0
0
0
Lineair
0
272.268
272.268
0
0
0
Lineair
0
1.815.121
453.780
1.361.341
0
3
Lineair
453.780
12.666.667
666.667
12.000.000
8.666.667
18
Lineair
666.667
26.666.667
1.333.334
25.333.333
18.666.667
19
Lineair
1.333.333
21.850.000
950.000
20.900.000
16.150.000
22
Lineair
950.000
17.833.329
666.668
17.166.661
13.833.321
16
Lineair
666.668
18.000.000
1.000.000
17.000.000
12.000.000
17
Lineair
1.000.000
5.626.329
93.761.335
69.316.655
99.387.664
51
0
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
5.070.448
1)
9.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening BATEN 14. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten
2014
2013
152.531.225
183.134.472
-3.620.546
-18.164.848
148.910.679
164.969.624
117.642.969
132.702.352
31.267.710
32.267.272
148.910.679
164.969.624
2014
2013
37.560
515.451
Mutatie onderhanden werk GGZ
3.862.440
2.263.275
Totaal
3.900.000
2.778.726
2014
2013
Transitiebedrag berekend in boekjaar
0
3.519.782
Correctie voorgaand boekjaar
0
-2.725.944
0
793.838
2014
2013
14.957.354
12.658.694
Gefactureerde omzet DBC’s / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden projecten DBC’s / DBC-zorgproducten Totaal De specificatie is als volgt: Vrij segment Gereguleerd segment
15. Omzet GGZ Gefactureerde omzet GGZ
16. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
17. Subsidie zorgopleidingen
Toelichting In de subsidie zorgopleidingen zijn naast de beschikbaarheidsbijdrage medische vervolgopleidingen ad € 12.529.306 ook de ontvangen bedragen t.b.v. stagefonds (€ 405.725), Fonds Ziekenhuisopleidingen (€ 1.461.521) en Subsidie Kwaliteitsimpuls (€ 560.802) opgenomen.
52
18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
2014
2013
242.756
166.938
7.524.616
6.827.692
• algemene en administratieve diensten
610.311
642.353
• maaltijden en andere consumpties
518.420
548.651
• bezoekersrestaurant/-winkel
375.060
0
• kapitaalslasten (doorberekende huur)
457.011
476.552
566.219
537.234
De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige zorgprestaties • doorberekende geneesmiddelen Overige dienstverlening
• andere hotelmatige diensten:
- parkeeropbrengst
- patiënten tv/telefoon
• affiliatievergoeding
53.747
50.308
540.951
560.577
366.551
438.334
259.617
115.594
5.743
6.194
11.521.001
10.370.427
• doorberekening van patiëntgebonden personeel aan specialisten en instellingen • overige diensten en verrichtingen Subsidies Totaal Toelichting De opbrengst van doorberekende geneesmiddelen is t.o.v. 2013 toegenomen als gevolg van nieuwe contracten die in 2013 zijn gestart en in 2014 een heel jaar lopen. Het bezoekersrestaurant en de winkel zijn met ingang van 1 februari 2014 in eigen beheer genomen.
53
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
LASTEN 19. Personeelskosten
2014
2013
Lonen en salarissen
82.345.319
80.098.329
Doorberekende personeelskosten
-2.696.687
-2.420.627
Sociale lasten
12.105.708
12.506.796
7.729.503
7.281.336
De specificatie is als volgt:
Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
3.585.237
3.643.610
103.069.080
101.109.444
3.951.583
5.635.832
107.020.663
106.745.276
1.754,3
1.752,2
Toelichting De kosten van lonen en salarissen zijn toegenomen met € 2,2 miljoen. Belangrijkste oorzaak is de doorwerking van CAO-mutaties, € 0,7 miljoen inzake 2% salarisverhoging per 1-7-2013 en € 0,5 miljoen t.l.v. 2014 verwerkte eenmalige uitkering (te betalen per 1-7-2015). Daarnaast is er sprake van een geringe toename van het aantal formatieplaatsen. In de Sociale lasten is tevens een bedrag opgenomen van € 746.000 t.b.v. afvloeiingsregelingen (in 2013 was dit € 2,3 miljoen). Als gevolg van de toename van kosten lonen en salarissen zijn ook de kosten t.b.v. sociale lasten en pensioenpremies toegenomen. De kosten t.b.v. ‘personeel niet in loondienst’ waren in 2013 extra hoog, onder andere als gevolg van getroffen voorzieningen van € 1.000.000 voor verwachte extra kosten van een uniform honorariummodel. In 2014 zijn de kosten weer op het niveau van 2012. 20. Afschrijvingen vaste activa
2014
2013
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa
2.482.402
3.100.666
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
3.694.077
3.646.160
- WMG-gefinancierde vaste activa
6.809.619
7.508.379
337.258
333.959
13.323.356
14.589.164
De specificatie is als volgt:
- Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten
54
21. Overige bedrijfskosten
2014
2013
6.813.385
7.095.654
De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten
9.654.645
12.072.352
Patiëntgebonden kosten
32.877.115
33.565.104
Onderhoud en energiekosten
4.630.726
5.002.527
Dotaties en vrijval voorzieningen
-1.141.269
2.009.822
655.285
573.075
53.489.887
60.318.534
Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Toelichting
De Algemene kosten waren in 2013 incidenteel hoog door o.a. voorzieningen voor fusiegerelateerde kosten, hogere softwarekosten en naheffingen voor de premie van de beroepsaansprakelijkheidsverzekering. In 2014 zijn de kosten weer op het niveau van 2012. De patiëntgebonden kosten zijn t.o.v. 2013 gedaald o.a. als gevolg van lagere productie. Onder de post ‘dotaties en vrijval voorzieningen’ is een vrijval van de voorziening debiteuren opgenomen. 22. Financiële baten en lasten
2014
2013
23.462
7.946
De specificatie is als volgt: Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten
1.614
1.716
25.076
9.662
Rentelasten
-3.863.392
-5.008.085
Subtotaal financiële lasten
-3.863.392
-5.008.085
Totaal financiële baten en lasten
-3.838.316
-4.998.423
Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten
Toelichting De betaalde rente op langlopende schulden is met € 910.000 afgenomen doordat leningen regulier zijn afgelost. Daarnaast is, doordat er gemiddeld minder dan verwacht gebruik hoefde te worden gemaakt van de beschikbare kredietfaciliteit, de betaalde interest banksaldi lager dan in 2013. 23. Aandeel van derden in het groepsresultaat
2014
2013
8.448
-20.292
2014
2013
Belasting Sint Lucas Andreas Apotheek B.V.
-62.153
-31.735
Belasting Obesitas Centrum Amsterdam B.V.
-9.869
0
Belasting Sint Lucas Andreas Apotheek B.V.
-72.022
-31.735
De specificatie is als volgt: Aandeel van derden in het resultaat van Obesitas Centrum Amsterdam B.V. (30%)
24. Belastingen De specificatie is als volgt:
55
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam
J.T.M. van der Schoot
G.J.M. van den Maagdenberg
F.J.H. Dings
Voorzitter
Bestuurslid
Bestuurslid
Aard bestuurder
RvB
RvB
RvB
In dienst vanaf
01-10-94
01-10-08
01-09-10
Einde dienstverband ultimo verslagjaar
nee
ja
nee
Aard arbeidsovereenkomst
Onbepaalde tijd
Bepaalde tijd
Bepaalde tijd
Lid Raad van Bestuur sinds
01-01-05
01-10-08
01-09-10
Nog lid RvB
ja
ja
ja
nee
nee
Beëindigd per Afspraken werktijden
31-01-14 nee
2014
2013
2014
2013
2014
2013
Deeltijdfactor
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Brutosalaris
217.024
217.024
23.670
191.736
194.037
188.440
Bruto-onkostenvergoeding
0
0
0
0
0
0
Bijtelling auto van de zaak
0
3.197
0
0
9.775
9.775
Werkgeversbijdrage pensioen, vut
25.134
25.029
1.837
21.957
22.324
21.957
Ontslagvergoeding
geen
geen
geen
geen
geen
geen
Bonussen
geen
geen
geen
geen
geen
geen
Totaal bruto inkomen
242.158
245.250
25.507
213.693
226.136
220.172
Crisisheffing
0
7.219
0
3.110
0
4.146
Vanaf 1-1-2005 vindt bezoldiging plaats conform de NVZD-regeling, waarbij de jaarlijks gepubliceerde indexering wordt gevolgd. De bezoldiging van J.T.M. van der Schoot is hoger dan WNT-norm van € 229.043. Hiervoor geldt de overgangsregeling. Als gevolg van de bestuurlijke fusie met het OLVG per 1 maart 2013 zijn de volgende leden tot de Raad van Bestuur toegetreden met een nul-aanstelling: • drs. P.E. van der Meer, vice-voorzitter • D.J. Hemrika, bestuurslid De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Norm WNT Naam toezichthouder
sinds
tot
2014
2013
%
bedrag
F.H. Schreve, voorzitter
08-11-05
15.000
15.000
7,5%
17.286
mr. K.E.J. Dijk
01-01-07
11.430
13.946
5,0%
11.523
prof. dr. C.A.F.M. Bruijnzeel-Koomen
01-05-09
11.430
11.622
5,0%
11.523
Y. de Haan
01-08-10
11.430
11.622
5,0%
11.523
D. del Canho
01-01-12
0
11.622
5,0%
11.523
49.290
63.812
Totaal
56
01-01-14
26. Honoraria accountant
2014
2013
1. Controle van de jaarrekening
124.025
124.025
2. Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) *)
118.971
134.406
0
70.000
146.940
51.014
0
0
389.936
379.445
De honoraria van de accountant zijn als volgt:
3. Schatting aanvullende werkzaamheden definitieve jaarrekening 4. Fiscale dienstverlening 5. Overige dienstverlening/advisering Totaal honoraria accountant *) Inclusief nagekomen kosten inzake voorgaand boekjaar.
27. WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen en overige functionarissen publieke en semipublieke sector 1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Ingangsdatum dienstverband
Einddatum dienstverband
Omvang dienstverband
Beloning
Belastbare vaste en Voorzieningen Uitkeringen variabele beloning wegens beëinMotivatie onkosten betaalbaar op diging van het overschrijding vergoedingen termijn dienstverband van de norm
Functie
Naam
Voorzitter Raad van Bestuur
J.T.M. van der Schoot
01-10-94
100%
217.024
0
25.134
0
Vice-voorzitter Raad van Bestuur
P.E. van der Meer
01-03-13
100%
0
0
0
0
Lid Raad van Bestuur
G.J.M. van den Maagdenberg
01-10-08
100%
23.670
0
1.837
0
Lid Raad van Bestuur
F.J.H. Dings
01-09-10
100%
194.037
9.775
22.324
0
Lid Raad van Bestuur
D.J. Hemrika
01-03-13
100%
0
0
0
0
Voorzitter Raad van Toezicht
F.H. Schreve
08-11-05
100%
15.000
N.v.t.
N.v.t.
0
Lid Raad van Toezicht
mr. K.E.J. Dijk
01-01-07
100%
11.430
N.v.t.
N.v.t.
0
Lid Raad van Toezicht
prof. dr. C.A.F.M. 01-05-09 Bruijnzeel-Koomen
100%
11.430
N.v.t.
N.v.t.
0
Lid Raad van Toezicht
Y. de Haan
100%
11.430
N.v.t.
N.v.t.
0
31-01-14
21-01-14
01-08-10
Valt onder overgangsrecht
Als gevolg van de bestuurlijke fusie met het OLVG per 1 maart 2013 zijn de heren P.E. van der Meer en D.J. Hemrika tot de Raad van Bestuur toegetreden met een nul-aanstelling. 2 Vermelding gegevens van een ieder van wie de bezoldiging de geldende (sector)bezoldigingsnorm te boven gaat
Functie
Ingangsdatum dienstverband
Medisch specialist
22-11-85
Medisch specialist
17-09-12
Medisch specialist
15-12-05
Einddatum dienstverband
31-12-14
Omvang dienstverband
Beloning
Belastbare vaste en variabele onkosten vergoedingen
60%
126.195
0
20%
43.582
0
40%
90.472
0
Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn 13.487
Dit overzicht is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen van en krachtens de WNT.
57
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Uitkeringen wegens beëinMotivatie diging van het overschrijding dienstverband van de norm
Beloning 2013
0
Eenmalige bonus
124.278
5.208
0
Vaste toeslag
31.442
10.080
0
Eenmalige bonus
103.650
9.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Ref.
2014
2013
Materiële vaste activa
1
115.121.495
114.725.748
Financiële vaste activa
2
(na resultaatbestemming)
ACTIVA Vaste activa
Totaal vaste activa
935.454
840.931
116.056.949
115.566.679
Vlottende activa Voorraden
3
1.913.446
1.151.745
Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten
4
17.700.995
9.878.340
Vorderingen en overlopende activa
5
43.592.398
54.227.859
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
6
653.219
9.664.068
Liquide middelen
7
Totaal vlottende activa Totaal activa
4.861.631
22.391
68.721.689
74.944.403
184.778.638
190.511.082
PASSIVA Eigen vermogen
8
Kapitaal en algemene reserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen
4.356.724
4.507.984 39.216.460
9
5.216.528
5.370.503
10
88.690.887
93.761.335
6
4.563.345
402.104
11
45.538.180
51.760.680
184.778.638
190.511.082
Totaal eigen vermogen
Langlopende schulden
3.305.372 31.403.104
40.769.698
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Voorzieningen
3.330.448 33.082.526
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva
58
9.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Ref.
2014
2013
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten vrij segment
13
114.033.322
129.299.789
Omzet DBC's / DBC-zorgproducten gereguleerd segment
13
31.267.710
32.267.272
Omzet GGZ
14
3.900.000
2.778.726
Bedrijfsopbrengsten
Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
15
0
793.838
Subsidie Zorgopleidingen
16
14.957.354
12.658.694
Overige bedrijfsopbrengsten
17
Som der bedrijfsopbrengsten
6.035.538
4.906.853
170.193.924
182.705.172
Bedrijfslasten Personeelskosten
18
105.246.424
105.299.703
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
19
13.246.547
14.515.655
Overige bedrijfskosten
20
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR
21
46.608.775
53.587.938
165.101.746
173.403.296
5.092.178
9.301.876
-3.538.940
-4.433.991
1.553.238
4.867.885
Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Kapitaal en algemene reserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
59
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
25.076
9.662
1.679.422
5.009.483
-151.260
-151.260
1.553.238
4.867.885
9.1.12 Toelichting op de enkelvoudige balans ACTIVA 1. Materiële vaste activa
2014
2013
De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen
61.694.027
60.417.138
Machines en installaties
30.709.010
31.028.047
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
22.596.276
22.534.890
122.182
745.673
115.121.495
114.725.748
114.725.748
113.195.131
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari
13.642.294
7.212.996
0
10.472.085
13.246.547
14.515.655
0
1.638.809
Boekwaarde per 31 december
115.121.495
114.725.748
Aanschafwaarde
187.848.501
206.292.797
72.727.006
91.567.049
Bij: investeringen Bij: terugboeking extra afschrijving imm. vaste activa (2010) Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen
Cumulatieve afschrijvingen Toelichting
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 9.1.13. In toelichting 9.1.14 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Voor de verstrekte zekerheden t.b.v. de financiering wordt verwezen naar 9.1.15. 2. Financiële vaste activa
2014
2013
De specificatie is als volgt: Deelnemingen
515.454
297.303
Vorderingen op deelnemingen
420.000
490.000
0
53.628
935.454
840.931
Overige effecten Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: ontvangen aflossing leningen
-70.000
Bij: waardestijgingen
218.150
Af: verkopen effecten
-77.090
Bij: koerswinst effecten
23.462
Boekwaarde per 31 december
60
840.931
935.453
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: KapitaalNaam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Verschaft
belang
Eigen
kapitaal
(in %)
vermogen
Resultaat
31-12-14
2014
418.819
237.863
31-12-14
2014
70%
57.478
-14.634
31-12-13
2013
20%
1.211.970
191.455
Rechtstreekse kapitaalbelangen: Sint Lucas Andreas Apotheek B.V., exploitatie Apotheek
14.400
80%
Obesitas Centrum Amsterdam B.V., exploitatie Obesitaskliniek Onderlinge waarborgmaatschappij voor Instellingen in de
12.600 853.467
Gezondheidszorg MediRisk b.a. Voorziening waardevermindering Farmadam B.V., Apotheek
-853.467 60.000
Toelichting Per 31-12-2013 is de beroepsaansprakelijkheidsverzekering bij MediRisk beëindigd en is deze ondergebracht bij Centramed. De tot en met 2013 betaalde kapitaalsstortingen zullen pas worden terugbetaald als MediRisk naar het oordeel van de Nederlandsche Bank aan alle solvabiliteitseisen voldoet. Naar verwachting zal dat de komende jaren nog niet het geval zijn. Vanwege deze onzekerheden is het gehele bedrag van de kapitaalsstortingen voorzien ten laste van het resultaat 2013. 3. Voorraden
2014
2013
625.612
631.978
Pacemakers
80.485
62.301
Middelen klinisch laboratorium
52.437
64.717
De specificatie is als volgt: Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging: Geneesmiddelen en dergelijke
Röntgenmiddelen Chirurgische kunstmiddelen en hechtmateriaal
10.919
13.946
923.809
167.363
118.964
114.063
1.812.226
1.054.368
452
464
Voorraad hotelgebonden functies
62.760
46.749
Kantoorbenodigdheden en drukwerk van derden
18.587
27.394
Voorraden voor onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie
19.421
22.770
1.913.446
1.151.745
Overige benodigdheden
Voorraad voorgeschreven kleding
Totaal voorraden
Toelichting Betreft courante voorraden tegen inkoopprijzen. Chirurgische kunstmiddelen en hechtmateriaal werden tot en met 2013 slechts gedeeltelijk gewaardeerd.
61
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s
2014
2013
38.746.651
37.726.998
De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten A-segment
9.672.472
5.810.032
-26.213.128
-30.358.690
Af: voorziening onderhanden werk
-4.505.000
-3.300.000
Totaal onderhanden werk
17.700.995
9.878.340
Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten GGZ Af: ontvangen voorschotten
Het bedrag per 31-12-2014 is als volgt te specificeren per verzekeraar/sector: Kosten excl.
Achmea-labels CZ-Delta Lloyd-Ohra
honorarium
Voorschot
Saldo
14.028.786
-17.500.000
-3.471.214
1.692.913
-2.094.285
-401.372
Menzis
1.142.172
-974.000
168.172
VGZ
1.729.740
-4.982.660
-3.252.920
Multizorg
1.193.844
0
1.193.844
142.825
-72.470
70.355
DSW Nog te factureren c.q. te verrekenen Onderhanden werk/te factureren GGZ-sector
18.816.371
18.816.371
9.672.472
Voorziening onderhanden werk
-4.505.000
Totaal onderhanden werk
43.914.123
-589.713
9.082.759
-26.213.128
17.700.995
-4.505.000
Toelichting Het onderhanden werk GGZ betreft voor circa € 7,5 miljoen reeds afgesloten maar nog te factureren DBC’s over 2013 en 2014 i.v.m. noodzakelijke overgang naar een andere softwareleverancier.
5. Vorderingen en overlopende activa
2014
2013
31.064.848
44.471.298
Vorderingen op groepsmaatschappijen
5.177.642
6.042.340
Overige vorderingen
6.337.761
2.824.681
Vooruitbetaalde bedragen
1.012.147
889.540
43.592.398
54.227.859
2.043.464
2.814.957
De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren
Totaal vorderingen en overlopende activa De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt: Toelichting
Van de voorziening voor oninbaarheid is in 2014 een bedrag van € 1.157.883 vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Dit bedrag is opgenomen in de post dotaties en vrijval voorzieningen begrepen in de overige bedrijfskosten. De overige vorderingen betreffen te ontvangen subsidies en overige te ontvangen baten.
62
6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
2014
2013
Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 653.219
1.367.440
2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling
0
8.296.628
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
653.219
9.664.068
452.779
402.104
4.110.566
0
0
0
4.563.345
402.104
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Schulden uit hoofde van bekostiging: 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schulden uit hoofde van honorariumplafond Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot Saldo per 1 januari
t/m 2009
2010
0
0
2012
totaal
-402.104 1.367.440
965.336
979
979
2011
Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten
-50.675
-715.200
-765.875
Subtotaal mutatie boekjaar
0
0
-50.675
-714.221
-764.896
Saldo per 31 december
0
0
-452.779
653.219
200.440
Stadium van vaststelling:
c
c
c
c
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 2014
2013
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort
653.219
1.367.440
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
-452.779
-402.104
200.440
965.336
Waarvan gepresenteerd als:
Toelichting De nacalculaties tot en met 2012 zijn door de Nza definitief vastgesteld en daarover lopen geen bezwaren meer.
63
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit
2013
hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt: Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars)
96.227.649
Af: A omzet (inclusief overloop)
31.889.833
Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw
59.309.557
Transitiebedrag
5.028.259
Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012
95%
4.776.846
2013
70%
3.519.782
2014
0% 8.296.628 8.296.628
Saldo per 1 januari Betalingen/ontvangsten
-12.407.194
Saldo per 31 december
-4.110.566 2014
2013
0
8.296.628
-4.110.566
0
4.110.566
8.296.628
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling
Toelichting De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. Gedeclareerd via het lokaal Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond
collectief
Totaal 2014
Totaal 2013
Lokaal omzetplafond
16.893.006
16.893.006
16.379.282
-/- gedeclareerd
17.405.941
17.405.941
17.884.661
-512.935
-512.935
-1.505.379
0
0
0
-/- mutatie Onderhanden werk/nuancering Saldo in balans (schuld) Toelichting
Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond.
64
7. Liquide middelen
2014
2013
4.807.753
0
53.878
22.391
4.861.631
22.391
De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
PASSIVA 8. Eigen vermogen
2014
2013
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
Kapitaal
3.330.448
3.305.372
33.082.526
31.403.104
4.356.724
4.507.984
40.769.698
39.216.460
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-jan-2014
bestemming
mutaties
31-dec-2014
3.305.372
25.076
0
3.330.448
3.305.372
25.076
0
3.330.448
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-jan-2014
bestemming
mutaties
31-dec-2014
28.989.796
1.679.422
2.413.308
33.082.526
2.413.308
0
-2.413.308
0
31.403.104
1.679.422
0
33.082.526
Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal en algemene reserve
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Toelichting
Door het vervallen van het FB-budget is er geen grondslag meer voor de egalisatiereserve afschrijvingen. Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
1-jan-2014
bestemming
mutaties
31-dec-2014
Boekwinst
4.507.984
-151.260
0
4.356.724
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
4.507.984
-151.260
0
4.356.724
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves:
Toelichting Betreft de gerealiseerde boekwinst, alsmede de over de opbrengst ontvangen rente van de per 1 maart 1999 verkochte gebouwen op het terrein van de voormalige locatie Andreas. Met ingang van 1 januari 2005 wordt de jaarlijkse afschrijving over een gedeelte van de investering waarvoor geen vergunning werd verleend, onttrokken aan deze reserve ten gunste van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK).
65
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Saldo per
Saldo per 9. Voorzieningen
1-jan-2014
Dotatie
Onttrekking
31-dec-2014
Het verloop is als volgt weer te geven: 9.635
0
3.352
6.283
750.000
0
0
750.000
Groot onderhoud
4.610.868
950.000
1.100.623
4.460.245
Totaal voorzieningen
5.370.503
950.000
1.103.975
5.216.528
Pensioenen Uitgestelde beloningen
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar)
2.650.863
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar)
2.565.665 572.734
Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening Pensioenen Betreft een weduwe, geboren in 1930, van een voormalig personeelslid waarvoor destijds nog geen collectieve pensioenregeling bestond. Uitgestelde beloningen
De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen van het huidige personeelsbestand. De voorziening betreft een inschatting gebaseerd op de in het verleden betaalde jubileum uitkeringen. De voorziening PLB-uren is opgenomen onder de kortlopende schulden. Groot onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van de onderhoudskosten van de gebouwen en installaties, waaronder verbouwingen en revisies die niet uit de toegewezen trekkingsrechten en de geldende instandhoudingsinvesteringen gefinancierd kunnen worden. Met ingang van januari 2005 (na afronding van de nieuwbouw) wordt een voorziening opgebouwd voor groot onderhoud, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. 10. Langlopende schulden
2014
2013
Schulden aan kredietinstellingen
88.690.887
93.761.335
Totaal langlopende schulden
88.690.887
93.761.335
99.387.664
105.297.605
5.626.329
5.909.941
93.761.335
99.387.664
5.070.448
5.626.329
88.690.887
93.761.335
De specificatie is als volgt:
Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: 5.070.448
5.626.329
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost)
88.690.887
93.761.335
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
69.316.655
73.933.322
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
66
11. Kortlopende schulden en overlopende passiva
2014
2013
De specificatie is als volgt: 0
9.173.417
14.366.055
12.467.154
Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
5.070.448
5.626.329
Belastingen en sociale premies
4.610.739
4.709.521
Schulden terzake pensioenen
1.615.563
1.442.492
Te betalen netto salaris
115.306
163.458
Te betalen vakantiegeld
3.463.968
3.462.118
800.000
700.000
Te betalen PLB-uren
5.200.000
4.500.000
Honorarium vrijgevestigde specialisten boven plafond gedeclareerd
1.974.860
351.141
Reservering reorganisatiekosten/afvloeiingsregelingen
1.722.112
1.490.035
395.795
0
Te betalen vakantiedagen
Reservering schadeclaims ter dekking eigen risico Overige schulden
2.766.648
2.131.246
Overlopende passiva
3.436.686
5.543.769
45.538.180
51.760.680
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting
Van de kortlopende schulden ultimo 2014 heeft een bedrag van € 1.293.982 vermoedelijk een looptijd langer dan 1 jaar. 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: • De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten. • Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal € 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren. • Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis per 31 december 2014.
67
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
bedrag in € Erfpacht en huur gebouwen
ingangsdatum
looptijd
(excl. B.T.W.)
per
Erfpacht Jan Tooropstraat
01-05-62
75 jaar
64.088
jaar
Opslag Jan Voermanstraat
24-09-85
5 jaar + optie per 5 jaar
72.163
jaar
C. Leickertstraat 5-2
08-07-03
opzegtermijn 1 maand
7.228
jaar
P. van der Werfstraat 46 e.v.
08-03-04
opzegtermijn 3 maanden + 1
33.410
jaar
IJsbaanpad 9-11
01-07-12
70.658
jaar
maand per huurjaar 5 jaar + optie per 5 jaar
Leaseverplichtingen De operationele leasekosten worden lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. Voor de auto’s van twee leden van de Raad van Bestuur en een bedrijfsauto zijn leasecontracten afgesloten met een looptijd van 4 jaar. Per jaar is € 44.512 inclusief BTW aan lease verschuldigd. Kredietfaciliteiten Bij de ABN-AMRO Bank N.V. kan ultimo 2014, tot wederopzegging, worden beschikt over een exploitatiekrediet van € 18.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Bij de Coöperatieve Rabobank Amsterdam U.A. kan ultimo 2014, tot wederopzegging, worden beschikt over een e xploitatiekrediet van € 18.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Hypotheekstelling Voor de langlopende schulden en kredietfaciliteiten geldt hypotheekstelling op de gebouwen en installaties, alsmede pandrecht op de daarmee duurzaam verbonden roerende zaken. Borgstelling F. van Lanschot Bankiers N.V. Ten behoeve van F. van Lanschot Bankiers N.V. is een borgstelling van € 50.000 verstrekt inzake een aan Farmadam B.V. verstrekte lening. Obligoverplichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) SLAZ is deelnemer van het waarborgfonds voor de zorgsector (WfZ). Op deelnemers van het WfZ rust de verplichting om voor maximaal 3% van het door het WfZ geborgde leningbedrag leningen te verschaffen aan het waarborgfonds. Deze zekerheid is nodig voor het geval het fonds onverhoopt uitbetalingen aan geldgevers moet doen vanwege financiëel in gebreke blijven van deelnemers. Per balansdatum is een lening met een schuldrest van € 17 miljoen geborgd door het WfZ. Derhalve bedraagt het obligo dat hieruit voortvloeit ultimo het verslagjaar € 510.000. Transacties met verbonden partijen Sint Lucas Andreas Ziekenhuis is sinds 1 maart 2013 bestuurlijk gefuseerd met de Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis. Eventuele transacties tussen de partijen, waaronder uitbesteding van microbiologische en pathologische diagnostiek aan het OLVG, hebben plaatsgevonden op zakelijke en objectieve grondslag. Per 1 juni 2015 zullen SLAZ en OLVG juridisch fuseren.
68
9.1.13 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiele vaste activa Op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa
WTZi-meldingsplichtige vaste activa
- aanschafwaarde
87.095.983
53.203.848
- cumulatieve afschrijvingen
30.361.129
23.096.281
56.734.854
30.107.567
22.534.890
WMG gefinancierde vaste activa
Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa
Totaal
58.179.484
7.813.482
206.292.797
35.644.594
2.465.045
91.567.049
5.348.437
114.725.748
Stand per 1 januari 2014
Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
6.771.288
6.871.006
0
13.642.294
- afschrijvingen
2.482.402
3.694.077
6.809.619
260.449
13.246.547 0
- terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde
0
10.065.096
22.021.494
0
32.086.590
· cumulatieve afschrijvingen
0
10.065.096
22.021.494
0
32.086.590
· aanschafwaarde
0
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
· per saldo
0
0
0
0
0
-2.482.402
3.077.211
61.387
-260.449
395.747
- aanschafwaarde
87.095.983
49.910.040
43.028.996
7.813.482
187.848.501
- cumulatieve afschrijvingen
32.843.531
16.725.262
20.432.719
2.725.494
72.727.006
54.252.452
33.184.778
22.596.277
5.087.988
115.121.495
- desinvesteringen
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014
Boekwaarde per 31 december 2014
69
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.13.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Terrein voorzieningen
Onderhanden Gebouwen Verbouwingen
Installaties
Subtotaal
projecten vergunning
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde
0
54.440.979
0
32.655.004
0
87.095.983
- cumulatieve afschrijvingen
0
12.320.268
0
18.040.861
0
30.361.129
Boekwaarde per 1 januari 2014
0
42.120.711
0
14.614.143
0 56.734.854
Mutaties in het boekjaar - investeringen
0
0
0
0
0
0
- afschrijvingen
0
849.654
0
1.632.748
0
2.482.402
- terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
· aanschafwaarde
0
0
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
· per saldo
0
0
0
0
0
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
-849.654
0
-1.632.748
0 -2.482.402
- aanschafwaarde
0
54.440.979
0
32.655.004
0
87.095.983
- cumulatieve afschrijvingen
0
13.169.922
0
19.673.609
0
32.843.531
Boekwaarde per 31 december 2014
0
41.271.057
0
12.981.395
0 54.252.452
5,0%
2,0%
5,0%
5,0%
- desinvesteringen
Stand per 31 december 2014
Afschrijvingspercentage
70
0,0%
71
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Onderhanden 9.1.13.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkingsrechten
projecten
Subtotaal
Instandhouding
- aanschafwaarde
33.870.482
289.313
34.159.795
18.587.693
- cumulatieve afschrijvingen
10.868.952
0
10.868.952
12.227.329
Boekwaarde per 1 januari 2014
23.001.530
289.313
23.290.843
6.360.364
Stand per 1 januari 2014
Mutaties in het boekjaar - terugboeking imm. activa naar nieuwbouw · aanschafwaarde
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
- investeringen
5.464.817
-200.527
5.264.290
1.929.962
- afschrijvingen
1.738.810
0
1.738.810
1.955.267
· aanschafwaarde
0
0
0
10.065.096
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
10.065.096
· aanschafwaarde
0
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
· per saldo
0
0
0
0
3.726.007
-200.527
3.525.480
-25.305
- aanschafwaarde
39.335.299
88.786
39.424.085
10.452.559
- cumulatieve afschrijvingen
12.607.762
0
12.607.762
4.117.500
Boekwaarde per 31 december 2014
26.727.537
88.786
26.816.323
6.335.059
5,0%
0,0%
- terugname geheel afgeschreven activa
- desinvesteringen
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014
Afschrijvingspercentage
72
10,0%
Subtotaal Onderhanden
meldings-
projecten
Subtotaal
plichtige activa
456.360
19.044.053
53.203.848
0
12.227.329
23.096.281
456.360
6.816.724
30.107.567
0
0
0
0
-422.964
1.506.998
6.771.288
0
1.955.267
3.694.077
0
10.065.096
10.065.096
0
10.065.096
10.065.096
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-422.964
-448.269
3.077.211
33.396
10.485.955
49.910.040
0
4.117.500
16.725.262
33.396
6.368.455
33.184.778
0,0%
73
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.13.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
Automatisering
Subtotaal WMG
- aanschafwaarde
43.709.817
14.469.667
58.179.484
- cumulatieve afschrijvingen
27.941.327
7.703.267
35.644.594
15.768.490
6.766.400
22.534.890
- investeringen
4.822.345
2.048.661
6.871.006
- afschrijvingen
4.241.826
2.567.793
6.809.619
Stand per 1 januari 2014
Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar
- terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde
17.114.769
4.906.725
22.021.494
· cumulatieve afschrijvingen
17.114.769
4.906.725
22.021.494
- desinvesteringen · aanschafwaarde
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
· per saldo
0
0
0
580.519
-519.132
61.387
- aanschafwaarde
31.417.393
11.611.603
43.028.996
- cumulatieve afschrijvingen
15.068.384
5.364.335
20.432.719
Boekwaarde per 31 december 2014
16.349.009
6.247.268
22.596.277
10,0%
20,0%
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014
Afschrijvingspercentage
74
Subtotaal 9.1.13.1 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa
Verbouwingen
Installaties
Niet WTZi/WMG
- aanschafwaarde
5.078.763
2.734.719
7.813.482
- cumulatieve afschrijvingen
1.602.279
862.766
2.465.045
Boekwaarde per 1 januari 2014
3.476.484
1.871.953
5.348.437
0
0
0
Stand per 1 januari 2014
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
0
0
0
169.292
91.157
260.449
- terugname geheel afgeschreven activa · aanschafwaarde
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
- desinvesteringen · aanschafwaarde
0
0
0
· cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
· per saldo
0
0
0
-169.292
-91.157
-260.449
- aanschafwaarde
5.078.763
2.734.719
7.813.482
- cumulatieve afschrijvingen
1.771.571
953.923
2.725.494
Boekwaarde per 31 december 2014
3.307.192
1.780.796
5.087.988
3,33%
3,33%
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014
Afschrijvingspercentage
75
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.14
Specificatie projecten (enkelvoudig)
9.1.14.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Projectgegevens
Investeringen t/m 2014 onder
Nummer
Omschrijving
WTZi-type
t/m 2013
2014
gereed
999416E2
E2 renov obstetrie
N.v.t.
29.492
2.297.866
2.327.358
N.v.t.
47.308
2.044.709
2.092.017
N.v.t.
200.449
1.149.438
1.349.887
-304.445
-304.445
handen
kraam 999416V3
V3 Nieuwbouw kraamsuites
999420
Ambulancepost
N.v.t.
Nagekomen btw teruggave op investering WKK installatie uit 2008 999423
Uitbreiding SEH fase 2
N.v.t.
Subtotaal trekkingsrechten
12.064
76.722
88.786
289.313
5.264.290
5.464.817
281.473
281.473
999416V2
V2 Aanpassen poli Gyn.
Instandh.
999416G3
G3 Kinderpoli
Instandh.
197.923
650.212
848.135
999423
Renovatie GBS
Instandh.
258.437
154.798
413.235
999426
Verbouwing
Instandh.
387.119
387.119
88.786
Kaakchirurgie N0 999427
Verb. Orthopedie OK B5
Instandh.
33.396
33.396
Subtotaal instandhouding
456.360
1.506.998
1.929.962
33.396
Totaal
745.673
6.771.288
7.394.779
122.182
Onderhanden werk 2013 op projecten E2/V3 (totaal € 76.800) is in 2014 verschoven van instandhouding naar trekkingsrechten.
76
9.1.14.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (enkelvoudig) Projectgegevens
Investeringen
Nummer
Omschrijving
WTZi-type
WTZi
WMG
Overige
Totaal
999416E2
E2 renov obstetrie
N.v.t.
2.327.358
2.327.358
N.v.t.
2.092.017
2.092.017
N.v.t.
1.349.887
1.349.887
N.v.t.
-304.445
-304.445
kraam 999416V3
V3 Nieuwbouw kraamsuites
999420
Ambulancepost
Nagekomen btw teruggave op investering WKK installatie uit 2008 Subtotaal trekkingsrechten
5.464.817
0
0
5.464.817
999416V2
V2 Aanpassen poli Gyn.
Instandh.
281.473
281.473
999416G3
G3 Kinderpoli
Instandh.
848.135
848.135
999423
Renovatie GBS
Instandh.
413.235
413.235
999426
Verbouwing
Instandh.
387.119
387.119
Kaakchirurgie N0 Subtotaal instandhouding
1.929.962
0
0
1.929.962
Totaal
7.394.779
0
0
7.394.779
77
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
9.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)
Totale Leninggever BNG ABN-AMRO
Datum
Werkelijke
Hoofdsom
looptijd
Soort lening
rente
1-jul.-94
5.672.253
20
Onderhands
4,78%
15-jul.-95
5.445.363
19
Onderhands
3,15%
ABN-AMRO
1-apr.-97
9.075.604
20
Onderhands
4,82%
ABN-AMRO
1-aug.-02
20.000.000
30
Onderhands
2,70%
ABN-AMRO
15-dec.-03
40.000.000
30
Onderhands
2,70%
ABN-AMRO
15-aug.-06
28.500.000
30
Onderhands
4,87%
RABO
22-jun.-10
20.000.000
20
Onderhands
4,19%
RABO
31-mei-11
20.000.000
20
Onderhands
4,47%
Totaal Binnen de huidige financiering zijn de volgende zekerheden gesteld: ABN AMRO • Hypotheekrecht 1e in rang van € 156.759.327 plus 40% voor rente en kosten. De hypotheek is gevestigd op de grond en het pand. Deze bankhypotheek is mede verleend aan stichting w aarborgfonds voor de zorgsector, ING bank de Rabobank, en de Bank Nederlandse gemeenten. • Gesteld pandrecht op eventuele vorderingen van de kredietgever. • Overeenkomst gedeelde zekerheden op WFZ activa. • Vervreemding, bezwaren of verhuren van de registergoederen is niet toegestaan zonder voorafgaande toestemming van de kredietgever. • Het garantievermogen moet vanaf eind 2015 altijd minimaal 15% bedragen RABO • Negatieve pledge/Pari pasu zekerheidverstrekking. Dit houdt in dat derden geen bezittingen tot zekerheid zullen worden gegeven (negatieve pledge) en dat verhoudingsgewijs in de bestaande verdeling van de zekerheden geen wijzigingen zal worden aangebracht. • Debt service coverage ratio dient minimaal 1,4 te zijn. • Omzet ratio dient minimaal 15% te zijn. 1) Garantie Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector Bij de Rabo lening van 22-6-2010 wordt - behoudens nadere overeenkomst - het op 15-6-2030 resterende verschuldigde bedrag van € 6.999.974 in één keer afgelost. De reële waarde van de leningen wijkt duidelijk af van de boekwaarde. Aangezien het management voornemens is de leningen tot aan het eind van de looptijd aan te houden zal dit verschil geen effect hebben op het vermogen en resultaat van de instelling. *) Dit betreffen leningen aan een consortium bestaande uit ABN-AMRO (40%), ING (30%) en RABO (30%), waarbij de ABN AMRO optreedt als vertegenwoordigende bank.
78
Resterende Restschuld
Nieuwe
Restschuld
Restschuld
looptijd
31 december
leningen
Aflossing
31 december
over
in jaren
Aflossings-
Aflossing
Gestelde
2013
in 2014
in 2014
2014
5 jaar
eind 2014
wijze
2015
zekerheden
283.612
283.612
0
0
0
Lineair
0
272.268
272.268
0
0
0
Lineair
0
1.815.121
453.780
1.361.341
0
3
Lineair
453.780
12.666.667
666.667
12.000.000
8.666.667
18
Lineair
666.667
26.666.667
1.333.334
25.333.333
18.666.667
19
Lineair
1.333.333
21.850.000
950.000
20.900.000
16.150.000
22
Lineair
950.000
17.833.329
666.668
17.166.661
13.833.321
16
Lineair
666.668
18.000.000
1.000.000
17.000.000
12.000.000
17
Lineair
1.000.000
5.626.329
93.761.335
69.316.655
99.387.664
79
0
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
5.070.448
1)
9.1.16 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening BATEN 13. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten
2014
2013
145.486.380
182.247.432
-185.348
-20.680.371
145.301.032
161.567.061
114.033.322
129.299.789
31.267.710
32.267.272
145.301.032
161.567.061
2014
2013
37.560
515.451
Mutatie onderhanden werk GGZ
3.862.440
2.263.275
Totaal
3.900.000
2.778.726
2014
2013
Transitiebedrag berekend in boekjaar
0
3.519.782
Correctie voorgaand boekjaar
0
-2.725.944
0
793.838
2014
2013
14.957.354
12.658.694
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten Totaal De specificatie is als volgt: Vrij segment Gereguleerd segment
14. Omzet GGZ Gefactureerde omzet GGZ
15. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg
16. Subsidie zorgopleidingen
Toelichting In de subsidie zorgopleidingen zijn naast de beschikbaarheidsbijdrage medische vervolgopleidingen ad € 12.529.306 ook de ontvangen bedragen t.b.v. stagefonds (€ 405.725), Fonds Ziekenhuisopleidingen (€ 1.461.521) en Subsidie Kwaliteitsimpuls (€ 560.802) opgenomen.
80
17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
2014
2013
242.756
166.938
1.983.453
1.313.186
• algemene en administratieve diensten
610.311
642.353
• maaltijden en andere consumpties
519.159
549.391
De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige zorgprestaties • doorberekende geneesmiddelen Overige dienstverlening
• bezoekersrestaurant/-winkel
375.060
0
• kapitaalslasten (doorberekende huur)
486.318
505.144
566.219
537.234
• andere hotelmatige diensten:
- parkeeropbrengst
- patiënten tv/telefoon
• affiliatievergoeding • doorberekening van patiëntgebonden personeel aan specialisten en instellingen • overige diensten en verrichtingen Subsidies Totaal
53.747
50.308
540.951
560.577
366.551
438.334
285.270
137.194
5.743
6.194
6.035.538
4.906.853
Toelichting De opbrengst van doorberekende geneesmiddelen is t.o.v. 2013 toegenomen als gevolg van nieuwe contracten die in 2013 zijn gestart en in 2014 een heel jaar lopen. Het bezoekersrestaurant en de winkel zijn met ingang van 1 februari 2014 in eigen beheer genomen.
81
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
LASTEN 18. Personeelskosten
2014
2013
Lonen en salarissen
82.345.319
80.098.329
Doorberekende personeelskosten
-4.395.332
-3.860.292
Sociale lasten
12.105.708
12.506.796
7.729.502
7.281.336
De specificatie is als volgt:
Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
3.577.130
3.638.021
101.362.327
99.664.190
3.884.097
5.635.513
105.246.424
105.299.703
1.754,3
1.752,2
Toelichting De kosten van lonen en salarissen zijn toegenomen met € 2,2 miljoen. Belangrijkste oorzaak is de doorwerking van CAO-mutaties, € 0,7 miljoen inzake 2% salarisverhoging per 1-7-2013 en € 0,5 miljoen t.l.v. 2014 verwerkte eenmalige uitkering (te betalen per 1-7-2015). Daarnaast is er sprake van een geringe toename van het aantal formatieplaatsen In de Sociale lasten is tevens een bedrag opgenomen van € 746.000 t.b.v. afvloeiingsregelingen (in 2013 was dit € 2,3 miljoen). Als gevolg van de toename van kosten lonen en salarissen zijn ook de kosten t.b.v. sociale lasten en pensioenpremies toegenomen. De kosten t.b.v. ‘personeel niet in loondienst’ waren in 2013 extra hoog, onder andere als gevolg van getroffen voorzieningen van € 1.000.000 voor verwachte extra kosten van een uniform honorariummodel. In 2014 zijn de kosten weer op het niveau van 2012. 22. Afschrijvingen vaste activa
2014
2013
De specificatie is als volgt: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa
2.482.402
3.100.666
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa
3.694.077
3.646.160
- WMG-gefinancierde vaste activa
6.809.619
7.508.379
260.449
260.450
13.246.547
14.515.655
- Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten
82
23. Overige bedrijfskosten
2014
2013
6.794.842
7.075.170
9.595.207
12.004.338
26.091.012
26.938.521
De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten
4.630.383
5.002.106
Dotaties en vrijval voorzieningen
-1.157.883
2.000.000
655.214
567.803
46.608.775
53.587.938
Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Toelichting
De Algemene kosten waren in 2013 incidenteel hoog door o.a. voorzieningen voor fusiegerelateerde kosten, hogere softwarekosten en naheffingen voor de premie van de beroepsaansprakelijkheidsverzekering. In 2014 zijn de kosten weer op het niveau van 2012. De patiëntgebonden kosten zijn t.o.v. 2013 gedaald o.a. als gevolg van lagere productie. Onder de post ‘dotaties en vrijval voorzieningen’ is de vrijval van de voorziening debiteuren opgenomen. 24. Financiële baten en lasten
2014
2013
De specificatie is als volgt: 23.462
7.946
1.614
1.716
25.076
9.662
-3.782.166
-4.834.738
218.150
391.085
Subtotaal financiële lasten
-3.564.016
-4.443.653
Totaal financiële baten en lasten
-3.538.940
-4.433.991
Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen
Toelichting De betaalde rente op langlopende schulden is met € 910.000 afgenomen doordat leningen regulier zijn afgelost. Daarnaast is, doordat er gemiddeld minder dan verwacht gebruik hoefde te worden gemaakt van de beschikbare kredietfaciliteit, de betaalde interest banksaldi lager dan in 2013.
83
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G. W.G. Dr. J.Th.M. Van der Schoot
F.H. Schreve
Voorzitter Raad van Bestuur
Voorzitter Raad van Toezicht
W.G. W.G. Drs. P.E. van der Meer
Mr. K.E.J. Dijk
Vice-voorzitter Raad van Bestuur
Lid Raad van Toezicht
W.G. W.G. Mw. drs. F.J.H. Dings MBA
Y. de Haan
Lid Raad van Bestuur
Lid Raad van Toezicht
W.G.
84
Mw. Prof. Dr. C.A.F.M. Bruijnzeel-Koomen
Lid Raad van Toezicht
9.2 Overige gegevens 9.2.1 Vaststelling jaarrekening De raad van toezicht van de Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 26 mei 2015.
9.2.2 Resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de resultaatverdeling. Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 9.1.2.
9.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis en Stichting Onze Lieve Vrouwe Gasthuis zullen per 1 juni 2015 juridisch fuseren. Voor overige informatie wordt verwezen naar het directieverslag.
9.2.4 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
85
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2014 op pagina 18 tot en met 84 van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het directieverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens WNT.
86
Benadrukking van onzekerheden omzetverantwoording 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012-2015 Wij vestigen de aandacht op paragraaf Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 in paragraaf 9.1.4.1 in de grondslagen van waardering en resultaatbepaling waarin de Raad van Bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2015. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS van 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de instelling als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Verklaring betreffende het directieverslag Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Amstelveen, 31 mei 2015 KPMG Accountants N.V. M.W.J. van de Luur RA
87
slaz jaarverantwoording 2014 · jaarrekening
88
