Aanspreekbaar. Directieverslag en jaarrekening Catharina Ziekenhuis 2014

Aanspreekbaar Directieverslag en jaarrekening Catharina Ziekenhuis 2014

Colofon Uitgave: Catharina Ziekenhuis Tekst en eindredactie: Abigail Vermeulen, Joelle Rijkers, Pascal Rensing en Kristel Govaarts Drukwerk en afwerking: Afdeling Reproductie Catharina Ziekenhuis

1

Inhoudsopgave Pagina 3 7

Voorwoord van de Raad van Bestuur Verslag van de Raad van Toezicht Financieel resultaat

10

Maatschappelijk verslag 1. Algemeen 1.1 Concernbeschrijving 1.2 Toelatingen 1.3 Werkgebied en samenwerking 1.4 Organogram concern 1.5 Structuur van het concern

11 11 11 12 13 13

2. Bedrijfsvoering 2.1 Besturing, managementinformatie en personeel 2.2 Bestuursmodel en medezeggenschap 2.2.1 Raad van Bestuur 2.2.2 Medezeggenschap 2.3 Governance en risicomanagement 2.3.1 Zorgbrede governancecode 2.3.2 Gedragscode, integriteitsbeleid en klachtenregelingen 2.3.3 Risicomanagement

15 15 15 16 16 16 16 16 16

3. Strategisch beleid

18

4. Financieel beleid 4.1 Jaarverantwoording 2014 4.2 Vooruitblik 2015

20 20 23

5. Jaarrekening 5.1 Jaarrekening 2014 5.2 Overige gegevens

25 25 106

2

Voorwoord van de Raad van Bestuur Een toekomstbestendig Catharina In een snel veranderend zorglandschap kiest het Catharina Ziekenhuis voor een toekomstbestendig beleid. Als goed gepositioneerde speler in de regio hebben we altijd kunnen laten zien dat het sturen op kwaliteit en innovatie loont. Tegelijkertijd werd ook steeds meer duidelijk dat we grote stappen moesten zetten op het gebied van patiëntgerichtheid en doelmatigheid. We gingen daarom in 2012 de uitdaging aan om vanuit een nieuwe missie, visie en kernwaarden door te ontwikkelen naar een nieuw soort ziekenhuis waar succes wordt afgemeten aan wat patiënten en andere belanghebbenden van het ziekenhuis vinden. Onze ambitie in het Meerjarenbeleidsplan 2012 – 2015 is dan ook: gewaardeerd worden als beste ziekenhuis van Zuid-Nederland door medewerkers, patiënten en partners. De afgelopen jaren hebben we deze ambitie nagestreefd in drie strategische programma’s: Gastvrijheid, Gestroomlijnd werken en Portfolio & Partners. In 2014 zien we binnen alle drie de programma’s duidelijke verbeteringen. Graadmeters als de Consumer Quality index Ziekenhuizen (CQi-Z) en het Medewerkersonderzoek laten een stijgende lijn zien. Veel zorgprocessen zijn geoptimaliseerd en door Lean wordt verbeteren steeds meer onderdeel van de bedrijfscultuur. Ook in het programma Portfolio & Partners hebben we in 2014 belangrijke stappen kunnen zetten, door samenwerkingsrelaties actief te versterken. Dossiers die incidenteel nog media-aandacht krijgen (beëindigde toelatingsovereenkomst medisch specialisten in 2012/2013) zijn intern afgesloten. Gastvrijheid: waardering van patiënten In de CQi-Z, het meetinstrument om ervaringen van patiënten te meten, zien we onze inspanningen op het gebied van Gastvrijheid terug. De stijgende lijn is vooral te zien op thema’s die te maken hebben met bejegening en communicatie. Activiteiten om ons gastvrije gedrag naar patiënten te verbeteren, werpen nu vruchten af. In 2014 zijn we naast CQi-Z gestart met de verbetertool ‘Deel uw ervaring’. Een dagelijks meetinstrument waarin de patiënt ons feedback geeft na een bezoek. De afdeling ziet de resultaten online en kan direct actie ondernemen. Structurele verbeteringen doorvoeren door CQi-Z en daarnaast dagelijks verbeteren, blijkt een hele goede combinatie. Gestroomlijnd werken: er ontstaat een verbetercultuur Binnen Gestroomlijnd werken hebben we net als in 2012 en 2013 stappen gezet in de richting van een Lean Six Sigma-organisatie. Dankzij het doorgronden van dagelijkse processen op de werkvloer, ontstaat nu een echte verbetercultuur, zowel in de zorg als binnen de ondersteunende afdelingen en service-eenheden. Op bijna alle afdelingen werken we nu met Lean-tools en op een aantal afdelingen is Lean zelfs volledig ingebed in de dagelijkse manier van werken. In de resultaten van de CQi-Z zien we de inspanningen van Gestroomlijnd werken duidelijk terug: de score voor wachttijdinformatie op de polikliniek en ook de tevredenheid over informatie bij het maken van een afspraak, stijgt. Portfolio & Partners: verbeteren in de regio De ontwikkelingen in het Nederlandse zorglandschap vragen ziekenhuizen te kijken naar het eigen portfolio en het onderzoeken van samenwerkingsmogelijkheden. Om die reden heeft in 2013 en 2014 een verkenning plaatsgevonden naar een samenwerking tussen het Catharina Ziekenhuis en de St. Anna Zorggroep, met continu voor ogen: het garanderen van goede toegankelijke zorg op een plek dichtbij de patiënt. In de verkenning is gebleken dat samenwerken meerwaarde heeft. In 2015 zetten we samen de volgende stappen. Het St. Jans Gasthuis (SJG) Weert neemt sinds 2012 de positie in van gidsziekenhuis: ze heeft keuzes gemaakt in het aanbieden van hoogcomplexe en hoogrisicovolle zorg. Patiënten kunnen altijd bij het SJG Weert terecht, maar de onderdelen van de behandeling die complexer zijn, worden in een ander

3

ziekenhuis uitgevoerd. Het Catharina Ziekenhuis zal als partner ziekenhuisoverstijgende zorgpaden met het SJG Weert uitwerken. Met onze samenwerking kan het SJG Weert haar patiënt zorg dichtbij bieden als het kan en zorg verder weg als het moet. De inkomsten staan onder druk Op basis van onze strategische keuzes zijn we zorginhoudelijk en organisatorisch zo goed mogelijk voorbereid op alle ontwikkelingen en veranderingen die op ons afkomen. Op financieel gebied zorgen landelijke ontwikkelingen er echter voor dat de inkomsten onder druk staan: een strenger inkoopbeleid van zorgverzekeraars, een stagnerende groei op de reguliere medisch specialistische zorg en een stijging van de kosten voor onze complexe behandelingen. Samen met de andere topklinische en academische ziekenhuizen voelen we nu, sterker dan voorgaande jaren, de wijzigingen in de financieringssystematiek. Tegenover de dalende tarieven in het nieuwe stelsel stond in 2012 en 2013 het transitiebedrag, ter compensatie. Mede dankzij dit bedrag sloten we in 2014 het financiële jaar positief af. De uitdaging voor de dag van morgen is echter groot: ook zonder transitiebedrag is het onze taak om een financieel gezonde organisatie te blijven. In 2015 en in de toekomst. Daarom is nu het moment om maatregelen te nemen. Eind 2014 hebben we daarom aangekondigd dat het kostenniveau structureel omlaag moet. Het merendeel van de besparingen kunnen we bereiken door het terugbrengen van materiële kosten, de voordelen van de verbeteringen in patiëntenlogistiek, herontwerp van (zorg)processen en het kapitaliseren van ICT-investeringen. Met deze maatregelen brengen we het personeelsbestand terug tot het niveau van twee jaar geleden. Dit betekent een reductie van ongeveer 150 fte. We verwachten deze reductie te realiseren middels natuurlijk verloop. Aandacht voor hygiëne Patiëntveiligheid staat in het Catharina Ziekenhuis hoog in het vaandel. Daarom gaven we in 2014 gehoor aan de oproep van de Inspectie voor de Gezondheidszorg dat het beleid 'werkkleding aan = sieraden af' in Nederlandse ziekenhuizen veel beter moet. De inspectie vond ook dat een onderlinge verbetercultuur beter gestimuleerd moest worden. Om die reden heeft 2014 in het teken gestaan van hygiëne én aanspreekbaarheid. Voor de aftrap van de hygiënecampagne kozen we ervoor om verkeerd hygiënegedrag voor de organisatie zichtbaar in beeld te brengen. Hoewel patiënten en medewerkers op de beelden niet herkenbaar waren, riep de vorm van deze aftrap bij enkele medewerkers negatieve reacties op. Het doel van de beelden was een ‘wake-up call’ voor de organisatie en daarmee het vergroten van het veiligheidsbewustzijn. Het was niet de intentie om medewerkers te kwetsen. De Raad van Bestuur heeft dan ook excuses gemaakt voor deze actie. Mooie successen In 2014 hebben we ook bijzondere resultaten behaald. Het Catharina Ziekenhuis is altijd in beweging. Het is een organisatie waar bijzonder gedreven medewerkers en medisch specialisten elke dag het beste uit zichzelf willen halen. Het bewijs is terug te zien in onze successen in de publieksversie van het jaarverslag op www.catharinaziekenhuis.nl/jaarverslag. Een aantal is in het bijzonder noemenswaardig, zoals het behalen van Eusoma’s felbegeerde ‘Breast Centres Certification’ voor borstkankerzorg. We zijn het eerste Nederlandse ziekenhuis met deze Europese certificering. Het Catharina Obesitascentrum ontving op haar beurt het Europese ‘Centre of Excellence’ certificaat, waarmee we in Nederland nu een mooie tweede plek innemen. Ook werd in 2014 een zevende staflid benoemd tot hoogleraar: klinisch chemicus prof. dr. Volkher Scharnhorst zal in deze rol colleges geven aan de TU/e en de samenwerking in het ‘Expertise Centrum Klinische Chemie Eindhoven’ stroomlijnen.

4

Medewerkers waarderen hun werk We zijn ook trots op de resultaten van ons Medewerkersonderzoek. Maar liefst 72% van de medewerkers vulde het onderzoek in. Ziekenhuisbreed waarderen we de eigen functie met een 7,8 en het ziekenhuis krijgt een rapportcijfer 7,4. Medewerkers waarderen hun werk en het plezier daarin over het algemeen positief. De verhoging van de score voor klantgerichtheid laat zien dat bijvoorbeeld gastvrijheid de aandacht heeft van onze medewerkers. Ook innovatie scoort wederom hoog, dat zit echt in het DNA van onze organisatie. De cijfers laten de betrokkenheid van onze medewerkers zien en de wil om bij te dragen aan de verbeteringen in ons ziekenhuis. Willen we gewaardeerd worden als beste ziekenhuis van Zuid-Nederland dan is er natuurlijk wel ruimte voor verbetering. Medewerkers en leidinggevenden gaan nu met elkaar in gesprek om de achtergronden van de resultaten helder te krijgen en samen te bepalen waar nog winst te behalen is. Zorg bij kanker kan nog beter Een van onze expertisecentra waar we hoog complexe zorg bieden, is ons Catharina Kanker Instituut. Onder de noemer ‘Zorg voor uitkomst’ ontwikkelden we in Santeon-verband uitkomstindicatoren voor de behandeling van de vier meest voorkomende kankersoorten. In 2013 voor long- en prostaatkanker en in 2014 ook voor darm- en borstkanker. Uitkomstindicatoren maken de toegevoegde waarde van de zorg voor de patiënt duidelijk. Wat is bijvoorbeeld de overlevingskans? Hoe zit het met het risico op een complicatie? Kwaliteit van leven van de patiënt staat centraal en onze medisch specialisten zijn de drijvende kracht om tot inzicht en verbetering te komen. Uitkomstindicatoren bieden de mogelijkheid om de resultaten van zorg en behandeling te toetsen en inzichtelijk te maken voor collega’s, patiënten, verwijzers en zorgverzekeraars. De Santeon ziekenhuizen stellen de opgedane kennis en ervaring beschikbaar aan alle belanghebbenden en gaan in interactie verder met de doorontwikkeling van de indicatoren. Voor geïnteresseerden is er de website www.zorgvooruitkomst.nl. Hier zijn de eerste resultaten ook terug te lezen in de uitkomstenboeken. Wetenschappelijk onderzoek mogelijk maken met TU/e en Philips Belangrijke partners voor wetenschap en innovatie zijn de Technische Universiteit Eindhoven (TU/e) en Philips. Beide partijen zetten in op de versnelde ontwikkeling van digitale innovaties op het gebied van gezondheidszorg en datawetenschap. De partijen hebben in 2014 een grootschalig strategisch samenwerkingsverband aangekondigd onder de naam IMPULS. Het samenwerkingsverband stelt de TU/e in staat om extra promotieplaatsen beschikbaar te stellen voor ruim 70 promovendi. Wij als topklinisch ziekenhuis, waar ervaren artsen en jonge onderzoekers zich dagelijks wijden aan baanbrekend wetenschappelijk onderzoek, leveren zeventien promotieplaatsen. De veranderende positie van de medisch specialist De hoeveelheid veranderingen en de snelheid waarmee ontwikkelingen op de sector afkomen, is ongekend groot. Op veel vlakken wordt volop gediscussieerd over hoe de toekomst er uit zal zien. Zo ook over de positionering van de medisch specialist: Medisch specialist 2015. Samenwerking tussen ziekenhuis en medisch specialist is cruciaal om de ambities binnen de zorg te realiseren. De maatschappelijke agenda bevat belangrijke doelstellingen op het gebied van kwaliteit, veiligheid, kostenbeheersing en doelmatigheid. De kernvraag is: hoe kan de medisch specialist zich zodanig positioneren dat zijn toegevoegde waarde voor de patiënt en de instelling binnen de veranderende context van de medisch specialistische zorg steeds optimaal is en blijft? Zeker ook in het kader van de integrale bekostiging. Dit vraagt om een actieve ondernemende medisch specialist, die ongeacht dienstverband of vrij beroep zijn verantwoordelijkheid neemt en toenemend participeert in het medisch bedrijf. Raad van Bestuur, Stafbestuur en Bestuur van de Stafmaatschap van het Catharina Ziekenhuis hebben geconcludeerd dat door de complexiteit van het voorgenomen participatiemodel en de scherpe

5

deadline, een zorgvuldig besluitvormingsproces over dit model onmogelijk is. Om die redenen voeren we het participatiemodel niet al in per 1 januari 2016. De medisch specialisten en het Catharina Ziekenhuis werken nu aan de invoering van een samenwerkingsmodel dat we per 1 juli 2015 invoeren. We blijven investeren in de toekomst Om de concurrentie voor te blijven moeten we blijven investeren in renovatie en nieuwbouw met meer patiëntencomfort. In 2014 is de renovatie van verpleegafdelingen vervolgd, zijn parkeerterreinen aangepakt en startten de werkzaamheden voor een nieuw entreegebouw met op de eerste verdieping fysiek een nieuw Hart- en vaatcentrum. In de bouw zien we er streng op toe dat ruimtes zoals de nieuwe hartcatheterisatiekamers, voldoen aan toekomstige kwaliteitsnormen en de mogelijkheden om doelmatiger te werken. Ook voor ICT waren in 2014 investeringen nodig. Gedeeltelijk om onze systemen en infrastructuur up-to-date te brengen, gedeeltelijk ten behoeve van bouwprojecten en de bijbehorende ICT-voorzieningen. Voor 2015 zijn er genoeg uitdagingen. Door op tijd in te blijven spelen op de veranderingen in het zorglandschap kunnen we in ieder geval aandacht houden voor onze ambities in excellente zorg, wetenschappelijk onderzoek, opleiding en onze specialisaties hart- en vaatziekten, kanker, overgewicht en nierziekten. En welke keuzes we ook maken, we doen het altijd in het belang van onze patient. Het behoud van kwaliteit en veiligheid van onze patiëntenzorg staat hoe dan ook voorop. Wij danken iedereen die zich in 2014 met hart en ziel heeft ingezet voor dit mooie ziekenhuis. Dr. P.L. Batenburg Voorzitter Raad van Bestuur Dr. Ir. P.A.M. Boomkamp Lid Raad van Bestuur

6

Verslag van de Raad van Toezicht Reglement Het Catharina Ziekenhuis kent een reglement voor de Raad van Toezicht1 waarin de taken en verantwoordelijkheden van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd. Dit reglement geeft - met de statuten van de Stichting Catharina Ziekenhuis - inhoud aan het toezicht op en het samenspel met de Raad van Bestuur, evenals op het functioneren van de Raad van Toezicht zelf. Samenstelling en commissies Voor de Raad van Toezicht is een generieke profielschets opgesteld waar de raad in zijn geheel aan moet voldoen. Voor een van de leden geldt een bindende voordracht door de Cliëntenraad. De leden van de Raad van Toezicht hebben geen zakelijke binding met het Catharina Ziekenhuis en zijn afkomstig uit verschillende maatschappelijke sectoren. In 2014 is de samenstelling van zowel de Raad van Toezicht als de commissies van de Raad van Toezicht ongewijzigd. Drie Raad van Toezichtleden zijn, conform het rooster van aftreden, herbenoemd. Voor de nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht wordt verwezen naar DigiMV. Met de nevenfuncties is geen sprake van enige belangenverstrengeling tussen leden van de Raad van Toezicht en de organisatie. Tabel 1: Samenstelling Raad van Toezicht per einde verslagjaar Naam

Functie in Raad van Toezicht

Datum benoeming

Dhr. dr. A. Huijser Dhr. drs. C.W. van der Waaij Dhr. prof.dr. E. Schadé Dhr. mr. J.W. Wabeke Mw. L.C.A. Declercq MSc Mw. drs. A.C. van Huffelen Vacature***

voorzitter vice-voorzitter lid lid lid lid

24-05-2007** 01-01-2011 01-07-2008 01-02-2010 01-01-2011 21-09-2012

Eerstvolgend jaar van aftreden 2015 2018 2016 2018 2018 2016

Herbenoembaar na huidige termijn * 0 maal 0 maal 0 maal 0 maal 0 maal 1 maal

Aanwezigheid 7 maal 7 maal 6 maal 5 maal 6 maal 7 maal

* De benoemingstermijn is vier jaar, waarna één maal herbenoeming kan plaatsvinden. ** Per 16 december 2013 benoemd tot voorzitter. *** Gegeven het traject met het St. Anna ziekenhuis is besloten de vacature in de Raad van Toezicht niet in te vullen en de zetel vrij te houden.

Commissies van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht kent drie commissies: de Arbeidsvoorwaarden- en Remuneratiecommissie, de Auditcommissie en de Commissie Toezicht Kwaliteit van de Zorg en Veiligheid. De Arbeidsvoorwaarden- en Remuneratiecommissie richt zich op de arbeidsvoorwaarden van de leden van de Raad van Bestuur. Per einde 2014 bestond de Arbeidsvoorwaarden- en Remuneratiecommissie uit de heren dr. A. Huijser (voorzitter) en prof. dr. E. Schadé (lid). De Auditcommissie richt zich specifiek op het financieel-economische beleid en de bedrijfsvoering in de gezondheidszorg. Per einde 2014 bestond de Auditcommissie uit de heer drs. C.W. van der Waaij (voorzitter) en mevrouw drs. A.C. van Huffelen (lid).

1

Reglement Raad van Toezicht Catharina Ziekenhuis, 2012

7

De Commissie Toezicht Kwaliteit van de Zorg en Veiligheid richt zich specifiek op het beleid ten aanzien van kwaliteit en veiligheid en actuele thema’s op het gebied van kwaliteit en veiligheid. De commissie vergadert in aanwezigheid van de voorzitter van de Raad van Bestuur, de portefeuillehouders Kwaliteit & Veiligheid van het Stafbestuur en de manager Kwaliteit & Veiligheid. De commissie bestond per einde 2014 uit de heer prof. dr. E. Schadé (voorzitter) en mevrouw L.C.A. Declercq MSc (lid). Alle commissies adviseren aan de Raad van Toezicht. Vergaderingen en besluiten Om te kunnen voldoen aan zijn toezichthoudende taken, wordt de Raad van Toezicht in ieder geval periodiek tijdig en volledig geïnformeerd over de realisatie van de doelstellingen, eventuele risico’s verbonden aan activiteiten, de financiële verslaglegging, kwaliteit en veiligheid van zorg, de naleving van wet- en regelgeving, de verhouding met de belanghebbenden en het op passende wijze uitvoering geven aan de maatschappelijke doelstelling en verantwoordelijkheid van de organisatie. Conform de Zorgbrede Governancecode wordt de Raad van Toezicht geïnformeerd aan de hand van een informatieprotocol. In 2014 heeft de Raad van Toezicht volgens de vooraf opgestelde jaarplanning zeven keer vergaderd in aanwezigheid van de Raad van Bestuur. Daarbij is veel aandacht uitgegaan naar de voorbereidingen op de wijzigingen rondom Medisch Specialist 2015 en de voorgenomen samenwerking met de St. Anna Zorggroep. Ook is de Raad van Toezicht regelmatig geïnformeerd over specifieke thema’s uit het jaarplan 2014, zoals bouw en inkoop, en over de programma’s ‘Gastvrijheid’ en ‘Gestroomlijnd werken’ uit het Meerjarenbeleidsplan. De Raad van Toezicht heeft in 2014 onder meer de volgende besluiten goedgekeurd: • de herbenoeming van mevrouw drs. L.C.A. Declercq MSc en de heren drs. C.W. van der Waaij en Mr. J.W. Wabeke als lid van de Raad van Toezicht; • het onderzoeken van mogelijkheden tot samenwerking met de St. Anna Zorggroep; • de invoering van het transitiemodel en de daarbij behorende individuele Dienstverleningsovereenkomst voor vrijgevestigde specialisten; • de jaarrekening en het directieverslag 2013 van de Stichting Catharina Ziekenhuis • de jaarrekening en het directieverslag 2013 van ZBC Eindhoven; • het jaarplan en de begroting 2015. De Auditcommissie heeft in 2014 negen keer vergaderd. Tijdens de bijeenkomsten was veel aandacht voor onder andere de financiële ontwikkelingen, het self-assessment voor de NZa, contracten met zorgverzekeraars, wijzigingen in landelijke wet- en regelgeving en ICT. De Commissie Toezicht Kwaliteit van de Zorg en Veiligheid heeft in 2014 drie keer vergaderd, waarbij het informatieprotocol is gevolgd. Er is expliciet aandacht besteed aan de structurele en incidentele ontwikkelingen op het gebied van kwaliteit en veiligheid, bezoeken door de Inspectie voor de Gezondheidszorg en resultaten van diverse kwaliteitsmetingen (zoals CQ-index). De Arbeidsvoorwaarden- en Remuneratiecommissie is in 2014 één maal bijeen geweest in het kader van de jaargesprekken met de individuele leden van de Raad van Bestuur. In iedere jaarcyclus vindt voorafgaand aan de vergaderingen van de Raad van Toezicht twee maal per jaar overleg plaats met het bestuur van de Medische staf en één maal per jaar met het Managementteam.

8

Daarnaast is een vertegenwoordiging van de Raad van Toezicht twee maal per jaar aanwezig bij een overlegvergadering tussen Raad van Bestuur en Ondernemingsraad en één maal per jaar bij een overlegvergadering tussen Raad van Bestuur en Cliëntenraad. Twee keer per jaar sluit de externe accountant aan bij een overleg van de Raad van Toezicht; bij de behandeling van de jaarrekening en de management letter. Evaluatie Eind 2014 is het functioneren van de Raad van Toezicht intern geëvalueerd. De resultaten daarvan zijn gedeeld met de Raad van Bestuur.

9

Financieel resultaat Het geconsolideerde resultaat en financiële ratio’s zijn hieronder verkort weergegeven. Tabel 2: Geconsolideerd resultaat In miljoenen euro’s

2014

2013

Zorgomzet Niet gebudgetteerde zorgprestaties Transitiebedrag Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

295,3 3,1 7,4 23,3 29,1 358,2

270,0 7,8 13,1 20,5 25,4 336,8

Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

178,6 30,9 134,4 343,9

170,0 31,3 124,9 326,2

Bedrijfsresultaat

14,3

10,6

Financiële baten en lasten

-7,0

-6,0

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

7,3

4,6

Aandeel derden / Belasting

0,1

-0,1

Resultaat in boekjaar

7,4

4,5

2014

2013

22,4% 1,33 20,2% 1,5

21,6% 1,24 17,3% 1,6

Tabel 3: Financiële ratio’s Ratio’s Weerstandsvermogen Current ratio Solvabiliteit (balans) Debt Service Coverage Ratio

10

1. Algemeen 1.1 Concernbeschrijving Het Catharina Ziekenhuis is een topklinisch, topreferent opleidingsziekenhuis. Door de geografische ligging heeft het landelijk een unieke positie. Na de Randstad heeft de regio Zuidoost Brabant de dichtste bevolking en de academische centra liggen relatief ver weg. Bovendien is het het enige 24-uurs ziekenhuis in Eindhoven. Het Catharina Ziekenhuis beschikt over spoedeisende zorg en een huisartsenpost. Het ziekenhuis is groot geworden door de ondernemende en innovatieve cultuur van zijn specialisten. Het Catharina Ziekenhuis is een algemeen ziekenhuis en biedt een breed pakket aan medisch specialistische zorg. Naast vrijwel alle reguliere functies biedt het ziekenhuis als een van de 28 STZ ziekenhuizen topklinische zorg, zowel regionaal als bovenregionaal. Voor nagenoeg alle specialismen is er een compleet pakket aan bijzondere vormen van zorg aanwezig. Voorbeelden hiervan zijn cardiologische ritme-diagnostiek en -behandeling, interventiecardiologie, cardiothoracale chirurgie, hemodialyse, IVF (In Vitro Fertilisatie), radiotherapie en bariatrische chirurgie. Ook vervult het Catharina Ziekenhuis een centrum- of doorverwijsfunctie (de zogeheten topreferente zorg) op het gebied van onder meer Longgeneeskunde, Vaatchirurgie, Gynaecologische en Urologische oncologie, Oncologische chirurgie, Vitreoretinale chirurgie, Orthopedische rugchirurgie, Gastro-enterologie, Mohs’ chirurgie en Infectiologie (HIV-centrum). Voor de Gynaecologische oncologie is het Catharina Ziekenhuis samen met het St. Elisabeth Ziekenhuis in Tilburg landelijk het enige tertiaire verwijscentrum buiten de academische centra. Het Catharina Ziekenhuis ondersteunt specialisten en medici met innovatieve technieken in de groei van zijn topzorg. Dat blijkt onder meer uit de geavanceerde techniek en apparatuur die worden gebruikt voor diagnostiek en therapie. Het betreft onder andere de geavanceerde beeldvormende technieken (waaronder een high grade CT-scanner, 3 Tesla MRI, 3D technologie, PET/CT), de IntraOperatieve Radiotherapie (IORT) en de bijzondere vormen van vaatchirurgie. Het laboratorium beschikt over voorzieningen die de hele pre-analytische fase volledig geautomatiseerd laten verlopen en over voorzieningen voor moleculaire diagnostiek. Het opleiden van zorgprofessionals is een belangrijke doelstelling.

1.2 Toelatingen Door de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi) worden academische, algemene en categorale ziekenhuizen en zelfstandige behandelcentra ‘instellingen voor medisch specialistische zorg’ (IMSZ) genoemd. Het Catharina Ziekenhuis is een IMSZ (type 2): wij leveren alle voorkomende zorg. Daarnaast is ons ziekenhuis door het College voor Zorgverzekeringen toegelaten als Instelling voor Geestelijke Gezondheidszorg (25 bedden).

11

1.3 Werkgebied en samenwerking Het Catharina Ziekenhuis is gevestigd in Eindhoven (noord). Voor de basiszorg hebben wij een regionale functie. Voor de topreferente en topklinische zorg is het werkgebied veel omvangrijker. Het strekt zich uit over heel Nederland.

Santeon Landelijk vormt het Catharina Ziekenhuis met het St. Antonius Ziekenhuis in Utrecht/Nieuwegein, het Canisius-Wilhelmina Ziekenhuis in Nijmegen, het Martini Ziekenhuis in Groningen, het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis in Amsterdam en het Medisch Spectrum Twente in Enschede de vereniging Santeon. De zes Santeon ziekenhuizen werken samen aan de hoogste kwaliteit van zorg, veiligheid en gastvrijheid, met een focus op excellent werkgeverschap en doelmatige bedrijfsvoering.

St. Anna Zorggroep De raden van bestuur van de St. Anna Zorggroep in Geldrop en het Catharina Ziekenhuis in Eindhoven hebben op vrijdag 26 september 2014 een Letter of Intent getekend. Daarmee werd een nieuwe fase ingeluid in de verkenning naar een intensieve toekomstige samenwerking. Uitgangspunt voor de samenwerking is het garanderen van goede toegankelijke zorg dicht bij de patiënt. In een gezamenlijke zorgvisie zien St. Anna Zorggroep en Catharina Ziekenhuis een compleet en gevarieerd poliklinisch aanbod op beide hoofdlocaties, waarbij een sleutelpositie wordt vervuld als het gaat om acute zorg voor de regio. De eerste oriëntatiefase van de verkenning is in zeer constructieve sfeer verlopen. Bij zowel interne als externe stakeholders bleek voldoende draagvlak te bestaan om te kijken naar geschikte vormen van samenwerking. In het vervolg staan de ‘hoe-vraag’ en de vorm van samenwerking centraal. Er wordt een beperkt aantal scenario’s onderzocht die bijdragen aan het realiseren van de doelstellingen en ambities van beide ziekenhuizen en medische staven. Daarbij wordt wederom nadrukkelijk gekeken naar aansluiting bij de behoeften en wensen van externe stakeholders, zoals patiënten, verwijzers, zorgverzekeraars en gemeenten.

SJG Weert Het SJG Weert (St. Jans Gasthuis) heeft in zijn beleidsplan ’SJG Weert Kiest!’ uitgesproken op het terrein van hoog complexe en hoog risicovolle interventies goede ziekenhuiszorg in de regio aan te bieden door samenwerking met anderen. Doelstelling daarbij is dat patiënten altijd in het SJG Weert terecht kunnen, alwaar diagnose en behandeling worden gestart. Onderdelen van de behandeling die complexer zijn kunnen in een ander ziekenhuis worden uitgevoerd, waarna de follow up weer in het SJG Weert plaatsvindt. Het SJG Weert heeft in de afgelopen periode rond specifieke patiëntenstromen positieve ervaringen opgedaan met de medisch inhoudelijke samenwerking met het Catharina Ziekenhuis. Tevens ondersteunt het Catharina Ziekenhuis het SJG Weert op functies zoals de Ziekenhuis Apotheek en Klinische Fysica. Voor de kwaliteitsborging bij dergelijke ziekenhuisoverstijgende zorgpaden is door het SJG Weert een kwaliteitskader ontwikkeld. In juli 2014 hebben het SJG Weert en het Catharina Ziekenhuis aangekondigd als partners de overige ziekenhuisoverstijgende zorgpaden verder uit te werken.

12

1.4 Organogram concern Het organogram van het Catharina Ziekenhuis is als volgt. Figuur 1: Organogram Catharina Ziekenhuis

1.5 Structuur van het concern Het Catharina Ziekenhuis is een stichting. De Raad van Bestuur draagt de statutaire eindverantwoordelijkheid voor de algemene gang van zaken binnen het ziekenhuis, de realisatie van de doelstellingen, de strategie en de daaruit voortvloeiende resultaten. Bij statuten is neergelegd dat daarop toezicht wordt gehouden door een Raad van Toezicht. De Stichting Catharina Ziekenhuis heeft eind 2007 de Zorgholding Eindhoven BV opgericht. De Zorgholding is voor 100% eigendom van de Stichting Catharina Ziekenhuis. De Zorgholding is voor 51% aandeelhouder van Facilitesse BV, waarin de schoonmaakactiviteiten van het ziekenhuis zijn ondergebracht. De andere aandeelhouder is Vebego International. We hebben onze hoofdlocatie aan de Michelangelolaan in Eindhoven en een nevenlocatie aan de Europalaan in Eindhoven (Oogheelkunde). Voor de overige deelnemingen verwijzen we naar de jaarrekening.

13

14

2. Bedrijfsvoering 2.1 Besturing, managementinformatie en personeel Het Catharina Ziekenhuis is opgebouwd uit resultaatverantwoordelijke eenheden (RVE’s). Op operationeel niveau is de medisch specialistische zorg per specialisme ondergebracht in een RVE. Binnen de RVE functioneren de afdelingen (bijvoorbeeld verpleegafdeling en polikliniek) als IVA: integraal verantwoordelijke afdeling. De RVE’s zijn geclusterd in vier zorggroepen (tactisch niveau). Essentieel in dit organisatiemodel is de managementparticipatie van medisch specialisten in de vorm van duo-management op alle drie de managementniveaus. Op organisatieniveau vormen de Raad van Bestuur en het bestuur van de Medische Staf een alliantie, de strategische as. Op tactisch en operationeel niveau wordt invulling gegeven aan duo-management door de specialist-manager en het lijnmanagement. De RVE’s worden geflankeerd door zes service-eenheden: • Facilitair Bedrijf (FB) • Financiën (FIN) • Human Resources Management (HRM) • Informatie, Communicatie en Medische Technologie (ICMT) • Opleiding & Onderzoek (O&O) • Bouw & Inrichting (B&I) Naast de service-eenheden is er, direct gepositioneerd onder de Raad van Bestuur, een drietal stafafdelingen: • Bureau Raad van Bestuur • Kwaliteit & Veiligheid • Marketing & Communicatie Tabel 4: Kerngegevens personeel (geconsolideerd)

Aantal personeelsleden in loondienst, jaargemiddelde in verslagjaar Aantal FTE personeelsleden in loondienst Medisch specialisten

2014

2013

3.671 2.850 211

3.618 2.787 211

2.2 Bestuursmodel en medezeggenschap De Stichting Catharina Ziekenhuis heeft een Raad van Bestuur en een Raad van Toezicht. De afspraken tussen beiden zijn vastgelegd in statuten, reglementen en een informatieprotocol. In 2012 zijn de reglementen van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht herzien, zodat ze voldoen aan de Zorgbrede Governancecode. Op basis van deze herziene reglementen zijn begin 2013 de statuten van de Stichting Catharina Ziekenhuis aangepast.

15

2.2.1 Raad van Bestuur De Stichting Catharina Ziekenhuis kent een tweehoofdige Raad van Bestuur, met een gezamenlijke eindverantwoordelijkheid voor de bedrijfsvoering. Nevenfuncties worden gemeld aan en beoordeeld en goedgekeurd door de Raad van Toezicht. De arbeidsvoorwaarden van de bestuurders (de regeling en de inkomenshoogte) zijn opgenomen in de jaarverantwoording en daarmee openbaar. De Raad van Bestuur werkt met een Reglement Raad van Bestuur2 waarin de verantwoordelijkheden van de Raad van Bestuur zijn geëxpliciteerd. Jaarlijks beoordeelt de Raad van Toezicht het functioneren van de Raad van Bestuur. De formele besluitvorming door de Raad van Bestuur vindt plaats in zijn wekelijkse vergadering. Voor de nevenfuncties van de leden van de Raad van Bestuur wordt verwezen naar DigiMV.

2.2.2 Medezeggenschap Het Catharina Ziekenhuis heeft als medezeggenschaps- en adviesorganen een Ondernemingsraad, een Cliëntenraad, een Zorgadviesraad en een bestuur van de Medische Staf.

2.3 Governance en risicomanagement 2.3.1 Zorgbrede governance code Het Catharina Ziekenhuis onderschrijft het belang van corporate governance en hanteert de Zorgbrede Governancecode hierbij als leidraad. Aandachtspunten en aanbevelingen zijn vertaald naar regelingen binnen het Catharina Ziekenhuis.

2.3.2 Gedragscode, integriteitsbeleid en klachtenregelingen Het Catharina Ziekenhuis heeft in 2013 een algemene gedragscode (‘Kernwaardenpaspoort’) voor medewerkers ontwikkeld en vastgesteld. De gedragscode omschrijft aan de hand van de kernwaarden op hoofdlijnen gewenste omgangsvormen en (integer) gedrag. Daarnaast is een aantal aanvullende maatregelen getroffen op het gebied van integriteitsbeleid. Zo is er een gedragscode voor mail- en internetgebruik, een klokkenluidersregeling en een klachtenregeling voor individuele medewerkers. Ook zijn vertrouwenspersonen aangesteld. De behandeling van klachten van patiënten is vastgelegd in de ‘Klachtenregeling patiënten Catharina Ziekenhuis’. In het verslagjaar is geen gebruik gemaakt van de klokkenluidersregeling.

2.3.3 Risicomanagement Door toenemende marktwerking en beperking van garanties vanuit de overheid, komt het ziekenhuis aan steeds meer risico’s bloot te staan. Om de risico’s te kunnen beheersen is het van belang om deze in kaart te brengen. In 2013 is de top 12 risico’s vastgesteld en is een top High Risk afdelingen bepaald. De top 12 risico’s zijn in 2014 verder geanalyseerd en voorzien van een verbeter- en monitoringsplan. De risico’s zijn, voorzien van de analyse, het verbeter- en het monitoringsplan, separaat besproken in het Managementteam.

2

Reglement Raad van Bestuur Catharina Ziekenhuis, 2012

16

Deze stappen worden nu geborgd in het Veiligheids Risico Management Systeem. Het bestaande VMS is uitgebreid naar een VRMS, een Veiligheid Risico Management Systeem. Alle aspecten van het huidige VMS blijven behouden, de risicocomponent krijgt hiermee expliciete aandacht. Door het toepassen van integraal veiligheids- en risicomanagement dragen we zorg voor de continuïteit van het primaire bedrijfsproces en voorkomen we vermijdbare schade aan patiënten, medewerkers en imago. Dit doordat we afdelings- en ziekenhuisbrede risico’s herkennen, prioriteren en elimineren of beheersen. Het VRMS is opgedeeld in 3 onderdelen: 1. Acht veiligheidspijlers 2. Risicoprofiel zorgafdelingen 3. Rolling top 5-10 risico’s De kapstok van het VRMS wordt gevormd door de acht veiligheidspijlers die in samenhang gemanaged worden. Dit betekent onder andere dat deze pijlers gebruik maken van dezelfde ziekenhuisbrede methodieken en overlegorganen (risicoanalysemethodieken, integrale toetsingen, stuurgroep Kwaliteit & Veiligheid en de speerpuntcyclus). De acht pijlers zijn: 1. Patiëntveiligheid 2. Medicatieveiligheid 3. Medewerkerveiligheid 4. Gebouwveiligheid 5. Veiligheid medische technologie 6. Informatieveiligheid 7. Financiële veiligheid/zekerheid 8. Imago, reputatie en partners Per pijler zijn er risicogebieden geformuleerd. Per risicogebied is een verantwoordelijk lid van Managementteam, Raad van Bestuur of Stafbestuur als eigenaar benoemd. Deze eigenaar is eindverantwoordelijk voor het formuleren, uitvoeren en monitoren van veiligheidsbeleid/strategie binnen dat gebied waarin de geldende normen en wet/regelgeving meegenomen worden. Dit veiligheidsbeleid/strategie is gebaseerd op o.a. de resultaten van een prospectieve risico analyse. De prospectieve risico analyse geeft inzicht of de beheersing van het betreffende risicogebied voldoende is of dat aanscherping noodzakelijk is. Elk risicogebied op zich dient zo veilig mogelijk te zijn ingericht en de volledige kwaliteitscyclus te doorlopen.

17

3. Strategisch beleid De oorsprong van het Catharina Ziekenhuis gaat terug naar 1843, toen in de Catharina-parochie het Rooms Katholieke Binnenziekenhuis van Onze Lieve Vrouwe, Moeder van Barmhartigheid, werd opgericht. Het ziekenhuis maakte in de lange periode die volgde een enorme groei door en verhuisde in 1973 van de Eindhovense binnenstad naar Woensel. Sindsdien heet het ziekenhuis officieel het Catharina Ziekenhuis. Inmiddels is het Catharina Ziekenhuis een modern topklinisch opleidingsziekenhuis met bijna 3.700 medewerkers. We zien het als een voorrecht om hoogwaardige medisch-specialistische zorg te verlenen ten behoeve van het meest kostbare bezit van mensen, de eigen gezondheid. Wij beschouwen het als onze maatschappelijke verantwoordelijkheid om dit voor de patiënt op de meest optimale wijze te organiseren. In een sterk veranderende omgeving en een tijd van financiële krapte vraagt dit om focus en creativiteit. Juist in deze tijd is het belangrijk te laten zien waar het ziekenhuis voor staat en welke verbeterpunten we moeten aanpakken.

Onze missie Samen dienstbaar en vernieuwend in de beste specialistische zorg en opleiding.

Onze visie In samenwerking met elkaar en onze omgeving willen wij onze patiënten aantoonbaar de beste zorg bieden. Op een aantal terreinen leveren wij hooggespecialiseerde zorg. Om dat te kunnen blijven realiseren werken wij aan innovatie. Wij investeren in de ontwikkeling en opleiding van onze medewerkers, omdat het altijd nog beter kan. Onze patiënten bieden wij deze zorg in een gastvrije en moderne omgeving. Wij stimuleren onze medewerkers hoogwaardige en klantgerichte zorg te verlenen door het bieden van een professioneel en prettig werkklimaat.

Onze kernwaarden • • •

Gastvrij en aanspreekbaar Betrouwbaar en gedreven Deskundig en grensverleggend

In onze missie staat verwoord waar wij ons bestaansrecht aan ontlenen. Onze visie geeft aan via welke weg we onze ambities willen realiseren. De kernwaarden zijn de bindende factor: zij maken duidelijk hoe we ons in ons werk opstellen en volgens welke overtuiging wij handelen. Dat geldt in de allereerste plaats natuurlijk voor onze houding en ons gedrag ten opzichte van patiënten. Gelijktijdig bepaalt het onze attitude naar samenwerkingspartners in de bredere zorgketen, zoals huisartsen, verwijzende medisch specialisten van andere ziekenhuizen en zorgverzekeraars. De genoemde uitgangspunten maken duidelijk hoe onze medewerkers, behandelingen en faciliteiten inspelen op de behoeften van patiënten en andere direct belanghebbenden. Ze zijn te zien als een belofte aan onze patiënten en andere betrokkenen: zij zouden onze kernwaarden ook echt zo moeten ervaren. Tegelijkertijd fungeren de kernwaarden als leidraad bij vraagstukken op het gebied van medische zorg of bedrijfsvoering. Van oudsher zijn de drie kernwaarden ‘betrouwbaar’, ‘deskundig’ en ‘grensverleggend’ reeds goed verankerd in het functioneren van het Catharina Ziekenhuis. Het grootste verbeterpotentieel zit in het laden van de drie kernwaarden ‘gastvrij’,’ aanspreekbaar’ en ‘gedreven’. Om een maximale verbetering te bereiken legt het ziekenhuis zich dan ook exclusief toe op het verder operationaliseren van juist deze drie laatstgenoemde kernwaarden.

18

De uitdaging voor het Catharina Ziekenhuis bestaat erin de goed ingeslepen patronen van de huidige organisatie blijvend te benutten (er gaat op veel fronten veel goed) en tegelijk met kracht de benodigde verandering door te voeren. Het doorvoeren van deze verandering laat zich het meest kansrijk organiseren als drie overkoepelende strategische programma’s, met elk een eigen focus en dynamiek. Deze drie programma’s zijn bedoeld als katalysator van de verandering van het Catharina Ziekenhuis als geheel en werken in directe aanvulling op de tactische en operationele verbetertrajecten van onderliggende afdelingen en organisatieonderdelen. Deze drie strategische programma’s zijn: 1. Gastvrijheid 2. Gestroomlijnd werken 3. Portfolio & Partners Het centraal zetten van onze kernwaarden, waarbij de Catharina-medewerker voor de patiënt – meer dan voorheen – zelf het verschil kan en wil maken, is de basis voor succes. We worden namelijk pas echt beter als iedereen in de organisatie een klein beetje beter wordt. Sleutelwoorden om dit te bereiken zijn: gemeenschappelijke doelen, verbinding en eigenaarschap. Dit vertaalt zich in de ambitie om elke dag opnieuw te verbeteren in het belang van de patiënt, dwars door de hele organisatie heen. Aan de hand van de drie programma’s hebben we voor 2014 de belangrijkste doelstellingen behaald.

19

4. Financieel beleid Het Catharina Ziekenhuis heeft geen winstoogmerk en is gericht op het maximaal faciliteren van het zorg- en opleidingsklimaat binnen de mogelijkheden van de beschikbare middelen. Voor de continuïteit van de organisatie en het aantrekken van financiering is, gezien het toegenomen risicoprofiel van het ziekenhuis, het realiseren van voldoende weerstandsvermogen van belang.

4.1 Jaarverantwoording 2014 Resultaatontwikkeling Het Catharina Ziekenhuis is de afgelopen decennia ongemerkt gewend geraakt aan een aanhoudend briesje in de rug op financieel gebied. Onder invloed van de Wet Bijzondere Medische Verrichtingen kon het ziekenhuis profiteren van relatief beschermde geldstromen voor zijn topklinische functiepakket, in het bijzonder op cardiologisch en cardio-chirurgisch gebied. Gekoppeld aan de gestage groei van medisch specialistische zorg in het algemeen, kon het ziekenhuis het zich permitteren de financiele kant van de zaak vrijwel als ‘gegeven’ te beschouwen. In tegenstelling tot de jaren 2012 en 2013 waarin de effecten van de nieuwe werkelijkheid nog gemitigeerd werden door transitiemaatregelen van DBC naar DOT heeft het jaar 2014 laten zien dat de tijd van vanzelfsprekendheid definitief voorbij is. Het ziekenhuis ziet zich geconfronteerd met lichte krimp in productie. Los hiervan leiden verschuivingen in de case mix van het ziekenhuis tot relatief hogere materiaalkosten, iets wat zorgverzekeraars in het nivellerende DOT-systeem niet één-op-één vergoeden. Gedurende 2014 heeft het Catharina Ziekenhuis het zelfonderzoek correct declareren 2012/2013 uitgevoerd en zijn de uitkomsten gerapporteerd aan de zorgverzekeraars en de NZa. Naar aanleiding van het zelfonderzoek correct declareren 2012/2013 en op basis van landelijke richtlijnen zijn over het declaratiejaar 2014 eveneens controles uitgevoerd op basis van een landelijke handreiking. Deze controles worden formeel voor 30 juni 2015 afgerond en gerapporteerd conform de landelijke handreiking. De financiële verantwoording over het verslagjaar 2014 wordt daarnaast getekend door de afwikkeling van de transitiefase naar marktwerking en de bijbehorende bekostiging. Deze afwikkeling resulteert in een eenmalige bate, als gevolg waarvan we het verslagjaar afsluiten met een positief geconsolideerd resultaat van € 7,4 miljoen (2013: € 4,5 miljoen). Een kwalitatieve analyse van het jaarresultaat 2014 laat zien dat, met het wegvallen van de transitie en het wegvallen van de groei, de operationele resultaten onder druk komen te staan en weerspiegelt de uitdagingen die we ondervinden voor 2015. Balansontwikkeling Mede gezien de toekomstige onzekerheden op het gebied van financiering door veranderingen in wet- en regelgeving (DOT, prestatiegericht sturen en honoreringsmodel voor vrijgevestigde specialisten) is het behouden van voldoende weerstandsvermogen van groot belang om de continuïteit van de organisatie te waarborgen. Daarnaast is het financiële beleid gericht op het behouden van onvoorwaardelijke accreditatie door het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ). Volgens het WfZ is een weerstandsvermogen van tenminste 15% wenselijk als basis voor een gezonde bedrijfsvoering. Het Catharina Ziekenhuis streeft naar een weerstandsvermogen van 20% vanaf 2015. Het weerstandsvermogen wordt berekend door het eigen vermogen te delen door de som van de bedrijfsopbrengsten. Het positieve resultaat 2014 heeft er voor gezorgd dat het weerstandsvermogen licht is gestegen naar 22,4% (2013: 21,6%).

20

Opbrengsten De opbrengsten zijn met € 21,4 miljoen toegenomen tot € 358,2 miljoen (2013: € 336,8 miljoen). De verschuiving van het A- naar het B-segment, die landelijk is ingezet met de nieuwe prestatiebekostiging in 2012, is zichtbaar geworden in de realisatiecijfers. Het aandeel A-segment in de totale bedrijfsopbrengsten is gedaald van 60% in 2012 naar 30% in 2014, onder gelijktijdige stijging van het aandeel B-segment van 19% in 2012 naar 51% in 2014. De totale productiegebonden omzet is gestegen met € 19,6 miljoen ten opzichte van 2013. Dit is inclusief een stijging van nagekomen opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen. Kosten De totale kosten zijn met € 17,7 miljoen (5,4%) gestegen. Het grootste deel hiervan bestaat uit een stijging van de personele kosten met € 8,6 miljoen (5,0%). Het gemiddeld aantal uitbetaalde FTE is gestegen van 2.787 naar 2.850 FTE. Deze formatiegroei leidt samen met verwachte CAO kostenstijging en toegenomen premies sociale lasten tot extra kosten ter hoogte van € 10,8 miljoen. Deze kostenstijging wordt gecompenseerd door verminderde inzet van Personeel Niet In Loondienst (PNIL) van € 2,2 miljoen. De overige bedrijfskosten zijn per saldo met € 9,4 miljoen gestegen. Daarbinnen zit een stijging van de cliëntgebonden kosten met € 4,2 miljoen. Deze stijging is met name gerelateerd aan de toegenomen complexiteit van de zorgvraag en verschuiving in de productmix. De onderhoud- en energiekosten laten een toename zien van per saldo € 0,4 miljoen. De post Dotaties en vrijval voorzieningen is in 2014 € 1,2 miljoen hoger dan 2013. De financiële lasten zijn met € 1,0 miljoen toegenomen ten opzichte van het voorgaande jaar. Kengetallen Gezien de toenemende risico’s voor ons ziekenhuis, streven we naar een verbetering van onze kengetallen over de hele breedte. Hieronder lichten we de kengetallen nader toe. Liquiditeit De liquiditeitspositie wordt beoordeeld met behulp van de current ratio, die wordt bepaald door de vlottende activa, gedeeld door de kortlopende schulden. Tabel 5: Current ratio 2014 1,33

Current ratio

2013 1,24

2012 1,06

De current ratio geeft inzicht in de mate waarin het Catharina Ziekenhuis in staat is de verschaffers van het kort vreemd vermogen uit de vlottende activa te kunnen betalen. Solvabiliteit (balans) De solvabiliteitsratio op basis van de balans is gedefinieerd als het geconsolideerde eigen vermogen (de som van kapitaal, collectief gefinancierd gebonden vermogen en niet-collectief gefinancierd vrij vermogen en de herwaarderingsreserve) gedeeld door het balanstotaal.

21

Tabel 6: Solvabiliteit (balans) 2014 20,2%

Solvabiliteitsratio

2013 17,3%

2012 17,3%

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als het geconsolideerde eigen vermogen (de som van kapitaal, collectief gefinancierd gebonden vermogen en niet-collectief gefinancierd vrij vermogen) gedeeld door de totale bedrijfsopbrengsten. Tabel 7: Weerstandsvermogen 2014 22,4%

Weerstandsvermogen

2013 21,6%

2012 20,6%

Een beter weerstandsvermogen wil zeggen dat het ziekenhuis een groter gedeelte van zijn activa heeft gefinancierd met eigen vermogen en dat wij beter in staat zijn te voldoen aan onze verplichtingen op langere termijn. Kasstromen De geconsolideerde netto kasstroom over 2014 bedraagt € 21,0 miljoen positief. De verandering in de liquiditeitspositie kan als volgt worden geanalyseerd: Tabel 8: Kasstromen

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom

2014 € 1.000

2013 € 1.000

2012 € 1.000

60.918 -43.142 3.236

11.506 -28.261 28.435

- 43.337 - 39.075 30.229

21.012

11.680

- 52.183

Debt Service Coverage Ratio De Debt Service Coverage Ratio is gedefinieerd als de bruto operationele cashflow (netto resultaat vermeerderd met betaalde rente en verminderd met ontvangen rente, vermeerderd met afschrijvingen en toevoeging aan de voorzieningen, verminderd met onttrekkingen aan de voorziening, vermeerderd met bijzondere en incidentele lasten, verminderd met bijzondere en incidentele baten, vermeerderd met kosten uit hoofde van derivaten en verminderd met opbrengsten uit hoofde van derivaten) gedeeld door de financieringslasten (bestaande uit de betaalde rente verminderd met de ontvangen rente vermeerderd met aflossingen en vermeerderd met kosten uit hoofde van derivaten en verminderd met opbrengsten uit hoofde van derivaten).

22

Tabel 9: Debt Service Coverage Ratio 2014 1,5

Debt Service Coverage Ratio

2013 1,6

2012 0,9

Deze ratio wordt gebruikt om een beeld te krijgen van de betalingscapaciteit (Debt Service) in verhouding tot de financiële verplichtingen (betalingscapaciteit / financiële verplichtingen).

4.2 Vooruitblik 2015 In 2015 zal het Catharina Ziekenhuis zich beduidend krachtiger dan in 2014 moeten instellen op de nieuwe realiteit. In een omgeving zonder groei wordt het goed beheersen van de kosten (personeel, materiaal) een absolute topprioriteit. Dit geldt des te meer nu het Catharina Ziekenhuis nog een flinke inhaalslag moet doen op de niet-medische infrastructuur, waaronder bouw en ICT. Een domein waarin in het verleden betrekkelijk weinig is geïnvesteerd. Dit leidt in 2015 tot een verdere verhoging van de kapitaallasten. Uit 2014 heeft het ziekenhuis geleerd dat de successen uit het verleden geen garantie meer vormen voor de toekomst en dat een sterkere sturing op de zakelijke aspecten van de zorg zonder meer noodzakelijk is, zowel in de productie, de kosten en de investeringen als de hiermee samenhangende geldstromen. Los van de ‘reguliere’ druk van zorgverzekeraars op ons budget in de onderhandelingen en de druk op kosten, heeft het ziekenhuis te maken met een toenemende verzwaring en complexiteit van de zorgvraag van patiënten gerelateerd aan het topklinische profiel én de combinatie van Hart-Vaat centrum en Oncologisch centrum. Beide speerpunten kennen een relatief zwaar kostenaandeel in de productie met een toenemende complexiteit. Dit maakt dat de kostprijs van de door ons verleende zorg relatief toeneemt. Voor 2015 heeft dit geleid tot een organisatiebrede uitdaging om selectief om te gaan met de ons toebedeelde middelen, kritisch te kijken naar de productie-ontwikkelingen en het inzetten van een stevig kostenoffensief. De agenda van het ziekenhuis staat in 2015 daarnaast in het teken van de invoering van de integrale tarieven (‘Medisch Specialist 2015’) en de verdieping en uitwerking van de samenwerking met de St. Anna Zorggroep. Een gezonde financiële huishouding en adequate kostenbeheersing in een wereld zonder groei vormen juist ook voor deze twee trajecten een conditio sine qua non.

23

24

Jaarrekening 2014 Stichting Catharina Ziekenhuis

Stichting Catharina Ziekenhuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9.1 5.1.9.2 5.1.10 5.1.10.1 5.1.10.2 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19.1 5.1.19.2 5.1.20 5.1.20.1 5.1.20.2 5.1.21

Geconsolideerde jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Risicobeheer en hedge-strategie Derivaten Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht financiële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Specifcatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig) Risicobeheer en hedge-strategie Derivaten Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

Pagina 26

28 29 30 31 41 53 54 55 59 60 61 62 63 64 74 75 76 77 88 89 90 94 95 96 97 98 99

106 106 106 106 106 107

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Pagina 27

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

1 2

227.435 154 227.589

214.580 202 214.782

3 4 5 6

9.551 43.423 103.632 13.489 170.095

9.030 49.088 146.099 2.449 206.666

397.684

421.448

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

4.084 72.631 3.419 80.134

4.084 65.234 3.419 72.737

102

132

17.604

17.863

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen Vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

7

Aandeel derden Voorzieningen Overige voorzieningen

8

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

9

171.846

164.507

4 10

254 3.598

123 21.980

11

124.146

144.106

397.684

421.448

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 28

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 € 1.000

2013 € 1.000

14 15

0 3.128

40 7.785

16 17 18

183.485 111.766 7.409

170.278 99.649 13.126

19 20

23.344 29.065

20.559 25.365

358.197

336.802

21 22

178.555 171

169.990 59

23 24

30.942 134.226

31.262 124.852

Som der bedrijfslasten

343.894

326.163

BEDRIJFSRESULTAAT

14.303

10.639

-7.002

-6.042

7.301

4.597

29 67

-51 2

7.397

4.548

2014 € 1.000

2013 € 1.000

7.397

4.548

7.397

4.548

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Aandeel van derden in het resultaat Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 29

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 Ref. € 1.000

2014 € 1.000

€ 1.000

2013 € 1.000

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

14.303

1, 23 8

30.335 -259

10.639

30.266 1.493 30.076

31.759

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging

3

-521

-280

10 5 4

-18.382 42.467 5.796

6.922 -16.724 -41.727

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

11

-5.885

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

25 25

26.957 23.475

-24.852

67.854

17.546

80 -7.102 86

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

99 -6.141 2 -6.936

-6.040

60.918

11.506

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Mutatie leningen u/g

1 23 2

-43.797 607 48

-29.206 996 -51 -43.142

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-28.261

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

9 9

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

26.000 -22.764

47.800 -19.365 3.236

28.435

Mutatie geldmiddelen

21.012

11.680

Beginsaldo liquide middelen (incl. kredietinstellingen) Eindsaldo liquide middelen (incl. kredietinstellingen) Mutatie geldmiddelen

-7.523 13.489 21.012

-19.203 -7.523 11.680

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 30

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Vestigingsgegevens Stichting Catharina Ziekenhuis is statutair gevestigd aan de Michelangelolaan 2 te Eindhoven. Groepsverhoudingen Stichting Catharina Ziekenhuis te Eindhoven staat aan het hoofd van een groep. De jaarrekening van Stichting Catharina Ziekenhuis is in deze geconsolideerde jaarrekening opgenomen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving en in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen. Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd zijn in de omzetverantwoording, welke voor Stichting Catharina Ziekenhuis hebben geleid tot een beperking in de controleverklaring 2013 in augustus 2014, zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van Stichting Catharina Ziekenhuis door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van Stichting Catharina Ziekenhuis betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; en - de definitieve afrekening met zorgverzekeraars over schadelastjaar 2012 en 2013. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft Stichting Catharina Ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: · Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); · Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); · Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; · Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); · Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; · Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft Stichting Catharina Ziekenhuis duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft Stichting Catharina Ziekenhuis zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. Pagina 31

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: - Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; - Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; - Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; - Afwikkeling FB tot en met 2011; - Macrobeheersinstrument; - Overgangsregeling kapitaallasten; - Overige lokale onzekerheden. Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor Stichting Catharina Ziekenhuis: - Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 2 december 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarrekening 2014. Stichting Catharina Ziekenhuis kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert Stichting Catharina Ziekenhuis dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die Stichting Catharina Ziekenhuis niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars.

- Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Stichting Catharina Ziekenhuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Stichting Catharina Ziekenhuis de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Stichting Catharina Ziekenhuis leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Stichting Catharina Ziekenhuis nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Stichting Catharina Ziekenhuis materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles van de zorgverzekeraars over 2014 op basis van eigen tooling. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft Stichting Catharina Ziekenhuis geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. - Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Stichting Catharina Ziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de ‘nog te verrekenen zorgverzekeraars’ ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

Pagina 32

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING - Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Stichting Catharina Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans.

- Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5. Inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. - Overgangsregeling kapitaallasten Stichting Catharina Ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU- 2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie Stichting Catharina Ziekenhuis recht heeft. Op basis van de berekeningen komt de Stichting Catharina Ziekenhuis tot de (voorlopige) conclusie dat er geen rechten zijn tot suppletie. - Overige (lokale) onzekerheden Voor Stichting Catharina Ziekenhuis spelen nog de volgende lokale onzekerheden: - Een ingediend bezwaar door het Centraal Team van Zorgverzekeraars Nederland inzake de door de NZa vastgestelde transitiebedragen 2012 en 2013. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Stichting Catharina Ziekenhuis op basis van de ons nu bekende feiten en Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Pagina 33

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Catharina Ziekenhuis. De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de instelling en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de instelling een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten betrokken die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: • Zorgholding Eindhoven e.o. B.V. te Eindhoven (100%) • Medi Servi Woensel C.V. te Eindhoven (indirect belang 100%) • Facilitesse B.V. te Eindhoven (indirect belang 51%) • Stichting Beheer K-Gebouw te Eindhoven (100%, overwegende zeggenschap) • Stichting Catharina Fundatie te Eindhoven (100%, overwegende zeggenschap) • Stichting ZBC Eindhoven te Eindhoven (100%, overwegende zeggenschap) Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Catharina Ziekenhuis aan te merken als verbonden partij.

Op grond van artikel 7, lid 5 en 6, van de Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de consolidatie gebleven: • Stichting HaCa te Eindhoven: platform voor samenwerking tussen huisartsen en Catharina Ziekenhuis. Het kapitaal van stichting HaCa bedraagt, inclusief resultaat 2014, € 30.053. Het Catharina Ziekenhuis heeft een nauwe verwantschap met stichting HaCa. • Stichting Steunfonds Catharina Ziekenhuis te Eindhoven: Het doel van de stichting is het verlenen van financiële steun, daar onder begrepen het verstrekken van garanties ter bevordering van een optimaal functioneren van het Catharina Ziekenhuis in Eindhoven en van welzijn van degenen die daar werkzaam zijn of verpleegd worden. Het kapitaal van Stichting Steunfonds Catharina Ziekenhuis bedraagt, inclusief resultaat 2014, € 5,6 mln. Het Catharina Ziekenhuis heeft een nauwe verwantschap met Stichting Steunfonds Catharina Ziekenhuis.

Pagina 34

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding voor afschrijvings- en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden. In 2011 heeft de Minister besloten om in 2012 de prestatiebekostiging in te voeren. Om de financiële gevolgen van de overgang van het budgetsysteem naar prestatiebekostiging te dempen is er voor 2012 en 2013 een transitiemodel met een tweejarige looptijd ontworpen. De NZa stelt daartoe een transitiebedrag per instelling vast, waarin het verschil tussen de omzet in 2012 volgens het oude budgetsysteem (het zogenaamde schaduwbudget) en de nieuwe omzet op basis van prestatiebekostiging grotendeels wordt verrekend. In 2012 wordt 95% van het verschil verrekend en in 2013 nog 70%. Vanaf 2014 vindt geen verrekening meer plaats en verkrijgt het ziekenhuis de inkomsten nagenoeg uitsluitend op basis van prestatiebekostiging. Binnen dit systeem van prestatiebekostiging blijft de voornoemde garantieregeling kapitaallasten nog onverminderd van kracht. In 2013 en 2014 zou dit nog kunnen leiden tot een (beperkte) nacalculatie. Naast de invoering van prestatiebekostiging is in 2012 een versimpeld declaratiesysteem (DOT) voor ziekenhuizen ingevoerd en is het B-segment voor vrije prijsonderhandelingen van 34% uitgebreid naar 70%. De NZa heeft als tijdelijk beheersmodel voor 2012 t/m 2014 ook omzetplafonds vastgesteld voor de honoraria van medisch specialisten. De doelstelling is dat als de prestatiebekostiging na afloop van overgangs- en garantieregelingen volledig is ingevoerd, er één integraal tarief is voor prestaties waar verzekeraars en ziekenhuizen over onderhandelen waarin alle kosten (inclusief kapitaallasten en de honoraria van de medisch specialisten) zijn meegenomen.

Valuta eenheden De bedragen die zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening zijn, indien niet anders vermeld, afgerond op € 1.000.

Pagina 35

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Afschrijving en gebruiksduur De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur en onder toepassing van de componentenbenadering. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Bedrijfsgebouwen: 10% - Verbouwingen en installatie: 5-10% - Inventarissen: 20% - Automatiseringsapparatuur: 10-20% Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als éénmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer zich wijzigingen of omstandigheden voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald op basis van de bedrijfswaarde berekening waarbij de boekwaarde van de activa wordt vergeleken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Stichting Catharina Ziekenhuis heeft een bedrijfswaardeberekening opgesteld. Voor deze bedrijfswaardeberekening zijn veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie, lange termijn huisvestingsplannen, ontwikkeling van kosten en disconteringsvoeten in een basisscenario uitgewerkt. Vervolgens is een gevoeligheidsanalyse (downsize) uitgewerkt. Bij een rekenrente van 7% leiden zowel het basisscenario als de gevoeligheidsanalyse tot bedrijfswaardes die hoger zijn dan de boekwaarde ultimo 2014. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij bijvoorbeeld het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Pagina 36

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Bijzondere waardeverminderingen financiële activa

Een financieel actief dat niet wordt gewaardeerd tegen (1) reële waarde met waardewijzigingen in de winst-en-verliesrekening of (2) geamortiseerde kostprijs of lagere marktwaarde, wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Een financieel actief wordt geacht onderhevig te zijn aan een bijzondere waardevermindering indien er objectieve aanwijzingen zijn dat na de eerste opname van het actief zich een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen van vorderingen die door de instelling worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden zowel op het niveau van specifieke activa als op collectief niveau in aanmerking genomen. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Alle individueel significante vorderingen waarvan is vastgesteld dat deze niet specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering worden vervolgens collectief beoordeeld op een eventuele waardevermindering die zich al heeft voorgedaan maar nog niet is vastgesteld. Van individueel niet significante vorderingen wordt collectief beoordeeld of deze onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering door samenvoeging van vorderingen met vergelijkbare risicokenmerken. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief met de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel (tot maximaal de oorspronkelijke kostprijs) opgenomen in de winst-en-verliesrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van het first-in-first-out principe, onder aftrek van een eventuele voorziening voor incourantheid. De voorziening wordt statisch bepaald. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de verkoopprijs. De waardering van openstaande DBC zorgproducten vindt plaats op basis van de waardering van de onderhanden werk grouper. Hierbij worden de openstaande diagnoses en de uitgevoerde verrichtingen gewaardeerd op de op dat moment te realiseren verkoopprijs. Onderhanden projecten PAAZ De onderhanden projecten PAAZ worden gewaardeerd tegen de verkoopprijs. De waardering van openstaande DBC's vindt handmatig plaats op basis van gerealiseerde activiteiten en verpleegdagen maal het geldende tarief. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening voor oninbaarheid wordt statisch bepaald. De waardering van de nog te factureren gesloten DBC zorgproducten vindt plaats tegen verkoopprijs. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Pagina 37

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorzieningen (specifiek) Elke individuele voorziening is gevormd om de lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren of de verplichting direct te reserveren zodra bekend. De individuele voorzieningen zijn als volgt bepaald: - De voorziening eigen risico WA-verzekering is gebaseerd op de opgave van de WA- schadeverzekeraar en houdt verband met de daadwerkelijk ingediende schadeclaims; - De jubileum voorziening betreft een voorziening voor uitgestelde, eenmalige personeelsbeloningen die op lange termijn betaald moeten worden onder de voorwaarde van voortduring van het dienstverband. De voorziening is gebaseerd op een inschatting van de verwachte toekomstige kosten voor jubileumuitkeringen. - De voorziening Persoonlijk Levensfasebudget betreft de regulier toegekende PLB uren alsmede een voorziening voor de garantieregeling 55+ die vanuit de CAO 2011-2014 is bepaald. Deze laatste voorziening is gebaseerd op de vanuit de overgangsregeling toegekende rechten en berekend tegen het geldende uurloon. - Conform het Lange Termijn Huisvestingsplan zal op (middellange) termijn de tijdelijke polikliniek (gebouw R) afgebroken worden. Gezien de actuele status van dit pand is ultimo 2011 een voorziening getroffen, die gebaseerd is op de (netto) boekwaarde vermeerderd met de geprognostiseerde sloopkosten. - De voorziening asbestverwijdering is gebaseerd op een kosteninschatting. - De overige voorzieningen bestaan voornamelijk uit voorzieningen uit hoofde van garantieverplichtingen, claims, geschillen en rechtsgedingen.

Pagina 38

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Omzet DBC zorgproducten Met ingang van 2012 heeft wijziging plaats gevonden in de bekostigingssystematiek van het ziekenhuis. De waardering van de omzet vindt met ingang van 2012 plaats op basis van deze bekostigingssystematiek. De omzet van DBC zorgproducten wordt bepaald op basis van de afgesloten en onderhanden productie, afgeleid naar zorgproducten. De afgeleide zorgproducten worden gewaardeerd tegen de met de zorgverzekeraar overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van de afgesloten en onderhanden DBC-zorgproducten worden per zorgverzekeraar afgezet tegen de gemaakte contractafspraken, rekening houdend met totale verwachte schadelast 2013 en 2014 (op basis van ervaringcijfers). Indien noodzakelijk, wordt er per zorgverzekeraar een correctie op de gerealiseerde omzet uitgevoerd zijnde de post "nog te verrekenen zorgverzekeraars".

Pensioenen De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Stichting Catharina Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. Belastingen

Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belasting tarieven die zijn vastgesteld op de verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Stichting Catharina Ziekenhuis vormt tezamen met de groepsmaatschappijen Zorgholding Eindhoven e.o. B.V., Medi Servi Woensel C.V. en Facilitesse B.V. een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting. De omzetbelasting is in elk van de vennootschappen opgenomen voor dat deel dat de desbetreffende entiteit als zelfstandig belastingplichtige verschuldigd zou zijn. De meeste entiteiten behorend tot de groep hebben een zogenaamde "zorgvrijstelling". Om voor deze vrijstelling in aanmerking te komen moet aan de volgende voorwaarden worden voldaan: - BV of Stichting kan worden aangemerkt als instelling van algemeen nut - welke voor 90% of meer activiteiten verricht die bestaan uit het genezen of verplegen van zieken, kraamvrouwen of gebrekkigen - de winst uitsluitend ten goede kan komen aan een vrijgesteld lichaam of een algemeen maatschappelijk belang.

Overheidssubsidies

Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat het Catharina Ziekenhuis zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst- en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst- en verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.

Pagina 39

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Stichting Catharina Ziekenhuis bezit renteswaps om het renterisico dat zij loopt af te dekken. Voor de verwerking van de renteswaps wordt kostprijs hedge accounting toegepast. De renteswaps worden gewaardeerd tegen kostprijs. Deze is doorgaans nihil en is daarom niet opgenomen in de balans. Resultaten uit renteswaps worden als zodanig aangemerkt op het moment van realisatie. Testen effectiviteit: Om het (eventuele) ineffectieve deel van de hedge-relatie in de juiste periode in de winst- en verliesrekening te verwerken wordt op elke balansdatum de omvang van de risicopositie in de afgedekte positie in de hedge relatie vergeleken met de omvang van de risicomitigerende werking van het hedge instrument. In het geval dat het hedge instrument een grotere omvang heeft dan de afgedekte positie, zal voor het percentage van de grotere omvang van het hedge instrument geen hedge accounting worden toegepast. Reële waarde veranderingen op het derivaat zullen voor dit percentage in de winst- en verliesrekening worden verwerkt, voor zover deze lager dan de kostprijs (veelal dus negatief) zijn. 5.1.4.4 Grondslagen van waardering van kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en schulden aan banken. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. 5.1.4.5 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 40

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

94.981 50.256 48.051 20.094 14.053

123.079 18.925 50.264 16.170 6.142

Totaal materiële vaste activa

227.435

214.580

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: mutatie onderhanden projecten Af: desinvesteringen

214.580 35.886 30.335 -7.911 607

216.637 40.152 30.266 10.947 996

Boekwaarde per 31 december

227.435

214.580

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Vanaf 1 januari 2013 hanteert CZE de componentenbenadering. De verwerking van de componentenmethode in de subadministratie materiele vaste activa heeft in 2014 plaatsgevonden, waardoor een verschuiving van activa heeft plaatsgevonden, van bedrijfsgebouwen naar machines en installaties. De toename van de boekwaarde wordt voornamelijk veroorzaakt door de mutatie op onderhanden projecten. Stichting Catharina Ziekenhuis heeft een bedrijfswaardeberekening opgesteld. Vervolgens is een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd. Op basis van de uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening en de gevoeligheidsanalyse is gebleken dat er geen sprake is van een bijzondere waardevermindering van de vaste activa.

Pagina 41

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Overige vorderingen

154

202

Totaal financiële vaste activa

154

202

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Boekwaarde per 1 januari

202

151

Af: terugbetaald

-48

51

Boekwaarde per 31 december

154

202

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Gedurende het verslagjaar zijn aflossingen gedaan op openstaande geldleningen.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal € 1.000

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen € 1.000

Resultaat € 1.000

18

100%

-25

-58

Algemeen beogend nut Onroerend goed beheer Bariatrie

0 0 0

100% 100% 100%

15 762 389

0 235 469

Belangen samen met dochtermaatschappijen: Facilitesse B.V. Schoonmaakactiviteiten

18

51%

-126

-160

2.149

100%

4.168

349

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Zorgholding Eindhoven e.o. B.V. Beheersvennootschap Zeggenschapsbelangen: Stichting Catharina Fundatie Stichting Beheer K-Gebouw Stichting ZBC Eindhoven

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Medi Servi Woensel C.V. Parkeerruimten beheer

Pagina 42

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Medische middelen Hulpmiddelen Onderhoud Overige voorraden:

2.276 6.319 450 506

2.210 5.959 342 519

Totaal voorraden

9.551

9.030

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

14.377 28.605 441

28.593 20.042 453

43.423

49.088

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt nihil (2013: nihil).

4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

Schulden uit hoofde van bekostiging:

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

19 0 64

0 0 64

171 0

59 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

254

123

Pagina 43

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 € 1.000

2012 € 1.000

2013 € 1.000

2014 € 1.000

totaal € 1.000

40

28.553

0

0

28.593

0 -40 -40

-13.351 -825 -14.176

0 0 0

-19 0 0 -19

-19 -13.351 -865 -14.235

0

14.377

0

-19

14.358

C

A

A

A

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

14.377 19 14.358

28.593 0 28.593

Toelichting: De correcties voorgaande jaren in de post NITTV is opgebouwd uit € 1,1 mln materiële controle uit oude jaren, -/- € 3,5 mln vrijval reservering IC-dagen en -/- € 10,9 mln correcties ten behoeve van het definitief transitiebedrag. Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

2014 € 1.000

2013 € 1.000

0

0

0 0 0 0 0 0 0 19

0 0 0 0 0 0 0 0

-19

0

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Honoraria medisch-specialistische hulp Vergoedingen voor klinische en poliklinische verrichtingen Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Gedeclareerde DOT-omzet Overige mutaties Vordering transitiebedrag correcties omzet oude jaren GGZ Totaal financieringsverschil

Toelichting: De omzet oude jaren GGZ betreft DBC's GGZ geopend vanaf 2009 tot en met 2012, echter pas gefactureerd in boekjaar 2014.

Pagina 44

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

208.731 83.367 101.838

208.771 94.070 102.555

23.526

12.146

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

28.605 0 28.605

20.042 0 20.042

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in:

€ 1.000

2012 2013

22.350 16.469

95% 70%

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. De vordering uit hoofde van transitieregeling is toegenomen door de nagekomen correcties ten behoeve van het definitief transitiebedrag. In boekjaar 2014 is voor een totaal bedrag van € 10 mln ontvangen met betrekking tot het transitiebedrag.

Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond In € 1.000

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden werk -/- onder omzetplafond Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Gedeclareerd via het lokaal collectief

70 227 14 0 171

51.002 47.945 50 3.007 0

Totaal 2014

Totaal 2013

51.072 48.172 64 3.007 171

47.545 44.923 771 1.910 59

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond.

Pagina 45

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vordering op medische maatschappen Nog te factureren DOT Nog te factureren ZBC Eindhoven Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

74.860 439 6.876 8.501 584 7.445 3.335 1.592

122.530 170 426 11.597 2.215 3.922 502 4.737

103.632

146.099

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vordering op debiteuren is gebracht, bedraagt € 2,2 mln (2013: € 0,8 mln). De afname van de stand van de debiteuren 2014 wordt veroorzaakt, doordat eind 2013 gestart is met de facturatie van een van de grootste verzekeraars. De post nog te factureren DOT is ten opzichte van 2013 gedaald, doordat het proces van factureren in 2014 is verbeterd en alle tarieven 2014 zijn ultimo het jaar al bekend. De toename van de overige vorderingen heeft met name betrekking op nog te ontvangen subsidie uit hoofde van het AIOSopleidingsfonds en FZO, welke gedurende het jaar gedeeltelijk zijn bevoorschot.

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Bankrekeningen Kassen

13.474 15

2.398 51

Totaal liquide middelen

13.489

2.449

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen direct opvraagbare tegoeden in rekening courant zonder rentevergoeding. Catharina Ziekenhuis beschikt over spaarrekeningen met direct opname mogelijkheid waarop een rente van 0,9 % respectievelijk 0,7% wordt vergoed. De stichting heeft geen bankgaranties verstrekt aan derden.

Pagina 46

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

4.084 72.631 3.419

4.084 65.234 3.419

Totaal groepsvermogen

80.134

72.737

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Resultaatbestemming € 1.000

Overige mutaties € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

Kapitaal

4.084

0

0

4.084

Totaal kapitaal

4.084

0

0

4.084

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Resultaatbestemming € 1.000

Overige mutaties € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

Reserve aanvaardbare kosten

65.234

7.397

0

72.631

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

65.234

7.397

0

72.631

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Resultaatbestemming € 1.000

Overige mutaties € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

Algemene reserves

3.419

0

0

3.419

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

3.419

0

0

3.419

31-dec-2014 € 1.000

31-dec-2013 € 1.000

7.397

4.548

0 0

0 0

0

0

7.397

4.548

Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

Pagina 47

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Eigen risico WA-verzekering Personeel Jubileumvoorziening Persoonlijk levensfasebudget Voorziening gebouw R Cope- en materiële controle Asbestverwijdering Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

2.531 268 944 8.949 826 2.196 2.149 17.863

854 0 49 2.259 0 0 0 3.162

446 135 0 13 240 2.196 378 3.408

0 13 0 0 0 0 0 13

2.939 120 993 11.195 586 0 1.771 17.604

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 € 1.000 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

11.315 6.289 993

Toelichting per categorie voorziening: Catharina Ziekenhuis heeft haar WA-risico afgedekt via Centramed. Zolang het Catharina Ziekenhuis (per kalenderjaar) de eigen risicogrens niet heeft bereikt, worden WA-claims uitbetaald. De voorziening wordt derhalve bepaald door per kalenderjaar het (positieve) restant saldo te berekenen van het eigen risico minus uitbetaalde claims. Persoonlijk levensfasebudget: Ingevolge de CAO zijn er per 1-1-2012 verlofuren verschoven naar PLB uren. Deze uren mogen worden gespaard, waardoor de voorziening aanzienlijk is verhoogd. Conform het Lange Termijn Huisvestingsplan zal op (middellange) termijn de tijdelijke polikliniek (gebouw R) worden afgebroken. Ultimo 2011 is derhalve een voorziening getroffen, die gebaseerd is op de (netto) boekwaarde vermeerderd met de geschatte sloopkosten. De voorziening cope- en materiële controle betreft een reservering voor toekomstige kosten - over gefactureerde omzetten tot en met 2011 - in verband met de beëindiging van de budgetbekostiging. De voorziening is in 2014 volledig onttrokken.

Pagina 48

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

171.846 0

163.995 512

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

171.846

164.507

Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

190.835 26.000 22.764

162.400 47.800 19.365

Stand per 31 december

194.071

190.835

22.225

26.328

171.846

164.507

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

22.225 171.846 113.412

26.328 164.507 107.070

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2014 zijn kortlopende faciliteiten waarmee is geïnvesteerd geconsolideerd naar een aantal langlopende leningen. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht 5.1.10 "Overzicht langlopende schulden". De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Per balansdatum zijn de volgende harde zekerheden gesteld: - WfZ-borging voor een bedrag van pro resto € 119,6 mln; - Hypothecaire zekerheid voor een bedrag van pro resto € 68,9 mln; - Verpanding secundaire zekerheden; - Verpanding inventarissen en apparaten van via financial lease geïnvesteerde bedragen.

Pagina 49

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten GGZ-DBC's A-segment Onderhanden werk ZBC Eindhoven Te betalen honorarium Ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

-6.746 -48.932 -1.858 0 10.933 50.201

-6.358 -42.421 -1.604 -2.398 11.623 63.138

3.598

21.980

Toelichting: De stijging van de onderhanden projecten DBC-zorgproducten B-segment in 2014 ten opzichte van 2013 wordt met name veroorzaakt door het onderhanden werk Bariatrie.

11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Vooruitgefactureerd Nog te verrekenen zorgverzekeraars Overige schulden Nog te betalen kosten Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

0 16.602 22.225 7.507 1.557 632 4.832 3.286 127 26.448 8.014 32.916

9.972 16.839 26.328 7.646 1.724 669 4.787 3.018 13.109 21.690 5.249 33.075

124.146

144.106

Toelichting: De post "Vooruitgefactureerd" is gedaald ten opzichte van 2013 door een optimalisatie van het factureringsproces in 2014. De post "Nog te verrekenen zorgverzekeraars" is in 2014 ten opzichte van 2013 gestegen. De stijging wordt veroorzaakt door een nog te verrekenen bedrag inzake schadelast 2014. Schadelast 2012 en 2013 zijn ultimo 2014 nog niet verrekend met de zorgverzekeraars. Begin 2015 is door de NVZ een CAO overeengekomen met de vakbonden welke een looptijd heeft van 1 maart 2014 tot en met 31 december 2016. In deze cao is tevens een eenmalige uitkering voorzien in juli 2015 van 0,5% met een bodem van € 400,-. In het onderhandelaarsakkoord wordt aangegeven dat deze eenmalige uitkering geldt ter compensatie voor het niet doorvoeren van een loonsverhoging in 2014. Stichting Catharina Ziekenhuis is daarom van mening dat deze eenmalige uitkering betrekking heeft op boekjaar 2014, waardoor hiervoor een reservering is getroffen in de jaarrekening onder de post "nog te betalen kosten".

Pagina 50

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 12. Financiële instrumenten Waarborgfonds voor de Zorgsector Deelnemers van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) zijn via het obligo mederisicodragers. In het extreme geval dat het WfZ op haar garantieverplichtingen wordt aangesproken én de door het WfZ gevestigde zekerheden en het door haar aangehouden vermogen onvoldoende is om aan de garantieverplichtingen jegens de geldgevers te voldoen, kan het WfZ een beroep doen op haar deelnemers. De deelnemers zijn in deze uitzonderlijke situatie verplicht achtergesteld vermogen aan het WfZ ter beschikking te stellen tot maximaal 3% van de restschuld van de geborgde leningen van de deelnemer. Voor het Catharina Ziekenhuis bedraagt deze verplichting ultimo 2014 3% van € 119,6 mln is € 3,6 mln (2013: € 3,7 mln). Bankier ABN AMRO en Rabobank vormen een bankenconsortium en zijn huisbankier. Op 19 maart 2012 is een clubdealovereenkomst gesloten met een omvang van € 299 mln. De overeenkomst bestaat uit een rekening courant overeenkomst van € 75 mln gebaseerd op de 1-maands Euribor. Deze faciliteit is in november 2013 verlaagd naar € 40 mln. Daarnaast bestaat de overeenkomst uit een bedrag van € 224 mln. gebaseerd op de 3-maands Euribor. Voor een bedrag van € 84 mln is het renterisico van de variabele 3-maands Euribor middels derivaten afgedekt. Op 31 december resteerde nog € 75,1 mln. Voor € 69,1 mln zijn leningen opgenomen bij deze derivaten. Van deze faciliteit is een bedrag van € 57 mln, onder garantie van het waarborgfonds voor de Zorgsector, buiten het bankenconsortium gefinancierd. Hiervan resteert nog € 52,2 mln. Derivaten Ultimo 2012 zijn 14 renteswapcontracten afgesloten met als doel het renterisico op de financiering van de bouwprojecten 2012-2015 af te dekken. De renteswaps hebben een totale afdekking van risico's voor een financiering van € 84,7 mln, met een looptijd variërend tussen 1-2-2012 en 1-11-2035. Per ultimo 2014 zijn de swaps voor een bedrag van € 78,6 mln geëffectueerd. De laatste 2 derivaten hebben een ingangsdatum op 1 december 2015 waarbij op dat moment de leningen worden afgesloten. De opname van de leningen is gebaseerd op investeringen conform de businesscase. De afgesloten renteswaps hebben ultimo 2014 als gevolg van een forse rentedaling in 2014 een negatieve marktwaarde van € 11,3 mln. Het Catharina Ziekenhuis maakt gebruik van hedge accounting.

13. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

0 0 0 0

0 0 0 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

0

0

Facilitesse B.V. Per 31 december 2014 is Facilitesse B.V. nog in gesprek met de Belastingdienst over de vanaf de oprichting van Facilitesse B.V. toegekende fiscale eenheid. De uitkomsten van deze gesprekken zijn niet te voorspellen maar het is mogelijk dat dit tot een financieel nadeel voor Facilitesse B.V. zal leiden. Een eventuele naheffing door de Belastingdienst wordt volledig betwist door Facilitesse B.V.. Vandaar dat er geen voorziening voor deze casus is getroffen op de balans van Facilitesse B.V. per 31 december 2014.

Aangegane investeringsverplichtingen Voor de renovatie van gebouw A zijn voor de bouw, de electrische- en werktuigbouwkundige investeringen verplichtingen aangegaan voor € 3,3 mln (doorlooptijd tot en met 2016). Voor de renovatie van gebouw H zijn voor de bouw, de electrische- en werktuigbouwkundige investeringen verplichtingen aangegaan voor € 18,0 mln (doorlooptijd tot en met 2018). Voor de nieuwbouw van gebouw Z zijn voor de bouw, de electrische- en werktuigbouwkundige investeringen verplichtingen aangegaan voor € 15,0 mln (doorlooptijd tot en met 2016).

Pagina 51

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbiomzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2014 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Stichting Catharina Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014.

Pagina 52

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen € 1.000

Installaties

Inventaris

Automatisering € 1.000

Onderhanden Projecten € 1.000

€ 1.000

€ 1.000

Totaal € 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

226.637 0 103.558

36.196 0 17.271

110.132 0 59.868

33.003 0 16.833

6.142 0 0

412.110 0 197.530

Boekwaarde per 1 januari 2014

123.079

18.925

50.264

16.170

6.142

214.580

8.196 0 -198 0

7.960 0 13.121 0

9.704 0 11.343 0

10.026 0 6.069 0

0 0 0 0

35.886 0 30.335 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

43.798 0 0 35.887

43.798 0 0 35.887

- herindeling, correctie aanschafwaarde en afschrijving .aanschafwaarde -34.319 .cumulatieve herwaarderingen 0 .cumulatieve afschrijvingen 2.173

36.493 0 1

31 0 -2

-31 0 2

0 0 0

2.174 0 2.174

0 0 0 0

0 0 0 0

1.350 0 743 607

0 0 0 0

0 0 0 0

1.350 0 743 607

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-28.098

31.331

-2.213

3.924

7.911

12.855

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

200.514 0 105.533

80.649 0 30.393

118.517 0 70.466

42.998 0 22.904

14.053 0 0

456.731 0 229.296

Boekwaarde per 31 december 2014

94.981

50.256

48.051

20.094

14.053

227.435

Afschrijvingspercentage

0-10%

5-10%

20%

10-20%

0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - toename Onderhanden projecten - herwaarderingen Onderhanden projecten - afschrijvingen - onderhanden projecten naar Activa

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Pagina

53

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Deelnemingen (deelnemingen) € 1.000 € 1.000

Overige effecten € 1.000

Vordering op grond van compensatieregeling € 1.000

Overige vorderingen € 1.000

€ 1.000

Totaal

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Overige mutatie

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

202 0 0 0 0 0 0 -48

202 0 0 0 0 0 0 -48

Boekwaarde per 31 december 2014

0

0

0

0

154

154

Toelichting: Gedurende het verslagjaar zijn aflossingen gedaan op openstaande geldleningen.

Pagina

54

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen € 1.000

Invent. art. 2 ex. Art. 18 WBMV € 1.000

Verbouwingen € 1.000

€ 1.000 Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

Installaties Onderhanden Projecten € 1.000 € 1.000

Subtotaal vergunning € 1.000

1.070 0 0

54.713 0 33.673

19.035 0 14.364

4.836 0 3.959

8.793 0 5.392

0 0 0

88.447 0 57.388

1.070

21.040

4.671

877

3.401

0

31.059

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 1.248 0

0 0 1.905 0

0 0 0 0

0 0 372 0

0 0 0 0

0 0 3.525 0

- toename Onderhanden projecten - herwaarderingen Onderhanden projecten - afschrijvingen - onderhanden projecten naar Activa

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-1.248

-1.905

0

-372

0

-3.525

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

1.070 0 0

54.713 0 34.921

19.035 0 16.269

4.836 0 3.959

8.793 0 5.764

0 0 0

88.447 0 60.913

Boekwaarde per 31 december 2014

1.070

19.792

2.766

877

3.029

0

27.534

Afschrijvingspercentage

5,0%

2,0%

10-20%

5,0%

5,0%

0,0%

1) Investeringen die in 2014 zijn gedaan, worden niet meer toegerekend aan MVA WTZi categorieën, doordat de financiering niet meer plaatsvindt op deze categorieën maar integraal via de DBC's.

Pagina 55

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

110.439 0 37.648

14.801 0 0

125.240 0 37.648

19.469 0 15.612

3 0 0

19.472 0 15.612

144.712 0 53.260

Boekwaarde per 1 januari 2014

72.791

14.801

87.592

3.857

3

3.860

91.452

0 0 5.414

0 0 0

0 0 5.414

0 0 2.014

0 0 0

0 0 2.014

0 0 7.428

- toename Onderhanden projecten - herwaarderingen Onderhanden projecten - afschrijvingen - onderhanden projecten naar Activa

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

- herindeling .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

-14.801 0 0

-14.801 0 0

0 0 0

-3 0 0

-3 0 0

-14.804 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-5.414

-14.801

-20.215

-2.014

-3

-2.017

-22.232

110.439 0 43.062

0 0 0

110.439 0 43.062

19.469 0 17.626

0 0 0

19.469 0 17.626

129.908 0 60.688

67.377

0

67.377

1.843

0

1.843

69.220

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Pagina 56

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € 1.000 € 1.000

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € 1.000

Automatisering € 1.000

Onderhanden Projecten € 1.000

Subtotaal WMG € 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

80.986 0 44.639

45.504 0 34.925

2.061 0 0

128.551 0 79.564

Boekwaarde per 1 januari 2014

36.347

10.579

2.061

48.987

0 0 7.598

0 0 4.065

0 0 0

0 0 11.663

- toename Onderhanden projecten - herwaarderingen Onderhanden projecten - afschrijvingen - onderhanden projecten naar Activa

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

- herindeling .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

-2.061 0 0

-2.061 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

1.350 0 743 607

0 0 0 0

0 0 0 0

1.350 0 743 607

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-8.205

-4.065

-2.061

-14.331

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

79.636 0 51.494

45.504 0 38.990

0 0 0

125.140 0 90.484

Boekwaarde per 31 december 2014

28.142

6.514

0

34.656

Afschrijvingspercentage

10,0%

10-20%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Pagina 57

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.4 Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa

Grond

Gebouwen

Installaties

€ 1.000

Terreinvoorzieningen € 1.000

€ 1.000

€ 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

5 0 0

1.502 0 1.473

24.551 0 11.751

12.089 0 7.531

1.049 0 450

224 0 0

39.420 0 21.205

Boekwaarde per 1 januari 2014

5

29

12.800

4.558

599

224

18.215

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 17

0 0 1.053

0 0 612

0 0 105

0 0 0

0 0 1.787

- herindeling .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-224 0 0

-224 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-17

-1.053

-612

-105

-224

-2.011

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

5 0 0

1.502 0 1.490

24.551 0 12.804

12.089 0 8.143

1.049 0 555

0 0 0

39.196 0 22.992

Boekwaarde per 31 december 2014

5

12

11.747

3.946

494

0

16.204

0,0%

5,0%

2-10%

5-10%

20,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

Pagina 58

Inventaris Onderhanden projecten € 1.000 € 1.000

Subtotaal DHAZ € 1.000

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN

Project

B-114 B-119 B-130 B-139 B-141 B-142 B-143 B-144 B-145 B-146 B148 B-149 B-150 B-151 B-155 B-156 B-157 B-158 B-159 B-160 B-162 B-163 B-164 B-165 B-166 B-167 B-168 B-171 B-172 B-181 B-182 B-183 B-191 B-192 B-193 B-194 B-195 B-196 B-200 B-201

Totaal

Omschrijving

Brandscheidingen en overslag Nieuwbouw polikliniek Aanpassing poli geb A naar B-181 HOT lab geb. B-0 Masterplan terreinontwikkeling Vooronderzoek verpleegafdeling naar 24 bedden Gebouw Z Verv rontgen app. Kamer 3 Vooronderzoek Oncologisch Centrum Scopenwasruimte Masterplan Centrale energievoorziening Interimkosten diversen LTHP Vervangen badkamervloeren H4w Afwerken keuken H4 Renovatie dagbehandeling C2 Inbouwpakket Geb V -1 Aanpassing röntgenkamer 1 Werkplekken B -1 arts ass. Herplaatsing AV dienst op H-0 Hybride OK Verplaatsen SER uit W schacht Nieuw OVC Verv. N-Z gevels middengeb. H Verv. diverse buitengevels Watermist H, B, C Terrein HWA Renoveren H1 en H2 uro Gedeeltelijke renovatie Linac 2 herst.bouw/install na 0-met. Renovatie bouwdeel A fase 1 Renovatie bouwdeel A fase 2 Renovatie bouwdeel A fase 3 Renovatie bouwdeel H fase 1 Renovatie bouwdeel H fase 2 Renovatie bouwdeel H fase 3 Renovatie bouwdeel H fase 4 Renovatie bouwdeel H fase 5 Renovatie bouwdeel H fase 6 Plankosten LTHP Expl.kosten Fin./ICT/Ink. Onderhoudsprojecten Overig Overige vooruitbetaalde materiele vaste activa Medi Servi Woensel CV Facilitesse

t/m 2013

Correcties

2014

t/m 2014 ondergereed handen

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

99 27 593 17 175 95 245 59 39 19 22 54 0 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.205 0 69 37 2.383 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-99 213 -593 0 241 -95 2.916 350 763 1.586 -22 -54 3 6 28 82 82 16 65 53 31 143 122 23 124 2 1.303 1 0 9.211 1.801 105 2.638 1.532 103 400 247 311 -2.798 247 2.624 382 18.407 1.176 122

0 240 0 17 0 0 0 0 0 1.605 0 0 3 6 0 0 82 16 65 0 0 143 0 0 0 0 0 0 0 9.211 0 0 2.638 0 0 0 0 0 0 0 710 0 19.853 1.176 122

0 0 0 0 416 0 3.161 409 802 0 0 0 0 0 32 82 0 0 0 53 31 0 122 23 124 2 1.303 1 0 0 1.801 105 0 1.532 103 400 247 311 -593 247 1.983 419 937 0 0

6.142

0

43.798

35.887

14.053

Pagina 59

Jaar van oplevering

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2014 2014 2014 2015 2015 2014 2016 2015 2016 2015 2015 2015

2015 2015 2015 2015 2016 2017 2018 Doorlopend. Doorlopend. Doorlopend. Doorlopend. Doorlopend.

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Project

Omschrijving

B-119 B-139 B-146 B-150 B-151 B-157 B-158 B-159 B-163 B-181 B-191

Nieuwbouw polikliniek HOT lab geb. B-0 Scopenwasruimte Vervangen badkamervloeren H4w Afwerken keuken H4 Aanpassing röntgenkamer 1 Werkplekken B -1 arts ass. Herplaatsing AV dienst op H-0 Nieuw OVC Renovatie bouwdeel A fase 1 Renovatie bouwdeel H fase 1 Onderhoudsprojecten Overige vooruitbetaalde materiele vaste activa Medi Servi Woensel CV Facilitesse

Totaal € 1.000 240 17 1.605 3 6 82 16 65 143 9.211 2.638 710 19.853 1.176 122

Totaal

35.887

Pagina 60

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ 1.000 Rabobank 10-sep-94 Nationale Nederlanden 13-jan-95 BNG 1-jan-98 Stichting Steunfonds1-aug-03 ING Bank 29-dec-03 BNG 23-dec-05 NWB 22-dec-06 NWB 22-dec-06 NWB 22-dec-06 NWB 31-aug-08 BNG 1-sep-09 ASN 23-dec-09 BNG 1-nov-10 Rabobank 19-mrt-12 ABN-AMRO 19-mrt-12 Waterschapsbank 9-mei-12 Rabobank 1-jun-12 ABN-AMRO 1-jun-12 ASN 24-dec-12 NN Investment manager 21-dec-12 Rabobank 1-okt-13 ABN AMRO 1-okt-13 BNG 10-okt-13 ABN AMRO 1-dec-13 ABN AMRO 1-dec-13 Rabobank 1-dec-13 Rabobank 1-dec-13 Rabobank 1-dec-14 ABN AMRO 1-dec-14 Aegon 12-dec-14 NN Investment manager 18-dec-14 Econocom 1-nov-11 Totaal 1. 2. 3. 4. 5.

6.841 10.980 3.685 1.500 4.000 22.000 25.000 22.500 20.000 2.930 25.000 10.000 900 9.500 9.500 15.000 7.500 7.500 6.000 16.000 6.650 6.650 14.000 4.000 4.500 4.000 4.500 7.000 7.000 3.000 9.000 6.538

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

20 19 20 10 10 11 20 11 18 20 25 15 5 19 19 10 10 10 2 30 20 20 20 20 10 20 10 20 20 10 20 4

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands Hypotheek Hypotheek onderhands Hypotheek Hypotheek onderhands onderhands Hypotheek Hypotheek onderhands Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek onderhands onderhands financial lease

4,06% 3,67% 5,98% 2,00% 3,37% 3,30% 3,96% 3,87% 3,94% 5,09% 4,21% 3,67% 1,92% 3,62% 3,22% 2,89% 4,26% 4,26% 2,28% 2,99% 4,62% 4,62% 2,93% 4,92% 4,49% 4,92% 4,49% 4,84% 4,84% 0,90% 1,49% 0,00%

Aflossing in 2014

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

342 578 1.608 5.000 100 6.000 16.250 8.182 12.222 2.160 20.750 7.334 360 8.500 8.625 14.000 6.750 6.750 3.000 15.467 6.650 6.650 14.000 4.000 4.500 4.000 4.500 0 0 0 0 2.557 190.835

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.000 7.000 3.000 9.000 0 26.000

342 578 65 0 100 2.000 1.250 2.046 1.111 147 1.000 667 180 500 500 1.000 1.500 1.500 3.000 533 350 350 700 200 450 200 450 0 0 0 0 2.045 22.764

0 0 1.543 5.000 0 4.000 15.000 6.136 11.111 2.013 19.750 6.667 180 8.000 8.125 13.000 5.250 5.250 0 14.934 6.300 6.300 13.300 3.800 4.050 3.800 4.050 7.000 7.000 3.000 9.000 512 194.071

0 0 0 0 0 0 8.750 0 5.556 1.282 14.750 3.333 0 5.500 5.625 8.000 750 750 0 12.267 4.550 4.550 9.800 2.800 1.800 2.800 1.800 5.250 5.250 1.500 6.750 0 113.412

WFZ Borging Geen Zekerheden verstrekt Negative pledge, pari-passu, cross default, positieve/negatieve hypotheekverklaring verpanding inventaris en apparaten Hypotheek

Pagina 61

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 1.000 0 0 4 0 0 9 13 3 10 9 20 10 1 16 16 13 7 7 0 28 18 18 19 19 9 19 9 20 20 10 20 1

Linear Linear Linear Fixe Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Annuïteit

0 0 130 5.000 0 2.000 1.250 2.045 1.111 147 1.000 667 180 500 500 1.000 750 750 0 533 350 350 700 200 450 200 450 350 350 300 450 512 22.225

1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 5 5 1 5 5 1 1 5 5 1 5 5 5 5 5 5 1 1 4

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.10.1 Risicobeheer en hedge-strategie Risicohouding: Ten aanzien van de financiële risico’s streeft het Catharina Ziekenhuis een risicomijdend treasurybeleid na. Dat betekent een zo laag mogelijke vaste rente, bij voorkeur voor de gehele looptijd van de lening. De primaire taak van het Catharina Ziekenhuis is leidend in het beleid. De ter beschikking staande middelen hebben een maatschappelijk karakter en het Catharina Ziekenhuis gedraagt zich dienovereenkomstig. De uitvoering van de treasuryfunctie zal erop gericht zijn de risico’s te beheersen en te sturen. Kredietrisico: De vorderingen uit hoofde van debiteuren zijn voor circa 92% geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico: Het Catharina Ziekenhuis loopt met name renterisico over rentedragende langlopende en kortlopende schulden. Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt het Catharina Ziekenhuis risico ten aanzien van toekomstige kasstromen. Met betrekking tot bepaalde variabel renderende schulden heeft het Catharina Ziekenhuis renteswaps afgesloten, zodat zij een vaste rente betaalt ondanks dat er een variabele rente is afgesproken. Het verschil tussen de variabele en vaste rente wordt terugontvangen c.q. bijbetaald. Totaal is er aan langlopende financieringen en financial lease contracten een bedrag van € 194 mln. opgenomen per ultimo 2014. 54 % heeft een vaste rente, 36 % is gebaseerd op het 3 maands euribor gecombineerd met een renteswap, en 10 % o.b.v. een basisrentelening, waarvan de basisrente een lang karakter heeft en de opslag een korte looptijd.

Liquiditeitsrisico: Het liquiditeitsrisico wordt grotendeels bepaald door het moment van overeenstemming bereiken over prijzen met de zorgverzekeraars. Vindt dit laat plaats, dan kan er niet gefactureerd worden en is het ziekenhuis afhankelijk van bevoorschotting door de zorgverzekeraars. Vanaf 2012 is de bekostigingssystematiek gewijzigd waarbij het Catharina Ziekenhuis met verzekeraars afspraken moet maken. De zorgverzekeraars hanteren eind 2014 bevoorschotting op basis van aanlevering onderhanden werk aan de OHW grouper. Het risico met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen is gering in verband met het voldoen aan de bancaire convenanten (DSCR en solvabiliteit).

Marktrisico: De kwaliteit van de zorg wordt in hoge mate belangrijk in de contractering door de zorgverzekeraars. Op basis van dit element kan een zorgverzekeraar besluiten bepaalde producten in het Catharina Ziekenhuis niet meer te contracteren. Reële waarde: De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen, leningen en kortlopende schulden, wijkt niet significant af van de boekwaarde van de betreffende onderdelen, met uitzondering van de items waarop hedge accounting wordt toegepast (in totaliteit € 75,1 mln). Voor financiële risico’s wordt een risicomijdend treasurybeleid ingezet. Rente instrumenten zijn hier enerzijds dienstbaar aan, doordat risico’s van renteverhoging afgedekt worden, anderzijds kunnen risico’s geïntroduceerd worden vanuit open posities, die ontstaan doordat tegenover de afdekking geen daadwerkelijke financiering staat. Uitgangspunt is een effectieve hedge te hebben waardoor een vaste rente wordt gecreëerd.

Rente afdekking: In de clubdealovereenkomst tussen de Rabobank en ABN AMRO en Catharina Ziekenhuis is overeengekomen dat minimaal voor 75 % van de investeringsfaciliteit, het renterisico afgedekt moet zijn. Indien de investeringsfaciliteit wordt verlaagd door aangetrokken, door het WFZ geborgde vastrentende financiering, dan dient het vereiste percentage verminderd te worden met de aangetrokken door het WFZ geborgde vastrentende financiering. Aanvullend is het renterisico van de 2 leningen verstrekt in april 2012 (€ 19,5 mln) 100% afgedekt met 2 renteswaps. In 2013 is afgesproken dat voorgenomen geborgde financiering wordt aangemerkt als zijnde dat de rente is afgedekt. Per jaarultimo 2014 wordt voldaan aan de voorwaarden met betrekking tot rente risico afdekking.

Risico-profiel van afgesloten Hedge: De afgesloten hedges passen binnen het algemeen en specifiek risicomijdend beleid. Twaalf hedges zijn afgesloten voor afdekking van het renterisico op de investeringsfaciliteit ten behoeve van omvangrijke bouwprojecten (inclusief inventaris) van in totaal € 205 mln. Tevens zijn 2 hedges afgesloten voor de herfinanciering van een vervroegd afgeloste lening (€ 19,5 mln).

Pagina 62

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.10.2 Derivaten Derivaten: Op alle derivaten wordt kostprijshedge-accounting toegepast. Er zijn geen derivaten afgesloten met margin calls. Het Catharina Ziekenhuis heeft bij het consortium 14 renteswap contracten in euro’s afgesloten, deze contracten worden lineair afgelost. De ingangsdatum van de renteswaps varieert van februari 2012 tot december 2015 en de looptijd varieert van 8 tot 20 jaar. Rente swap met een afgesloten lening: Per einde boekjaar 2014 staan 12 renteswap contracten uit met een hoofdsom van € 78,8 mln. Op grond van de contracten betaalt Catharina Ziekenhuis over het nominale bedrag van € 69,1 mln een vaste rente, resp. 2,09%, 2,02%, 2,72%, 2,64%, 2,92% en 3,09% en ontvangt de marktrente gelijk aan het 3 maands Euribor. De renteswaps dienen ter indekking van het renterisico dat het Catharina Ziekenhuis loopt op haar onderhandse leningen met een marktrente gelijk aan het 3 maands Euribor met een vaste krediet opslag, resp. 2,16%, 1,60%, 1,20%, 1,90%, 1,85 %, 2,00% en 1,75%. Swaps zijn de afdekking van het renterisico van de investeringsfaciliteit en de herfinancieringsfaciliteit. De totale negatieve waarde van deze swaps bedraagt per 31 december 2014, € 9,9 mln. Rente swaps zonder een afgesloten lening: Per einde boekjaar 2013 en 2014 staan er geen renteswap contracten uit zonder bijbehorende lening. Forward starting swap contracten: Per einde boekjaar 2014 staan er 2 forward starting swap contracten uit met een hoofdsom van € 6 mln. De contracten dienen om het renterisico af te dekken van leningen die zeer waarschijnlijk in de toekomst worden opgenomen. Ten grondslag aan deze contracten ligt het financieringsarrangement met het bankenconsortium waarmee investeringen tot en met 2018 zijn gefinancierd. De vaste rente bedraagt 3,20%. De investeringen zijn onderbouwd met een geaccepteerde business case. Deze contracten zijn afgesloten t.b.v. investeringsfaciliteit. De negatieve waarde van deze contracten bedraagt per 31 december 2014 € 1,3 mln.

Pagina 63

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

40

Totaal

0

40

Toelichting: In het wettelijk budget was in 2013 een bedrag van € 40 K opgenomen met betrekking tot budgetcorrectie voorgaande jaren ziekenhuiszorg. Het wettelijk budget met betrekking tot de GGZ is vanaf 2013 gepresenteerd als omzet DBC's/DBC-zorgproducten A-segment door de overgang naar prestatiebekostiging in de curatieve GGZ met ingang van 2013.

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

1.652 212 1.264

1.920 300 5.565

Totaal

3.128

7.785

Toelichting: In 2013 is de omzet Bariatrie gepresenteerd onder de post niet-gebudgetteerde zorgprestatie. Deze post is in 2014 gedaald, doordat hierin alleen de overloop 2013 van Bariatrie is meegenomen. De omzet Bariatrie 2014 is gepresenteerd onder de post omzet DBC-zorgproducten B-segment aangezien Bariatrie 2014 is meegenomen in de contract afspraken 2014 met zorgverzekeraars.

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's B-segment Gefactureerde omzet DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC-zorgproducten B-segment

-220 177.426 0 6.279

-493 148.563 0 22.208

Totaal

183.485

170.278

Toelichting: De post gefactureerde omzet B-segment is gestegen ten opzichte van 2013, doordat de omzet Bariatrie in 2014 hierin is meegenomen. Deze omzet is in 2013 gepresenteerd onder de post niet-gebudgetteerde zorgprestaties. De grote afname in de mutatie OHW in 2014 wordt veroorzaakt door de herclassificatie beginstand 2013 OHW DBC zorgproducten segment B-nieuw.

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's A-segment Gefactureerde omzet DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC-zorgproducten A-segment

0 111.354 0 412

572 117.128 0 -18.051

Totaal

111.766

99.649

Toelichting: De totale omzet A-segment inclusief mutatie onderhanden werk is gestegen ten opzichte van 2013. De stijging wordt veroorzaakt door onder andere prijsindex en toename omzet overige DBC-zorgproducten met name de dure geneesmiddelen. Pagina 64

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 18. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Opbrengst uit hoofde van verrekenbedrag curatieve geestelijke gezondheidszorg De realisatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 onder aftrek van onderhanden werk primo 2012 curatieve geestelijke gezondheidszorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

7.238 0 0

11.608 -324 1.783

171

59

Totaal

7.409

13.126

Toelichting: De opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds heeft betrekking op de nagekomen posten die in 2013 nog niet zijn verwerkt in het voorlopig transitiebedrag. Het transitiebedrag is ultimo 2014 pas definitief vastgesteld door de NZa.

19. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

23.344

20.559

Totaal

23.344

20.559

Toelichting: De overige subsidies betreffen met name subsidies voor de opleidingskosten van arts-assistenten en stageplaatsen (AIOSopleidingsfonds, FZO en Stageplaatsen Zorg). Daarnaast zijn in 2014 additionele middelen ontvangen uit hoofde van de Subsidieregeling kwaliteitsimpuls personeel ziekenhuiszorg.

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige en administratieve diensten Andere hotelmatige vergoedingen Bereide maaltijden

25.383

21.715

178 1.362 2.142

121 1.375 2.154

Totaal

29.065

25.365

Toelichting: De overige bedrijfsopbrengsten hebben met name betrekking op de opbrengsten uit leveringen aan derden van de apotheek, inkoopbonussen, congrescentrum, bezoekersrestaurant en het facilitair bedrijf. Daarnaast is in overige dienstverlening een bate uit hoofde van correcties uit voorgaande jaren opgenomen van € 3,3 mln (2013: € 0,3 mln)

Pagina 65

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

130.073 20.779 11.929 6.679 169.460 9.095

123.731 17.140 11.239 6.579 158.689 11.301

Totaal personeelskosten

178.555

169.990

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Algemeen en administratieve functies Hotelfuncties Patiëntgebonden functies Leerling verpleegkundigen Terrein- en gebouwgebonden functies Overige

415 306 2.101 3 22 3

407 295 2.053 5 25 2

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2.850

2.787

Toelichting: De stijging van de loonkosten wordt voornamelijk veroorzaakt door verwachte CAO effecten, toename premies sociale lasten en door een hogere personele bezetting in 2014 ten opzichte van 2013. De pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Deze pensioenregeling betreft een voorwaardelijk geïndexeerde middelloonregeling. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. De belangrijkste afspraken die zijn opgenomen in deze uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: • Indexatie geeft geen aanleiding tot premieaanpassingen. • Er vindt geen premiereductie of -terugstorting plaats. • Bij onderdekking kan een extra premieopslag van maximaal 2,5% worden toegepast door het fonds. De dekkingsgraad van het fonds per balansdatum was 102% (bron: www.pfzw.nl). De minimaal vereiste dekkingsgraad volgens DNB is 104,3%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Het Catharina Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht.

22. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Neurochirurgie

171

59

Totaal

171

59

Pagina 66

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Afschrijvingen materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

10.953

11.568

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - Buitengebruikstelling

19.382 607

18.698 996

Totaal afschrijvingen

30.942

31.262

Toelichting: In 2014 is besloten om extra afschrijvingslast (buitengebruikstelling) te nemen in verband met activa die niet meer fysiek aanwezig zijn. De netto boekwaarde van deze activa bedraagt € 0,6 mln (2013: € 1,0 mln).

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 € 1.000

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

30.942 10.953

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

3.525 7.428 11.663 1.787 24.403

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 67

456.731 229.296

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

8.152 18.376 96.751

7.589 15.961 92.508

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten Subtotaal

3.400 4.337 7.737

2.601 4.782 7.383

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.413 1.797

771 640

134.226

124.852

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten: De stijging van deze kosten wordt veroorzaakt door de hogere kosten als gevolg van uitbreiding van de schoonmaakwerkzaamheden ten gevolge van een VRE-uitbraak. Patiënt- en bewonersgebonden kosten: Deze kosten zijn gestegen als gevolg van een toegenomen verbruik van dure medischspecialistische geneesmiddelen (o.a. Oncolytica) en toegenomen complexiteit van uitgevoerde behandelingen en daarbij gebruikte medische middelen. Tevens zijn de kosten en verbruik van diverse medische verbruiksartikelen gestegen ten opzichte van 2013. Huur en leasing: De stijging wordt met name veroorzaakt door additionele eenmalige kosten bij afwikkeling van een langlopende leaseovereenkomst voor automatiseringsapparatuur. Dotaties en vrijval voorzieningen: dit betreft met name de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren van € 2,0 miljoen.

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Rentebaten Subtotaal financiële baten

80 80

99 99

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-7.102 20 -7.082

-6.141 0 -6.141

Totaal financiële baten en lasten

-7.002

-6.042

Toelichting: De rentebaten van het ziekenhuis zijn gedaald, doordat financiering van het niet tijdig kunnen facturen vanwege het ontbreken van consensus met de zorgverzekeraars over de DOT prijzen volledig door eigen kredietfaciliteiten is gefund. De bevoorschotting van zorgverzekeraars was hoger, omdat onze grootste verzekeraar de landelijke richtlijn heeft toegepast. De langlopende rente in 2014 is gestegen, doordat voorfinanciering van investeringen via exploitatie en investeringsfaciliteiten zijn geconsolideerd in langlopende leningen. De gewogen rente van de lening portefeuille is gestegen door een toenemend aandeel ongeborgde leningen.

Pagina 68

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Binnen het Catharina Ziekenhuis is het bestuursmodel waarbij eindverantwoordelijkheid wordt gedragen door de Raad van Bestuur met een Raad van Toezicht. De Raad van Bestuur bestaat uit een voorzitter en een lid.

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Dr. P.L. Batenburg

Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

Dr. Ir. P.A.M. Boomkamp

1-aug-2008

1-feb-2012

ja

ja

Arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd

Arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd

€ 1.000 Anders 100%

€ 1.000 Anders 100%

278 0 0

234 0 0

13 0 9

0 0 9

33 0

28 0

0 333

0 271

6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Toelichting: De salarissen van beide leden van de Raad van Bestuur zijn per 1-1-2014 met 2,08% toegenomen. De Raad van Toezicht heeft tot deze indexering besloten (gebaseerd op de gemiddelde loonstijging in de zorgsector conform NVZD advies) binnen de kaders van het overgangsrecht van de WNT. Conform de regels van de WNT is vanaf 2013 de privé fiscale bijtelling van dr. P.L. Batenburg - wegens privé gebruik van de leaseauto als bezoldiging verantwoord.

Pagina 69

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Dhr. Dr. A. Huijser

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Dhr. Prof. Dr. E. Schadé

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina 70

Dhr. Drs. C.W. van der Waaij RA

24-mei-2007

1-jul-2008

1-feb-2010

1-jan-2011

Ja

Nee

Nee

Nee

Ja

Ja

Ja

Ja

13.946

9.297

9.297

9.297

0 8 0

0 154 0

0 7 0

0 140 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 13.954

0 9.451

0 9.304

0 9.437

Mevr. L.C.A. Declercq MSc

Naam

Dhr. Mr. J.W. Wabeke

Mevr. Drs. A.C. van Huffelen

1-jan-2011

21-sep-2012

Nee

Nee

Ja

Ja

9.297

9.297

0 0 0

0 157 0

0 0

0 0

0 9.297

0 9.454

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

27. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris (functienaam)

Raad van Bestuur Dr. P.L. Batenburg

Raad van Bestuur Dr. Ir. P.A.M. Boomkamp

Raad v Toezicht Dhr. Dr. A. Huijser

Raad v Toezicht Dhr. Prof. Dr. E. Schadé

2 3 4

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage)

1-aug-08

1-feb-12

24-mei-07

1-jul-08

100%

100%

n.v.t.

n.v.t.

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

5

Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

278 0 278 13

234 0 234 0

14 0 14 0

9 0 9 0

33

28

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

324

262

14

9

11

Beloning 2013

317

257

11

10

1

Functionaris (functienaam)

Raad v Toezicht

Raad v Toezicht Dhr. Drs. C.W. van der Waaij RA

Raad v Toezicht

Raad v Toezicht

Mevr. L.C.A. Declercq MSc

Mevr. Drs. A.C. van Huffelen

1-feb-10

1-jan-11

1-jan-11

21-sep-12

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

9 0 9 0

9 0 9 0

9 0 9 0

9 0 9 0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

9

9

9

9

11

9

10

9

12

6 7 8 9 10

Dhr. Mr. J.W. Wabeke 2 3 4

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage)

5

Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

6 7 8 9 10

Beloning 2013

Toelichting: De (vaste) contracten met beide bestuurders zijn afgesloten voor 6 december 2011 en vallen daarmee onder het overgangsrecht van de wet "normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector". De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht valt binnen de normen van de WNT. Op basis van artikel 2.2 van de ‘Regeling van de Minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport van 26 november 2013, kenmerk MEVA170829-113368, houdende vaststelling van de indeling van de zorgsector in klassen met daarbij behorende bezoldigingsmaxima (Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssector)', komt het Catharina Ziekenhuis uit op een totaalscore van 8 punten, wat leidt tot klasse J.

Pagina 71

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

27. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris (functienaam)

Gynaecoloog

Gynaecoloog

2 3 4

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage)

1-jan-04 30-jun-14 84%

1-jan-04

€ 1.000

€ 1.000

5

Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

94 0 94 0

236 0 236 0

10

28

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

104

264

11

191

260

6 7 8 9 10

Beloning 2013

100%

Toelichting: De (vaste) contracten met beide Gynaecologen zijn afgesloten voor 6 december 2011 en vallen daarmee onder het overgangsrecht van de wet "normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector".

Pagina 72

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

28. Honoraria accountant

2014 € 1.000

2013 € 1.000

160 157 0 40

121 43 38 76

357

278

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

Pagina 73

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.12 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

1 2

222.577 6.914 229.491

210.609 6.614 217.223

3 4 5 6

9.551 43.423 102.436 11.421 166.831

9.030 49.088 146.679 51 204.848

396.322

422.071

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

4.084 72.638 3.402 80.124

4.084 65.555 3.402 73.041

17.604

17.864

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen Overige voorzieningen

8

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

9

171.846

164.507

4 10

254 3.405

123 23.048

11

123.089

143.488

396.322

422.071

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 74

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.13 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 € 1.000

2013 € 1.000

14 15

0 1.864

40 2.220

16 17 18

183.486 111.766 7.409

170.278 99.649 13.126

19 20

23.344 29.261

20.559 25.613

357.130

331.485

21 22

175.013 171

164.996 59

23 24

30.531 137.842

30.893 125.275

Som der bedrijfslasten

343.557

321.223

BEDRIJFSRESULTAAT

13.573

10.262

-6.489

-5.500

7.084

4.762

0

0

7.084

4.762

2014 € 1.000

2013 € 1.000

7.084 7.084

4.762 4.762

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 75

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.14 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

De grondslagen van waardering en resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan de grondslagen die zijn vermeld in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.

Pagina 76

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

90.657 49.912 47.861 20.094 14.053

119.479 18.660 50.158 16.170 6.142

Totaal materiële vaste activa

222.577

210.609

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: impairment Af: mutatie onderhanden projecten Af: desinvesteringen

210.609 34.588 29.924 0 -7.911 607

212.366 40.083 29.897 0 10.947 996

Boekwaarde per 31 december

222.577

210.609

De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Door de invoering van de componentenmethode heeft een verschuiving plaats gevonden van activa categorie "Bedrijfsgebouwen en terreinen" naar "Machines en installaties". De toename van de boekwaarde wordt voornamelijk veroorzaakt door de mutatie op onderhanden projecten. Stichting Catharina Ziekenhuis heeft een bedrijfswaardeberekening opgesteld. Vervolgens is een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd. Op basis van de uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening en de gevoeligheidsanalyse is gebleken dat er geen sprake is van een bijzondere waardevermindering van de vaste activa.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vorderingen op deelnemingen Overige vorderingen

4.746 2.014 154

4.251 2.161 202

Totaal financiële vaste activa

6.914

6.614

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

6.614

6.256

Af: ontvangen aflossing leningen Af: terugbetaald Bij: Resultaat

-147 -48 495

-146 51 453

Boekwaarde per 31 december

6.914

6.614

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.17. Gedurende het verslagjaar zijn aflossingen gedaan op openstaande geldleningen. Pagina 77

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Medische middelen Hulpmiddelen Onderhoud Overige

2.276 6.319 450 506

2.210 5.959 342 519

Totaal voorraden

9.551

9.030

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

14.377 28.605 441

28.593 20.042 453

43.423

49.088

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt nihil (2013: nihil).

4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

Pagina 78

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

19 0 64

0 0 64

171 0

59 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

254

123

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 € 1.000

2012 € 1.000

2013 € 1.000

2014 € 1.000

totaal € 1.000

40

28.553

0

0

28.593

0 -40 -40

-13.351 -825 -14.176

0 0 0

-19 0 0 -19

-19 -13.351 -865 -14.235

Saldo per 31 december

0

14.377

0

-19

14.358

Stadium van vaststelling (per erkenning):

C

A

A

A

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

14.377 19 14.358

28.593 0 28.593

Toelichting: De correcties voorgaande jaren in de post NITTV is opgebouwd uit € 1,1 mln materiële controle uit oude jaren, -/- € 3,5 mln vrijval reservering IC-dagen en -/- € 10,9 mln correcties ten behoeve van het definitief transitiebedrag. Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

2014 € 1.000

2013 € 1.000

0

0

0 0 0 0 0 0 0 19

0 0 0 0 0 0 0 0

-19

0

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Honoraria medisch-specialistische hulp Vergoedingen voor klinische en poliklinische verrichtingen Gedeclareerde DBC-omzet Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Gedeclareerde DOT-omzet Overige mutaties Vordering transitiebedrag correcties omzet oude jaren GGZ Totaal financieringsverschil

Toelichting: De omzet oude jaren GGZ betreft DBC's GGZ geopend vanaf 2009 tot en met 2012, echter pas gefactureerd in boekjaar 2014.

Pagina 79

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

208.731 83.367 101.838

208.771 94.070 102.555

23.526

12.146

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

28.605 0 28.605

20.042 0 20.042

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in:

€ 1.000

2012 2013

22.350 16.469

95% 70%

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. De vordering uit hoofde van transitieregeling is toegenomen door de nagekomen correcties ten behoeve van het definitief transitiebedrag. In boekjaar 2014 is voor een totaal bedrag van € 10 mln ontvangen met betrekking tot het transitiebedrag.

Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond In € 1.000

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden werk -/- onder omzetplafond Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Gedeclareerd via het lokaal collectief

70 227 14 0 171

51.002 47.990 50 2.962 0

Totaal 2014

Totaal 2013

51.072 48.217 64 2.962 171

47.545 44.923 771 1.910 59

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond.

Pagina 80

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vordering op medische maatschappen Nog te factureren DOT Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Vorderingen op groepsmaatschappijen Totaal overige vorderingen

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

73.038 1.884 6.876 8.501 7.350 3.328 1.220 239

115.357 10.431 426 11.597 3.905 499 4.464 0

102.436

146.679

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vordering op debiteuren is gebracht, bedraagt € 2,2 mln (2013: € 0,8 mln). De afname van de stand van de debiteuren 2014 wordt veroorzaakt, doordat eind 2013 gestart is met de facturatie van een van de grootste verzekeraars. De post nog te factureren DOT is ten opzichte van 2013 gedaald, doordat het proces van factureren in 2014 is verbeterd en alle tarieven 2014 zijn ultimo het jaar al bekend. De toename van de overige vorderingen heeft met name betrekking op nog te ontvangen subsidie uit hoofde van het AIOSopleidingsfonds en FZO, welke gedurende het jaar gedeeltelijk zijn bevoorschot.

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Bankrekeningen Kassen

11.406 15

0 51

Totaal liquide middelen

11.421

51

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen direct opvraagbare tegoeden in rekening courant zonder rentevergoeding. Catharina Ziekenhuis beschikt over spaarrekeningen met direct opname mogelijkheid waarop een rente van 0,9 % respectievelijk 0,7% wordt vergoed. De stichting heeft geen bankgaranties verstrekt aan derden.

Pagina 81

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Algemene en overige reserves

4.084 72.638 3.402

4.084 65.555 3.402

Totaal eigen vermogen

80.124

73.041

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Resultaatbestemming € 1.000

Overige mutaties € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

Kapitaal

4.084

0

0

4.084

Totaal kapitaal

4.084

0

0

4.084

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Resultaatbestemming € 1.000

Overige mutaties € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

Reserve aanvaardbare kosten

65.555

7.084

1

72.638

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

65.555

7.084

1

72.638

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Resultaatbestemming € 1.000

Overige mutaties € 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

Algemene reserves

3.402

0

0

3.402

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

3.402

0

0

3.402

Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Pagina 82

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Eigen risico WA-verzekering Personeel Jubileumvoorziening Persoonlijk levensfasebudget Voorziening gebouw R Cope- en materiële controle Asbestverwijdering Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2014 € 1.000

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

Saldo per 31-dec-2014 € 1.000

2.531 268 944 8.950 826 2.196 2.149 17.864

854 0 49 2.258 0 0 0 3.161

446 135 0 13 240 2.196 378 3.408

0 13 0 0 0 0 0 13

2.939 120 993 11.195 586 0 1.771 17.604

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 € 1.000 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

11.315 6.289 993

Toelichting per categorie voorziening: Catharina Ziekenhuis heeft haar WA-risico afgedekt via Centramed. Zolang het Catharina Ziekenhuis (per kalenderjaar) de eigen risicogrens niet heeft bereikt, worden WA-claims uitbetaald. De voorziening wordt derhalve bepaald door per kalenderjaar het (positieve) restant saldo te berekenen van het eigen risico minus uitbetaalde claims. Persoonlijk levensfasebudget: Ingevolge de CAO zijn er per 1-1-2012 verlofuren verschoven naar PLB uren. Deze uren mogen worden gespaard, waardoor de voorziening aanzienlijk is verhoogd. Conform het Lange Termijn Huisvestingsplan zal op (middellange) termijn de tijdelijke polikliniek (gebouw R) worden afgebroken. Ultimo 2011 is derhalve een voorziening getroffen, die gebaseerd is op de (netto) boekwaarde vermeerderd met de geschatte sloopkosten. De voorziening cope- en materiële controle betreft een reservering voor toekomstige kosten - over gefactureerde omzetten tot en met 2011 - in verband met de beëindiging van de budgetbekostiging. De voorziening is in 2014 volledig onttrokken

Pagina 83

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14

31-dec-13

€ 1.000

€ 1.000

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

171.846 0

163.995 512

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

171.846

164.507

Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

190.835 26.000 22.764

162.400 47.800 19.365

Stand per 31 december

194.071

190.835

22.225

26.328

171.846

164.507

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

22.225 171.846 113.412

26.328 164.507 107.070

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2014 zijn kortlopende faciliteiten waarmee is geïnvesteerd geconsolideerd naar een aantal langlopende leningen. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht 5.1.20 "Overzicht langlopende schulden". De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Per balansdatum zijn de volgende harde zekerheden gesteld: - WfZ-borging voor een bedrag van pro resto € 119,6 mln; - Hypothecaire zekerheid voor een bedrag van pro resto € 68,9 mln; - Verpanding secundaire zekerheden; - Verpanding inventarissen en apparaten van via financial lease geïnvesteerde bedragen.

Pagina 84

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten GGZ-DBC's A-segment Te betalen honorarium Ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

-6.746 -48.932 -1.857 10.740 50.200

-6.358 -42.421 -1.604 10.293 63.138

3.405

23.048

Toelichting: De stijging van de onderhanden projecten DBC-zorgproducten B-segment in 2014 ten opzichte van 2013 wordt met name veroorzaakt door het onderhanden werk Bariatrie. 11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Vooruitgefactureerd Nog te verrekenen zorgverzekeraars Overige schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Nog te betalen kosten Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 € 1.000

31-dec-13 € 1.000

0 16.187 22.225 7.503 1.535 601 4.717 3.175 127 25.523 9.152 0 32.344

9.972 16.908 26.328 7.526 1.675 667 4.686 2.922 13.109 20.645 6.175 7 32.868

123.089

143.488

Toelichting: De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Vanaf 1 januari 2013 hanteert CZE de componentenbenadering. De verwerking van de componentenmethode in de subadministratie materiele vaste activa heeft in 2014 plaatsgevonden, waardoor een verschuiving van activa heeft plaatsgevonden, van bedrijfsgebouwen naar machines en installaties. De toename van de boekwaarde wordt voornamelijk veroorzaakt door de mutatie op onderhanden projecten. Stichting Catharina Ziekenhuis heeft een bedrijfswaardeberekening opgesteld. Vervolgens is een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd. Op basis van de uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening en de gevoeligheidsanalyse is gebleken dat er geen sprake is van een bijzondere waardevermindering van de vaste activa.

Pagina 85

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 12. Financiële instrumenten Waarborgfonds voor de Zorgsector Deelnemers van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) zijn via het obligo mederisicodragers. In het extreme geval dat het WfZ op haar garantieverplichtingen wordt aangesproken én de door het WfZ gevestigde zekerheden en het door haar aangehouden vermogen onvoldoende is om aan de garantieverplichtingen jegens de geldgevers te voldoen, kan het WfZ een beroep doen op haar deelnemers. De deelnemers zijn in deze uitzonderlijke situatie verplicht achtergesteld vermogen aan het WfZ ter beschikking te stellen tot maximaal 3% van de restschuld van de geborgde leningen van de deelnemer. Voor het Catharina Ziekenhuis bedraagt deze verplichting ultimo 2014 3% van € 119,6 mln is € 3,6 mln (2013: € 3,7 mln).

Bankier ABN AMRO en Rabobank vormen een bankenconsortium en zijn huisbankier. Op 19 maart 2012 is een clubdealovereenkomst gesloten met een omvang van € 299 mln. De overeenkomst bestaat uit een rekening courant overeenkomst van € 75 mln gebaseerd op de 1-maands Euribor. Deze faciliteit is in november 2013 verlaagd naar € 40 mln. Daarnaast bestaat de overeenkomst uit een bedrag van € 224 mln. gebaseerd op de 3-maands Euribor. Voor een bedrag van € 84 mln is het renterisico van de variabele 3-maands Euribor middels derivaten afgedekt. Op 31 december resteerde nog € 75,1 mln. Voor € 69,1 mln zijn leningen opgenomen bij deze derivaten. Van deze faciliteit is een bedrag van € 57 mln, onder garantie van het waarborgfonds voor de Zorgsector, buiten het bankenconsortium gefinancierd. Hiervan resteert nog € 52,2 mln.

Derivaten Ultimo 2012 zijn 14 renteswapcontracten afgesloten met als doel het renterisico op de financiering van de bouwprojecten 2012-2015 af te dekken. De renteswaps hebben een totale afdekking van risico's voor een financiering van € 84,7 mln, met een looptijd variërend tussen 1-2-2012 en 1-11-2035. Per ultimo 2014 zijn de swaps voor een bedrag van € 78,6 mln geëffectueerd. De laatste 2 derivaten hebben een ingangsdatum op 1 december 2015 waarbij op dat moment de leningen worden afgesloten. De opname van de leningen is gebaseerd op investeringen conform de businesscase. De afgesloten renteswaps hebben ultimo 2014 als gevolg van een forse rentedaling in 2014 een negatieve marktwaarde van € 11,3 mln. Het Catharina Ziekenhuis maakt gebruik van hedge accounting.

13. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

0 0 0 0

0 0 0 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

0

0

Derivaten Per 31 december 2014 is Facilitesse B.V. nog in gesprek met de Belastingdienst over de vanaf de oprichting van Facilitesse B.V. toegekende fiscale eenheid. De uitkomsten van deze gesprekken zijn niet te voorspellen maar het is mogelijk dat dit tot een financieel nadeel voor Facilitesse B.V. zal leiden. Een eventuele naheffing door de Belastingdienst wordt volledig betwist door Facilitesse B.V.. Vandaar dat er geen voorziening voor deze casus is getroffen op de balans van Facilitesse B.V. per 31 december 2014.

Aangegane investeringsverplichtingen Voor de renovatie van gebouw A zijn voor de bouw, de electrische- en werktuigbouwkundige investeringen verplichtingen aangegaan voor € 3,3 mln (doorlooptijd tot en met 2016). Voor de renovatie van gebouw H zijn voor de bouw, de electrische- en werktuigbouwkundige investeringen verplichtingen aangegaan voor € 18,0 mln (doorlooptijd tot en met 2018). Voor de nieuwbouw van gebouw Z zijn voor de bouw, de electrische- en werktuigbouwkundige investeringen verplichtingen aangegaan voor € 15,0 mln (doorlooptijd tot en met 2016).

Pagina 86

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbiomzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2014 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Stichting Catharina Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014.

Pagina 87

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen € 1.000

Installaties

Inventaris

Automatisering € 1.000

Onderhanden Projecten € 1.000

€ 1.000

€ 1.000

Totaal € 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

218.336 0 98.857

33.637 0 14.977

109.742 0 59.584

33.003 0 16.833

6.142 0 0

400.860 0 190.251

Boekwaarde per 1 januari 2014

119.479

18.660

50.158

16.170

6.142

210.609

7.162 0 -508 0

7.818 0 13.058 0

9.582 0 11.305 0

10.026 0 6.069 0

0 0 0 0

34.588 0 29.924 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

42.500 0 0 34.589

42.500 0 0 34.589

- herindeling, correctie aanschafwaarde en afschrijving .aanschafwaarde -34.319 .cumulatieve herwaarderingen 0 .cumulatieve afschrijvingen 2.173

36.493 0 1

31 0 -2

-31 0 2

0 0 0

2.174 0 2.174

0 0 0 0

0 0 0 0

1.350 0 743 607

0 0 0 0

0 0 0 0

1.350 0 743 607

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-28.822

31.252

-2.297

3.924

7.911

11.968

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

191.179 0 100.522

77.948 0 28.036

118.005 0 70.144

42.998 0 22.904

14.053 0 0

444.183 0 221.606

Boekwaarde per 31 december 2014

90.657

49.912

47.861

20.094

14.053

222.577

Afschrijvingspercentage

0-10%

5-10%

20%

10-20%

0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - toename Onderhanden projecten - herwaarderingen Onderhanden projecten - afschrijvingen - onderhanden projecten naar Activa

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Pagina

88

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.17 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen in groepsmaatschappijen € 1.000

Overige deelnemingen € 1.000

Vorderingen op groepsmaatschappijen € 1.000

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) € 1.000

Overige vorderingen € 1.000

Totaal € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Overige mutatie

4.251 0 495 0

0 0 0 0 0 0 0 0

2.161 0 0 0 0 -147 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

202 0 0 0 0 0 0 -48

6.614 0 495 0 0 -147 0 -48

Boekwaarde per 31 december 2014

4.746

0

2.014

0

154

6.914

Toelichting: Gedurende het verslagjaar zijn aflossingen gedaan op openstaande geldleningen.

Pagina

89

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.18.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen € 1.000

Invent. art. 2 ex. Art. 18 WBMV € 1.000

Verbouwingen € 1.000

€ 1.000 Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

Installaties Onderhanden Projecten € 1.000 € 1.000

987 0 0

51.013 0 31.675

19.035 0 14.364

4.836 0 3.959

8.793 0 5.392

987

19.338

4.671

877

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 1.125 0

0 0 1.905 0

- toename Onderhanden projecten - herwaarderingen Onderhanden projecten - afschrijvingen - onderhanden projecten naar Activa

0 0 0 0

0 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Subtotaal vergunning € 1.000

84.664 0 55.390

3.401

0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 372 0

0 0 0 0

0 0 3.402 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

-1.125

-1.905

0

-372

0

-3.402

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

987 0 0

51.013 0 32.800

19.035 0 16.269

4.836 0 3.959

8.793 0 5.764

0 0 0

84.664 0 58.792

Boekwaarde per 31 december 2014

987

18.213

2.766

877

3.029

0

25.872

0,0%

2,0%

10-20%

5,0%

5,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

29.274

1) Investeringen die in 2014 zijn gedaan, worden niet meer toegerekend aan MVA WTZi categorieën, doordat de financiering niet meer plaatsvindt op deze categorieën maar integraal via de DBC's.

Pagina 90

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.18.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

110.439 0 37.648

14.801 0 0

125.240 0 37.648

19.469 0 15.612

3 0 0

19.472 0 15.612

144.712 0 53.260

Boekwaarde per 1 januari 2014

72.791

14.801

87.592

3.857

3

3.860

91.452

0 0 5.414

0 0 0

0 0 5.414

0 0 2.014

0 0 0

0 0 2.014

0 0 7.428

- toename Onderhanden projecten - herwaarderingen Onderhanden projecten - afschrijvingen - onderhanden projecten naar Activa

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

- herindeling .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

-14.801 0 0

-14.801 0 0

0 0 0

-3 0 0

-3 0 0

-14.804 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-5.414

-14.801

-20.215

-2.014

-3

-2.017

-22.232

110.439 0 43.062

0 0 0

110.439 0 43.062

19.469 0 17.626

0 0 0

19.469 0 17.626

129.908 0 60.688

67.377

0

67.377

1.843

0

1.843

69.220

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Pagina 91

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € 1.000 € 1.000

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.18.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris € 1.000

Automatisering € 1.000

Onderhanden Projecten € 1.000

Subtotaal WMG € 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

80.986 0 44.639

26.499 0 15.920

2.061 0 0

109.546 0 60.559

Boekwaarde per 1 januari 2014

36.347

10.579

2.061

48.987

0 0 7.598

0 0 4.065

0 0 0

0 0 11.663

- toename Onderhanden projecten - herwaarderingen Onderhanden projecten - afschrijvingen - onderhanden projecten naar Activa

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

- herindeling .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

-2.061 0 0

-2.061 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

1.350 0 743 607

0 0 0 0

0 0 0 0

1.350 0 743 607

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-8.205

-4.065

-2.061

-14.331

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

79.636 0 51.494

26.499 0 19.985

0 0 0

106.135 0 71.479

Boekwaarde per 31 december 2014

28.142

6.514

0

34.656

Afschrijvingspercentage

10,0%

10-20%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Pagina 92

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.18.4 Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa

Grond

Gebouwen

Installaties

Inventaris € 1.000

Onderhanden projecten € 1.000

Subtotaal Niet WTZI € 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

5 0 0

21.535 0 10.520

11.043 0 6.750

659 0 166

224 0 0

33.466 0 17.436

Boekwaarde per 1 januari 2014

5

11.015

4.293

493

224

16.030

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 903

0 0 553

0 0 79

0 0 0

0 0 1.535

- toename Onderhanden projecten - herwaarderingen Onderhanden projecten - afschrijvingen - onderhanden projecten naar Activa

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

- herindeling .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-224 0 0

-224 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-903

-553

-79

-224

-1.759

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

5 0 0

21.535 0 11.423

11.043 0 7.303

659 0 245

0 0 0

33.242 0 18.971

Boekwaarde per 31 december 2014

5

10.112

3.740

414

0

14.271

0,0%

5,0%

2-10%

5-10%

0,0%

Afschrijvingspercentage

Pagina 93

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.19.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

Project

B-114 B-119 B-130 B-139 B-141 B-142 B-143 B-144 B-145 B-146 B148 B-149 B-150 B-151 B-155 B-156 B-157 B-158 B-159 B-160 B-162 B-163 B-164 B-165 B-166 B-167 B-168 B-171 B-172 B-181 B-182 B-183 B-191 B-192 B-193 B-194 B-195 B-196 B-200 B-201

Totaal

Omschrijving

Brandscheidingen en overslag Nieuwbouw polikliniek Aanpassing poli geb A naar B-181 HOT lab geb. B-0 Masterplan terreinontwikkeling Vooronderzoek verpleegafdeling naar 24 bedden Gebouw Z Verv rontgen app. Kamer 3 Vooronderzoek Oncologisch Centrum Scopenwasruimte Masterplan Centrale energievoorziening Interimkosten diversen LTHP Vervangen badkamervloeren H4w Afwerken keuken H4 Renovatie dagbehandeling C2 Inbouwpakket Geb V -1 Aanpassing röntgenkamer 1 Werkplekken B -1 arts ass. Herplaatsing AV dienst op H-0 Hybride OK Verplaatsen SER uit W schacht Nieuw OVC Verv. N-Z gevels middengeb. H Verv. diverse buitengevels Watermist H, B, C Terrein HWA Renoveren H1 en H2 uro Gedeeltelijke renovatie Linac 2 herst.bouw/install na 0-met. Renovatie bouwdeel A fase 1 Renovatie bouwdeel A fase 2 Renovatie bouwdeel A fase 3 Renovatie bouwdeel H fase 1 Renovatie bouwdeel H fase 2 Renovatie bouwdeel H fase 3 Renovatie bouwdeel H fase 4 Renovatie bouwdeel H fase 5 Renovatie bouwdeel H fase 6 Plankosten LTHP Expl.kosten Fin./ICT/Ink. Onderhoudsprojecten Overig Overige vooruitbetaalde materiele vaste activa

t/m 2013

Correcties

2014

t/m 2014 ondergereed handen

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

99 27 593 17 175 95 245 59 39 19 22 54 0 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.205 0 69 37 2.383

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-99 213 -593 0 241 -95 2.916 350 763 1.586 -22 -54 3 6 28 82 82 16 65 53 31 143 122 23 124 2 1.303 1 0 9.211 1.801 105 2.638 1.532 103 400 247 311 -2.798 247 2.624 382 18.407

0 240 0 17 0 0 0 0 0 1.605 0 0 3 6 0 0 82 16 65 0 0 143 0 0 0 0 0 0 0 9.211 0 0 2.638 0 0 0 0 0 0 0 710 0 19.853

0 0 0 0 416 0 3.161 409 802 0 0 0 0 0 32 82 0 0 0 53 31 0 122 23 124 2 1.303 1 0 0 1.801 105 0 1.532 103 400 247 311 -593 247 1.983 419 937

6.142

0

42.500

34.589

14.053

Pagina 94

Jaar van oplevering

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2014 2014 2014 2015 2015 2014 2016 2015 2016 2015 2015 2015 2014 2015 2015 2014 2015 2015 2016 2017 2018 Doorlopend. Doorlopend. Doorlopend. Doorlopend. Doorlopend.

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.19.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Project

Omschrijving

B-119 B-139 B-146 B-150 B-151 B-157 B-158 B-159 B-163 B-181 B-191

Nieuwbouw polikliniek HOT lab geb. B-0 Scopenwasruimte Vervangen badkamervloeren H4w Afwerken keuken H4 Aanpassing röntgenkamer 1 Werkplekken B -1 arts ass. Herplaatsing AV dienst op H-0 Nieuw OVC Renovatie bouwdeel A fase 1 Renovatie bouwdeel H fase 1 Onderhoudsprojecten Overige vooruitbetaalde materiele vaste activa

Totaal € 1.000 240 17 1.605 3 6 82 16 65 143 9.211 2.638 710 19.853

Totaal

34.589

Pagina 95

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.20 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ 1.000 Rabobank 10-sep-94 Nationale Nederlanden 13-jan-95 BNG 1-jan-98 Stichting Steunfonds1-aug-03 ING Bank 29-dec-03 BNG 23-dec-05 NWB 22-dec-06 NWB 22-dec-06 NWB 22-dec-06 NWB 31-aug-08 BNG 1-sep-09 ASN 23-dec-09 BNG 1-nov-10 Rabobank 19-mrt-12 ABN-AMRO 19-mrt-12 Waterschapsbank 9-mei-12 Rabobank 1-jun-12 ABN-AMRO 1-jun-12 ASN 24-dec-12 NN Investment manager 21-dec-12 Rabobank 1-okt-13 ABN AMRO 1-okt-13 BNG 10-okt-13 ABN AMRO 1-dec-13 ABN AMRO 1-dec-13 Rabobank 1-dec-13 Rabobank 1-dec-13 Rabobank 1-dec-14 ABN AMRO 1-dec-14 Aegon 12-dec-14 NN Investment manager 18-dec-14 Econocom 1-nov-11 Totaal

6.841 10.980 3.685 1.500 4.000 22.000 25.000 22.500 20.000 2.930 25.000 10.000 900 9.500 9.500 15.000 7.500 7.500 6.000 16.000 6.650 6.650 14.000 4.000 4.500 4.000 4.500 7.000 7.000 3.000 9.000 6.538

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

20 19 20 10 10 11 20 11 18 20 25 15 5 19 19 10 10 10 2 30 20 20 20 20 10 20 10 20 20 10 20 4

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands Hypotheek Hypotheek onderhands Hypotheek Hypotheek onderhands onderhands Hypotheek Hypotheek onderhands Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek onderhands onderhands financial lease

4,06% 3,67% 5,98% 2,00% 3,37% 3,30% 3,96% 3,87% 3,94% 5,09% 4,21% 3,67% 1,92% 3,62% 3,22% 2,89% 4,26% 4,26% 2,28% 2,99% 4,62% 4,62% 2,93% 4,92% 4,49% 4,92% 4,49% 4,84% 4,84% 0,90% 1,49% 0,00%

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

€ 1.000

342 578 1.608 5.000 100 6.000 16.250 8.182 12.222 2.160 20.750 7.334 360 8.500 8.625 14.000 6.750 6.750 3.000 15.467 6.650 6.650 14.000 4.000 4.500 4.000 4.500 0 0 0 0 2.557 190.835

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.000 7.000 3.000 9.000 0 26.000

342 578 65 0 100 2.000 1.250 2.046 1.111 147 1.000 667 180 500 500 1.000 1.500 1.500 3.000 533 350 350 700 200 450 200 450 0 0 0 0 2.045 22.764

0 0 1.543 5.000 0 4.000 15.000 6.136 11.111 2.013 19.750 6.667 180 8.000 8.125 13.000 5.250 5.250 0 14.934 6.300 6.300 13.300 3.800 4.050 3.800 4.050 7.000 7.000 3.000 9.000 512 194.071

0 0 0 0 0 0 8.750 0 5.556 1.282 14.750 3.333 0 5.500 5.625 8.000 750 750 0 12.267 4.550 4.550 9.800 2.800 1.800 2.800 1.800 5.250 5.250 1.500 6.750 0 113.412

Pagina 96

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 1.000 0 0 4 0 0 9 13 3 10 9 20 10 1 16 16 13 7 7 0 28 18 18 19 19 9 19 9 20 20 10 20 1

Linear Linear Linear Fixe Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Annuïteit

0 0 130 5.000 0 2.000 1.250 2.045 1.111 147 1.000 667 180 500 500 1.000 750 750 0 533 350 350 700 200 450 200 450 350 350 300 450 512 22.225

1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 5 5 1 5 5 1 1 5 5 1 5 5 5 5 5 5 1 1 4

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.20.1 Risicobeheer en hedge-strategie Risicohouding: Ten aanzien van de financiële risico’s streeft het Catharina Ziekenhuis een risicomijdend treasurybeleid na. Dat betekent een zo laag mogelijke vaste rente, bij voorkeur voor de gehele looptijd van de lening. De primaire taak van het Catharina Ziekenhuis is leidend in het beleid. De ter beschikking staande middelen hebben een maatschappelijk karakter en het Catharina Ziekenhuis gedraagt zich dienovereenkomstig. De uitvoering van de treasuryfunctie zal erop gericht zijn de risico’s te beheersen en te sturen. Kredietrisico: De vorderingen uit hoofde van debiteuren zijn voor circa 92% geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico: Het Catharina Ziekenhuis loopt met name renterisico over rentedragende langlopende en kortlopende schulden. Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt het Catharina Ziekenhuis risico ten aanzien van toekomstige kasstromen. Met betrekking tot bepaalde variabel renderende schulden heeft het Catharina Ziekenhuis renteswaps afgesloten, zodat zij een vaste rente betaalt ondanks dat er een variabele rente is afgesproken. Het verschil tussen de variabele en vaste rente wordt terugontvangen c.q. bijbetaald. Totaal is er aan langlopende financieringen en financial lease contracten een bedrag van € 194 mln. opgenomen per ultimo 2014. 54 % heeft een vaste rente, 36 % is gebaseerd op het 3 maands euribor gecombineerd met een renteswap, en 10 % o.b.v. een basisrentelening, waarvan de basisrente een lang karakter heeft en de opslag een korte looptijd.

Liquiditeitsrisico: Het liquiditeitsrisico wordt grotendeels bepaald door het moment van overeenstemming bereiken over prijzen met de zorgverzekeraars. Vindt dit laat plaats, dan kan er niet gefactureerd worden en is het ziekenhuis afhankelijk van bevoorschotting door de zorgverzekeraars. Vanaf 2012 is de bekostigingssystematiek gewijzigd waarbij het Catharina Ziekenhuis met verzekeraars afspraken moet maken. De zorgverzekeraars hanteren eind 2014 bevoorschotting op basis van aanlevering onderhanden werk aan de OHW grouper. Het risico met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen is gering in verband met het voldoen aan de bancaire convenanten (DSCR en solvabiliteit).

Marktrisico: De kwaliteit van de zorg wordt in hoge mate belangrijk in de contractering door de zorgverzekeraars. Op basis van dit element kan een zorgverzekeraar besluiten bepaalde producten in het Catharina Ziekenhuis niet meer te contracteren. Reële waarde: De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen, leningen en kortlopende schulden, wijkt niet significant af van de boekwaarde van de betreffende onderdelen, met uitzondering van de items waarop hedge accounting wordt toegepast (in totaliteit € 75,1 mln). Voor financiële risico’s wordt een risicomijdend treasurybeleid ingezet. Rente instrumenten zijn hier enerzijds dienstbaar aan, doordat risico’s van renteverhoging afgedekt worden, anderzijds kunnen risico’s geïntroduceerd worden vanuit open posities, die ontstaan doordat tegenover de afdekking geen daadwerkelijke financiering staat. Uitgangspunt is een effectieve hedge te hebben waardoor een vaste rente wordt gecreëerd.

Rente afdekking: In de clubdealovereenkomst tussen de Rabobank en ABN AMRO en Catharina Ziekenhuis is overeengekomen dat minimaal voor 75 % van de investeringsfaciliteit, het renterisico afgedekt moet zijn. Indien de investeringsfaciliteit wordt verlaagd door aangetrokken, door het WFZ geborgde vastrentende financiering, dan dient het vereiste percentage verminderd te worden met de aangetrokken door het WFZ geborgde vastrentende financiering. Aanvullend is het renterisico van de 2 leningen verstrekt in april 2012 (€ 19,5 mln) 100% afgedekt met 2 renteswaps. In 2013 is afgesproken dat voorgenomen geborgde financiering wordt aangemerkt als zijnde dat de rente is afgedekt. Per jaarultimo 2014 wordt voldaan aan de voorwaarden met betrekking tot rente risico afdekking. Risico-profiel van afgesloten Hedge: De afgesloten hedges passen binnen het algemeen en specifiek risicomijdend beleid. Twaalf hedges zijn afgesloten voor afdekking van het renterisico op de investeringsfaciliteit ten behoeve van omvangrijke bouwprojecten (inclusief inventaris) van in totaal € 205 mln. Tevens zijn 2 hedges afgesloten voor de herfinanciering van een vervroegd afgeloste lening (€ 19,5 mln).

Pagina 97

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.20.2 Derivaten Derivaten: Op alle derivaten wordt kostprijshedge-accounting toegepast. Er zijn geen derivaten afgesloten met margin calls. Het Catharina Ziekenhuis heeft bij het consortium 14 renteswap contracten in euro’s afgesloten, deze contracten worden lineair afgelost. De ingangsdatum van de renteswaps varieert van februari 2012 tot december 2015 en de looptijd varieert van 8 tot 20 jaar. Rente swap met een afgesloten lening: Per einde boekjaar 2014 staan 12 renteswap contracten uit met een hoofdsom van € 78,8 mln. Op grond van de contracten betaalt Catharina Ziekenhuis over het nominale bedrag van € 69,1 mln een vaste rente, resp. 2,09%, 2,02%, 2,72%, 2,64%, 2,92% en 3,09% en ontvangt de marktrente gelijk aan het 3 maands Euribor. De renteswaps dienen ter indekking van het renterisico dat het Catharina Ziekenhuis loopt op haar onderhandse leningen met een marktrente gelijk aan het 3 maands Euribor met een vaste krediet opslag, resp. 2,16%, 1,60%, 1,20%, 1,90%, 1,85 %, 2,00% en 1,75%. Swaps zijn de afdekking van het renterisico van de investeringsfaciliteit en de herfinancieringsfaciliteit. De totale negatieve waarde van deze swaps bedraagt per 31 december 2014, € 9,9 mln.

Rente swaps zonder een afgesloten lening: Per einde boekjaar 2013 en 2014 staan er geen renteswap contracten uit zonder bijbehorende lening. Forward starting swap contracten: Per einde boekjaar 2014 staan er 2 forward starting swap contracten uit met een hoofdsom van € 6 mln. De contracten dienen om het renterisico af te dekken van leningen die zeer waarschijnlijk in de toekomst worden opgenomen. Ten grondslag aan deze contracten ligt het financieringsarrangement met het bankenconsortium waarmee investeringen tot en met 2018 zijn gefinancierd. De vaste rente bedraagt 3,20%. De investeringen zijn onderbouwd met een geaccepteerde business case. Deze contracten zijn afgesloten t.b.v. investeringsfaciliteit. De negatieve waarde van deze contracten bedraagt per 31 december 2014 € 1,3 mln.

Pagina 98

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 € 1.000

2013 € 1.000

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

40

Totaal

0

40

De specificatie is als volgt:

Toelichting: In het wettelijk budget was in 2013 een bedrag van € 40 K opgenomen met betrekking tot budgetcorrectie voorgaande jaren ziekenhuiszorg. Het wettelijk budget met betrekking tot de GGZ is vanaf 2013 gepresenteerd als omzet DBC's/DBC-zorgproducten A-segment door de overgang naar prestatiebekostiging in de curatieve GGZ met ingang van 2013.

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg

1.652 212

1.920 300

Totaal

1.864

2.220

De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's B-segment Gefactureerde omzet DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC-zorgproducten B-segment

-220 177.427 0 6.279

-493 148.563 0 22.208

Totaal

183.486

170.278

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

Toelichting: De post gefactureerde omzet B-segment is gestegen ten opzichte van 2013, doordat de omzet Bariatrie in 2014 hierin is meegenomen. Deze omzet is in 2013 gepresenteerd in de jaarrekening van de ZBC. De grote afname in de mutatie OHW in 2014 wordt veroorzaakt door de herclassificatie beginstand 2013 OHW DBC zorgproducten segment B-nieuw.

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Gefactureerde omzet DBC's A-segment Gefactureerde omzet DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC-zorgproducten A-segment

0 111.354 0 412

572 117.128 0 -18.051

Totaal

111.766

99.649

Toelichting: De totale omzet A-segment inclusief mutatie onderhanden werk is gestegen ten opzichte van 2013. De stijging wordt veroorzaakt door onder andere prijsindex en toename omzet overige DBC-zorgproducten met name de dure geneesmiddelen.

Pagina 99

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 18. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Opbrengst uit hoofde van verrekenbedrag curatieve geestelijke gezondheidszorg De realisatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 onder aftrek van onderhanden werk primo 2012 curatieve geestelijke gezondheidszorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

7.238 0 0

11.608 -324 1.783

171

59

Totaal

7.409

13.126

Toelichting: De opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds heeft betrekking op de nagekomen posten die in 2013 nog niet zijn verwerkt in het voorlopig transitiebedrag. Het transitiebedrag is ultimo 2014 pas definitief vastgesteld door de NZa.

19. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

23.344

20.559

Totaal

23.344

20.559

Toelichting: De overige subsidies betreffen met name subsidies voor de opleidingskosten van arts-assistenten en stageplaatsen (AIOSopleidingsfonds, FZO en Stageplaatsen Zorg). Daarnaast zijn in 2014 additionele middelen ontvangen uit hoofde van de Subsidieregeling kwaliteitsimpuls personeel ziekenhuiszorg.

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige en administratieve diensten Andere hotelmatige vergoedingen Bereide maaltijden

25.579

21.963

178 1.362 2.142

121 1.375 2.154

Totaal

29.261

25.613

Toelichting: De overige bedrijfsopbrengsten hebben met name betrekking op de opbrengsten uit leveringen aan derden van de apotheek, inkoopbonussen, congrescentrum, bezoekersrestaurant en het facilitair bedrijf. Daarnaast is in overige dienstverlening een bate uit hoofde van correcties uit voorgaande jaren opgenomen van € 3,3 mln (2013: € 0,3 mln)

Pagina 100

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

127.666 20.288 11.783 6.573 166.310 8.703

121.731 16.783 11.119 6.522 156.155 8.841

Totaal personeelskosten

175.013

164.996

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Algemeen en administratieve functies Hotelfuncties Patiëntgebonden functies Leerling verpleegkundigen Terrein- en gebouwgebonden functies Overige

415 211 2.101 3 22 3

407 212 2.053 5 25 2

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2.755

2.704

Toelichting: De stijging van de loonkosten wordt voornamelijk veroorzaakt door verwachte CAO effecten, toename premies sociale lasten en door een hogere personele bezetting in 2014 ten opzichte van 2013. De pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Deze pensioenregeling betreft een voorwaardelijk geïndexeerde middelloonregeling. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. De belangrijkste afspraken die zijn opgenomen in deze uitvoeringsovereenkomst zijn de volgende: • Indexatie geeft geen aanleiding tot premieaanpassingen. • Er vindt geen premiereductie of -terugstorting plaats. • Bij onderdekking kan een extra premieopslag van maximaal 2,5% worden toegepast door het fonds. De dekkingsgraad van het fonds per balansdatum was 102% (bron: www.pfzw.nl). De minimaal vereiste dekkingsgraad volgens DNB is 104,3%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Het Catharina Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht.

22. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Neurochirurgie

171

59

Totaal

171

59

Pagina 101

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Afschrijvingen materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

10.830

11.444

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - Buitengebruikstelling

19.094 607

18.453 996

Totaal afschrijvingen

30.531

30.893

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 € 1.000

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

30.531 10.830

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

3.402 7.428 11.663 1.535 24.028

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

Pagina 102

444.183 221.606

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.1.21 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

12.208 17.864 96.390

11.230 14.826 90.253

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten Subtotaal

3.368 4.337 7.705

2.550 4.782 7.332

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.878 1.797

1.236 398

137.842

125.275

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten: De stijging van deze kosten wordt veroorzaakt door de hogere kosten als gevolg van uitbreiding van de schoonmaakwerkzaamheden ten gevolge van een VRE-uitbraak. Algemene kosten: De stijging van de algemene kosten wordt voornamelijk veroorzaakt door toegenomen kosten van automatisering, alsmede advieskosten samenhangend met de voorbereiding voor de invoering van Medisch Specialist 2015 en de voorgenomen fusie met Zorggroep St. Anna. Patiënt- en bewonersgebonden kosten: Deze kosten zijn gestegen als gevolg van een toegenomen verbruik van dure medischspecialistische geneesmiddelen (o.a. Oncolytica) en toegenomen complexiteit van uitgevoerde behandelingen en daarbij gebruikte medische middelen. Tevens zijn de kosten en verbruik van diverse medische verbruiksartikelen gestegen ten opzichte van 2013. Huur en leasing: De stijging wordt met name veroorzaakt door additionele eenmalige kosten bij afwikkeling van een langlopende leaseovereenkomst voor automatiseringsapparatuur. Dotaties en vrijval voorzieningen: dit betreft met name de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren van € 2,0 miljoen.

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 € 1.000

2013 € 1.000

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

145 468 613

167 474 641

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-7.102 -7.102

-6.141 -6.141

Totaal financiële baten en lasten

-6.489

-5.500

Toelichting: De rentebaten van het ziekenhuis zijn gedaald, doordat financiering van het niet tijdig kunnen facturen vanwege het ontbreken van consensus met de zorgverzekeraars over de DOT prijzen volledig door eigen kredietfaciliteiten is gefund. De bevoorschotting van zorgverzekeraars was hoger, omdat onze grootste verzekeraar de landelijke richtlijn heeft toegepast. De langlopende rente in 2014 is gestegen, doordat voorfinanciering van investeringen via exploitatie en investeringsfaciliteiten zijn geconsolideerd in langlopende leningen. De gewogen rente van de lening portefeuille is gestegen door een toenemend aandeel ongeborgde leningen.

Pagina 103

Stichting Catharina Ziekenhuis

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Dr. P.L. Batenburg Voorzitter Raad van Bestuur

W.G. Dr. Ir. P.A.M. Boomkamp Lid Raad van Bestuur

W.G. Dr. A. Huijser Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. Drs. C.W. van der Waaij RA Vice-voorzitter Raad van Toezicht

W.G. Prof. Dr. E. Schadé Lid Raad van Toezicht

W.G. Mr. J.W. Wabeke Lid Raad van Toezicht

W.G. Mw. L.C.A. Declercq MSc Lid Raad van Toezicht

W.G. Mw. Drs. A.C. van Huffelen Lid Raad van Toezicht

Pagina 104

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 105

Stichting Catharina Ziekenhuis

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Catharina Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 7 april 2015 De raad van toezicht van Stichting Catharina Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2014 goedkeurd in de vergadering van 23 april 2015 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 8.2, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Raad van Bestuur na voorafgaande goedkeuring van de winstbestemming door de Raad van Toezicht. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Catharina Ziekenhuis heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 106

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 107

Het Catharina Ziekenhuis maakt deel uit van Santeon

Het Catharina Ziekenhuis is lid van de vereniging Samenwerkende Topklinische Ziekenhuizen