Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

Directieverslag en Jaarrekening 2013

16 december 2014

Veiligheidsrichtlijnen, onderzoek arbeidsvoorwaarden Projectnr. 33.444 Opsteller Dhr. P. Prins Versie 2.22 Datum 22 mei 2013

Sint LucasAndreas Ziekenhuis

3 / 22

De jaarverantwoording is opgebouwd volgens het model dat daarvoor is vastgesteld door het ministerie van VWS op grond van de Regeling Verslaglegging WTZi. Tot deze jaarverantwoording behoren de digitale bijlagen via de webenquête DigiMV. Deze bevat vragenlijsten over de kern- en productiegegevens van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis, de Jaarenquête Zorg en de prestatie-indicatoren IGZ en Zichtbare Zorg. De DigiMV is gedeponeerd bij het CIBG en in te zien via de website www.jaarverslagenzorg.nl, met uitzondering van de tabellen Personeelsformatie.

Naam

Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

Adres

Jan Tooropstraat 164

Postcode & Plaats

1061 AE Amsterdam

Telefoon

(020) 51 08 911

Identificatienummer Kamer van Koophandel

41215599

E-mailadres

[email protected]

Internetpagina

www.slaz.nl

Directieverslag en Jaarrekening 2013 Datum

16 december 2014

Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

2 / 97

Inhoudsopgave

1.

Voorwoord

5

2.

Verslag Raad van Toezicht

7

3.

Financieel resultaat

9

3.1

Geconsolideerd resultaat

9

3.2

Vermogenspositie en financiële ratio’s

9

4.

5.

Algemeen

10

4.1

Organisatie

10

4.2

Missie

10

4.3

Samenwerking

10

Bedrijfsvoering

11

5.1

Organogram per 31-12-2013

11

5.2

Besturing, managementinformatie en personeel

11

5.3

Bestuursmodel en medezeggenschap

12

5.4

Governance en gedrag

13

6.

Strategisch beleid

14

7.

Financieel beleid

18

7.1

Belangrijkste onderdelen financieel beleid

18

7.2

Investeringen

19

7.3

Liquiditeitspositie

19

7.4

Solvabiliteit

20

7.5

Ontwikkelingen gedurende het boekjaar

20

7.6

Financiële risico’s en onzekerheden

21

8.

9.1

Toekomstparagraaf

22

8.1

Strategie en beleid

22

8.2

Financieel

22

Geconsolideerde jaarrekening

23

9.1.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2013

24

9.1.2

Geconsolideerde resultatenrekening over 2013

25

9.1.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013

26

9.1.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

27

9.1.5

Toelichting op de geconsolideerde balans

37

9.1.6

Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa

46

9.1.7

Specificatie projecten (geconsolideerd)

57

9.1.8

Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

58

9.1.9

Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening

60

9.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2013

66

9.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013

67

9.1.12 Toelichting op de enkelvoudige balans

68

9.1.13 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa

78


16 december 2014


3 / 97

9.2

9.1.14 Specificatie projecten (enkelvoudig)

87

9.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

88

9.1.16 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening

90

Overige gegevens

94

9.2.1

Vaststelling jaarrekening

94

9.2.2

Resultaatbestemming

94

9.2.3

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

94

9.2.4

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

95


16 december 2014


4 / 97

1.

Voorwoord

‘Balans opmaken van winst en verlies’ Vanwege de landelijke onzekerheden rondom de opbrengstverantwoording is het afronden en deponeren van de jaarverantwoording 2013 uitgesteld tot december 2014. Nu we ook al bijna aan het eind van dat verslagjaar zijn aangekomen nemen we de actuele inzichten mee in dit directieverslag en maken we op een aantal terreinen de balans op van winst en verlies. Het verslagjaar heeft opnieuw voor een groot deel in het teken gestaan van de samenwerking tussen het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis (verder: SLAZ) en het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (verder: OLVG). Per 1 maart 2013 zijn de ziekenhuizen bestuurlijk gefuseerd en op het moment van opmaken van dit jaarverslag zijn we concreet op weg richting een juridische fusie. Vanaf nu zullen we samen onze strategische koers bepalen. Alleen dan kunnen we blijven voldoen aan de kwaliteitseisen en volumenormen en onze vooraanstaande positie als topklinische ziekenhuis in de regio behouden. De verdere integratie van de twee ziekenhuizen vindt al intensief plaats over een aantal zogenaamde ‘fusiesporen’. Dit zijn de ontwikkeling van een nieuw besturingsmodel, de locatieprofilering, de fusie van de vakgroepen (inclusief een gezamenlijk honorariummodel), de integratie van ondersteunende diensten, de ontwikkeling van een gezamenlijk elektronisch patiëntendossier, het waarborgen van de opleidingserkenningen en – financiering, en het voorbereiden van de juridische fusie. Tegelijkertijd wordt gewerkt aan een gezamenlijke strategie, waarin onze missie en visie worden uitgewerkt, en de toekomstplannen ten aanzien van de patiëntenzorg, opleiding en onderwijs, en onderzoek We hebben daarbij zichtbare en meetbare kwaliteit voor de patiënt hoog in het vaandel staan. Als uitgangspunt voor het nieuwe strategisch en medisch beleidsplan hanteren we de principes van ‘Value Based Healthcare’. Het SLAZ en het OLVG streven gezamenlijk het best mogelijke resultaat voor patiënten na, met uitkomsten die er toe doen. Het hoge kwaliteitsniveau van onze zorg zagen we in 2013 bevestigd met een NIAZ‐accreditatie. Het jaar 2013 is afgesloten met een positief resultaat van € 4,9 miljoen euro. Hierdoor kon het eigen vermogen opnieuw toenemen. Een solide financiële positie blijft van groot belang, want er staan ons de nodige uitdagingen te wachten. De gezondheidszorg is momenteel misschien wel de meest dynamische sector van Nederland in een zeer turbulente omgeving. De kosten stijgen, terwijl de budgetten worden gereduceerd. De concurrentie tussen zorgaanbieders neemt toe en de zorg wordt door de verzekeraars selectief ingekocht. Door de ingrijpende systeemwijzigingen wordt het voor zorgaanbieders steeds belangrijker om te sturen op doelmatigheid en efficiëntie in de dagelijkse bedrijfsvoering. Tegelijkertijd is het noodzakelijk om te blijven investeren zodat we toekomstbestendig zijn. Het is de komende jaren onze opdracht om actief een gezonde balans tussen kosten en opbrengsten te managen. Ook de vraag om transparantie over zorgkosten enuitkomsten neemt toe. Patiënten maken steeds actiever zelf hun keuze tussen zorgaanbieders. In dit krachtenveld moet het SLAZ, samen met fusiepartner OLVG, zijn positie zien te behouden en verbeteren. Zodat we de beste zorg kunnen blijven bieden aan onze patiënten. Op het persoonlijke vlak was er sprake van verlies. In januari 2014 overleed Douwe Hemrika, jarenlang toegewijd arts en bestuurder in het OLVG, aan een slopende ziekte. We zijn hem veel dank verschuldigd voor een jarenlange periode van leiderschap en inspiratie, en als mede grondlegger van de fusie. En kort daarna namen we afscheid van bestuurder Frida van den Maagdenberg die de overstap maakte naar het AMC.


16 december 2014


5 / 97

De afgelopen jaren hebben we veel bereikt en we zijn trots op de resultaten. Door de medewerkers uit beide huizen is een enorme berg werk verzet. Dat was soms best lastig, met extra afstemming, extra inzet, verhuisbewegingen en onzekerheid.. En ondertussen ging de zorg voor onze patiënten gewoon door, net als het gezamenlijk streven om de kwaliteit van de zorg steeds verder te verbeteren. Ons ambitieniveau blijft onverminderd hoog. Dat kunnen we alleen realiseren dankzij alle medewerkers, medisch specialisten en vrijwilligers die zich elke dag weer opnieuw met hart en ziel inzetten voor de patiënten die hun zorg aan ons toevertrouwen. Wij hebben grote waardering hiervoor. Ook verwijzers, zorgverzekeraars en overige relaties zijn wij zeer erkentelijk voor het in ons gestelde vertrouwen. We bedanken de Raad van Toezicht voor de goede en deskundige samenwerking en de adviesorganen Ondernemingsraad, bestuur Medische Staf en de Cliëntenraad voor hun waardevolle inzet en adviezen. Samen kunnen we de toekomst met vertrouwen tegemoet zien. Raad van bestuur Sint Lucas Andreas Ziekenhuis en Onze Lieve Vrouwe Gasthuis, Hans van der Schoot, Peter van der Meer, Francoise Dings. Amsterdam, december 2014


16 december 2014


6 / 97

2.

2.1

Verslag Raad van Toezicht

Samenstelling en commissies

Voor de raad van toezicht is een generieke profielschets opgesteld waar de raad in zijn geheel aan moet voldoen. De actuele samenstelling van de raad van toezicht staat op de website van het SLAZ. Op het moment van opstellen van de jaarverantwoording bestaat de raad van toezicht uit de volgende leden: • de heer F.H. Schreve, voorzitter • mevrouw prof. dr. C.A.J.M. Bruijnzeel-Koomen • de heer mr. K.E.J. Dijk • de heer Y. de Haan De hoofd- en nevenfuncties van de leden van de raad van toezicht per 31 december 2013 zijn opgenomen in DigiMV. Alle nevenfuncties worden gemeld en beoordeeld, evenals een mogelijk tegenstrijdig belang dat het onbelemmerd en onafhankelijk uitoefenen van de taken kan verhinderen. Mutaties in raad van toezicht De heer Holtzer is per 1 januari 2013 afgetreden uit de raad van toezicht bij het einde van zijn tweede benoemingstermijn. De heer Schreve is vanwege de gewenste expertise en continuïteit eind 2013 herbenoemd voor een derde termijn. De heer Del Canho is per 1 januari 2014 uitgetreden uit de raad van toezicht van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis en toegetreden tot de raad van toezicht van het OLVG. Benoemingen in de raad van toezicht zijn voor een periode van vier jaar of, indien dat eerder is in de tijd, tot aan het moment van de juridische fusie met het OLVG. Gemeenschappelijke raad Met de bestuurlijke fusie is per 1 maart 2013 een gemeenschappelijke raad gevormd, bestaande uit alle leden van de beide raden van toezicht. Deze gemeenschappelijke raad heeft statutaire bevoegdheden waartoe in ieder geval behoren het goedkeuren van duurzame strategische samenwerking, het vaststellen van meerjaren strategische beleidsplannen, het aangaan van leningen boven een bepaald bedrag en het vaststellen van de (meerjaren) begroting. De raad van toezicht van het SLAZ blijft verantwoordelijk voor het toezicht op de stichting SLAZ. De gemeenschappelijke raad bestaat op het moment van opstellen van de jaarverantwoording uit bovenstaande leden van de raad van toezicht van het SLAZ en tevens uit de leden van de raad van toezicht van het OLVG, zijnde: • de heer drs. P. Wilson, voorzitter • mevrouw drs. J.M.M. Willemse • de heer drs. D. del Canho • de heer mr. R.J. Schimmelpenninck Commissies Binnen de raad van toezicht zijn drie commissies werkzaam: de Commissie Benoeming & Beloning (een gezamenlijke commissie van de gemeenschappelijke raad), de Auditcommissie, en de Commissie Kwaliteit & Veiligheid. De actuele samenstelling van de commissie staat op de website. De raad van toezicht bespreekt de verslagen inclusief conclusies en adviezen van deze commissies in de plenaire vergaderingen. Statuten en reglementen De statuten van de stichting SLAZ zijn in 2013 aangepast aan de bestuurlijke fusie. De reglementen van de (commissies van de) raad van toezicht en de gemeenschappelijke raad zijn gewijzigd, grotendeels geharmoniseerd met die van het OLVG, en opnieuw vastgesteld.

2.2

Vergaderingen en besluiten

In 2013 heeft de raad van toezicht conform de jaarplanning acht maal vergaderd in aanwezigheid van de raad van bestuur. Op een enkele uitzondering na, was steeds de voltallige raad van toezicht aanwezig. Vier vergaderingen werden gecombineerd met een vergadering van de gemeenschappelijke raad. In de vergadering van 16 december 2014 is de jaarrekening goedgekeurd. De Auditcommissie heeft in het verslagjaar vijf keer vergaderd. Er is stelselmatig gesproken over de productie- en liquiditeitsontwikkeling en de afspraken met de zorgverzekeraars. Ook is veel aandacht


16 december 2014


7 / 97

uitgegaan naar de stelselwijzigingen, de sectorbrede onzekerheden ten aanzien van de omzet verantwoording en de gevolgen daarvan voor de rapportage. De commissie Kwaliteit & Veiligheid heeft in het verslagjaar driemaal vergaderd, waarbij voor de hoofdlijnen het informatieprotocol is gevolgd. De laatste vergadering van 2013 was samen met de Commissie Kwaliteit & Veiligheid van het OLVG en is een start gemaakt met de ontwikkeling van de gezamenlijke visie op kwaliteit en veiligheid. De voorbereiding van de vergaderingen van de raad van toezicht en de gemeenschappelijke raad gebeurt in het voorzittersoverleg, waaraan de voorzitters van beide raden van toezicht en de voorzitter en vicevoorzitter van de raad van bestuur deelnemen. Hierin wordt onder andere de agenda vastgesteld. Direct voorafgaand aan iedere vergadering heeft de raad van toezicht intern overleg zonder de raad van bestuur. Jaarlijks vindt door de raad van toezicht overleg plaats met respectievelijk de ondernemingsraad, het bestuur van de medische staf en de cliëntenraad. Eén keer per jaar heeft de auditcommissie een private sessie met de externe accountant ter voorbereiding van de goedkeuring van de jaarrekening. De externe accountant woont tevens de jaarvergadering bij waarin de jaarrekening wordt goedgekeurd. Er is in 2013 in de vergaderingen van de raad van toezicht veel aandacht uitgegaan naar de (bestuurlijke) fusie, de integrale bekostiging en de honorariumsystematiek voor de medische specialisten, de speerpunten in het medisch beleid, de bijbehorende locatieprofilering, de integratie van vakgroepen en ondersteunende stafafdelingen, en de ontwikkeling van een gezamenlijke besturingsfilosofie voor het OLVG en het SLAZ. De raad van toezicht heeft in 2013 (voorgenomen) besluiten genomen t.a.v.: • de jaarverantwoording (directieverslag en jaarrekening) 2012; • het reglement voor de raad van bestuur; • het reglement voor de raad van toezicht; • de (her)benoemingen in de raad van toezicht; • jaarplan en begroting 2014. Op het moment van verschijnen van dit jaarverslag is ook de (voorgenomen) besluitvorming ten aanzien van de nieuwe besturingsfilosofie, de locatieprofilering, de juridische fusie, de honorariumsystematiek en het ondernemingsplan voor de samenwerkende laboratoria, in de raad van toezicht aan de orde geweest. Besluiten die de goedkeuring behoefden van de gemeenschappelijke raad waren in 2013: • de bestuurlijke fusie tussen het OLVG en het SLAZ; • de statutenwijziging; • de samenstelling en de portefeuilleverdeling van de raad van bestuur; • het investeringsvoorstel EPD/Epic voor het OLVG; • het reglement voor de gemeenschappelijke raad; • jaarplan en begroting 2014.

2.3

Informatievoorziening, vergoeding en evaluatie

Informatieprotocol De informatievoorziening aan het toezichthoudende orgaan is conform de statuten vastgelegd in een informatieprotocol. Het informatieprotocol van het SLAZ is uitgewerkt op het terrein van kwaliteit & veiligheid. In 2014 wordt het informatieprotocol geïntegreerd met het OLVG en verbreed naar de terreinen planning & control en governance. Werkbezoeken De leden van de raad van toezicht gaan - als onderdeel van de informatievoorziening en om op de hoogte te blijven van actuele ontwikkelingen in het ziekenhuis - op werkbezoek bij de (medische) afdelingen in het ziekenhuis. Dit gebeurt als onderdeel deel van het introductieprogramma, op eigen verzoek of indien daar aanleiding toe is. In 2013 zijn rondleidingen geweest in het OLVG op de nieuwe kinderafdeling welke onderdeel wordt van het moeder- en kindcentrum Anna Paviljoen. Ook zijn inhoudelijke presentaties verzorgd door de oncologen, de ziekenhuisapothekers, de samenwerkende laboratoria van OLVG en SLAZ, de interventieradiologie van het OLVG en de manager Kwaliteit, Veiligheid & Projecten in het kader van de NIAZ-accreditatie. Vergoeding De vergoeding voor de leden van de raad van toezicht is conform de WNT-richtlijnen. De vergoeding wordt jaarlijks openbaar gemaakt in de jaarverantwoording. Evaluatie De raad van toezicht evalueert volgens het reglement jaarlijks het eigen functioneren, inclusief dat van zijn commissies. In 2013 is de evaluatie vanwege de bestuurlijke fusie en de (her)benoemingen even uitgesteld. Begin 2014 is met de gemeenschappelijke raad plenair aandacht besteed aan de samenstelling en de groepsprocessen binnen de raad van toezicht.


16 december 2014


8 / 97

3.

Financieel resultaat

Het geconsolideerde resultaat, de vermogenspositie en financiële ratio’s worden hieronder verkort weergegeven.

3.1

Geconsolideerd resultaat

Bedrijfsopbrengsten

2013

2012

168.542

157.429

12.659

12.760

Overige bedrijfsopbrengsten

10.370

9.216

Totaal bedrijfsopbrengsten

191.571

179.405

2013

2012

106.745

100.369

14.589

14.516

60.319

55.926

4.998

5.007

Zorgomzet Subsidies

Bedrijfslasten

Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Totaal bedrijfslasten

186.651 1175.812175.818

Resultaat

2013

2012

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Belastingen

4.920

3.587

-

32

Aandeel derden

-

20

Resultaat boekjaar

-

26 -

4.868

3.561

Ratio's

2013

2012

Vermogensniveau (EV/opbrengsten) Solvabiliteit (EV/VV)

20,5

19,1

25,7

21,0

2,5

2,0

143,3

143,8

(afgeronde bedragen, in duizenden euro’s)

3.2

Vermogenspositie en financiële ratio’s

Resultaatsmarge (Resultaat/opbrengsten) Liquiditeit (vlottende activa/kortlopende schulden) (in percentages)


16 december 2014


9 / 97

4.

4.1

Algemeen

Organisatie

Concernbeschrijving De Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis (SLAZ) is op 1 januari 1996 ontstaan uit een fusie tussen het Sint Lucas Ziekenhuis en het Andreas Ziekenhuis. Vanaf oktober 2004 is het ziekenhuis gehuisvest op één locatie aan de Jan Tooropstraat in Amsterdam-West. Patiënten zijn vooral afkomstig uit omliggende delen van de gemeenten Amsterdam, Haarlemmermeer en Zaanstad. Binnen de categorie algemene ziekenhuizen onderscheidt het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis zich als topklinisch opleidingsziekenhuis, dat onderdak biedt aan 23 MSRC-erkende specialismen. Er zijn zestien medisch specialistische vervolgopleidingen. Als Onderwijsunie zit het SLAZ in de opleidingen onderwijsregio (OOR) van het VUmc. Het SLAZ wil topzorg met gevoel bieden: hoogstaande, patiëntgerichte zorg in een multiculturele omgeving. Betrokkenheid en professionaliteit zijn leidend in de manier van werken. Het is de ambitie van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis om een topklinisch opleidingsziekenhuis met een duurzame positie binnen de regio Amsterdam te blijven, met het volledige pakket aan medisch specialistische basiszorg en een ruim aanbod van complexe (acute) zorg. Tevens is het SLAZ toegelaten als instelling voor geestelijke gezondheidszorg en beschikt over een PAAZ. In het verslagjaar is de bestuurlijke fusie met het OLVG afgerond en per 1 maart 2013 geëffectueerd. Doel van de fusie is om ook in de toekomst het volledige zorgpakket op topniveau te kunnen blijven bieden. Daarvoor is intensievere samenwerking op het gebied van de complexe zorg nodig. Het SLAZ en het OLVG blijven vooralsnog twee aparte stichtingen met ieder een eigen jaarrekening en eigen medezeggenschapsorganen. Voor het fusietraject is een spoorboekje ontwikkeld. Toelating In de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi) wordt, binnen de categorie instellingen voor medischspecialistische zorg, onderscheid gemaakt tussen Academische, Algemene en Categorale ziekenhuizen. In de categorie Algemene ziekenhuizen onderscheidt het SLAZ zich als topklinisch opleidingsziekenhuis en is in die hoedanigheid sinds 2001 lid van de Vereniging Samenwerkende Topklinische opleidingsziekenhuizen (STZ).

4.2

Missie

Het SLAZ heeft de missie om iedereen een kwalitatief goede en betaalbare zorg te bieden: • Basiszorg primair voor de inwoners van de directe verzorgingsgebieden. • Regionale of landelijke functie in de complexe zorg. • Effectieve en zo betaalbaar mogelijke zorg. Topzorg met gevoel

4.3

Samenwerking

Voor behoud van topklinische functies richt het SLAZ zich in toenemende mate op samenwerking en alliantievorming. Het SLAZ heeft verschillende formele samenwerkings-verbanden met het AMC, het OLVG, het BovenIJ ziekenhuis, het VUmc en het Zaans Medisch Centrum. Diaboss (centrum voor behandeling van diabetes bij kinderen) en het Ingeborg Douwes Centrum (behandeling van psychische klachten bij oncologische patiënten en familieleden) zijn eveneens verbonden aan het SLAZ. In de centrale hal van het SLAZ bevindt zich een 24-uurs poliklinische apotheek. Het ziekenhuis is voor 80% aandeelhouder van deze apotheek (Sint Lucas Andreas Apotheek BV). Verder neemt het SLAZ deel in het Obesitas Centrum Amsterdam BV (70%) en de Farmadam Apotheek BV (20%). Het SLAZ werkt nauw samen met huisartsen, verloskundigen en vele andere zorg-instellingen in de omgeving. Een aantal eerstelijns zorgverleners is in ons ziekenhuis gevestigd: het Beval-centrum West, de Huisartsenpost Amsterdam, het Sportmedisch Adviescentrum en een kindertandarts-praktijk. Verder zijn er vestigingen van Albron (horeca), Mathot (medische hulpmiddelen) en Vegro (verpleegartikelen).


16 december 2014


10 / 97

5.

Bedrijfsvoering

5.1

Organogram per 31-12-2013

De resultaatverantwoordelijke bedrijfseenheden worden geleid door een medisch manager en een bedrijfsleider. De bedrijfsleider stuurt meerdere bedrijfseenheden aan en geeft samen met de medisch managers invulling aan het duaal leiderschap van deze bedrijfseenheden. Ook de paramedische afdelingen vallen onder de verantwoordelijkheid van een bedrijfsleider. Naast bedrijfseenheden zijn er centrale staf- en ondersteunende diensten. Sinds eind 2011 wordt alle microbiologische diagnostiek voor het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis gedaan vanuit het OLVG en vanaf eind 2012 is dat ook het geval voor het pathologisch laboratorium.

5.2

Besturing, managementinformatie en personeel

Planning & control In een grote organisatie vindt de totstandkoming van het (financiële) beleid planmatig plaats. Daartoe formuleert de raad van bestuur in de kaderbrief in de zomerperiode uitgangspunten die bij het opstellen van de interne begroting worden gehanteerd. Op basis van deze uitgangspunten worden door de bedrijfseenheden en diensten jaarplannen en begrotingen ingediend. Deze plannen worden geanalyseerd en verwerkt in het jaarplan en de begroting voor het gehele ziekenhuis. Na goedkeuring van de begroting door de raad van toezicht worden de interne budgetten door de raad van bestuur vastgesteld. De intern vastgestelde budgetten worden maandelijks bewaakt aan de hand van rapportages en analyses, waaronder salaris- en productieoverzichten. Elk kwartaal wordt de volledige exploitatie en balans van het ziekenhuis opgesteld en geanalyseerd.


16 december 2014


11 / 97

Vanuit het datawarehouse worden rapportages opgesteld en geanalyseerd met betrekking tot productie, kosten en opbrengsten ten behoeve van de organisatorische eenheden. De uitkomsten worden periodiek besproken met het management en de raad van bestuur. De afdeling Planning & Control heeft tot doel het verder ontwikkelen van stuurinformatie, onder andere met betrekking tot kwaliteits- en prestatie-indicatoren, en het optimaliseren van de Planning & Control Cyclus waardoor decentrale budgetverantwoordelijkheid wordt versterkt. De kerngegevens omtrent personeel naar de stand van 31 december, inclusief Obesitas Centrum Amsterdam B.V. en de Sint Lucas Andreas Apotheek B.V., zijn als volgt: Kerngegevens personeel per 31 december

2013

2012

Aantal medewerkers in loondienst

2.240

2.281

61

63

1.752

1.731

50

52

50

90

- waarvan patiëntgebonden functies - waarvan medisch specialisten Fte medewerkers in loondienst - waarvan patiëntgebonden functies - waarvan medisch specialisten

Medewerkers niet in loondienst: ingehuurd personeel (inclusief medisch specialisten), uitzendkrachten en stagiair(e)s - waarvan patiëntgebonden functies

Aantal vrijwilligers

5.3

Bestuursmodel en medezeggenschap

Raad van bestuur De stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft een bestuursmodel met een raad van bestuur, met een gezamenlijke eindverantwoordelijkheid en een inhoudelijke portefeuilleverdeling en, en een raad van toezicht. De raad van bestuur bestaat op het moment van opstellen van de jaarverantwoording uit: de volgende leden: • de heer dr. J.Th.M. van der Schoot, voorzitter • de heer drs. P.E van der Meer, vicevoorzitter • mevrouw drs. F.J.H. Dings, lid Mutaties in de raad van bestuur Als gevolg van de bestuurlijke fusie tussen SLAZ en OLVG bestond de raad van bestuur sinds 1 maart 2013 uit de vijf bestuurders van de beide ziekenhuizen. Begin 2014 heeft de raad van bestuur afscheid moeten nemen van twee leden. De heer Hemrika is in januari 2014 overleden aan de gevolgen van zijn ziekte. Mevrouw Van den Maagdenberg heeft de raad van bestuur in februari 2014 verlaten en de overstap gemaakt naar het AMC. Beide posities zijn niet opnieuw ingevuld, in lijn met het streven om de omvang van de raad van bestuur op termijn terug te brengen. De portefeuilles zijn opnieuw onder de zittende leden verdeeld. De heer Van der Meer is op 1 maart 2013 voor een tweede termijn van vier jaar benoemd, als vicevoorzitter in de raad van bestuur. Mevrouw Dings is eind mei 2014 voor een tweede termijn van vier jaar benoemd als lid in de raad van bestuur. (Her)benoemingen in de raad van bestuur zijn voor een periode van vier jaar of, indien dat eerder is in de tijd, tot aan het moment van de juridische fusie tussen het OLVG en het SLAZ. De actuele samenstelling en (neven)functies van de bestuurders staan op de website van het SLAZ en zijn opgenomen in de DigiMV. De raad van toezicht moet nevenfuncties vooraf beoordelen en goedkeuren waarbij mogelijk belangenverstrengeling wordt meegewogen.


16 december 2014


12 / 97

Vergoeding Vanaf 1 januari 2013 is de Wet normering ‘bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector’ (WNT) van kracht. De arbeidsvoorwaarden zijn in lijn met de WNT zoals die geldt op het moment van (her)benoeming. De arbeidsvoorwaarden van de bestuurders zijn opgenomen in de jaarverantwoording. Eventuele bezoldiging van nevenfuncties komt ten gunste van de stichting. Medezeggenschap Het SLAZ heeft als medezeggenschaps- en adviesorganen een ondernemingsraad, een cliëntenraad en een bestuur van de medische staf. Door de vrijgevestigd specialisten is er tevens een collectief gevormd ter verdeling van het honorariumplafond voor de vrijgevestigd medisch specialisten. In 2013 zijn diverse advies- en instemmingsaanvragen door de raad van bestuur voorgelegd aan de medezeggenschapsorganen. Zij hebben de aanvragen met grote inzet en betrokkenheid behandeld en waardevolle adviezen gegeven. De medezeggenschapsorganen schrijven elk een eigen jaarverslag. De belangen van het personeel worden behartigd door de ondernemingsraad, bestaande uit zeventien personen. Maandelijks vindt een overlegvergadering met de raad van bestuur plaats. In 2013 heeft de ondernemingsraad onder meer positief geadviseerd over, dan wel instemming verleend aan: samenstelling gemeenschappelijke raad OLVG/SLAZ, Masterplan Verloskunde, Eigenrisicodragerschap Ziektewet, Roosterwijziging Dialyse, Beleid Agressie en Geweld, ziekteverzuimbeleid en diverse organisatieveranderingen. De medisch specialisten worden in besluitvormingstrajecten betrokken en geïnformeerd via de informele vereniging Medische Staf. De medische staf wordt vertegenwoordigd door een stafbestuur bestaande uit vijf personen. Het medisch stafbestuur en de raad van bestuur vergaderen eens per twee weken gezamenlijk. In 2013 heeft de medische staf onder meer positief advies uitgebracht over: Masterplan Verloskunde, Klachtenmanagement, samenstelling gemeenschappelijke raad OLVG/SLAZ en Alcohol, Drugs en Medicijngebruik (ADM) beleid en Clientgericht. De cliëntenraad adviseert de raad van bestuur vanuit het perspectief van de cliënt als gebruiker van het ziekenhuis. De cliëntenraad bestaat uit zeven personen (extern) en vergadert maandelijks, waarbij een lid van de raad van bestuur een gedeelte van de vergadering aanwezig is. In 2013 heeft de cliëntenraad onder meer positief advies uitgebracht over: Beleid Agressie en Geweld, Masterplan Verloskunde, samenstelling gemeenschappelijke raad OLVG/Sint Lucas Andreas Ziekenhuis, en klachtenmanagement.

5.4

Governance en gedrag

Zorgbrede governance code Om op een goede wijze invulling te geven aan bestuur en toezicht hanteert het SLAZ de Zorgbrede Governancecode. Eventuele afwijkingen daarvan worden uitgelegd. Aandachtspunten en aanbevelingen uit de governancecode zijn vertaald naar regelingen binnen het SLAZ. Dat gebeurt door deze te betrekken in de jaarlijkse evaluatie van de raad van toezicht en ze mee te nemen in het onderhoud van statuten, de verschillende reglementen en het informatieprotocol. Gedragscodes en -regelingen Voor medewerkers zijn diverse gedragscodes en regelingen van toepassing: de e-gedragscode (bij gebruik van het EPD en elektronische communicatiemiddelen), het protocol persoonlijke hygiëne, de huisregels en de regelingen individuele klachten, ongewenste gedragingen en melding van een vermoeden van een misstand. In het inkoopproces wordt de Nevi Gedragscode gehanteerd. Bij het aangaan van de arbeidsovereenkomst tekent de medewerker voor de e-gedragscode. De naleving wordt door het management bewaakt. Regelmatig wordt voorlichting gegeven over deze onderwerpen en er wordt gestimuleerd dat men elkaar hierop aanspreekt.


16 december 2014


13 / 97

6.

Strategisch beleid

Fusie en samenwerking Het SLAZ is per 1 maart 2013 bestuurlijk gefuseerd met het OLVG. Hiermee is de eerste stap gezet die in de gezamenlijke visie staat beschreven, namelijk het zo doelmatig mogelijk bereiken van het best mogelijke resultaat voor de patiënten, met een buitengewone gastvrijheid. De ACM heeft toestemming gegeven om volledig juridisch te fuseren. Het SLAZ en het OLVG hebben onderzocht welk model zij daarvoor kunnen inzetten. Op het moment van verschijnen van dit jaarverslag ligt een voorgenomen besluit voor om te fuseren in één stichting. Op termijn ontstaat een ziekenhuis op twee locaties met een onderscheidend aanbod aan (topklinische) ziekenhuiszorg, een vooraanstaande niet-academische opleiding en toegepast klinisch onderzoek. Andere lokale strategische samenwerkingspartners voor het SLAZ zijn het AMC (Neurochirurgie), het Zaans Medisch Centrum (neurologie), het VUmc (opleidingen) en het BovenIJ ziekenhuis (DiaBoss, CMA, OCA). Met 5 regionale ziekenhuizen wordt de mogelijkheid verkend van verdergaande een samenwerking tussen de laboratoria. Kwaliteit en veiligheid Het beleidsplan Kwaliteit en Veiligheid 2013-2014 beschrijft wat de doelstellingen en activiteiten van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis zijn op het gebied van kwaliteit en veiligheid aan de hand van vier pijlers: 1. Veiligheid Eind 2012 heeft Sint Lucas Andreas Ziekenhuis het VMS certificaat behaald. In september 2013 heeft de hercertificering plaatsgevonden. In 2013 lag de focus op de optimalisatie van het kwaliteitssysteem en het behalen van de NIAZ accreditatie. In november 2013 vond de externe audit plaats. Alle inspanningen hebben ertoe geleid dat in februari 2014 de instellingsbrede NIAZ accreditatie is toegekend. Uit het auditrapport blijkt dat kwaliteit en veiligheid breed worden gedragen binnen het SLAZ. Daarnaast zijn tien verbeterpunten benoemd, waarvoor in 2014 een verbeterplan wordt opgesteld. 2. Professionaliteit Het professioneel medisch handelen kenmerkt zich door een hoge mate van deskundigheid en snelle implementatie van inzichten op basis van landelijke richtlijnen en protocollen. In 2013 is de gefaseerde implementatie van een documentbeheersysteem (iDocument) afgerond. Daarmee is een goede beheersing van protocollen en kwaliteitsdocumenten mogelijk gemaakt. 3. Patiëntgericht De behoeften en wensen van de patiënt zijn leidend voor de wijze waarop zorg- en dienstverlening worden aangeboden. In 2012 heeft een ziekenhuisbrede patiëntenquête plaatsgevonden volgens de CQ-i methodiek (Consumer Quality Index). In 2013 zijn werkgroepen aan de slag gegaan met de verbeterpunten uit deze patiëntenquête. De verbeterpunten hadden betrekking op de smaak van het eten, communicatie rondom medicatie, wachttijden en inrichting polikliniek, de inhoud van het opnamegesprek en informatie over de rechten van de patiënt. In het voorjaar van 2014 volgt een nieuwe patiëntenquête. Verder is in 2013 gestart met het optimaliseren van de klachtafhandeling. 4. Transparantie Indicatoren spelen een centrale rol in het transparant maken van de kwaliteit van zorg. Het sturen op indicatoren en het registreren ervan neemt binnen het ziekenhuis een belangrijke plaats in. De indicatoren van Zichtbare Zorg en de Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ) zijn aangeleverd en geanalyseerd. De verpleegkundige indicatoren zijn opgenomen in een kwaliteitsdashboard dat maandelijks wordt geactualiseerd.

Opleiding en onderzoek Het SLAZ heeft de ambitie om één van de 40 à 60 (topklinische) spelers te zijn van de toekomst. Om deze positie te kunnen waarborgen worden een vijftal randvoorwaarden benoemd waar opleiding en wetenschap er één van is. Binnen de Onderwijsunie is de organisatie van alle activiteiten op het gebied van opleidingen, onderwijs en wetenschap gebundeld. Door de fusie van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis en OLVG worden de krachten op dit terrein versterkt waardoor de Opleiding, Onderwijs en Onderzoeks functies (O&O&O) speerpunten worden behouden. De Onderwijsunie heeft reeds vóór de bestuurlijke fusie de samenwerking met collega leerhuizen en in het bijzonder met het Teaching Hospital van het OLVG ingezet. Deze samenwerking past volledig in de landelijke ontwikkelingen van regionaal opleiden mede als gevolg van de concentratie en spreiding van zorg. Het Collegiaal Bestuur van de Onderwijsunie heeft in deze samenwerking niet alleen de ambitie van aansluiten en volgen, maar wil haar expertise op verschillende terreinen uitdragen en delen. In 2013 is de samenwerking met het Teaching Hospital van het OLVG geïntensiveerd. Er is een zogenaamd quick-win document opgesteld waarin langs de lijn van de verschillende onderdelen van de leerhuizen quick-wins benoemd zijn waardoor de eerste echte voordelen op een redelijk eenvoudige wijze zijn te behalen. Integratie van de Onderzoeksschool Sint Lucas Andreas Ziekenhuis met het wetenschapsbureau OLVG, kwaliteitszorg rondom medische


16 december 2014


14 / 97

vervolgopleidingen, samenwerking binnen de verpleegkundige opleidingen en het project digitaal leren zijn daarin de belangrijkste. Medisch specialistische vervolgopleidingen en opleiding tot arts Binnen het SLAZ zijn zestien medisch specialistische vervolgopleidingen ondergebracht. Tevens heeft het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis de opleiding voor GZ-psycholoog, de opleidingsstage spinale chirurgie binnen de opleiding tot neurochirurg en binnen vier specialismen de erkenning om huisartsen op te leiden. De aanwezigheid van Prof. Dr. Scheele maakt dat de Onderwijsunie een landelijke voortrekkersrol heeft op het terrein van de modernisering van medisch onderwijs. Zo is een eerste start gemaakt met het implementeren van de maatschappelijke zorgthema’s (patiëntveiligheid, ouderenzorg, doelmatigheid en leiderschap) binnen het kwaliteitszorgsysteem van de medische vervolgopleidingen. Er is (opnieuw) opleidingsbevoegdheid verkregen voor de opleiding tot anesthesiologie, neurologie, klinische chemie, psychiatrie, interne geneeskunde en obstetrie & gynaecologie. Het SLAZ is een gewilde plek voor co-assistenten vanuit de medische faculteiten in Amsterdam. In 2013 hebben circa 800 studenten een co-schap in het SLAZ gedaan. De co-schappen worden goed beoordeeld. In 2013 heeft het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis weer een aantal onderwijsprijzen voor beste co-schap en beste co-opleider / masterdocent binnen zowel het VUmc als de UVA/AMC in ontvangst mogen nemen. Verpleegkundige ( vervolg) opleidingen (VVO) en medisch ondersteunende opleidingen(MO) In 2013 is het Verpleegkundig Opleidingsplan geïmplementeerd. De Scholing Kwaliteit en Veiligheid voor Verpleegkundigen (scholings-driedaagse) voor verpleegkundigen startte in april. Inmiddels hebben alle afdelingen een afdelingsopleidingsplan gemaakt en zijn diverse opleidingsplannen voor de verschillende functies in de maak. Gemiddeld liepen er in 2013 zo’n 80 leerlingen en 15 stagiaires per week rond op de diverse verpleegafdelingen en waren er 57 cursisten in opleiding voor een VVO of MO. De verpleegkundige BBL-opleiding (niveau 4) vindt plaats in samenwerking met het ROC Amsterdam. De leerlingen worden competentiegericht opgeleid. Het SLAZ is een door Calibris erkend leerbedrijf. Ook binnen de (verpleegkundige) vervolgopleidingen wordt competentiegericht opgeleid. Bijna alle verpleegkundige vervolgopleidingen en alle medisch ondersteunende opleidingen zijn door het College Zorg Opleidingen (CZO) erkend. Bijscholing Ook in 2013 werd een open aanbod van trainingen op intranet gepresenteerd. Het aantal cursisten dit jaar, is ongeveer hetzelfde gebleven als voorgaande jaren. Daarnaast hebben veel leidinggevenden en stafmedewerkers gebruik gemaakt van de mogelijkheid om een maatwerkoplossing voor de leer-, verander- en ontwikkelvragen voor hun afdeling te laten uitwerken of ondersteuning gezocht bij de implementatie van (organisatiebrede) projecten. Naast het ontwikkelen en geven van trainingen draagt de afdeling ook bij aan het leren en ontwikkelen van medewerkers door het geven van advies, begeleiding en coaching. Onderzoeksschool De onderzoeksschool kent het principe van ‘voor en door jonge onderzoekers’. Door het koppelen van een promotieplek aan een functie binnen de Onderwijsunie wordt aan dit principe met succes uitvoering gegeven. In 2013 waren er twee onderwijscoördinatoren, twee masterdocenten en een epidemioloog werkzaam, die daarnaast promotieonderzoek uitvoerden. Allen promoveren bij één van de drie hoogleraren van het SLAZ. Het Kenniscentrum binnen de Onderwijsunie is het hart van het leerhuis. Vanuit de frontoffice van het Kenniscentrum worden alle faciliteiten voor het uitvoeren van wetenschappelijk onderzoek gefaciliteerd. De medisch informatiespecialist assisteert bij evidence-based literatuursearches, de epidemioloog geeft advies bij onderzoeksmethodologie en statistiek en de ambtelijk secretaris van de Adviescommissie uitvoering Wetenschappelijk Onderzoek (ACWO) faciliteert de lokale uitvoerbaarheid van wetenschappelijk onderzoek. In 2013 heeft de ACWO over 60 niet-WMO plichtige en 29 WMO-plichtige onderzoeksprotocollen advies uitgebracht aan de Raad van Bestuur over de lokale uitvoerbaarheid. In 2013 heeft de Onderzoeksschool ruim ingezet op het organiseren van de training Good Clinical Practice (GCP). De GCP-training is door de RvB verplicht gesteld voor hoofdonderzoekers van WMO plichtig onderzoek. Op dit moment zijn er in de medische staf (totaal 115 leden) tweeëntwintig leden GCP gecertificeerd en tien leden BROK-gecertificeerd. Tijdens de Wetenschapsdag is de dr. Keeman Wetenschapsprijs is uitgereikt aan drs. B.R. (Bianca) van Moorst, psycholoog/sexuoloog voor haar artikel ‘Backgrounds of women applying for hymen reconstruction, the effects of counseling on myths and misunderstandings about virginity, and the results of hymen reconstruction.’ Er waren 29 posterpresentaties. De commissieprijs ging dit jaar naar drs. N. (Noera) Kieviet, epidemioloog/promovenda, voor de poster, ‘Risk Factors for Poor Neonatal Adaptation after in Utero Exposure to Antidepressants


16 december 2014


15 / 97

Maatschappelijk verantwoord ondernemen Het SLAZ heeft het Manifest MVO in de zorg mede ondertekend en zich daarmee gecommitteerd aan een integrale aanpak van duurzaamheid. In het manifest staan de thema’s urgentie, kwaliteit van leven, medewerkers, transparantie, duurzame bedrijfsvoering, allianties en lef centraal. Het SLAZ zal deze thema’s omzetten in een concrete beleidsagenda, en heeft dat aantoonbaar vormgegeven op de terreinen milieu en medewerker. Ook in de inkooprichtlijnen is aandacht voor duurzaamheid. Milieubeleid Het Milieujaarverslag wordt jaarlijks gedeponeerd en openbaar gemaakt. Op het moment van verschijnen van dit jaarverslag is bekend dat het Milieujaarverslag 2013 van het SLAZ is uitgeroepen tot het beste verslag in de sector door de jury van Milieu Platform Zorgsector. Het Milieujaarverslag van het OLVG behaalde de tweede plaats. Milieudoelen uit milieubeleidsplan 2010-2013 De afvalgegevens worden aan het eind van de beleidsperiode 2010-2013 volledig en accuraat bijgehouden. De productie van het totaal gewicht (tonnage) aan afval moet in 2013 zijn gedaald met 1-2% op basis van de gegevens van de nulmeting in 2008 De vervuiling van de afvalstroom “bedrijfsafval” moet in 2013 met 10-15% gedaald zijn ten opzichte van de nulmeting in 2008. In de periode van 2010-2013 moet er een daling plaatsvinden van 5-6% voor het energieverbruik.

1 2 3 4 5

Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis gaat het vervoersmanagement op een structurele manier oppakken Het drinkwaterverbruik moet in 2011 inzichtelijk zijn

6 7

10

Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis wil de overschrijding van de norm voor barium in het afvalwater voorkomen door er een passende oplossing voor te vinden. Opstellen van schriftelijke procedures en protocollen om het morsen van vloeistoffen te voorkomen. De logboeken van de verschillende installaties die emissies naar de lucht veroorzaken dienen te worden geactualiseerd en gecontroleerd; De luchtemissies blijven binnen de gestelde normen

11

De geluidsbelasting op de omgeving blijft binnen de gestelde waarde

12

Het transport en de opslag van gevaarlijke stoffen moeten voldoen aan de relevante wet- en regelgeving. Alle milieu incidenten moeten worden geregistreerd in FIM

8 9

13 14

Onderzoeken of het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis moet voldoen aan het besluit van externe veiligheid (BEVI). Bij alle projecten in het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis, zoals nieuwbouw, verbouwingen, onderhoud en sloop moeten de duurzaamheidscriteria of Best [begrip] Beschikbare Technieken (BBT) gebruikt worden.

15

−

−

−

Voortgang

Ad 4 Energieverbruik: Het energieverbruik is niet in voldoende mate gedaald. Uit de uitwerking blijkt dat het energieverbruik gestegen is in 2013 ten opzichte van 2008. Een energiebesparingsonderzoek is nu in de afrondende fase en zal in 2014 afgerond worden. In dit onderzoek zal naar voren komen of en welke energiebesparende mogelijkheden het SLAZ heeft. Alle energiebesparende maatregelen met een terugverdientijd van 5 jaar of korter dienen te worden uitgevoerd. Ad 7 Barium: In augustus 2013 is een overschrijding van de norm voor Barium geconstateerd. Er is nog geen passende oplossing voor de incidentele overschrijdingen van het element Barium in het afvalwater. Voor nu zal er ook niet gezocht worden naar een oplossing voor de overschrijding, dit door voortschrijdende technieken, waardoor Barium onderzoeken steeds minder toegepast worden. Verwachting is dat in 2014 bijna geen Barium onderzoeken meer zullen plaats vinden. Een overschrijding van de norm door het werken met Barium wordt in 2014 dan ook niet meer verwacht. Ad 15 Duurzaamheidscriteria: Bij projecten worden de duurzaamheidscriteria aangehouden van de laatste Informatiebladen van Infomil en het bouwbesluit. Dit is nog niet geheel goed vastgelegd. In 2014 zal hier nader naar gekeken worden.


16 december 2014


16 / 97

Inspecties en audits In 2013 zijn de volgende audits/inspecties geweest: Inspectie op de milieuvergunning door Omgevingsdienst Noordzeekanaal. Uit deze controle zijn enkele tekortkomingen geconstateerd. Alle punten zijn afgerond en afgesloten. Interne audit door de (externe) adviseur gevaarlijke stoffen. Uit deze controle zijn enkele tekortkomingen geconstateerd. Alle punten zijn afgerond en afgesloten. Sociaal beleid Hieronder een kleine selectie van de activiteiten in 2013 op het gebied van personeel en organisatie. − Het ziekenhuis heeft in 2013 voor de eerste keer meegedaan aan de NIAZ-audit waarbij het ziekenhuis aan 93% van de kwaliteitseisen heeft voldaan. Het gebied van personeel en organisatie is ook door NIAZ geaccrediteerd door middel van kwaliteitseisen met betrekking tot leiderschap, strategie en beleid, management van medewerkers en resultaten van medewerkers. − Naar aanleiding van het organisatiebreed medewerkertevredenheidsonderzoek dat in oktober 2012 is uitgevoerd, hebben afdelingen decentrale verbeterplannen opgesteld. Tevens zijn er centrale verbeterplannen opgesteld en geïmplementeerd met betrekking tot de thema’s ‘helderheid van organisatiedoelen’, ‘inspraak’ en ‘leermogelijkheden’. − In het kader van de nauwere samenwerking tussen het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis en het OLVG, zijn initiatieven ontplooid om de uitwisseling van personeel te bevorderen. • Er is een Verklaring Kwalificaties Medewerkers getekend waarbij ieder ziekenhuis garant staat voor de noodzakelijke controles van kwalificaties van personeel. Medewerkers hoeven derhalve niet nogmaals hun kwalificaties aan te tonen wanneer zij in bij de fusiepartner gaan werken. • Er is aanstellingsbeleid ontwikkeld waardoor medewerkers van de fusiepartner beschouwd wordt als interne kandidaat bij het reageren op vacatures en de medewerker rechten rondom zijn/haar dienstverband en anciënniteit meeneemt naar de fusiepartner bij aanstelling. • Er is een Sociaal Plan afgesproken met de werknemersorganisaties die zowel voor het OLVG als het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis geldt. Dit Sociaal Plan is van toepassing op fusiebewegingen maar ook reorganisaties binnen de individuele ziekenhuizen. − De integratie van de Ondersteunende Diensten is in 2013 gestart met het bepalen van de nieuwe topstructuur voor de Ondersteunende Diensten en het opstellen van een selectietraject om de nieuwe managementfuncties te vervullen. − In 2013 heeft de eerste grote groep verpleegkundigen, fysiotherapeuten en verloskundigen zich moeten herregistreren voor de BIG. Het betrof hier de BIG-registreerden die voor 1 januari 2009 zijn geregistreerd. In het kader hiervan is de Regeling Periodieke herregistratie BIG ingevoerd en zijn medewerkers en leidinggevenden uitgebreid geïnformeerd over en begeleid in de herregistratie. − In 2013 is het herzien verzuimbeleid en het nieuwe alcohol, drugs en medicijnen beleid ingevoerd en zijn er regelingen ingevoerd voor de uitbreiding van het Meerkeuzesysteem Arbeidsvoorwaarden. − In het kader van de migratie naar Windows 2007, heeft er een conversie van de digitale personeelsdossiers plaatsgevonden. Het ziekteverzuimpercentage van het SLAZ is in 2013 vrijwel gelijk gebleven aan het verzuim in 2012. Positief is dat het verzuimpercentage in het SLAZ niet significant verschilde van het verzuimpercentage in de branche landelijk, de branche regionaal of de totale groep STZ ziekenhuizen ook al was het verzuimpercentage in het SLAZ wel licht hoger dan in de branche en de STZ.


16 december 2014


17 / 97

7.

7.1

Financieel beleid

Belangrijkste onderdelen financieel beleid

In deze paragraaf worden de belangrijkste onderdelen van het financieel beleid van het SLAZ toegelicht. De toelichting heeft betrekking op de geconsolideerde cijfers, waarin derhalve ook de omzet en kosten van de Sint Lucas Andreas Apotheek BV en het Obesitas Centrum Amsterdam BV zijn opgenomen. Minderheidsdeelnemingen zijn niet geconsolideerd.

7.1.1 Financiële exploitatie Het resultaat over 2013 komt uit op € 4,9 miljoen positief, hetgeen ruim € 3,6 miljoen meer is dan werd begroot. Ten opzichte van 2012 is het resultaat met € 1,3 miljoen toegenomen. Een cijfermatige samenvatting van de exploitatie is weer gegeven op bladzijde zes van dit directieverslag. In de hierna volgende subparagrafen zijn de belangrijkste afwijkingen t.o.v. 2012 toegelicht. Een gedetailleerde toelichting op de ontwikkelingen met betrekking tot het resultaat, de balans en de vermogenspositie is vermeld in de bijgevoegde jaarrekening.

7.1.2 Zorgomzet De totale zorgomzet (DBC’s, budget aanvaardbare kosten, transitiebedrag en GGZ) is ten opzichte van 2012 toegenomen met € 11,1 miljoen tot € 168,5 miljoen, als gevolg van contractafspraken met verzekeraars (beperkte productiegroei en prijsndexering), toename van de ziekenhuisverplaatste zorg (vanaf 2013 naast de TNF-alfaremmers ook de oncolotica) en toename van de omzet van het Obesitas Centrum Amsterdam B.V.

7.1.3 Overige bedrijfsopbrengsten De stijging betreft voornamelijk de omzet van de Sint Lucas Andreas Apotheek BV, welke ten opzichte van 2012 met € 1,1 miljoen is toegenomen.

7.1.4 Personeelskosten De personeelskosten zijn in totaal met € 6,4 miljoen toegenomen. Lonen en salarissen/Gemiddelde personeelsbezetting De post lonen en salarissen is met € 1,7 miljoen toegenomen, onder meer als gevolg van een gemiddeld hogere bezetting (toename van 21,2 formatieplaatsen, o,a. extra formatie voor verkrijgen van de NIAZcertificering, herpositionering van de afdeling Marketing & Communicatie en uitbreiding van personeel voor de Sint Lucas Andreas Apotheek B.V.) en structurele CAO-verhogingen, waarbij naast een salarisverhoging van 2% per 1 juli 2013 ook het percentage van de eindejaarsuitkering is verhoogd van 7,83% naar 8,33%. Personeel niet in loondienst Ten opzichte van 2012 zijn de kosten € 1,6 miljoen hoger. De post ‘waarneming specialisten' is met € 2,2 miljoen gestegen, o.a. door detachering van pathologen ad. € 0,7 miljoen (vanaf 2013 uitbesteed) en een voorziening van € 1.000.000 voor verwachte extra kosten inzake de invoering van een voor SLAZ en OLVG uniform honorariummodel medisch specialisten. Daarentegen zijn de kosten van uitzendkrachten patiëntenzorg met € 800.000 afgenomen. Sociale lasten en pensioenpremies In totaal zijn de kosten met € 2,6 miljoen toegenomen. Naast een toename als gevolg van de stijging van de salariskosten is deze post gestegen door extra kosten van afvloeiingsregelingen als gevolg van (voorgenomen) reorganisaties.

7.1.5 Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn toegenomen met € 4,4 miljoen. Algemene kosten De algemene kosten zijn € 2,5 miljoen hoger. Deze stijging wordt met name veroorzaakt door een toename van de advies- en accountantskosten i.v.m. DOT-opbrengstverantwoording (inclusief nagekomen kosten over 2012), fusiekosten, hogere kosten software door o.a. uitbreiding Epic-licenties en nagekomen kosten over 2012. Daarnaast zijn de assurantiekosten gestegen met € 0,5 miljoen als gevolg van een stijging van de assurantiebelasting van


16 december 2014


18 / 97

9,5% naar 21% en premienaheffingen over 2012 en 2013 t.b.v. de medische beroepsaansprakelijkheidsverzekering. Patiëntgebonden kosten De stijging van de patiëntgebonden kosten met € 1,3 miljoen betreft met name de inkoop geneesmiddelen van de St. Lucas Andreas Apotheek B.V. (SLAA). Daartegenover is ook de omzet van de SLAA gestegen. Onderhoud- en energiekosten De kosten t.b.v. onderhoud en energie zijn toegenomen met € 0,5 miljoen. Belangrijkste oorzaken zijn het onderhoud aan de elektrotechnische installatie en een hoger verbruik van gas door het koude weer in het eerste halfjaar van 2013.

7.1.6 Financiële baten en lasten Er wordt geen gebruik gemaakt van afgeleide financiële instrumenten zoals rentederivaten. De betaalde rente en kosten op langlopende schulden zijn afgenomen met € 0,4 miljoen doordat leningen regulier zijn afgelost. Hiertegenover staat een stijging van € 0,4 miljoen op de betaalde rente op kortlopend krediet doordat er ten opzichte van 2012 ruimer gebruik is gemaakt van de kredietfaciliteit.

7.2

Investeringen

De specificatie van de in 2013 bestede kosten is als volgt samen te vatten (x € 1.000): Materiële vaste activa: gebouwen en installaties 1.295 inventaris en medische apparatuur 2.459 automatisering 3.459 investeringen Sint Lucas Andreas Apotheek BV 35 ------7.248 Gebouwen en installaties e Betreft voor een belangrijk deel de 1 fase van de uitbreiding van de kraamafdeling/verloskunde (€ 0,8 miljoen), daarnaast onder meer de bouw van de ambulancepost (oplevering medio 2014) en aanpassing van het Gebouw Beheer Systeem. Inventaris en medische apparatuur Betreft onder meer het nieuw digitaal sleutelsysteem (€ 0,7 miljoen), vervanging cardiografen (€ 0,2 e miljoen) en vervanging/uitbreiding van medische apparatuur t.b.v. de 7 verloskamer, oogheelkunde, KNF, en KCL. Automatisering Betreft de investeringskosten t.b.v. migratie naar Windows 7 (totaal € 1,7 miljoen, waarvan € 0,5 miljoen reeds in 2012), Cisco netwerkinfrastructuur (€ 0,9 miljoen) en vervanging Philips SECTRA (€ 0,4 miljoen). Daarnaast reguliere investeringen ten aanzien van de netwerkvoorzieningen, pc’s en servers.

7.3

Liquiditeitspositie

Voor de doelstelling van het treasury beleid wordt verwezen naar de toelichting in de jaarrekening op pagina 29 en 30. De ontwikkeling in de liquiditeitspositie is als volgt weer te geven (x € 1.000):

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

2013 17.263 - 5.618 - 5.626 ----------6.019

2012 - 11.925 - 7.658 - 5.905 ---------- 25.488

Ten opzichte van 2012 is de kasstroom uit operationele activiteiten verbeterd door met name de veranderingen in de vlottende middelen. De huidige kredietfaciliteiten van € 36 miljoen zijn naar verwachting voldoende voor de mutaties in 2014.. Daarbij is het echter wel van belang dat de vanaf 1-1-2014 geopende DBC’s tijdig kunnen worden gefactureerd c.q. bevoorschotting van verzekeraars wordt ontvangen. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht in paragraaf 9.1.3. op bladzijde 26 van de jaarrekening.


16 december 2014


19 / 97

De liquiditeitsratio was ultimo 2013 143,3% tegen 143,8% ultimo 2012.

7.4

Solvabiliteit

Door de toevoeging van het resultaat aan het eigen vermogen zijn de solvabiliteitsratio’s verbeterd. Het weerstandsniveau (eigen vermogen ten opzichte van de totale opbrengsten) bedraagt ultimo 2013 20,5% (19,1 % in 2012) en voldoet ruimschoots aan de voorwaarden van de bankiers en aan het door de toegenomen risico’s van de sector noodzakelijk geachte niveau van minimaal 15%. De solvabiliteitsratio (eigen vermogen t.o.v. het vreemd vermogen) bedraagt eind 2013 25,7% (in 2012: 21,0%).

7.5

Ontwikkelingen gedurende het boekjaar

Het jaar 2013 wordt, evenals dat in 2012 het geval was, gekenmerkt door de ingrijpende systeemwijzigingen die per 1 januari 2012 zijn ingevoerd. Gelijktijdig werden de volgende veranderingen per 1-1-2012 doorgevoerd: • invoering van de DOT-systematiek • gebruik maken van een landelijke grouper voordat feitelijk gefactureerd kan worden • wijzigingen in de definities van opnamen/dagbehandelingen en verwijsinformatie • een gewijzigd honoreringsmodel voor specialisten • meer risico voor de verzekeraars, waardoor o.a. omzetafspraken op schadelastjaar zijn gemaakt Door deze wijzigingen ontstond een complexe situatie met onzekerheden in de uiteindelijke vaststelling van de omzet over de schadelastjaren 2012 en 2013. De complexiteit werd nog versterkt door de vele wijzigingen in de DOT-registratieregels gedurende 2012 en 2013. In juni 2013 werd door NZa de zogenaamde “verboden/toegestaan lijst” uitgebracht ter nadere duiding van de registratieregels. Deze lijst heeft geleid tot aanvullende vragen en onduidelijkheden. Voor de bepaling van de omzet moeten inschattingen worden gemaakt van de uiteindelijke opbrengst inzake de ultimo boekjaar nog lopende DBC’s. Voor deze berekeningen wordt gebruik gemaakt van de Casemixmodule als extracomptabel systeem. Ook moet het effect van toekomstige controles worden ingeschat. Voor de jaarrekening 2013 is een zo goed mogelijke inschatting gemaakt van de omzet over 2012 en 2013. De systeemrisico’s worden in 2012 en 2013 nog gedeeltelijk opgevangen door de werking van het transitiemodel, waarbij eenmalig het verschil tussen schaduwbudget en bijbehorende DOT-omzet wordt bepaald. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 is de omzet ter dekking van het schaduwbudget en het transitiebedrag over 2012 opnieuw berekend naar de stand van de laatst bekende gegevens. Ten opzichte van de jaarrekening 2012 blijkt de omzet ter dekking van het schaduwbudget te zijn toegenomen en het te ontvangen transitiebedrag te zijn afgenomen (van € 7,9 miljoen tot € 5,1 miljoen).Van het herrekende transitiebedrag wordt 95% ofwel circa € 4,8 miljoen verrekend over 2012 en 70% ofwel circa € 3,5 miljoen over 2013. Vanaf 2012 worden gefaseerd (dure) geneesmiddelen overgeheveld van het extramurale budget naar de ziekenhuisbekostiging. Over 2012 is begonnen met de TNF-alfaremmers, waarna in 2013 de oncolitica en de groeihormonen volgden. Voor de volledige DOT-omzet 2012 en 2013 zijn met alle verzekeraars afspraken gemaakt op basis van aanneemsommen of omzetplafonds. De vulling geschiedt op basis van afgesloten DOT’s met vooraf afgesproken tarieven. Na volledige uitfacturering van het schadelastjaar zal met verzekeraars afrekening plaats vinden conform de gemaakte afspraken. Op 22 mei 2014 heeft de Minister van VWS een plan van aanpak gepresenteerd met als het doel de jaarrekening 2013 van de ziekenhuizen te kunnen afronden. Onderdeel van het plan is om de omzetverantwoording en transitiebedragen van de jaren tot en met 2013 definitief vast te stellen. Hiertoe is een landelijk controleplan opgesteld voor het Zelfonderzoek Correct Declareren over de jaren 2012 en 2013. Dit onderzoek is in het SLAZ gedurende de periode juli t/m medio september uitgevoerd, waarna de uitkomsten (vergezeld van een rapport van bevindingen van de accountant) ter beoordeling zijn aangeleverd aan de landelijke Expertgroep die is samengesteld uit vertegenwoordigers van de verzekeraars. Na terugkoppeling van de uitkomsten van de Expertgroep is de definitieve rapportage aangeleverd dis als basis zal dienen voor verrekening met de verzekeraars. De uitkomsten van het Zelfonderzoek Correct Declareren zijn verwerkt in de jaarrekening 2013, evenals het Inmiddels definitief berekende transitiebedrag. Ultimo 2010 werd de resterende boekwaarde van de immateriële vaste activa volledig afgeboekt op grond van de beleidsregel BR/CU-2002 en als nacalculeerbare afschrijving verwerkt in de nacalculatie 2010. Bij Directieverslag en Jaarrekening 2013 Datum

16 december 2014


20 / 97

de afwikkeling van de nacalculatie 2010 werd deze post door de NZa niet gehonoreerd. Op het bij de NZa ingediende bezwaarschrift is medio 2012 een afwijzende beslissing ontvangen, waarna beroep is aangetekend bij het College van Beroep voor het Bedrijfsleven (CBB). Op 6 mei 2014 heeft het CBB het beroep ongegrond verklaard en is de boekwaarde in de balans 2013 weer opgevoerd als materiële vaste activa.

7.6

Financiële risico’s en onzekerheden

Naast de financiële risico’s als gevolg van de invoering van de DOT-systematiek per 1-1-2012 zijn er ook onzekerheden op het gebied van de bekostiging en waardering van onroerend goed. Vanaf 1 januari 2008 is de zorginstelling verantwoordelijk voor de ontwikkeling, financiering en exploitatie van het vastgoed. De kosten van het vastgoed (huisvestingskosten) zijn vanaf 2012 een integraal onderdeel van de met verzekeraars overeengekomen DOT-prijzen en omzetplafonds c.q. aanneemsommen. Ook kan de overheid het Macro Beheersingsinstrument (MBI) inzetten als achteraf blijkt dat de zorgkosten het beschikbare macrobudget overschrijden, waardoor alsnog kortingen kunnen worden opgelegd. Op dit moment is nog niet bekend of het MBI over 2012 en 2013 alsnog zal worden ingezet De genoemde wijzigingen verhogen de financiële onzekerheid. Vanaf 2014 komen deze volledig voor rekening van het ziekenhuis. Om voor de langere termijn eventuele tegenvallers te kunnen opvangen is een buffer nodig in de vorm van voldoende eigen vermogen. In de op te stellen begrotingen wordt daarmee rekening gehouden door een taakstellend exploitatieresultaat op te nemen. In de diverse financiële rapportages, waar onder de in het najaar 2013 opgestelde begroting 2014, wordt in toenemende mate expliciet aandacht geschonken aan mogelijke risico's en kansen en de financiële gevolgen daarvan. In de kwartaalrapportages wordt de ontwikkeling op de benoemde risico's gevolgd. Hierbij kan gedacht worden aan financiering van kapitaal, de beheersing van geldstromen en het te voeren rente- en risicobeleid. Tenslotte is de (financiële) impact van de bestuurlijke fusie met het OLVG op strategisch, operationeel en financieel gebied op dit moment nog onbekend. Naar verwachting zal in de loop van 2015 juridisch worden gefuseerd. Voor een toelichting op het gebruik van financiële instrumenten, risicobeheer en afdekkingsbeleid en de met het houden van financiële instrumenten samenhangende prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s wordt verwezen naar de toelichting op de jaarrekening.


16 december 2014


21 / 97

8.

8.1

Toekomstparagraaf

Strategie en beleid

Strategie en beleidsplan Begin 2013 is een start gemaakt met de formulering van het strategisch (medisch) beleid gericht op de periode 2013 en verder. De fusie met het OLVG drukt hier een belangrijk stempel op. Gezamenlijk zijn volumes op hoog complexe aandoeningen groot genoeg om te blijven voldoen aan de steeds scherper wordende volumenormen. Door de fusie is het bieden van doelmatige basiszorg en complexe zorg gewaarborgd, met behoud van het streven naar een zo hoog mogelijke kwaliteit. Met de fusie kan een meer efficiënte organisatie worden ingericht met een effectiever gebruik van de infrastructuur op de beide locaties. Het OLVG en SLAZ ontwikkelen gezamenlijk een strategisch meerjarenbeleid waarvan het medisch inhoudelijke hoofdstuk, waaronder de locatieprofilering, in 2014 wordt vastgesteld. Ook is een traject gestart om te komen tot een gezamenlijke missie en visie, alsmede een naam en merkenbeleid voor het (juridisch) gefuseerde ziekenhuis. Kwaliteit en veiligheid Het Kwaliteit- en Veiligheidsbeleidsplan 2013-2014 bevat een actualisatie van de doelstellingen en activiteiten van het SLAZ op het gebied van kwaliteit en veiligheid aan de hand van de pijlers veiligheid, professionaliteit, patiëntgerichtheid en transparantie. In de aanloop naar de (juridische) fusie ontwikkelen SLAZ en OLVG een gezamenlijke visie op kwaliteit en veiligheid. Op 28 mei 2014 is het plan van aanpak op de verbeterpunten uit de NIAZ audit (november 2013) ingediend. Opleiding, onderwijs en onderzoek De ruime arbeidsmarkt zal niet leiden tot geringere inspanningen op het gebied van onderwijs en opleiding. Het SLAZ streeft ernaar het aantal medische vervolgopleidingen uit te breiden (bijvoorbeeld dermatologie). Ook het wetenschappelijk onderzoek zal, in samenwerking met het OLVG, beter worden gefaciliteerd.

8.2

Financieel

Productie Door het wegvallen van de werking van het transitiemodel, waarmee de effecten van de invoering van de DOT-systematiek in 2012 en 2013 nog werden gedempt, zal 2014 een belangrijk financieel jaar worden. Vanaf eind 2013 tekent zich bovendien een productiedaling af in termen van de FB parameters en geopende initiële DBC’s die ook landelijk waarneembaar is., Evenwel zal dat in 2014 nog slechts beperkt effect hebben omdat voor een belangrijk deel van de omzet nog een aanneemsom kon worden afgesproken. De productie-ontwikkeling zal echter strak moeten worden gemonitord. Personele bezetting De personele bezetting kent, op een enkele functie na, op dit moment geen knelpunten. Aangezien de inkomsten in de komende jaren onder druk zullen blijven staan, zal de personele bezetting niet kunnen toenemen, maar juist aan de feitelijke productie dienen te worden aangepast. Investeringen en financieringsbehoefte De belangrijkste investeringen zijn de uitbreiding van de verloskamers en de invoering van het SMRconcept (single maternity room) met een totale investering van circa € 7 miljoen (grotendeels gerealiseerd in 2014) en de uitbreiding van de spoedeisende hulp met integratie van de huisartsenpost (realisatie vermoedelijk in de loop van 2015 voor een bedrag van naar verwachting circa € 8 miljoen). De projectmatige investeringen in het ZIS/EPD zijn begin 2014 afgerond, waarna alleen nog een upgrade in 2015 wordt uitgevoerd voorafgaand aan de go-live van Epic in het OLVG waarvan de implementatie begin 2014 is gestart. De overige investeringen zullen afhankelijk zijn van de Locatieprofilering en noodzakelijke keuzes als gevolg van de fusie. In 2013 zijn geen neiuwe leningen aangetrokken en ook voor de in 2014 en 2015 geplande investeringen zullen naar verwachting geen nieuwe leningen hoeven te worden aangetrokken, deze zullen uit de cashflow kunnen worden gefinancierd bij de huidige kredietfaciliteiten van in totaal € 36 miljoen. Raad van Bestuur Amsterdam, 16 december 2014


16 december 2014


22 / 97

9.1

Geconsolideerde jaarrekening


16 december 2014


23 / 97

9.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

115.150.853 113.628 115.264.481

113.658.603 958.161 114.616.764

3

1.808.853

2.313.210

4 5 6 7

15.673.565 49.048.361 9.664.068 348.595 76.543.442

17.458.002 45.437.017 18.062.982 148.135 83.419.346

191.807.923

198.036.110

31-dec-13 €

31-dec-12 €

3.305.372 31.403.104 4.507.984 39.216.460

3.295.710 26.393.621 4.659.244 34.348.575

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Minderheidsbelang van derden

9

29.292

9.000

Voorzieningen

10

5.370.503

6.282.783

Langlopende schulden

11

93.761.335

99.387.664

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 12

402.104 53.028.229

1.053.646 56.954.442

191.807.923

198.036.110

Totaal passiva


16 december 2014


24 / 97

9.1.2

Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

14

0

5.901.017

Inkomsten med. specialisten niet in WTG-budget

15

0

2.000.000

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

16

132.702.352

111.444.056

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

17

32.267.272

30.581.816

Omzet GGZ

18

2.778.726

0

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

19

793.838

7.502.790

Subsidie Zorgopleidingen

20

12.658.694

12.759.592


21

10.370.427

9.216.256

191.571.309

179.405.527

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

22

106.745.276

100.369.439

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

23

14.589.164

14.516.258

Overige bedrijfskosten

24

60.318.534

55.925.804

Som der bedrijfslasten

181.652.974

170.811.501

BEDRIJFSRESULTAAT

9.918.335

8.594.026

-4.998.423

-5.006.971

4.919.912

3.587.055

-20.292 -31.735

0 -25.534

4.867.885

3.561.521

2013 €

2012 €

9.662 5.009.483 -151.260

8.427 3.704.354 -151.260

4.867.885

3.561.521

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Aandeel van derden in het groepsresultaat Belastingen RESULTAAT BOEKJAAR

26 27

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Kapitaal en algemene reserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen


16 december 2014


25 / 97

9.1.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2013

€

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten 9.918.335

Bedrijfsresultaat boekjaar Aanpassingen voor: - afschrijvingen - terugboeking afschrijving imm. vaste activa - desinvesteringen materiële vaste activa - afwaardering deelneming MediRisk - overige mutaties financiële vaste activa - mutaties voorzieningen

8.594.026

14.516.258 0 36.259 0 -8.175 -197.527

14.589.164 -10.472.085 1.638.809 853.467 -8.934 -912.280 5.688.141

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen en aflossingsverplichting)

Financiële baten en lasten Belastingen

-530.656 -1.956.991 2.113.047 -11.003.297

504.357 1.784.437 -3.611.344 7.747.372 2.087.342

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-18.427.704 8.512.164

-29.805.601

24.118.640

-6.864.760 -5.006.971 -25.534

-4.941.824 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

14.346.815

-4.941.824

-5.032.505

19.176.816

-11.897.265

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden

-7.248.138

-7.371.255

0

-315.203

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-7.686.458

-7.248.138

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kapitaalsstorting minderheidsbelang derden Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 0 -5.909.941

5.400 0 -5.909.941 -5.909.941

-5.904.541

Mutatie geldmiddelen

6.018.737

-25.488.264

Mutatie schulden aan kredietinstellingen Mutatie liquide middelen

5.818.277 200.460

-14.991.694 -10.496.570

6.018.737

-25.488.264


16 december 2014


26 / 97

9.1.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

9.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling Jaarverslaggeving WTZi en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang en et bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of een verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa of verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden voor de waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of de betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de instelling. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van de schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling van het SLAZ. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen betrokken waarbij feitelijke beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen worden integraal geconsolideerd.


16 december 2014


27 / 97

9.1.4.1 Algemeen (vervolg) De volgende rechtspersonen behoren tot de groep: - Sint Lucas Andreas Apotheek B.V., Amsterdam - Obesitas Centrum Amsterdam B.V., Amsterdam

80% 70%

Het resultaat van Sint Lucas Andreas Apotheek B.V. komt geheel voor rekening van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis, conform het contract met de andere aandeelhouder. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die van de geconsolideerde jaarrekening. Financiële instrumenten In de jaarrekening van de stichting zijn de volgende financiële instrumenten opgenomen: Financiële vaste activa, Vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden, Kortlopende schulden en overlopende passiva. Initiële waardering Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen de reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Vervolg waardering Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de stichting gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de stichting garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vordering op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen te grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de Stichting ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzame lagere bedrijfswaarde. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten. Vorderingen en overlopende activa Verstrekte leningen worden na de eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Liquide middelen en effecten Liquide middelen en effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Waardeveranderingen van effecten worden in de resultatenrekening verwerkt. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na de eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van effectieve rentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.


16 december 2014


28 / 97

9.1.4.1 Algemeen (vervolg) Afgeleide financiële instrumenten Na eerste waardering worden afgeleide financiële instrumenten gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde. De Stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. In contracten besloten afgeleide instrumenten (indien aanwezig) Besloten afgeleide instrumenten in contracten worden door de stichting niet afgescheiden van het basiscontract en niet apart verantwoord, maar toegelicht onder het betreffende balanshoofd. Bijzondere waardeverminderingen financiële activa Een financieel actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de resultatenrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de resultatenrekening. Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de resultatenrekening. Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstellen aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om de risico’s te beheersen beschikt de stichting over liquiditeits- en investeringsbegrotingen welke zijn goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, debiteuren en overige vorderingen en liquide middelen. Het maximale kredietrisico is gelijk aan de boekwaarde van deze posten per balansdatum. Het kredietrisico is geconcentreerd bij enkele tegenpartijen. De blootstelling aan kredietrisico van de stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Daarnaast houdt het management ook rekening met het risico op wanbetaling van verschillende soorten debiteuren. De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 90% geconcentreerd bij de grote verzekeraars. Het eventuele kredietrisico van de ultimo boekjaar openstaande vorderingen alsmede eventueel nadien door verzekeraars uit te voeren materiële controles kan voldoende worden opgevangen door de getroffen voorziening voor mogelijke oninbaarheid.


16 december 2014


29 / 97

9.1.4.1 Algemeen (vervolg) Liquiditeitsrisico De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zodat de stichting steeds aan de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd c.q. rentevasttermijn. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening. Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden. Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit op 20 juni 2010 beleidsregels gepubliceerd die een oplossing moeten bieden voor de kapitaallastenproblematiek bij ziekenhuizen. De beleidsregels voorzien voor het gereguleerde segment van de ziekenhuiszorg in een eenmalige vergoeding voor immateriële vaste activa (BR/CU-2002) en een garantieregeling die een vangnet moet bieden voor instellingen op het moment dat de budgettering van ziekenhuizen wordt afgeschaft met een looptijd van 2011 tot 2017 (beleidsregel BR/CU-2001). Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en nieuwbouw problematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de budgetten). De feitelijke werking en effecten zijn echter afhankelijk van de wijze van invoering van prestatiebekostiging en de kapitaallasten hierbinnen. Per 1-1-2012 is de DOT-systematiek ingevoerd, maar er is nog geen duidelijkheid over de uiteindelijke wijze van integrale prestatiebekostiging. In 2012 worden de kapitaalslasten inzake het A-segment opgenomen in het schaduwbudget. In de jaren daarna zal het overgangsregime van toepassing zijn.


16 december 2014


30 / 97

9.1.4.1 Algemeen (vervolg) Onzekerheden omzetverantwoording 2013 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014 Inleiding Er is sprake van landelijke onzekerheden rond de omzetverantwoording van ziekenhuizen. Het landelijke herstelplan zoals gecommuniceerd in de brief van 22 mei 2014 van de Minister van VWS aan de Tweede Kamer leidt ertoe dat bepaalde onzekerheden met betrekking tot 2013 en eerder zijn ondervangen (zoals definitieve vaststelling van transitiebedragen door de NZa en uitvoering van door een expert-commissie geaccordeerde zelfonderzoeken over declaraties van 2013 en 2012). Andere onzekerheden blijven nog bestaan. De onzekerheden, het herstelplan en de bereikte status terzake die de omzetverantwoording in deze jaarrekening beïnvloeden worden hierna toegelicht. Bij het bepalen van de omzet prestatiebekostiging DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria heeft het SLAZ de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in deze jaarrekening en de handreiking omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden waarvan sinds 2012 sprake was werden veroorzaakt door de gelijktijdige invoering van uitbreiding van het segment waarvoor prestatiebekostiging gold in combinatie met een transitiemodel voor 2012 met doorwerking in 2013, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2013 nog steeds, werkten door of waren doorontwikkeld in 2013 en gaven aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerheden deden zich voor in combinatie met deels open normen voor registratie en facturatie die gedurende en na afloop van het boekjaar 2013 met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgever en intensivering van formele en materiële controles over 2013 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Deze onzekerheden in de opbrengstverantwoording werden, in tegenstelling tot vorig jaar, in belangrijke mate niet meer gedempt door de werking van het transitiesysteem, aanneemsommen en het ruim overschrijden van plafonds (indien van toepassing). Ook definities van budgetteringsparameters die impact hebben op de transitiebekostiging en bekostiging van voorgaande jaren kwamen opnieuw ter discussie. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft uiteindelijk geleid tot een landelijk herstelplan voor de ziekenhuizen. Kern van het herstelplan (d.d. 22 mei 2014 beschreven door de Minister van VWS in een brief aan de Twede Kamer en later uitgewerkt) is: • Ziekenhuizen voeren een aanvullend omzetonderzoek uit over de jaren 2012 en 2013 in overeenstemming met het controleplan Correct Declareren en het Addendum hierop, met inachtneming van nadere duidingen van regelgeving door de NZa zoals in de loop van 2013 en tot in de zomer van 2014 vastgesteld (normverduidelijking en overzichten van casuïstiek rond toegestane en verboden registratie en declaratie door instellingen voor medisch specialistische zorg). • Indien het onderzoek toereikend is uitgevoerd,vervangt dit onderzoek de materiële en formele controles over de jaren 2012 en 2013 door de zorgverzekeraars. Beoordeling van de toereikendheid vindt plaats door de Expertgroep aanvullend omzetonderzoek. De uitkomsten (netto terug te betalen bedrag) worden finaal vastgesteld in onderhandeling tussen zorgverzekeraars en instellingen. De NZa committeert zich aan de uitkomsten van de Expertgroep (behoudens fraude) blijkens de brief van de Minister van VWS. • Materiële controles tot en met 2011 worden afgerond door zorgverzekeraars en instellingen voor 1 september 2014. • Definitieve vaststelling van het transitiebedrag door de NZa vindt plaats uiterlijk 1 december 2014. Beoordeling van de definitieve aanvraag vindt plaats door een ZN-commissie en de NZa. • De NZa geeft duidelijkheid over de wijze van berekening van een compensatie uit hoofde van de zogenaamde overgangsregeling kapitaallasten. • Uitstel van publicatie van de jaarrekening 2013 tot uiterlijk 15 december 2014, zodat de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitkomsten van de materiële controles tot en met 2011 en de definitieve vaststelling van het transitiebedrag kunnen worden verwerkt in de jaarrekening 2013.


16 december 2014


31 / 97

9.1.4.1 Algemeen (vervolg) Middels het herstelplan is het mogelijk geworden voor de ziekenhuizen duidelijkheid te verkrijgen over de rechtmatigheidsaspecten en eventuele (resterende) onzekerheden hierin over de jaren tot en met 2013, alsmede over het definitieve transitiebedrag 2012 en (resterende) onzekerheden hierin. Het SLAZ heeft deelgenomen aan het herstelplan. Hierna is een nadere toelichting opgenomen op de stand van zaken per onderdeel van het herstelplan: Aanvullend omzetonderzoek 2012/2013 Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren is goedgekeurd door de ZN-expertgroep. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn onderhanden. heeft de verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening. Materiële controles tot en met 2011 De materiële controles over de jaren tot en met 2011 zijn inmiddels afgewikkeld met de verzekeraars. De hieruit voortvloeiende correcties zijn verwerkt in de jaarrekening. Aanvraag definitieve vaststelling transitiebedrag 2012 De NZa heeft de beschikking voor het transitiebedrag 2012 afgegeven. In de jaarrekening is het transitiebedrag conform deze beschikking verwerkt. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het SLAZ heeft met de zorgverzekeraars voor 2013 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen resp. plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2013 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2013. De dientengevolge doorgevoerde nuanceringen resp. correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2013 in mindering gebracht op het onderhanden werk ultimo 2013. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars die in 2015 zullen plaatsvinden. Daarmee is er sprake van resterende (schattings)onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de toegerekende omzet aan 2013. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft middels een circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden. Het SLAZ heeft de jaren tot en met 2011 finaal afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011 zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012. De onzekerheid over de afwikkelingsprocedure blijft bestaan. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2013 in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. Macrobeheersinstrument Bij opmaak van de jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2012 en 2013. Eerste berekeningen van het ministerie van VWS wijzen erop dat mogelijk het instrument ingezet gaat worden, maar deze berekeningen zijn nog gebaseerd op premature cijfers die ten tijde van de jaarrekening nog herijkt worden. Voor verdere toelichting rondom dit risico verwijzen we naar paragraaf 9.1.5 onder punt 13. Overgangsregeling kapitaallasten Het SLAZ heeft geen uitsluitsel verkregen over de definitieve wijze van bepalen en heeft de verwachte effecten van deze regeling niet verwerkt in de jaarrekening. Een voorlopige berekening duidt op een mogelijke compensatie van € 0,4 miljoen, echter o.a. door onduidelijkheden in de regeling kan nog geen nauwkeurige berekening worden gemaakt. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling.


16 december 2014


32 / 97

9.1.4.1 Algemeen (vervolg) Doorbreken bankconvenanten inzake informatieverplichtingen Ten gevolge van het meedoen aan het herstelplan heeft het SLAZ niet voldaan aan de informatieverplichtingen richting de banken terzake van tijdige verstrekking van de vastgestelde jaarrekening. Daarmee is sprake van een doorbreking van de bankconvenanten waarmee de financieringsfaciliteiten die niet geborgd zijn door het Waarborgfonds voor de zorgsector direct opeisbaar zijn. De banken hebben afgezien van dit recht middels het verstrekken van een zogenaamde ‘waiver’ tot 31-12-2014 datum onder de voorwaarde dat: -

-

de instelling participeert in het landelijk herstelplan (Zelfonderzoek Correct Declareren) over 2012 en 2013 en de uitkomsten daarvan deelt met de banken; de uitkomsten van het zelfonderzoek zijn verwerkt in de jaarrekening c.q. vallen binnen de toleranties die hiervoor worden gehanteerd; informatie wordt verstrekt inzake de met verzekeraars gemaakte afspraken met betrekking tot de afwikkeling van het zelfonderzoek, waaruit tevens dient te blijken dat wordt voldaan aan de financiële convenants zoals in de kredietovereenkomst zijn vermeld. de kredietnemer maatregelen zal nemen om de negatieve effecten en onzekerheden tot een minimum te beperken voor 2014 en verder.

Het SLAZ verwacht aan deze voorwaarden te voldoen. Mede op grond hiervan zijn langlopende leningen dan ook niet gereclassificeerd naar kortlopende schulden en is de jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling.

Waardering Materiële vaste activa Algemeen De gefaseerde afschaffing van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa, hetgeen een aanwijzing kan zijn voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Desalniettemin geeft een eerste inschatting aan dat de geschatte bedrijfswaarde minimaal gelijk is aan de boekwaarde eind 2013.


16 december 2014


33 / 97

9.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Immateriële en materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingkosten onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen en eventuele bijzondere duurzame waardeverminderingen. Eventuele kosten t.b.v. groot onderhoud worden afgeboekt van de voorziening groot onderhoud. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Het onderhanden werk inzake overlopende DBC’s is gewaardeerd op verkoopwaarde. De verkoopwaarde is het ziekenhuisdeel van de DBC-verkoopprijs zoals die is afgesproken met de verschillende zorgverzekeraars. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde, en hebben een looptijd korter den één jaar, tenzij anders weergegeven.


16 december 2014


34 / 97

9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten (met inbegrip van subsidie-opbrengsten) en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging/subsidiëring dan wel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten onder aftrek van omzetbelasting en kortingen. Opbrengsten uit onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBCzorgproducten, worden de opbrengsten en -kosten als opbrengsten en kosten in de winst-enverliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening opgenomen. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.


16 december 2014


35 / 97

9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling (vervolg) Pensioenen Het SLAZ heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen, welke afhankelijk is van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het SLAZ heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het SLAZ heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

9.1.4.4 Honorarium inzake vrijgevestigd medisch specialisten Vanaf 1 januari 2008 worden contracten afgesloten tussen het ziekenhuis en de zorgverzekeraar waarbij de specialisten geen zelfstandige rol uitoefenen. Omdat de invloed van het ziekenhuis op zowel prijs als de hoeveelheid van de door de specialisten te leveren productie beperkt is, worden de honoraria van vrijgevestigd medisch specialisten niet in de opbrengsten van het ziekenhuis verwerkt.

9.1.4.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd.


16 december 2014


36 / 97

9.1.5

Toelichting op de geconsolideerde balans

ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-13 €

31-dec-12 €

60.634.796 31.028.047 22.742.337 745.673

57.800.926 31.139.600 24.647.891 70.186

115.150.853

113.658.603

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: terugboeking extra afschrijving imm. vaste activa 2010 Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

113.658.603 7.248.138 10.472.085 14.589.164 1.638.809

120.839.865 7.371.255 0 14.516.258 36.259

Boekwaarde per 31 december

115.150.853

113.658.603

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

206.963.509 91.812.656

213.995.515 100.336.912

De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 9.1.6. In toelichting 9.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.


16 december 2014


37 / 97

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Deelnemingen Overige effecten Totaal financiële vaste activa

31-dec-13 €

31-dec-12 €

60.000 53.628

913.467 44.694

113.628

958.161

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013

958.161

Af: waardeverminderingen Bij: aan-/verkopen effecten Bij: koerswinst effecten

-853.467 988 7.946 113.628

Boekwaarde per 31 december 2013

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Rechtstreekse kapitaalbelangen: Onderlinge waarborgmaatVerzekeringsbedrijf schappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk b.a. Voorziening waardevermindering

Farmadam B.V.

Apotheek

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

20%

1.020.515 31-12-2012

-123.844 2012

853.467

-853.467 0

60.000

Toelichting: Per 31-12-2013 is de beroepsaansprakelijkheidsverzekering bij MediRisk beëindigd en is deze ondergebracht bij Centramed. De tot en met 2013 betaalde kapitaalsstortingen zullen pas worden terugbetaald als MediRisk naar het oordeel van de Nederlandsche Bank aan alle solvabiliteitseisen voldoet. Naar verwachting zal dat de komende jaren nog niet het geval zijn. Vanwege deze onzekerheden is het gehele bedrag van de kapitaalsstortingen voorzien ten laste van het resultaat 2014.


16 december 2014


38 / 97

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1.289.086 62.301 64.717 13.946 167.363 114.063

1.450.095 73.148 104.733 16.333 399.578 141.038

1.711.476 464 46.749 27.394

2.184.925 408 63.256 37.001

22.770

27.620

1.808.853

2.313.210

31-dec-13 €

31-dec-12 €

10.029.951 31.392.272 4.610.032 -30.358.690

12.388.730 46.434.162 2.346.757 -43.711.647

15.673.565

17.458.002

Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging: Geneesmiddelen en dergelijke Pacemakers Middelen klinisch laboratorium Röntgenmiddelen Chirurgische kunstmiddelen en hechtmateriaal Overige benodigdheden

Voorraad voorgeschreven kleding Voorraad hotelgebonden functies Kantoorbenodigdheden en drukwerk van derden Voorraden voor onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie Totaal voorraden

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten GGZ Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Totaal onderhanden werk

Toelichting: Voor 2012 is de mutatie onderhanden werk A-segment nog onderdeel van het te verrekenen bedrag uit hoofde van de transitieregeling. In de ontvangen voorschotten is € 901.600 begrepen voor de GGZ-sector. Van het restant is geen splitsing in A- en B-segment beschikbaar.

5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te verrekenen honorarium vrijgevestigde specialisten

45.207.685 2.951.136 889.540 0

41.256.788 1.838.870 1.403.843 937.516

Totaal vorderingen en overlopende activa

49.048.361

45.437.017

2.827.279

3.559.012

De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt: Toelichting:

De voorziening voor oninbaarheid ultimo 2012 diende tevens voor eventueel noodzakelijke afwaardering van de deelneming MediRisk ad € 853.467. In 2013 is dit bedrag in mindering gebracht op de deelneming MediRisk Onder de overige vorderingen zijn geringe bedragen opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.


16 december 2014


39 / 97

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

1.367.440 8.296.628

10.560.192 7.502.790

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

9.664.068

18.062.982

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schulden uit hoofde van honorariumplafond

402.104 0 0

1.053.646 0 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

402.104

1.053.646

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2009 €

2010 €

2011 €

2012 €

totaal €

661.076

8.854.050

-1.053.646

1.045.066

9.506.546

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Afboeking vordering IVA 2010 Vrijval voorziening vordering IVA 2010 Afboeking restant t/m 2010 Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

-202.039 -459.037 -661.076

-10.472.085 3.000.000 -859.230 -522.735 -8.854.050

651.542 651.542

322.374

0 322.374 -10.472.085 3.000.000 -1.061.269 -330.230 -8.541.210

Saldo per 31 december

0

0

-402.104

1.367.440

965.336

Stadium van vaststelling:

c

c

c

a

322.374

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1.367.440 -402.104 965.336

10.560.192 -1.053.646 9.506.546

Toelichting: Ultimo 2010 werd op basis van de Beleidsregel "compensatie IVA 2010" de resterende boekwaarde via de nacalculatie afgeboekt en als vordering opgenomen in het financieringstekort. Op 6 mei 2014 werd deze vordering door het College van Beroep voor het Bedrijfsleven ongegrond verklaard. De boekwaarde per 1-1-2013 ad € 10,4 miljoen is weer verantwoord als materiële vaste activa.


16 december 2014


40 / 97

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling Mutatie in V&W 2013 €


2013 €

2012 €

96.227.649 31.889.833 59.309.557

95.356.361 30.581.816 56.876.871

5.028.259

7.897.674

-2.725.944 3.519.782

4.776.846 3.519.782

7.502.790 0

793.838

8.296.628

7.502.790

31-dec-13 €

31-dec-12 €

8.296.628 0 8.296.628

7.502.790 0 7.502.790

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 95% 2012 70% 2013 2014 0%

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond In €

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden werk Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Totaal 2013

Totaal 2012

16.379.282 17.884.661 -1.505.379 0

16.379.282 17.884.661 -1.505.379 0

16.223.748 15.765.603 458.145 0

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond.

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

30.822 317.773

114.920 33.215

Totaal liquide middelen

348.595

148.135

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking.


16 december 2014


41 / 97

PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

3.305.372 31.403.104 4.507.984

3.295.710 26.393.621 4.659.244

Totaal eigen vermogen

39.216.460

34.348.575

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

3.295.710

9.662

0

3.305.372

3.295.710

9.662

0

3.305.372

Saldo per 1-jan-2013 €




23.327.865

5.661.931

0

28.989.796

3.065.756

-652.448

0

2.413.308

26.393.621

5.009.483

0

31.403.104





Bestemmingsreserves: Boekwinst

4.659.244

-151.260

0

4.507.984

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

4.659.244

-151.260

0

4.507.984

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal en algemene reserve

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Betreft de gerealiseerde boekwinst, alsmede de over de opbrengst ontvangen rente van de per 1 maart 1999 verkochte gebouwen op het terrein van de voormalige locatie Andreas. Met ingang van 1 januari 2005 wordt de jaarlijkse afschrijving over een gedeelte van de investering waarvoor geen vergunning werd verleend, onttrokken aan deze reserve ten gunste van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK).

9. Minderheidsbelang van derden De specificatie is als volgt: Aandeel van derden in het aandelenkapitaal van: - Sint Lucas Andreas Apotheek B.V. (20%) - Obesitas Centrum Amsterdam B.V. (30%) Aandeel van derden in het cumulatief resultaat 2012 en 2013 van Obesitas Centrum Amsterdam B.V. (30%)


16 december 2014

31-dec-13 €

31-dec-12 €

3.600 5.400

3.600 5.400

20.292

0

29.292

9.000


42 / 97

10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

€

€


Pensioenen Uitgestelde beloningen Groot onderhoud

12.986 750.000 5.519.797

3.351 950.000

1.858.929

9.635 750.000 4.610.868

Totaal voorzieningen

6.282.783

950.000

1.862.280

5.370.503

Toelichting in welk e mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.063.037 1.857.466 450.000

Toelichting per categorie voorziening: Pensioenen Betreft een weduwe, geboren in 1930, van een voormalig personeelslid, waarvoor destijds nog geen collectieve pensioenregeling bestond. Uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen van het huidige personeelsbestand. De voorziening betreft een inschatting gebaseerd op de in het verleden betaalde jubileumuitkeringen. De voorziening PLB-uren is opgenomen onder de kortlopende schulden. Groot onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van de onderhoudskosten van de gebouwen en installaties, waaronder verbouwingen en revisies die niet uit de toegewezen trekkingsrechten en de gelden voor instandhoudingsinvesteringen gefinancierd kunnen worden. Met ingang van januari 2005 (na afronding van de nieuwbouw) wordt een voorziening opgebouwd voor groot onderhoud, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan.


16 december 2014


43 / 97

11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen

93.761.335

99.387.664

Totaal langlopende schulden

93.761.335

99.387.664

2013 €

2012 €

105.297.605 5.909.941

111.207.547 5.909.942

99.387.664

105.297.605

5.626.329

5.909.941

93.761.335

99.387.664


Stand per 1 januari Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welk e mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

5.626.329 93.761.335 73.933.322

5.909.941 99.387.664 78.549.990

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te verrekenen honorarium vrijgevestigde specialisten Overige schulden Overlopende passiva

9.173.417 13.481.526 5.626.329 4.750.260 1.442.493 351.141 5.969.259 12.233.804

14.991.694 13.153.237 5.909.941 4.711.254 1.470.821 0 5.995.678 10.721.817

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

53.028.229

56.954.442

Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar


16 december 2014


44 / 97

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt in principe plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Over de jaren 2012 en 2013 heeft hierover nog geen communicatie plaatsgevonden, zodat niet duidelijk is of over deze jaren het macobeheersinstrument zal worden ingezet. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in de realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012 en 2013. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013.

Erfpacht en huur gebouwen

ingangsdatum looptijd

Erfpacht Jan Tooropstraat Opslag Jan Voermanstraat C. Leickertstraat 5-2 P. van der Werfstraat 46 e.v.

1-5-1962 24-9-1985 8-7-2003 8-3-2004

75 jaar 5 jaar + optie per 5 jaar opzegtermijn 1 maand opzegtermijn 3 maanden + 1 maand per huurjaar

bedrag in € (excl. B.T.W.) 64.088 71.307 6.927 43.097

per jaar jaar jaar jaar

Leaseverplichtingen De operationele leasekosten worden lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. Voor de auto's van twee leden van de Raad van Bestuur en een bedrijfsauto zijn leasecontracten afgesloten met een looptijd van 4 jaar. Per jaar is € 43.463 inclusief BTW aan lease verschuldigd. Kredietfaciliteiten Bij de ABN-AMRO Bank N.V. kan ultimo 2013, tot wederopzegging, worden beschikt over een exploitatiekrediet van € 18.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Bij de Coöperatieve Rabobank Amsterdam U.A. kan ultimo 2013, tot wederopzegging, worden beschikt over een exploitatiekrediet van € 18.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Hypotheekstelling Voor de langlopende schulden en kredietfaciliteiten geldt hypotheekstelling op de gebouwen en installaties, alsmede pandrecht op de daarmee duurzaam verbonden roerende zaken. Borgstelling Ten behoeve van F. van Lanschot Bankiers N.V. is een borgstelling van € 50.000 verstrekt inzake een aan Farmadam B.V. verstrekte lening.


16 december 2014


45 / 97

9.1.6

Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa

op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi

WTZi-vergunningplichtige vaste activa €

WTZi-meldingsplichtige vaste activa €

WMG gefinancierde vaste activa €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

89.511.950 37.729.709

52.588.821 21.220.289

63.445.692 39.010.221

Boekwaarde per 1 januari 2013

51.782.241

31.368.532

24.435.471

Mutaties in het boekjaar - terugboek ing imm. activa naar nieuwbouw .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

13.654.667 4.272.689

1.816.844 726.737

0 3.100.666

1.295.088 3.646.160

5.917.908 7.508.379

14.741.935 14.741.935

2.496.905 2.496.905

10.457.169 10.457.169

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

1.328.699 0 1.328.699

0 0 0

726.947 416.837 310.110

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

4.952.613

-1.260.965

-1.900.581

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

87.095.983 30.361.129

53.203.848 23.096.281

58.179.484 35.644.594


56.734.854

30.107.567

22.534.890

- investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen


16 december 2014


46 / 97

Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa €

Totaal €

8.449.052 2.376.693

213.995.515 100.336.912

6.072.359

113.658.603

15.471.511 4.999.426 35.142 333.959

7.248.138 14.589.164

0 0

0 27.696.009 27.696.009

0 0 0

2.055.646 416.837 1.638.809

-298.817

1.492.250

8.484.194 2.710.652

206.963.509 91.812.656

5.773.542

115.150.853


16 december 2014


47 / 97

9.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Verbouwingen €

178.771 174.301

57.752.688 19.912.099

1.852.480 1.789.959

4.470

37.840.589

62.521

Mutaties in het boekjaar - terugboek ing imm. activa naar nieuwbouw .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - investeringen - afschrijvingen

8.690.133 1.752.456 0 4.470

0 1.328.856

0 62.521

178.771 178.771

10.673.143 10.673.143

1.852.480 1.852.480

0 0 0

1.328.699 0 1.328.699

0 0 0

-4.470

4.280.122

-62.521


0 0

54.440.979 12.320.268

0 0


0

42.120.711

0

5,0%

2,0%

5,0%

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage


16 december 2014


48 / 97

Installaties €

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €

29.728.011 15.853.350

0 0

89.511.950 37.729.709

13.874.661

0

51.782.241

4.964.534 2.520.233

13.654.667 4.272.689

0 1.704.819

0 0

0 3.100.666

2.037.541 2.037.541

0 0

14.741.935 14.741.935

0 0 0

0 0 0

1.328.699 0 1.328.699

739.482

0

4.952.613

32.655.004 18.040.861

0 0

87.095.983 30.361.129

14.614.143

0

56.734.854

5,0%

0,0%


16 december 2014


49 / 97

9.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€


34.550.543 10.820.751

9.858 0

34.560.401 10.820.751


23.729.792

9.858

23.739.650


1.816.844 726.737

0 0

1.816.844 726.737

- investeringen - afschrijvingen

0 1.818.369

202.655 0

202.655 1.818.369

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

2.496.905 2.496.905

0 0

2.496.905 2.496.905

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-728.262

202.655

-525.607


33.870.482 10.868.952

212.513 0

34.082.995 10.868.952


23.001.530

212.513

23.214.043

5,0%

0,0%

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)



16 december 2014


50 / 97

Instandhouding


Subtotaal

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

17.968.092 10.399.538

60.328 0

18.028.420 10.399.538

52.588.821 21.220.289

7.568.554

60.328

7.628.882

31.368.532

0 0

0 0

0 0

1.816.844 726.737

619.601 1.827.791

472.832 0

1.092.433 1.827.791

1.295.088 3.646.160

0 0

0 0

0 0

2.496.905 2.496.905

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-1.208.190

472.832

-735.358

-1.260.965

18.587.693 12.227.329

533.160 0

19.120.853 12.227.329

53.203.848 23.096.281

6.360.364

533.160

6.893.524

30.107.567

10,0%

0,0%


16 december 2014


51 / 97

9.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


47.428.088 29.352.171

16.017.604 9.658.050

63.445.692 39.010.221


18.075.917

6.359.554

24.435.471

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

2.459.448 4.520.515

3.458.460 2.987.864

5.917.908 7.508.379


5.616.556 5.616.556

4.840.613 4.840.613

10.457.169 10.457.169

561.163 314.803 246.360

165.784 102.034 63.750

726.947 416.837 310.110


-2.307.427

406.846

-1.900.581


43.709.817 27.941.327

14.469.667 7.703.267

58.179.484 35.644.594


15.768.490

6.766.400

22.534.890

10,0%

20,0%




16 december 2014


52 / 97


16 december 2014


53 / 97

9.1.6.1 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

€


5.412.712 1.515.883

2.734.719 771.608

222.711 53.941


3.896.829

1.963.111

168.770

0 202.687

0 91.158

23.336 23.931


0 0

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

-202.687

-91.158

-595


5.412.712 1.718.570

2.734.719 862.766

246.047 77.872


3.694.142

1.871.953

168.175

3,33% 10,00%

3,33%

10,00%





16 december 2014


54 / 97

Automatisering €

Subtotaal Niet WTZi/WMG €

78.910 35.261

8.449.052 2.376.693

43.649

6.072.359

11.806 16.183

35.142 333.959

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

-4.377

-298.817

90.716 51.444

8.484.194 2.710.652

39.272

5.773.542

20,00%


16 december 2014


55 / 97


16 december 2014


56 / 97

9.1.7

Specificatie projecten (geconsolideerd)

9.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

999420 *) 999423 *) Subtotaal trekkingsrechten

Ambulancpost Uitbreiding SEH fase 2

999416 *) 999416E *) 999416G *) 999416G *) 999423 *) Subtotaal instandhouding

Gyn/Verlosk algem/voorber E2 renov obstetrie kraam G3 Kinderpoli V3 Nieuwbouw kraamsuites Renovatie GBS

Investeringen

WTZi-type

N.v.t. N.v.t.

t/m 2012 € 9.858 9.858

Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Totaal

60.328

t/m 2013 ondergereed handen € €

2013 € 190.591 12.064 202.655

0

200.449 12.064 212.513

619.601

60.328

559.273 29.492 197.923 47.308 258.437 1.092.433

619.601

29.492 197.923 47.308 258.437 533.160

70.186

1.295.088

619.601

745.673

*) Met de invoering van de WTZi op 1 januari 2006 is de meldingsplicht komen te vervallen.

9.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Investeringen

Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

999416 *) Subtotaal instandhouding

Omschrijving

Gyn/Verlosk algem/voorber

Totaal

WTZi-type

Instandh.

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

619.601 619.601

0

0

619.601 619.601

619.601

0

0

619.601



16 december 2014


57 / 97

9.1.8

Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

ABN-AMRO BNG ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO *) ABN-AMRO *) ABN-AMRO *) RABO RABO

Datum

22-dec-93 1-jul-94 15-jul-95 1-apr-97 1-aug-02 15-dec-03 15-aug-06 22-jun-10 31-mei-11

Hoofdsom € 5.672.253 5.672.253 5.445.363 9.075.604 20.000.000 40.000.000 28.500.000 20.000.000 20.000.000

Totale looptijd

20 20 19 20 30 30 30 20 20

Soort lening

Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands

Totaal

Werkelijke rente % 4,50% 4,78% 3,15% 4,82% 2,90% 2,90% 4,87% 4,19% 4,47%

Restschuld 31 december 2012 €

Nieuwe leningen in 2013 €

283.613 567.225 544.536 2.268.901 13.333.333 28.000.000 22.800.000 18.499.997 19.000.000

Aflossing in 2013 € 283.613 283.613 272.268 453.780 666.666 1.333.333 950.000 666.668 1.000.000

105.297.605

0

5.909.941

Binnen de huidige financiering zijn de volgende zekerheden gesteld: ABN AMRO o Hypotheekrecht 1e in rang van EUR 156.759.327 plus 40% voor rente en kosten. De hypotheek is gevestigd op de grond en het pand. Deze bankhypotheek is mede verleend aan stichting waarborgfonds voor de zorgsector, ING bank de Rabobank, en de Bank Nederlandse gemeenten. o Gesteld pandrecht op eventuele vorderingen van de kredietgever. o Overeenkomst gedeelde zekerheden op WFZ activa. o Vervreemding, bezwaren of verhuren van de registergoederen is niet toegestaan zonder voorafgaande toestemming van de kredietgever. o Het garantievermogen moet vanaf eind 2015 altijd minimaal 15% bedragen RABO o Negatieve pledge/Pari pasu zekerheidverstrekking. Dit houdt in dat derden geen bezittingen tot zekerheid zullen worden gegeven (negatieve pledge) en dat verhoudingsgewijs in de bestaande verdeling van de zekerheden geen wijzigingen zal worden aangebracht. o Debt service coverage ratio dient minimaal 1,4 te zijn. o Omzet ratio dient minimaal 15% te zijn. 1) - Garantie Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector Bij de Rabo lening van 22-6-2010 wordt - behoudens nadere overeenkomst - het op 15-6-2030 resterende verschuldigde bedrag van € 6.999.974 in één keer afgelost. De boekwaarde van de door banken verstrekte leningen is als gevolg van de rentestand waarschijnlijk licht hoger dan de reële waarde. Aangezien het management voornemens is de leningen tot aan het eind van de looptijd aan te houden zal dit verschil geen effect hebben op het vermogen en resultaat van de instelling. *) Dit betreffen leningen aan een consortium bestaande uit ABN-AMRO (40%), ING (30%) en RABO (30%), waarbij de ABN AMRO optreedt als vertegenwoordigende bank.


16 december 2014


58 / 97


Resterende looptijd in jaren eind 2013

Restschuld over 5 jaar €

0 283.612 272.268 1.815.121 12.666.667 26.666.667 21.850.000 17.833.329 18.000.000

0 0 0 0 9.333.333 20.000.000 17.100.000 14.499.989 13.000.000

99.387.664

73.933.322

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden €

0 1 1 4 19 20 23 17 18


Aflossingswijze

16 december 2014

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

0 283.612 272.268 453.780 666.667 1.333.334 950.000 666.668 1.000.000 1) 5.626.329


59 / 97

9.1.9

Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening

14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Af resp. bij: hierin begrepen correcties voorgaande jaren Af: i.v.m. overgang naar DOT-systematiek

€

2013 €

5.901.017 -1.665.557 -4.235.460

€

2012 €

98.844.021 -2.438.663 -92.116.552 0

4.288.806

Productieafspraken verslagjaar

0

-144.800

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling en prijsindexatie materiële kosten

0

118.357

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - schoning FZO - prestatiecontract (generieke korting) - adherentie

0 0 0 0

-27.887 0 0 0 0

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - afbouw tijdelijk tekort - rente - afschrijvingen

0 0 0

-27.887

20.984 0 0 0

Overige mutaties: - Mutatie GGZ-budget - Schoning inzake uitbreiding B-segment: - Afschrijving dubieuze debiteuren - Overige

0 0 0 0

20.984

0 0 -20.000 0 0

-20.000

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

4.235.460

Correcties voorgaande jaren

0

1.665.557

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

5.901.017


16 december 2014


60 / 97

2013 €

2012 €

0

2.000.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

148.508.421 -15.806.069

68.158.776 43.285.280

Totaal

132.702.352

111.444.056

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

34.626.051 -2.358.779

24.473.175 6.108.641

Totaal

32.267.272

30.581.816

Gefactureerde omzet GGZ Mutatie onderhanden werk GGZ

515.451 2.263.275

0 0

Totaal

2.778.726

0

3.519.782 -2.725.944

7.502.790 0

793.838

7.502.790

12.658.694

12.759.592

BATEN

15. Inkomsten medisch specialisten niet in WTG-budget 16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

18. Omzet GGZ

19. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Transitiebedrag berekend in boekjaar Correctie voorgaand boekjaar Berekend conform toelichting geconsolideerde balans 14.1.5 punt 6.2 20. Subsidie zorgopleidingen

Toelichting: In de subsidie zorgopleidingen zijn ook de ontvangen bedragen t.b.v. stagefonds ( € 152.000) en Fonds Ziekenhuisopleidingen (€ 1.529.000) opgenomen. 21. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige zorgprestaties * doorberekende geneesmiddelen Overige dienstverlening * algemene en administratieve diensten * maaltijden en andere consumpties * kapitaalslasten (doorberekende huur) * andere hotelmatige diensten: - parkeeropbrengst - patiënten tv/telefoon affiliatievergoeding * * doorberekening van patiëntgebonden personeel aan specialisten en instellingen overige diensten en verrichtingen * Subsidies Totaal

166.938

135.644

6.827.692

5.589.216

642.353 548.651 476.552

603.861 558.581 463.539

537.234 50.308 560.577 438.334 115.594

522.472 62.552 503.068 585.577 185.151

6.194

6.595

10.370.427

9.216.256

Toelichting: De opbrengst van doorberekende geneesmiddelen is t.o.v. 2012 toegenomen als gevolg van een hogere omzet van de Sint Lucas Andreas Apotheek B.V. (in 2012 was deze € 4,4 miljoen en in 2013 € 5,5 miljoen) Opbrengst doorberekening aan specialisten en instellingen is afgenomen met € 147.000. Dit is o.a. het gevolg van het stopzetten van de RBU behandelingen medio 2013, minder doorbelaste ketenzorg prematuren en lagere subsidie inzake Masteropleiding Physician

assistent.


16 december 2014


61 / 97

LASTEN 22. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Doorberekende personeelskosten Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

80.098.329 -2.420.627 12.506.796 7.281.336 3.643.610 101.109.444 5.635.832

78.378.440 -2.516.498 10.304.426 6.865.887 3.269.196 96.301.451 4.067.988

Totaal personeelskosten

106.745.276

100.369.439

1.752,2

1.731,0

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: De kosten van lonen en salarissen zijn toegenomen met € 1,7 miljoen. Belangrijkste oorzaak is de toename van het aantal formatieplaatsen (21,2 fte) en daarnaast een in de CAO overeengekomen verhoging van de salarissen en eindejaarsuitkering. In de Sociale lasten is een bedrag opgenomen van € 2,3 miljoen t.b.v. afvloeiingsregelingen. Daarnaast is in deze post € 31.908 aan crisisheffing begrepen. Als gevolg van de toename van kosten lonen en salarissen zijn ook de kosten t.b.v. pensioenpremies toegenomen. De 'Andere personeelskosten' zijn met € 381.000 toegenomen, o.a. door hogere studiekosten. De kosten t.b.v. 'personeel niet in loondienst' zijn t.o.v. 2012 € 1.568.000 hoger. Dit is voornamelijk het gevolg van hogere kosten Waarneming specialisten' (€ 2,2 miljoen), waarin begrepen detachering pathologen ad. € 600.000 (deze post was er nog niet in 2012) en een voorziening van € 1.000.000 voor verwachte kosten van een uniform honorariummodel medisch specialisten. Daartegenover zijn er minder kosten gemaakt t.b.v. uitzendkrachten patiëntenzorg (€ 800.000 lager).

23. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

4.919.034

4.544.662

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

9.670.130

9.971.596

14.589.164

14.516.258

Totaal afschrijvingen

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

14.589.164 4.919.034

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

3.100.666 3.646.160 7.508.379 333.959 14.589.164


16 december 2014


62 / 97

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Dotaties en vrijval voorzieningen Huur en leasing

7.095.654 12.072.352 33.565.104 5.002.527 2.009.822 573.075

6.956.926 9.549.964 32.235.385 4.531.620 2.002.500 649.409

Totaal overige bedrijfskosten

60.318.534

55.925.804

Toelichting: De algemene kosten zijn t.o.v. 2012 toegenomen met € 2,5 miljoen. Deze stijging wordt o.a. veroorzaakt door hogere kosten software, als gevolg van uitbreiding Epic waardoor ook de serviceovereenkomst is uitgebreid (€ 445.000) en door een nagekomen post t.b.v. Windows licenties 2012 ( € 307.000). De advies- en accountantskosten zijn toegenomen met € 568.000 i.v.m. DOT-opbrengstverantwoording en fusiekosten. Daarnaast zijn de assurantiekosten gestegen met € 534.000 als gevolg van een stijging van de assurantiebelasting van 9,5% naar 21% en een nabetaling over 2012 en 2013 t.b.v. de Beroepsaansprakelijkheidsverzekering. De kosten t.b.v. onderhoud en energie zijn gestegen met € 471.000. Belangrijkste oorzaken zijn het onderhoud aan de elektrotechnische installatie (€ 211.000, o.a. onderhoud aan de noodverlichting) en een hoger verbruik van gas door het koude weer in het eerste halfjaar van 2013 (€ 236.000).

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

7.946 1.716 9.662

6.820 1.607 8.427

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-5.008.085 -5.008.085

-5.015.398 -5.015.398

Totaal financiële baten en lasten

-4.998.423

-5.006.971

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

Toelichting: De betaalde rente op langlopende schulden is met € 467.000 afgenomen doordat leningen regulier zijn afgelost. Hiertegenover staat een stijging van de rente op kortlopend krediet a.g.v. een ruimer gebruik van kredietfaciliteit alsmede minder doorberekende rente aan zorgverzekeraars voor in totaal € 460.000.

26. Aandeel van derden in het groepsresultaat De specificatie is als volgt: Aandeel van derden in het cumulatief resultaat 2012 en 2013 van Obesitas Centrum Amsterdam B.V. (30%)

2013 €

2012 €

-20.292

0

2013 €

2012 €

-31.735

-25.534

27. Belastingen De specificatie is als volgt:

Belasting Sint Lucas Andreas Apotheek B.V.


16 december 2014


63 / 97

28. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

J.T.M. van der Schoot G.J.M. van den Maagdenberg Voorzitter Bestuurslid 2012 2013 2013 2012

Aard bestuurder In dienst vanaf Einde dienstverband ultimo verslagjaar Aard arbeidsovereenkomst Lid Raad van Bestuur sinds Nog lid RvB Beëindigd per Afspraken werktijden Deeltijdfactor Brutosalaris Bruto-onkostenvergoeding Bijtelling auto van de zaak Werkgeversbijdrage pensioen, vut Ontslagvergoeding Bonussen Totaal bruto inkomen

RvB 1-10-1994 nee Onbepaalde tijd 1-1-2005 ja nee 100% 217.024 0 3.197 25.029 geen geen 245.250

Crisisheffing

7.219

100% 216.091 0 10.759 24.318 geen geen 251.168 8.988

RvB 1-10-2008 nee Bepaalde tijd 1-10-2008 nee 31-1-2014 nee 100% 100% 190.912 191.736 0 0 0 0 21.957 21.335 geen geen geen geen 213.693 212.247 3.110

3.646

F.J.H. Dings Bestuurslid 2013

2012

RvB 1-9-2010 nee Bepaalde tijd 1-9-2010 ja nee 100% 188.440 0 9.775 21.957 geen geen 220.172 4.146

100% 130.572 0 6.517 14.223 geen geen 151.312 0

Vanaf 1-1-2005 vindt bezoldiging plaats conform de NVZD-regeling, waarbij de jaarlijks gepubliceerde indexering wordt gevolgd. De bezoldiging van J.T.M. van der Schoot is hoger dan WNT-norm van € 228.599. Hiervoor geldt de overgangsregeling. De bezoldiging van F.J.H. Dings is in 2012 lager a.g.v. onbetaald verlof gedurende 4 maanden. Als gevolg van de bestuurlijke fusie met het OLVG per 1 maart 2013 zijn de volgende leden tot de Raad van Bestuur toegetreden met een nul-aanstelling: - drs. P.E. van der Meer, vice-voorzitter - D.E. Hemrika, bestuurslid

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: sinds

Naam toezichthouder F.H. Schreve, voorzitter mr. K.E.J. Dijk prof. dr. C.A.F.M. Bruijnzeel-Koomen Y. de Haan D. del Canho mr. M. Holtzer, vice-voorzitter

8-11-2005 1-1-2007 1-5-2009 1-8-2010 1-1-2012 1-1-2005

tot

2013

2012

31-12-2012

15.000 13.946 11.622 11.622 11.622 0

15.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

63.812

65.000

2013 €

2012 €

124.025 134.406 70.000 51.014 0

98.175 52.717 0 21.758 43.104

379.445

215.754

Totaal

Norm WNT % bedrag 7,5% 5,0% 5,0% 5,0% 5,0%

17.145 11.430 11.430 11.430 11.430

Voor zover de WNT norm wordt overschreden geldt hiervoor de overgangsregeling.

29. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4 5

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) *) Schatting aanvullende werkzaamheden definitieve jaarrekening Fiscale dienstverlening Overige dienstverlening/advisering

Totaal honoraria accountant

*) Inclusief € 75.000 nagekomen kosten inzake boekjaar 2012.


16 december 2014


64 / 97

Directieverslag en Jaarrekening 2013

Datum

16 december 2014


65 / 97

1-1-2007

1-5-2009

F.J.H. Dings

D.J. Hemrika

F.H. Schreve

mr. K.E.J. Dijk

prof. dr. C.A.F.M. BruijnzeelKoomen

Y. de Haan

D. del Canho

Lid Raad van Bestuur


Voorzitter Raad van Toezicht

Lid Raad van Toezicht




21-1-2014

31-1-2014

Einddatum dienstverband

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Omvang dienstverband

11.622

11.622

11.622

13.946

15.000

0

188.440

191.736

0

217.024

Beloning

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

0

9.775

0

0

3.197

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

0

21.957

21.957

0

25.029

Belastbare vaste en Voorzieningen variabele onkostenver- beloning betaalbaar op goedingen termijn

Dit overzicht is opgesteld in overeenstemming met de Beleidsregels toepassing WNT.

2 Vermelding gegevens van een ieder van wie de bezoldiging de geldende (sector)bezoldigingsnorm te boven gaat: n.v.t.

met een nul-aanstelling.

Als gevolg van de bestuurlijke fusie met het OLVG per 1 maart 2013 zijn de heren P.E. van der Meer en D.J. Hemrika tot de Raad van Bestuur toegetreden

1-1-2012

1-8-2010

8-11-2005

1-3-2013

1-9-2010

1-10-2008

G.J.M. van den Maagdenberg


1-10-1994

1-3-2013

J.T.M. van der Schoot

Voorzitter Raad van Bestuur

Vice-voorzitter Raad van Bestuur P.E. van der Meer

Naam

Functie

Ingangsdatum dienstverband

1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

30. WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

Valt onder overgangsrecht





Motivatie overschrijding van de norm

9.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

114.725.748 840.931 115.566.679

113.195.131 1.364.379 114.559.510

3

1.151.745

1.486.128

4 5 6 7

9.878.340 54.227.859 9.664.068 22.391 74.944.403

14.942.479 47.925.601 18.062.982 15.811 82.433.001

190.511.082

196.992.511

31-dec-13 €

31-dec-12 €

3.305.372 31.403.104 4.507.984 39.216.460

3.295.710 26.393.621 4.659.244 34.348.575

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal en algemene reserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

5.370.503

6.282.783

Langlopende schulden

10

93.761.335

99.387.664

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 11

402.104 51.760.680

1.053.646 55.919.843

190.511.082

196.992.511

Totaal passiva


16 december 2014


66 / 97

9.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

13

0

5.901.017

Inkomsten med. specialisten niet in WTG-budget

14

0

2.000.000

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

15

129.299.789

108.928.533

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

16

32.267.272

30.581.816

Omzet GGZ

17

2.778.726

0

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

18

793.838

7.502.790

Subsidie Zorgopleidingen

19

12.658.694

12.759.592


20

4.906.853

4.879.995

182.705.172

172.553.743

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

105.299.703

99.103.007

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

14.515.655

14.445.328

Overige bedrijfskosten

23

53.587.938

50.354.293

Som der bedrijfslasten

173.403.296

163.902.628

BEDRIJFSRESULTAAT

9.301.876

8.651.115

-4.433.991

-5.089.594

4.867.885

3.561.521

2013 €

2012 €

9.662 5.009.483 -151.260

8.427 3.704.354 -151.260

4.867.885

3.561.521

Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

24

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Kapitaal en algemene reserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen


16 december 2014


67 / 97

9.1.12 Toelichting op de enkelvoudige balans ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

60.417.138 31.028.047 22.534.890 745.673

57.549.873 31.139.600 24.435.472 70.186

114.725.748

113.195.131

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: terugboeking extra afschrijving imm. vaste activa (2010) Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

113.195.131 7.212.996 10.472.085 14.515.655 1.638.809

120.309.386 7.367.332 0 14.445.328 36.259

Boekwaarde per 31 december

114.725.748

113.195.131

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

206.292.797 91.567.049

213.359.945 100.164.814

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 9.1.14. In toelichting 9.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.


16 december 2014


68 / 97

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten

297.303 490.000 53.628

759.685 560.000 44.694

Totaal financiële vaste activa

840.931

1.364.379

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

1.364.379

Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardedalingen Bij: aan-/verkopen effecten Bij: koerswinst effecten

-70.000 -462.382 988 7.946 840.931


Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen: Sint Lucas Andreas Apotheek Apotheek B.V.

Obesitas Centrum Amsterdam B.V.

Obesitaskliniek

Onderlinge waarborgmaatVerzekeringsbedrijf schappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk b.a. Voorziening waardevermindering

Farmadam B.V.

Apotheek

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

14.400

80%

180.956 31-12-2013

126.942 2013

12.600

70%

85.639 31-12-2013

284.435 2013

20%

1.020.515 31-12-2012

-123.844 2012

Verschaft kapitaal

853.467

-853.467 0

60.000

Toelichting: Per 31-12-2013 is de beroepsaansprakelijkheidsverzekering bij MediRisk beëindigd en is deze ondergebracht bij Centramed. De tot en met 2013 betaalde kapitaalsstortingen zullen pas worden terugbetaald als MediRisk naar het oordeel van de Nederlandsche Bank aan alle solvabiliteitseisen voldoet. Naar verwachting zal dat de komende jaren nog niet het geval zijn. Vanwege deze onzekerheden is het gehele bedrag van de kapitaalsstortingen voorzien ten laste van het resultaat 2014.


16 december 2014


69 / 97

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

631.978 62.301 64.717 13.946 167.363 114.063

623.013 73.148 104.733 16.333 399.578 141.038

1.054.368 464 46.749 27.394

1.357.843 408 63.256 37.001

22.770

27.620

1.151.745

1.486.128

31-dec-13 €

31-dec-12 €

10.029.951 25.597.047 4.610.032 -30.358.690

12.388.730 43.918.639 2.346.757 -43.711.647

9.878.340

14.942.479

Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging: Geneesmiddelen en dergelijke Pacemakers Middelen klinisch laboratorium Röntgenmiddelen Chirurgische kunstmiddelen en hechtmateriaal Overige benodigdheden

Voorraad voorgeschreven kleding Voorraad hotelgebonden functies Kantoorbenodigdheden en drukwerk van derden Voorraden voor onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie Totaal voorraden

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten GGZ Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Totaal onderhanden werk

Toelichting: Voor 2012 is de mutatie onderhanden werk A-segment nog onderdeel van het te verrekenen bedrag uit hoofde van de transitieregeling. In de ontvangen voorschotten is € 901.600 begrepen voor de GGZ-sector. Van het restant is geen splitsing in A- en B-segment beschikbaar.

5. Vorderingen en overlopende activa 31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te verrekenen honorarium vrijgevestigde specialisten

44.471.298 6.042.340 2.824.681 889.540 0

40.613.022 3.242.220 1.729.810 1.403.033 937.516

Totaal vorderingen en overlopende activa

54.227.859

47.925.601

2.814.957

3.556.512


De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt: Toelichting:

De voorziening voor oninbaarheid ultimo 2012 diende tevens voor eventueel noodzakelijke afwaardering van de deelneming MediRisk ad € 853.467. In 2013 is dit bedrag in mindering gebracht op de deelneming MediRisk Onder de overige vorderingen zijn geringe bedragen opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.


16 december 2014


70 / 97

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

1.367.440 8.296.628

10.560.192 7.502.790

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

9.664.068

18.062.982

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schulden uit hoofde van honorariumplafond

402.104 0 0

1.053.646 0 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

402.104

1.053.646

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Afboeking vordering IVA 2010 Vrijval voorziening vordering IVA 2010 Afboeking restant t/m 2010 Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

t/m 2009 €

2010 €

2011 €

2012 €

totaal €

661.076

8.854.050

-1.053.646

1.045.066

9.506.546

-202.039 -459.037 -661.076

-10.472.085 3.000.000 -859.230 -522.735 -8.854.050

651.542 651.542

322.374

0 322.374 -10.472.085 3.000.000 -1.061.269 -330.230 -8.541.210

Saldo per 31 december

0

0

-402.104

1.367.440

965.336

Stadium van vaststelling:

c

c

c

a

322.374

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1.367.440 -402.104 965.336

10.560.192 -1.053.646 9.506.546

Toelichting: Ultimo 2010 werd op basis van de Beleidsregel "compensatie IVA 2010" de resterende boekwaarde via de nacalculatie afgeboekt en als vordering opgenomen in het financieringstekort. Op 6 mei 2014 werd deze vordering door het College van Beroep voor het Bedrijfsleven ongegrond verklaard. De boekwaarde per 1-1-2013 ad € 10,4 miljoen is weer verantwoord als materiële vaste activa.


16 december 2014


71 / 97

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling Mutatie in V&W 2013 €


2013 €

2012 €

96.227.649 31.889.833 59.309.557

95.356.361 30.581.816 56.876.871

5.028.259

7.897.674

-2.725.944 3.519.782

4.776.846 3.519.782

7.502.790 0

793.838

8.296.628

7.502.790

31-dec-13 €

31-dec-12 €

8.296.628 0 8.296.628

7.502.790 0 7.502.790

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70% 2014 0%

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond In €

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden werk Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Totaal 2013

Totaal 2012

16.379.282 17.884.661 -1.505.379 0

16.379.282 17.884.661 -1.505.379 0

16.223.748 15.765.603 458.145 0

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond.

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

0 22.391

0 15.811

Totaal liquide middelen

22.391

15.811

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking.


16 december 2014


72 / 97

PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

3.305.372 31.403.104 4.507.984

3.295.710 26.393.621 4.659.244

Totaal eigen vermogen

39.216.460

34.348.575

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €




3.295.710

9.662

0

3.305.372

3.295.710

9.662

0

3.305.372





23.327.865

5.661.931

0

28.989.796

3.065.756

-652.448

0

2.413.308

26.393.621

5.009.483

0

31.403.104





Bestemmingsreserves: Boekwinst

4.659.244

-151.260

0

4.507.984

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

4.659.244

-151.260

0

4.507.984


Kapitaal en algemene reserve

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Betreft de gerealiseerde boekwinst, alsmede de over de opbrengst ontvangen rente van de per 1 maart 1999 verkochte gebouwen op het terrein van de voormalige locatie Andreas. Met ingang van 1 januari 2005 wordt de jaarlijkse afschrijving over een gedeelte van de investering waarvoor geen vergunning werd verleend, onttrokken aan deze reserve ten gunste van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK).


16 december 2014


73 / 97

9. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

€

€


Pensioenen Uitgestelde beloningen Groot onderhoud

12.986 750.000 5.519.797

3.351 950.000

1.858.929

9.635 750.000 4.610.868

Totaal voorzieningen

6.282.783

950.000

1.862.280

5.370.503

Toelichting in welk e mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.063.037 1.857.466 450.000

Toelichting per categorie voorziening: Pensioenen Betreft een weduwe, geboren in 1930, van een voormalig personeelslid waarvoor destijds nog geen collectieve pensioenregeling bestond. Uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen van het huidige personeelsbestand. De voorziening betreft een inschatting gebaseerd op de in het verleden betaalde jubileumuitkeringen. De voorziening PLB-uren is opgenomen onder de kortlopende schulden. Groot onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van de onderhoudskosten van de gebouwen en installaties, waaronder verbouwingen en revisies die niet uit de toegewezen trekkingsrechten en de geldende instandhoudingsinvesteringen gefinancierd kunnen worden. Met ingang van januari 2005 (na afronding van de nieuwbouw) wordt een voorziening opgebouwd voor groot onderhoud, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan.


16 december 2014


74 / 97

10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen

93.761.335

99.387.664

Totaal langlopende schulden

93.761.335

99.387.664

2013 €

2012 €

105.297.605 5.909.941

111.207.547 5.909.942

99.387.664

105.297.605

5.626.329

5.909.941

93.761.335

99.387.664


Stand per 1 januari Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welk e mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

5.626.329 93.761.335 73.933.322

5.909.941 99.387.664 78.549.990

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te verrekenen honorarium vrijgevestigde specialisten Overige schulden Overlopende passiva

9.173.417 12.467.154 5.626.329 4.709.521 1.442.492 351.141 5.756.822 12.233.804

14.991.694 12.339.282 5.909.941 4.702.250 1.470.821 0 5.784.037 10.721.818

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

51.760.680

55.919.843

Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar


16 december 2014


75 / 97

12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt in principe plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Over de jaren 2012 en 2013 heeft hierover nog geen communicatie plaatsgevonden, zodat niet duidelijk is of over deze jaren het macobeheersinstrument zal worden ingezet. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in de realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012 en 2013. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013.

Erfpacht en huur gebouwen

ingangsdatum looptijd

Erfpacht Jan Tooropstraat Opslag Jan Voermanstraat C. Leickertstraat 5-2 P. van der Werfstraat 46 e.v.

1-5-1962 24-9-1985 8-7-2003 8-3-2004

75 jaar 5 jaar + optie per 5 jaar opzegtermijn 1 maand opzegtermijn 3 maanden + 1 maand per huurjaar

bedrag in € (excl. B.T.W.) 64.088 71.307 6.927 43.097

per jaar jaar jaar jaar

Leaseverplichtingen De operationele leasekosten worden lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. Voor de auto's van twee leden van de Raad van Bestuur en een bedrijfsauto zijn leasecontracten afgesloten met een looptijd van 4 jaar. Per jaar is € 43.463 inclusief BTW aan lease verschuldigd. Kredietfaciliteiten Bij de ABN-AMRO Bank N.V. kan ultimo 2013, tot wederopzegging, worden beschikt over een exploitatiekrediet van € 18.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Bij de Coöperatieve Rabobank Amsterdam U.A. kan ultimo 2013, tot wederopzegging, worden beschikt over een exploitatiekrediet van € 18.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Hypotheekstelling Voor de langlopende schulden en kredietfaciliteiten geldt hypotheekstelling op de gebouwen en installaties, alsmede pandrecht op de daarmee duurzaam verbonden roerende zaken. Borgstelling Ten behoeve van F. van Lanschot Bankiers N.V. is een borgstelling van € 50.000 verstrekt inzake een aan Farmadam B.V. verstrekte lening.


16 december 2014


76 / 97


16 december 2014


77 / 97

9.1.13 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi

WTZi-vergunningplichtige vaste activa €

WTZi-meldingsplichtige vaste activa €

WMG gefinancierde vaste activa €


89.511.950 37.729.709

52.588.821 21.220.289

63.445.692 39.010.221


51.782.241

31.368.532

24.435.471


13.654.667 4.272.689

1.816.844 726.737

0 3.100.666

1.295.088 3.646.160

5.917.908 7.508.379

14.741.935 14.741.935

2.496.905 2.496.905

10.457.169 10.457.169


1.328.699 0 1.328.699

0 0 0

726.947 416.837 310.110


4.952.613

-1.260.965

-1.900.581


87.095.983 30.361.129

53.203.848 23.096.281

58.179.484 35.644.594


56.734.854

30.107.567

22.534.890

- investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen


16 december 2014


78 / 97

Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa €

Totaal €

7.813.482 2.204.595

213.359.945 100.164.814

5.608.887

113.195.131

15.471.511 4.999.426 0 260.450

7.212.996 14.515.655

0 0

0 27.696.009 27.696.009

0 0 0

2.055.646 416.837 1.638.809

-260.450

1.530.617

7.813.482 2.465.045

206.292.797 91.567.049

5.348.437

114.725.748


16 december 2014


79 / 97

9.1.13.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Verbouwingen €

178.771 174.301

57.752.688 19.912.099

1.852.480 1.789.959

4.470

37.840.589

62.521

Mutaties in het boekjaar - terugboek ing imm. activa naar nieuwbouw .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - investeringen - afschrijvingen

8.690.133 1.752.456 0 4.470

0 1.328.856

0 62.521

178.771 178.771

10.673.143 10.673.143

1.852.480 1.852.480

0 0 0

1.328.699 0 1.328.699

0 0 0

-4.470

4.280.122

-62.521


0 0

54.440.979 12.320.268

0 0


0

42.120.711

0

5,0%

2,0%

5,0%

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)



16 december 2014


80 / 97

Installaties €

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €

29.728.011 15.853.350

0 0

89.511.950 37.729.709

13.874.661

0

51.782.241

4.964.534 2.520.233

13.654.667 4.272.689

0 1.704.819

0 0

0 3.100.666

2.037.541 2.037.541

0 0

14.741.935 14.741.935

0 0 0

0 0 0

1.328.699 0 1.328.699

739.482

0

4.952.613

32.655.004 18.040.861

0 0

87.095.983 30.361.129

14.614.143

0

56.734.854

5,0%

0,0%


16 december 2014


81 / 97

9.1.13.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

€

€

€


34.550.543 10.820.751

9.858 0

34.560.401 10.820.751


23.729.792

9.858

23.739.650


1.816.844 726.737

0 0

1.816.844 726.737

- investeringen - afschrijvingen

0 1.818.369

202.655 0

202.655 1.818.369


2.496.905 2.496.905

0 0

2.496.905 2.496.905

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-728.262

202.655

-525.607


33.870.482 10.868.952

212.513 0

34.082.995 10.868.952


23.001.530

212.513

23.214.043

5,0%

0,0%

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)



16 december 2014


82 / 97

Instandhouding


Subtotaal

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

17.968.092 10.399.538

60.328 0

18.028.420 10.399.538

52.588.821 21.220.289

7.568.554

60.328

7.628.882

31.368.532

0 0

0 0

0 0

1.816.844 726.737

619.601 1.827.791

472.832 0

1.092.433 1.827.791

1.295.088 3.646.160

0 0

0 0

0 0

2.496.905 2.496.905

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-1.208.190

472.832

-735.358

-1.260.965

18.587.693 12.227.329

533.160 0

19.120.853 12.227.329

53.203.848 23.096.281

6.360.364

533.160

6.893.524

30.107.567

10,0%

0,0%


16 december 2014


83 / 97

5.1.13.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


47.428.088 29.352.171

16.017.604 9.658.050

63.445.692 39.010.221


18.075.917

6.359.554

24.435.471


2.459.448 4.520.515

3.458.460 2.987.864

5.917.908 7.508.379


5.616.556 5.616.556

4.840.613 4.840.613

10.457.169 10.457.169

561.163 314.803 246.360

165.784 102.034 63.750

726.947 416.837 310.110


-2.307.427

406.846

-1.900.581


43.709.817 27.941.327

14.469.667 7.703.267

58.179.484 35.644.594


15.768.490

6.766.400

22.534.890

10,0%

20,0%




16 december 2014


84 / 97

5.1.13.1 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Verbouwingen €

Installaties €

Subtotaal Niet WTZi/WMG €


5.078.763 1.432.987

2.734.719 771.608

7.813.482 2.204.595


3.645.776

1.963.111

5.608.887

0 0 169.292

0 0 91.158

0 0 260.450


0 0

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

-169.292

-91.158

-260.450


5.078.763 1.602.279

2.734.719 862.766

7.813.482 2.465.045


3.476.484

1.871.953

5.348.437

3,33%

3,33%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen




16 december 2014


85 / 97


16 december 2014


86 / 97

9.1.14 Specificatie projecten (enkelvoudig) 9.1.14.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

999420 *) 999423 *) Subtotaal trekkingsrechten

Ambulancpost Uitbreiding SEH fase 2

999416 *) 999416E *) 999416G *) 999416G *) 999423 *) Subtotaal instandhouding

Gyn/Verlosk algem/voorber E2 renov obstetrie kraam G3 Kinderpoli V3 Nieuwbouw kraamsuites Renovatie GBS

Investeringen

WTZi-type

N.v.t. N.v.t.

t/m 2012 € 9.858 9.858

Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Totaal

60.328

t/m 2013 ondergereed handen € €

2013 € 190.591 12.064 202.655

0

200.449 12.064 212.513

619.601

60.328

559.273 29.492 197.923 47.308 258.437 1.092.433

619.601

29.492 197.923 47.308 258.437 533.160

70.186

1.295.088

619.601

745.673


9.1.14.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Investeringen

Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

999416 *) Subtotaal instandhouding

Omschrijving

Gyn/Verlosk algem/voorber

Totaal

WTZi-type

Instandh.

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

619.601 619.601

0

0

619.601 619.601

619.601

0

0

619.601



16 december 2014


87 / 97

9.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever

ABN-AMRO BNG ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO RABO RABO

Datum

22-dec-93 1-jul-94 15-jul-95 1-apr-97 1-aug-02 15-dec-03 15-aug-06 22-jun-10 31-mei-11

Hoofdsom € 5.672.253 5.672.253 5.445.363 9.075.604 20.000.000 40.000.000 28.500.000 20.000.000 20.000.000

Totale looptijd

20 20 19 20 30 30 30 20 20

Soort lening

Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands

Totaal

Werkelijke rente % 4,50% 4,78% 3,15% 4,82% 2,90% 2,90% 4,87% 4,19% 4,47%


Nieuwe leningen in 2013 €

283.613 567.225 544.536 2.268.901 13.333.333 28.000.000 22.800.000 18.499.997 19.000.000

Aflossing in 2013 € 283.613 283.613 272.268 453.780 666.666 1.333.333 950.000 666.668 1.000.000

105.297.605

0

5.909.941

Binnen de huidige financiering zijn de volgende zekerheden gesteld: ABN AMRO o Hypotheekrecht 1e in rang van EUR 156.759.327 plus 40% voor rente en kosten. De hypotheek is gevestigd op de grond en het pand. Deze bankhypotheek is mede verleend aan stichting waarborgfonds voor de zorgsector, ING bank de Rabobank, en de Bank Nederlandse gemeenten. o Gesteld pandrecht op eventuele vorderingen van de kredietgever. o Overeenkomst gedeelde zekerheden op WFZ activa. o Vervreemding, bezwaren of verhuren van de registergoederen is niet toegestaan zonder voorafgaande toestemming van de kredietgever. o Het garantievermogen moet vanaf eind 2015 altijd minimaal 15% bedragen RABO o Negatieve pledge/Pari pasu zekerheidverstrekking. Dit houdt in dat derden geen bezittingen tot zekerheid zullen worden gegeven (negatieve pledge) en dat verhoudingsgewijs in de bestaande verdeling van de zekerheden geen wijzigingen zal worden aangebracht. o Debt service coverage ratio dient minimaal 1,4 te zijn. o Omzet ratio dient minimaal 15% te zijn. 1) - Garantie Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector Bij de Rabo lening van 22-6-2010 wordt - behoudens nadere overeenkomst - het op 15-6-2030 resterende verschuldigde bedrag van € 6.999.974 in één keer afgelost. De boekwaarde van de door banken verstrekte leningen is als gevolg van de rentestand waarschijnlijk licht hoger dan de reële waarde. Aangezien het management voornemens is de leningen tot aan het eind van de looptijd aan te houden zal dit verschil geen effect hebben op het vermogen en resultaat van de instelling. *) Dit betreffen leningen aan een consortium bestaande uit ABN-AMRO (40%), ING (30%) en RABO (30%), waarbij de ABN AMRO optreedt als vertegenwoordigende bank.


16 december 2014


88 / 97


Resterende looptijd in jaren eind 2013

Restschuld over 5 jaar €

0 283.612 272.268 1.815.121 12.666.667 26.666.667 21.850.000 17.833.329 18.000.000

0 0 0 0 9.333.333 20.000.000 17.100.000 14.499.989 13.000.000

99.387.664

73.933.322

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden €

0 1 1 4 19 20 23 17 18


Aflossingswijze

16 december 2014

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

0 283.612 272.268 453.780 666.667 1.333.334 950.000 666.668 1.000.000 1) 5.626.329


89 / 97

9.1.16 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 13. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Af resp. bij: hierin begrepen correcties voorgaande jaren Af: i.v.m. overgang naar DOT-systematiek

€

2013 €

5.901.017 -1.665.557 -4.235.460

€

2012 €

98.844.021 -2.438.663 -92.116.552 0

4.288.806

Productieafspraken verslagjaar

0

-144.800

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling en prijsindexatie materiële kosten

0

118.357

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - schoning FZO - prestatiecontract (generieke korting) - adherentie

0 0 0 0

-27.887 0 0 0 0

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - afbouw tijdelijk tekort - rente - afschrijvingen

0 0 0

-27.887

20.984 0 0 0

Overige mutaties: - Mutatie GGZ-budget - Schoning inzake uitbreiding B-segment: - Afschrijving dubieuze debiteuren - Overige

0 0 0 0

20.984

0 0 -20.000 0 0

-20.000

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

4.235.460

Correcties voorgaande jaren

0

1.665.557

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

0

5.901.017


16 december 2014


90 / 97

BATEN

2013 €

2012 €

0

2.000.000

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

147.621.381 -18.321.592

68.158.776 40.769.757

Totaal

129.299.789

108.928.533

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

34.626.051 -2.358.779

24.473.175 6.108.641

Totaal

32.267.272

30.581.816

Gefactureerde omzet GGZ Mutatie onderhanden werk GGZ

515.451 2.263.275

0 0

Totaal

2.778.726

0

3.519.782 -2.725.944

7.502.790 0

793.838

7.502.790

12.658.694

12.759.592

14. Inkomsten medisch specialisten niet in WTG-budget 15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

17. Omzet GGZ

18. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Transitiebedrag berekend in boekjaar Correctie voorgaand boekjaar Berekend conform toelichting enkelvoudige balans 14.1.12 punt 6.2

19. Subsidie zorgopleidingen

Toelichting: In de subsidie zorgopleidingen zijn ook de ontvangen bedragen t.b.v. stagefonds ( € 152.000) en Fonds Ziekenhuisopleidingen (€ 1.529.000) opgenomen. 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige zorgprestaties * doorberekende geneesmiddelen Overige dienstverlening * algemene en administratieve diensten * maaltijden en andere consumpties * kapitaalslasten (doorberekende huur) * andere hotelmatige diensten: - parkeeropbrengst - patiënten tv/telefoon * affiliatievergoeding * doorberekening van patiëntgebonden personeel aan specialisten en instellingen * overige diensten en verrichtingen Subsidies Totaal

166.938

135.644

1.313.186

1.202.319

642.353 549.391 505.144

603.860 559.696 491.461

537.234 50.308 560.577 438.334 137.194

522.472 62.552 503.068 585.577 206.751

6.194

6.595

4.906.853

4.879.995

Toelichting: De opbrengst 'doorberekende geneesmiddelen' is t.o.v. 2012 hoger doordat de levering aan zorginstellingen is uitgebreid. De doorberekening aan specialisten en instellingen is € 147.000 lager. Dit is o.a. het gevolg van het stopzetten van de RBU behandelingen medio 2013, minder doorbelaste ketenzorg prematuren en lagere subsidie inzake Masteropleiding Physician assistent.


16 december 2014


91 / 97

LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Doorberekende personeelskosten Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2013 €

2012 €

80.098.329 -3.860.292 12.506.796 7.281.336 3.638.021 99.664.190 5.635.513

78.289.315 -3.603.146 10.291.062 6.857.661 3.257.446 95.092.338 4.010.669

105.299.703

99.103.007

1.752,2

1.731,0

Toelichting: De kosten van lonen en salarissen zijn toegenomen met € 1,7 miljoen. Belangrijkste oorzaak is de toename van het aantal formatieplaatsen (21,2 fte) en daarnaast een in de CAO overeengekomen verhoging van de salarissen en eindejaarsuitkering. De stijging van de doorberekende personeelskosten is voornamelijk het gevolg van de doorberekening aan het Obesitas Centrum Amsterdam B.V. en de St. Lucas Andreas Apotheek B.V., wegens uitbreiding van de activiteiten. In de Sociale lasten is een bedrag opgenomen van € 2,3 miljoen t.b.v. afvloeiingsregelingen. Daarnaast is in deze post € 31.908 aan crisisheffing begrepen. Als gevolg van de toename van kosten lonen en salarissen zijn ook de kosten t.b.v. pensioenpremies toegenomen. De 'Andere personeelskosten' zijn met € 381.000 toegenomen, o.a. door hogere studiekosten. De kosten t.b.v. 'personeel niet in loondienst' zijn t.o.v. 2012 € 568.000 hoger. Dit is voornamelijk het gevolg van hogere kosten Waarneming specialisten' (€ 2,2 miljoen), waarin begrepen detachering pathologen ad. € 600.000 (deze post was er nog niet in 2012) en een voorziening van € 1.000.000 voor verwachte kosten van een uniform honorariummodel medisch specialisten. Daartegenover zijn er minder kosten gemaakt t.b.v. uitzendkrachten patiëntenzorg (€ 800.000 lager).

22. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

4.919.034

4.544.662

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

9.596.621

9.900.666

14.515.655

14.445.328

Totaal afschrijvingen

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

14.515.655 4.919.034

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

3.100.666 3.646.160 7.508.379 260.450 14.515.655


16 december 2014


92 / 97

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Dotaties en vrijval voorzieningen Huur en leasing

7.075.170 12.004.338 26.938.521 5.002.106 2.000.000 567.803

6.941.698 9.457.522 26.775.896 4.530.532 2.000.000 648.645

Totaal overige bedrijfskosten

53.587.938

50.354.293

Toelichting: De algemene kosten zijn t.o.v. 2012 toegenomen met € 2,5 miljoen. Deze stijging wordt o.a. veroorzaakt door hogere kosten software, als gevolg van uitbreiding Epic waardoor ook de serviceovereenkomst is uitgebreid (€ 445.000) en door een nagekomen post t.b.v. Windows licenties 2012 ( € 307.000). De advies- en accountantskosten zijn toegenomen met € 568.000 i.v.m. DOT-opbrengstverantwoording en fusiekosten. Daarnaast zijn de assurantiekosten gestegen met € 534.000 als gevolg van een stijging van de assurantiebelasting van 9,5% naar 21% en een nabetaling over 2012 en 2013 t.b.v. de Beroepsaansprakelijkheidsverzekering. De kosten t.b.v. onderhoud en energie zijn gestegen met € 471.000. Belangrijkste oorzaken zijn het onderhoud aan de elektrotechnische installatie (€ 211.000, o.a. onderhoud aan de noodverlichting) en een hoger verbruik van gas door het koude weer in het eerste halfjaar van 2013 (€ 236.000).

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

7.946 1.716 9.662

6.820 1.607 8.427

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-4.834.738 391.085 -4.443.653

-4.983.360 -114.661 -5.098.021

Totaal financiële baten en lasten

-4.433.991

-5.089.594

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

Toelichting: De betaalde rente op langlopende schulden is met € 467.000 afgenomen doordat leningen regulier zijn afgelost. Hiertegenover staat een stijging van de rente op kortlopend krediet a.g.v. een ruimer gebruik van kredietfaciliteit alsmede minder doorberekende rente (o.a. aan zorgverzekeraars) voor in totaal € 318.000.


16 december 2014


93 / 97

9.2

9.2.1

Overige gegevens

Vaststelling jaarrekening

De raad van toezicht van de Stichting Sint Lucas Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 16 december 2014.

9.2.2

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 9.1.2.

9.2.3

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Dr. J.Th.M. Van der Schoot Voorzitter Raad van Bestuur

W.G. F.H. Schreve Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. P.E. van der Meer Vice-voorzitter Raad van Bestuur

W.G. Mr. K.E.J. Dijk Lid Raad van Toezicht

W.G. F.J.H. Dings Lid Raad van Bestuur

W.G. Y. de Haan Lid Raad van Toezicht

W.G. Mw. Prof. Dr. C.A.F.M. Bruijnzeel-Koomen Lid Raad van Toezicht


16 december 2014


94 / 97

9.2.4

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2013 op pagina 23 tot en met 93 van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het directieverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.


16 december 2014


95 / 97

Benadrukking van onzekerheden omzetverantwoording 2013 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014 Wij vestigen de aandacht op de paragraaf Onzekerheden omzet verantwoording 2013 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012-2014 zoals opgenomen in de grondslagen van waardering en resultaatbestemming onder 9.1.4.1. De Raad van Bestuur heeft een nadere toelichting opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2014. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Verklaring betreffende het directieverslag Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Amstelveen, 17 december 2014 KPMG Accountants N.V.

M.W.J. van de Luur RA


16 december 2014


96 / 97

Sint Lucas Andreas Ziekenhuis Postbus 9243, 1006 AE Amsterdam / Jan Tooropstraat 164, 1061 AE Amsterdam / Telefoon (020) 510 89 11 www.slaz.nl / IBAN NL55 ABNA 0230 0076 19, BIC ABNA NL 2A / KvK 41215599 / BTW 804587309.B01

Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

Recommend Documents