Stichting ‘Vrienden van de Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland’ te Bunnik Jaarrekening 2012
Inhoudsopgave Jaarstukken 2012 Jaarverslag
3
Bestuur Stichting ‘Vrienden van de Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland’
5
Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012
6 7 8 9 10 12 14
Overige gegevens
17
- 2 -
Jaarverslag OPRICHTING EN MIDDELEN Stichting ‘Vrienden van de Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland’ (hierna de Stichting) is op 27 december 1994 opgericht en is statutair gevestigd te Bunnik. De statuten zijn voor het laatst gewijzigd op 21 september 2006. De Stichting verkrijgt haar middelen onder meer uit bijdragen, giften, donaties en legaten. RANGSCHIKKING ALGEMEEN NUT BEOGENDE INSTELLING Een algemeen nut beogende instelling (ANBI) is een kerkelijke, levensbeschouwelijke, charitatieve, culturele, wetenschappelijke of algemeen nut beogende instelling die als zodanig door de belastingdienst is aangewezen. Op 1 januari 2008 zijn voor algemeen nut beogende instellingen de belastingregels veranderd op het gebied van: schenkingen, successie en aftrek van giften en donaties. Alleen de instellingen die de belastingdienst heeft aangewezen als ANBI kunnen gebruik maken van de fiscale voordelen. Om als ANBI te worden aangewezen, moet een beschikking aangevraagd worden bij de belastingdienst, ook als men reeds eerder gerangschikt is door de belastingdienst. De Stichting is per 1 januari 2008 door de belastingdienst gerangschikt als algemeen nut beogende instelling. DOELSTELLING De stichting heeft, met uitsluiting van het winstoogmerk, ten doel steun te verlenen aan de activiteiten van de vereniging Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland en het bevorderen van de instandhouding van deze vereniging. BELANGRIJKE BESTUURLIJKE VOORNEMENS EN BESLUITEN In februari 2012 heeft het bestuur besloten om de activiteiten van de Stichting Prijs de Vrijwilliger over te nemen. Hiertoe is de Stichting Prijs de Vrijwilliger opgeheven en is een gift ontvangen van € 12.463 in boekjaar 2012. Zie hiertoe verder ook pagina 8 en 14 in de jaarrekening. Deze gift zal worden besteed om periodiek een bepaald aspect van het vrijwilligerswerk binnen VPTZ in de ruimste zin van het woord te belonen of te stimuleren. Als gevolg hiervan is er een bestemmingsfonds gevormd uit hoofde van deze bate. INFORMATIE OVER DE ACTIVITEITEN EN DE FINANCIELE POSITIE De Stichting heeft zelf twee activiteiten in eigen beheer en in nauwe samenwerking met de VPTZ. Ten eerste wordt de Elckerlijcklezing gehouden waarin de vraag naar een visie op leven en sterven in haar
- 3 -
maatschappelijke context aan de orde komt. De lezing wordt in principe eens in de twee jaar gehouden voor het laatst in 2011. Ten tweede zoals hierboven al genoemd heeft het bestuur van de Stichting in februari 2012 besloten om de activiteit van de voormalige Stichting Prijs de Vrijwilliger over te nemen. De prijs zal voor het eerst in 2013 uitgereikt worden en daarna in principe elke twee jaar. Gezien de doelstelling van de Stichting is het belangrijk dat de liquide middelen altijd ter beschikking staan van de VPTZ. Het financiële beleid van de Stichting is dus om de overtollige liquide middelen op een spaarrekening te houden en niet voor de langere termijn te beleggen. De reserves van de Stichting worden als toereikend beschouwd om de continuïteit van de Stichting voor de voorzienbare toekomst te waarborgen. Hierbij moet in acht worden genomen dat er geen verplichting op de Stichting rust om de eigen activiteiten (Elckerlijcklezing en Prijs de Vrijwilliger) te continueren mocht er onvoldoende fondsen of overige reserves aanwezig zijn om de kosten te dekken. De vaste kosten zullen voor een belangrijk deel door de rentebaten en donaties worden gedekt. Daarnaast blijft er voldoende reserves om een tekort voor meerdere jaren op te kunnen vangen. Zoals uit de jaarrekening blijkt was de fondsenwervingspercentage in 2011 en 2012 nihil. Activiteiten ten aanzien van de fondsenwerving worden door de vereniging Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland (VPTZ) ondernomen. Om niet in concurrentie hiermee te treden onderneemt de Stichting zelf geen structurele initiatieven voor fondsenwerving. De doelstellingspercentage van de baten was in 2012 nihil (2011: 134%) en van de lasten in 2012 ook nihil (2011: 68%). In 2012 waren er geen activiteiten en in 2011 waren er geen specifieke baten voor de Elckerlijcklezing verkregen omdat er voldoende fondsen aanwezig waren. INFORMATIE MET BETREKKING TOT HET BESTUUR De activiteiten en de administratie van de Stichting worden door de vereniging VPTZ uitgevoerd en onderhouden. De Stichting heeft geen werknemers in dienst. De bestuursleden ontvangen geen bezoldiging of vergoeding van gemaakte kosten. Nieuwe bestuursleden worden door het bestuur benoemd voor een periode van ten hoogste drie jaar. Een periodiek aftredend bestuurslid is onbeperkt herbenoembaar. Zie ook het volgende hoofdstuk inzake de samenstelling en nevenfuncties van het bestuur. TOEKOMSTPARAGRAAF Zoals hierboven genoemd zullen de activiteiten van de Elckerlijcklezing en Prijs de Vrijwilliger in 2013 plaatsvinden. De kosten hiervan worden uit de Bestemmingsfondsen betaald. In 2013 is door het bestuur besloten om een bijdrage ad €50.000 te leveren aan een project van VPTZ voor het maken van twee ‘commercials’ (korte films) om nieuwe vrijwilligers te werven en om het werk en de naamsbekendheid van de VPTZ te promoten. De bijdrage zal uit de overige reserve worden onttrokken.
- 4 -
Bestuur Stichting ‘Vrienden van de Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland’
De samenstelling van het bestuur van Stichting ‘Vrienden van de Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland’ per 31 december 2012 is als volgt: - De heer G. van Barneveld, voorzitter - De heer R.A. Macdonald, penningmeester - De heer K.D. Bruintjes, secretaris (toegetreden 19 september 2012) - Mevrouw K.S.M. Jurgens (toegetreden 19 september 2012) - Mevrouw C.C.D. Hofschreuder-Meijering - Mevrouw J.D. van Tongeren Mevr. M.B.J.A. van der Werf-Schopman is per 30 november 2012 teruggetreden aangezien het overgaan van het gedachtegoed van de voormalige Stichting Elckerlijck naar de Stichting inmiddels is voltooid. Mevrouw J.D. van Tongeren is per 29 maart 2013 teruggetreden. De heer J.S. Moraal is per 31 mei 2013 toegetreden. De huidige bestuursleden – per 23 augustus 2013 - hebben de volgende nevenfuncties: De heer G. van Barneveld Geen De heer R.A. Macdonald Geen De heer K.D. Bruintjes Voorzitter bestuur Johannes Hospitium, Voorzitter Stichting Stimuleringsfonds Rouw, Voorzitter Connecting Arts, festival voor de wind, Lid Raad van Toezicht Onderwijsgroep Amstelland, Vicevoorzitter Raad van Toezicht Museum Speelklok Mevrouw K.S.M. Jurgens Voorzitter Van Praag Instituut Voorzitter Parapsychologisch Instituut Voorzitter Stichting Entertainment&education Mevrouw C.C.D. Hofschreuder –Meijering geen De heer J.S. Moraal Voorzitter van de stichting Promotie Nieuwkoop
- 5 -
Jaarrekening • • • • • •
Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
- 6 -
Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)
Activa (IN EURO’S) Vlottende activa Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
31-12-2012
3.161 178.012 --------------
Passiva (IN EURO’S) Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Overige reserve
Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva
4.858 164.463 -------------181.173
169.321
-------------181.173 ==========
-------------169.321 ==========
31-12-2012
31-12-2011
10.000 98.778 --------------
Fondsen Bestemmingsfondsen
10.000 99.407 -------------108.778
109.407
68.696
56.233
3.699 --------------
3.681 -------------3.699 -------------181.173 ==========
- 7 -
31-12-2011
3.681 -------------169.321 ==========
Staat van baten en lasten over 2012 (IN EURO’S)
Baten: - Baten uit eigen fondsenwerving - Baten uit beleggingen Som der baten Lasten: Besteed aan doelstellingen Doelstelling Elckerlijcklezing
2012
2011
16.014 2.801 -------------18.815
3.838 2.854 -------------6.692
--------------
8.966 --------------
Werving baten Kosten van beleggingen
231 --------------
Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten
Saldo van baten en lasten
8.966 137 --------------
231
137
6.750 -------------6.981
4.068 -------------13.171
-------------11.834 ==========
--------------6.479 ==========
12.463 -629 -------------11.834 ==========
-5.398 -3.568 2.487 --------------6.479 ==========
Toevoeging/onttrekking aan: Onttrekking bestemmingsfonds Labots Onttrekking bestemmingsfonds Vrienden Term. Th. R’veer Toevoeging bestemmingsfonds Prijs de Vrijwilliger Onttrekking/toevoeging algemene reserve
- 8 -
Kasstroomoverzicht over 2012 (IN EURO’S)
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden
2012
2011
11.834
-6.479
1.697 18
Mutatie geldmiddelen
-1.636 -2.172 1.715 13.549
-3.808 -10.287
164.463 13.549 178.012
174.750 -10.287 164.463
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december
- 9 -
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2011 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Reserves en fondsen Binnen reserves en fondsen wordt onderscheid gemaakt in vrij besteedbaar vermogen en vastgelegd vermogen. Vrij besteedbaar vermogen De continuïteitsreserve en overige reserve zijn een onderdeel van het vrij besteedbaar vermogen, waarvan de bestedingsmogelijkheid door het bestuur wordt bepaald. Vastgelegd vermogen Het bestemmingsfonds is een afgezonderd deel van het vastgelegd vermogen, waarvan de beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is bepaald. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
- 10 -
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. Baten uit donaties, giften en nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Een exploitatieoverschot wordt verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Een exploitatietekort wordt in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar is. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode, waarbij het resultaat als uitgangspunt wordt genomen voor het bepalen van de kasstroom uit operationele activiteiten. De kasstroom uit interest is inbegrepen in de kasstroom uit operationele activiteiten.
- 11 -
Toelichting op de balans per 31 december 2012 ACTIVA Vlottende activa (IN EURO’S) Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen giften
Liquide middelen Rabobank, TeleSparen Rabobank, rekening-courant Rabobank, Verenigingspakket
31-12-2012
31-12-2011
2.801 360 ---------------3.161 ===========
2.838 2.020 ---------------4.858 ===========
176.222 343 1.447 ---------------178.012 ===========
163.407 10 1.046 ---------------164.463 ===========
De liquiditeiten worden aangehouden ten behoeve van de bedrijfsvoering, de doelstellingen en anderzijds ter belegging. PASSIVA Reserves en fondsen Continuïteitsreserve Boekwaarde 1 januari Toevoeging/onttrekking Boekwaarde 31 december
2012
2011
10.000 ---------------10.000 ===========
10.000 ---------------10.000 ===========
Stichting Vrienden van VPTZ acht als minimaal noodzakelijk geachte continuïteitsreserve een omvang van €10.000 benodigd. Hierbij is als norm gesteld dat de continuïteitsreserve minimaal gelijk is aan circa anderhalf keer de beheerskosten van de stichting, welke over boekjaar 2012 €6.750 bedragen. Kortom, de hoogte wordt slechts periodiek aangepast. De toekomstige activiteiten zullen met name uit toekomstige fondsenwerving en bestaande bestemmingsfondsen worden gerealiseerd. Overige reserve Boekwaarde 1 januari Toevoeging/onttrekking
99.407 -629 ---------------98.778 ===========
Boekwaarde 31 december
- 12 -
96.920 2.487 ---------------99.407 ===========
Bestemmingsfondsen Prijs de Vrijwilliger
Sociaal Fonds
Agis Zorg
Nalatenschap mevrouw W. Labots 5.398
Totaal
45.801
Vrienden Term. TH. Raamsdonksveer 10.000
Stand per 1 januari 2011
-
4.000
Bestedingen
-
-
-
-3.568
-5.398
-8.966
Stand per 1 januari 2012
-
4.000
45.801
6.432
-
56.233
12.463
-
-
-
-
12.463
Bestedingen
-
-
-
-
-
-
Stand per 31 december 2012
12.463
4.000
45.801
6.432
-
68.696
Dotatie
65.199
Het fonds ‘Prijs de Vrijwilliger’ zal worden aangewend om periodiek een bepaald aspect van het vrijwilligerswerk binnen VPTZ in de ruimste zin van het woord te belonen of te stimuleren. Het fonds ‘Sociaal Fonds’ kan op schriftelijk verzoek, mede ondertekend door de voorzitter, van vereniging ‘Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland’ door hen worden benut ten behoeve van: - PR en externe communicatie; - Cursussen (zowel de kosten voor de introductiecursus als voor de landelijke trainingen) en; - Kwaliteitsontwikkeling. De fondsen ‘Nalatenschap mevrouw W. Labots’, ‘Agis Zorg’ en ‘Vrienden Term. TH Raamsdonksveer’ zullen worden aangewend voor trainingen en studiedagen.
31-12-2012
31-12-2011
78 2.662 929 30 ---------------3.699 ===========
55 2.109 1.190 293 34 ---------------3.681 ===========
(IN EURO’S) Overige schulden en overlopende passiva Vergaderkosten Vereniging VPTZ Nederland, Elckerlijcklezing Accountantskosten Vereniging VPTZ Nederland, doorbelasting kosten Rente/bankkosten
- 13 -
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 Algemene toelichting bij staat van baten en lasten over 2012 Er is geen specificatie opgenomen inzake verdeling van de kosten naar bestemming (conform het in bijlage 3 van de richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving opgenomen model) in de jaarrekening, aangezien de stichting slechts één doelstelling heeft en alle gemaakte kosten betrekking hebben op het realiseren van deze doelstelling. Een verdere uitsplitsing van de baten en lasten, dan reeds opgenomen in de staat van baten en lasten, kan derhalve achterwege blijven. Daarnaast zijn er geen begrotingscijfers van 2012 opgenomen in de staat van baten en lasten aangezien er geen begroting is opgesteld voor boekjaar 2012. De stichting heeft gekozen om geen begroting op te stellen, aangezien zij dit niet noodzakelijk acht als zijnde sturingsinstrument. Vanaf boekjaar 2013 zal de stichting waarschijnlijk een begroting opstellen en deze tevens als sturingsinstrument gaan gebruiken, aangezien in boekjaar 2013 toename van activiteiten wordt verwacht. 2012
2011
16.014 ---------------16.014 ===========
3.838 ---------------3.838 ===========
(IN EURO’S) Baten uit eigen fondsenwerving Donaties en giften
In de totale donaties en giften van 2012 is een gift van €12.463 inbegrepen die is ontvangen van Stichting Prijs de Vrijwilliger. Voor deze gift is een bijzondere bestemming gegeven, te weten: het periodiek van een bepaald aspect van het vrijwilligerswerk binnen VPTZ in de ruimste zin van het woord belonen of stimuleren. Derhalve is in 2012 ter grootte van €12.463 een bestemmingsfonds gevormd. Fondsenwervingspercentage: De stichting heeft geen kosten gemaakt gedurende 2012 en 2011 inzake de eigen fondsenwerving. Derhalve is het fondsenwervingspercentage in beide jaren 0%. Het fondsenwervingspercentage wordt bepaald als zijnde de kosten eigen fondsenwerving / baten eigen fondsenwerving.
Baten uit eigen beleggingen Rentebaten
2.801 ---------------2.801 ===========
- 14 -
2.854 ---------------2.854 ===========
2012
2011
---------------===========
8.966 ---------------8.966 ===========
(IN EURO’S) Bestedingen aan doelstellingen Doelstelling Elckerlijcklezing
Als doelstelling heeft de Stichting het met uitsluiting van het winstoogmerk, steun te verlenen aan de activiteiten van de Vereniging Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland en het bevorderen van de instandhouding van deze vereniging. In 2011 heeft de stichting een besteding aan deze doelstelling gedaan in de vorm van het financieren van de Elckerlijcklezing. Aangezien deze lezing eenmaal per twee jaar plaatsvindt heeft deze besteding in 2012 niet plaatsgevonden, doch zal deze in 2013 plaatsvinden. Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan de doelstellingen (€0,-) / totaal baten (€18.815,-) = 0% in 2012. (2011 = 134%) Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan de doelstellingen (€0,-) / totale lasten (€6.981,-) = 0% in 2012. (2011 = 68%)
Kosten van beleggingen Bankkosten
Kosten van beheer en administratie Doorbelasting lasten secretariaat/administratie Vereniging VPTZ Nederland Accountantskosten Bestuurslasten Overige kosten van beheer en administratie
- 15 -
231 ---------------231 ===========
137 ---------------137 ===========
2.662 3.192 172 724 ---------------6.750 ===========
1.990 1.190 104 784 ---------------4.068 ===========
Overige informatie Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de jaren 2011 en 2012 waren geen werknemers in dienst. Bezoldiging bestuurders De bestuurders van de stichting hebben gedurende 2012 en 2011 geen bezoldiging ontvangen. Bunnik, 23 augustus 2013, Stichting ‘Vrienden van Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg Nederland’ Namens deze, Bestuur: De heer G. van Barneveld, voorzitter De heer R.A. Macdonald, penningmeester De heer K.D. Bruintjes, secretaris Mevrouw K.S.M. Jurgens Mevrouw C.C.D. Hofschreuder- Meijering De heer J.S. Moraal
- 16 -
Overige gegevens Beoordelingsverklaring De beoordelingsverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
- 17 -
