Stichting Sofia Kraageend VN NIEUWEGEIN. Jaarrekening 2012

Stichting Sofia Kraageend 13 3435 VN NIEUWEGEIN

Jaarrekening 2012

Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Referentie:

28092401 13 februari 2014 0491/RT/CU

Stichting Sofia Kraageend 13 3435 VN NIEUWEGEIN Jaarrekening 2012

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1. 1.1 1.2 1.3

Jaarverslag Samenstellingsverklaring Algemeen Financiële positie

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

6 8 9 12 15

3. 3.1 3.2

Bijlagen Staat van de vaste activa Jaaropstelling omzetbelasting

17 18

2 4 5

Stichting Sofia Kraageend 13 3435 VN NIEUWEGEIN

Referentie: 0491/RT/CU Betreft: jaarrekening 2012

Zwanenburg, 13 februari 2014

Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2012 van uw stichting.

De balans per 31 december 2012, de staat van baten en lasten over 2012 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2012 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Sofia te Voorschoten bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winsten verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van ons kantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Stichting Sofia

Pagina 2

Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Versteeg & Tibboel B.V.

R.C.H. Tibboel Register-Belastingadviseur

Stichting Sofia

Pagina 3

Stichting Sofia te Nieuwegein

1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 22 november 2001 werd de stichting Stichting Sofia per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Leiden onder dossiernummer 28092401. Doelstelling De doelstelling van Stichting Sofia wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: Religieuze organisatie Bestuur Het bestuur van de stichting wordt gevormd door: Voorzitter : A. Bos Penningmeester: H.M. Hooijmans Secretaris: H. Grollé-Keuning Lid: S. Bos Lid: W. van Muiswinkel

Stichting Sofia

Pagina 4


1.3 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2012 € €

1 januari 2012 €

€

Op korte termijn beschikbaar: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Liquiditeitssaldo

35.527 3.768 66.045

Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

39.490 13.743 95.559 105.340

148.792

15.360 89.980

14.972 133.820

Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

6.972 862

7.962 862 7.834

8.824

97.814

142.644

38.834 58.980 97.814

65.534 77.110 142.644

Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Langlopende schulden

Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2012 ten opzichte van 1 januari 2012 gedaald met € 43.840,--.

Stichting Sofia

Pagina 5


2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december 2012 € €

ACTIVA

1 januari 2012 €

€

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris

6.972

7.962 6.972

Financiële vaste activa Overige vorderingen

862

7.962

862 862

862

Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen

35.527

39.490 35.527

Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

Liquide middelen Totaal activazijde

39.490

569

306

2.498 701

12.632 805 3.768

13.743

66.045

95.559

113.174

157.616

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 13 februari 2014

Stichting Sofia

Pagina 6


2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december 2012 € €

PASSIVA Vrij besteedbaar vermogen Stichtingskapitaal

38.834

1 januari 2012 €

65.534 38.834

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

58.980

65.534

77.110 58.980

Kortlopende schulden Handelscrediteuren Overlopende passiva

Totaal passivazijde

€

2.186 13.174

77.110

4.972 10.000 15.360

14.972

113.174

157.616


Stichting Sofia

Pagina 7


2.2 Staat van baten en lasten over 2012 2012 € Baten als tegenprestatie voor leveringen Donaties Baten

16.360 10.274 26.634

Inkoopwaarde geleverde producten Activiteitenlasten

16.277 16.277

Bruto exploitatieresultaat

10.357

Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Beheerslasten

2.829 2.488 10.878 325 172 10.079 9.048 35.819 -25.462

Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie voor belastingen

1.847 -3.084 -1.237 -26.699 -

Belastingen Resultaat na belastingen

-26.699


Stichting Sofia

Pagina 8


2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Activiteiten De activiteiten van Stichting Sofia, statutair gevestigd te Voorschoten, bestaan voornamelijk uit: Religieuze organisatie

Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de staat van baten en lasten.

GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de stichting krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht.

Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Stichting Sofia

Pagina 9


2.3 Toelichting op de jaarrekening Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraden gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen kostprijs / vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop.

Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Stichting Sofia

Pagina 10


2.3 Toelichting op de jaarrekening Baten Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen of diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Activiteitenlasten Onder de activiteitenlasten wordt verstaan de direct aan de baten toe te rekenen lasten. Beheerslasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.

Stichting Sofia

Pagina 11


2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Inventaris € Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

17.807 -9.845 7.962

Investeringen Afschrijvingen Mutaties 2012

1.839 -2.829 -990 19.646 -12.674 6.972

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

Financiële vaste activa 31-12-2012 € Overige vorderingen Waarborgsom

01-01-2012 €

862

862

35.527

39.490

519 50 569

306 306

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Gereed product en handelsgoederen

Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Dubieuze debiteuren

Stichting Sofia

Pagina 12


2.4 Toelichting op de balans 31-12-2012 € Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting suppletie Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren

Overlopende activa Vooruitbetaalde /nog te ontvangen huisvestingskosten Vooruitbetaalde /nog te ontvangen bedrijfskosten

Liquide middelen ABN Bestuurrekening 41.31.91.567 ABN InternetPlus Spaarrekening 50.88.04.205 ABN-AMRO 53.21.86.648 PayPal Bank Breda CEB 786108886 ING 9026177 ING 753775 ING 1941824 Kas Kruisposten

Stichting Sofia

01-01-2012 €

2.498

12.632

774 144 1.580 2.498

12.632 12.632

637 64 701

736 69 805

249 55.581 505 532 2.693 556 270 203 1.456 4.000 66.045

246 75.989 57 1.097 1.570 12.054 861 1.285 1.683 717 95.559

Pagina 13


2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen 31-12-2012 Stichtingskapitaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december

01-01-2012

65.534 -26.700 38.834

65.534 65.534

Schulden aan kredietinstellingen Onderhandse leningen

58.980

77.110

Onderhandse leningen Onderhandse lening

58.980

77.110

Onderhandse lening Lening A. Bos Cum. Aflossingen Stand per 1 januari Opgenomen Bijgeschreven rente Aflossing lening Stand per 31 december

77.110 77.110 244 3.084 -21.458 58.980

77.110 77.110 77.110

2.186

4.972

7.500 5.502 172 13.174

10.000 10.000

LANGLOPENDE SCHULDEN

KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren

Overlopende passiva Nog te betalen/vooruitontv. advieskosten Nog te betalen/vooruitontv. kantoorkn Nog te betalen/vooruitontv. autokosten

Stichting Sofia

Pagina 14


2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 € Baten Omzet Lezingen Omzet Boeken en Cahiers NL Omzet Boeken en Cahiers en Diversen EG Omzet Diversen Doorberekende verzendkosten

Donaties Ontvangen donaties

Directe lasten Zaalhuur Overige kosten lezingen Inkoop- Edit- en Distributiekosten

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Onkostenvergoedingen Kantinekosten Lunchkosten en verteringen

Huisvestingskosten Huur onroerend goed Onderhoud inventaris Onderhoud bedrijfspand Lasten bedrijfspand Energie en water

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Vrachtkosten verkoop

Stichting Sofia

2.616 7.490 347 4.605 1.302 16.360

10.274

1.241 1.206 13.830 16.277

2.829

2.380 90 18 2.488

7.432 72 1.549 215 1.610 10.878

325 325

Pagina 15


2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 € Autokosten Doorbelaste autokosten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Telecommunicatie Internetkosten Kosten automatisering Abonnementen en contributie Vakliteratuur

Algemene kosten Advieskosten Bank- en incassokosten Assurantiepremies Administratiekosten Afschrijving dubieuze debiteuren Overige algemene kosten

172

505 353 15 3.415 5.152 585 54 10.079

604 851 -108 7.238 463 9.048

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken Overige rentebaten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente schuld Lening A. Bos Overige rentelasten

Stichting Sofia

1.731 116 1.847

3.084 3.084

Pagina 16


3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving

Datum

Aanschaffingen tot 01-01-2012 €

Afschrijvingen

Investeringen 2012 €

Desinvesteringen 2012 €

Aanschaffingen t/m 31-12-2012 €

Afschrijvingen tot 01-01-2012 €

2.250 5.271 248 518 564 460 534

Afschrijvingen 2012 €

Afschrijving desinvesteringen €

Afschrijvingen t/m 31-12-2012 €

Boekwaarde per 31-12-2012 €

Residuwaarde

Afschrijvingspercentage %

9.845

1.800 326 31 132 150 125 173 92 2.829

-

4.050 5.597 279 650 714 585 707 92 12.674

4.950 19 12 41 42 161 1.747 6.972

-

€

Materiële vaste activa Inventaris Website / Webshop Inventaris 2002 Inventaris 2003 HP Compaq Notebook 6715 S OKI C5950n Printer Asus F5RL-AP239P 3,3 Ghz Desktop Server Asus P9X79

17.807

1.839 1.839

-

9.000 5.597 298 662 755 627 868 1.839 19.646

Totaal materiële vaste activa

17.807

1.839

-

19.646

9.845

2.829

-

12.674

6.972

-

Totaal vaste activa

17.807

1.839

-

19.646

9.845

2.829

-

12.674

6.972

-

Stichting Sofia

07-10-2010 30-06-2002 30-06-2003 04-02-2008 18-03-2008 18-04-2008 16-11-2008 29-09-2012

9.000 5.597 298 662 755 627 868

Pagina 17


3.2 Jaaropstelling omzetbelasting 2012 €

Boekjaar: 2012 BTW nummer: NL811431575B01

€

Omzet Omzet hoog Omzet laag Omzet overige tarieven

1a 1b 1c

6.428 7.489 2.094

Omzet naar het buitenland Omzet binnen de EU

3b

347 2.110

Verschuldigde omzetbelasting Voorbelasting Voorbelasting Te ontvangen omzetbelasting Afdrachten omzetbelasting 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Suppletie omzetbelasting 2012

1.222 449 439

5b

6.970 6.970 -4.860

5g

-1.019 -2.036 -887 -774 -4.716 -144

31-12-2012 € Balanspost omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting suppletie Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren

Stichting Sofia

-774 -144 -1.580 -2.498

Pagina 18

Stichting Sofia Kraageend VN NIEUWEGEIN. Jaarrekening 2012

Recommend Documents