WATERBOUW.NL dyndinisdi | mnovdtief | inlefiudofua'
Stichting Opleidings' en OntwikltelingsiofKls Waterbovw
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw te
s-Gravenhage
JAARREKENING 2014
Versie 3 dd, 15 juni 2015 VOOR WAARMERKINCSDOaHlNDtK BDO Aucfit a Assurance B.V.
oaraaf
BLZ.
INHOUDSOPGAVE JAARREKENING Algemene beschouwingen
1-2
Balans per 31 december 2014
3-4
Staat van baten en lasten over het jaar 2014
5
Grondslagen voor financiële verslaggeving
tl
7-9
Toelichtmg op de balans per 31 december 2014
10-12
Toelichting op de staat van baten en lasten over het jaar 2014 CONTROLEVERKLARiNG
lï
Bijlage 1: Overzicht beleggingen per 31 december 2014
14
15 -19
Bijlage 2; Verantwoording uitgaven naar statutaire bestedingsdoelen
VOOR WAARWlERKi^JGSDOELtiNDE;J BDO Audit & Assurance B.V.
'^'"^
2 5 JUN 2Q15
CT
Stictiting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
Waterbouw
Algemene b e s c h o u w i n g e n 1.
Inleiding
De stichting stelt zich ten doel het bevorderen van de vakbekwaamheid van werknemers en het sociaal beleid in de waterbouw in de ruimste zin, alsmede het beheren van het daartoe benodigd vermogen zoals omschreven in artikel 3 van de statuten. Het verslag omvat de balans en de staat van lasten, beide voorzien van een toelichting, waarin de begrotingscijfers van het boekjaar en de vergelijkende cijfers van het voorafgaande boekjaar zijn vermeld. Vanaf 2011 is de indeling van de kostenposten meer ln overeenstemming gebracht met de doelstellingen van het fonds die in algemene termen gericht zijn op alle waterbouwberoepen, maar in het bijzonder zijn gericht op de in de CAO Waterbouw genoemde functies : 1. het bevorderen, stimuleren en borgen van voldoende kwantitatieve en kwalitatieve instroom van medewerkers door algemene en specifieke promotie en voorlichting; 2. het bevorderen, stimuleren en borgen van de kennisinfrastructuur van de waterbouw door het onderhouden van een netwerk met onderwijsinstellingen en samenwerkingsverbanden, gericht op kennisontwikkeling (innovatie) en kennisoverdracht van de waterbouwkunde; 3. het bevorderen, stimuleren en borgen van het kennisniveau en de vaardigheden van bestaande medewerkers. Om tegemoet te komen aan de wens van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) om de lasten te specificeren naar de statutaire bestedingsdoelen, is sinds vorig jaar een bijlage bij de jaarrekening gevoegd met een dergelijk overzicht. In de verantwoording kan op deze manier een directe relatie worden gelegd naar de uitgaven conform de betreffende artikelen in de statuten. Het fonds komt op deze manier tegemoet aan de vereisten die door het Ministerie SZW worden gesteld aan het financiële verslag van een fonds behorend tot een CAO die algemeen verbindend is verklaard. Ook in het jaar 2014 is het kritische beleid voortgezet door het bestuur om projecten op het gebied van instroombevordering, kennisinfrastructuur, scholing en sociaal beleid zo effectief en efficiënt mogelijk uit te voeren. Daarnaast wordt steeds meer vraaggericht gewerkt en onderzoek gedaan naar de behoefte van de afdragende bedrijven. Door de doorgevoerde aanpassingen in het declaratiebeleid zijn de uitgaven van het fonds gedurende het jaar goed te monitoren. Het jaar 2014 is afgesloten met een positief resultaat, mede als gevolg van meer premie-inkomsten door binnenlandse projecten en minder cursusdeclaraties dan begroot. 2.
Uitgangspunten voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig Richtlijn 640 van de raad voor de jaarverslaggeving, welke per 1 januari 2002 van kracht is geworden voor organisaties zonder winststreven. Eén van de belangrijkste veranderingen betreft de verwerking van de bestemmingsreserves en de mutaties daarin. De waardering in de balans vindt plaats tegen nominale waarde. Indien de waardering afwijkt, is dat bij de toelichting op de betreffende balanspost vermeld. VOOR WAARMERi4lMG3DOELEINDEiM BDO Audit & Assurance B.V.
'^'^'^
2 5 JUN 2015
stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
Waterbouw
De groepering van de kosten sluit aan bij de doelstellingen zoals vermeld in de statuten, In de toelichtingen bij de afzonderlijke posten worden de verschillen met de begroting verklaard en andere relevante zaken vermeld. 3.
Ontwikkeling inkomsten
De inkomsten van het fonds bestaan voornamelijk uit een premieheffing op het premieplichtige loon (B-groep), De premie bedroeg in het jaar 2014, evenals in 2013, 2,5%. De inkomsten hangen nauw samen met de marktontwikkelingen. Bij de raming van de inkomsten over het jaar 2014 is uitgegaan van een premieplichtige loonsom van € 46,8 min. De werkelijke loonsom bedroeg € 51,8 min. De toename aan inkomsten wordt toegeschreven aan een paar grote binnenlandse projecten, waaronder de versterking van de Hondsbossche en Pettemer zeewering. Er wordt de afgelopen jaren rekening gehouden met een structurele daling van de inkomsten als gevolg van het feit dat steeds meer personeel voor langere tijd in het buitenland te werk wordt gesteld. Het afgelopen jaar bewijst echter dat de inkomstenontwikkeling moeilijk te voorspellen is. 4.
Ontwikkeling van de uitgaven
De begrotingssystematiek die de afgelopen jaren is ontwikkeld, is er op gericht de inkomsten en uitgaven zoveel mogelijk op elkaar af te stemmen en te zorgen voor een zo efficiënt en effectief gebruik van de beschikbare middelen. Daarnaast worden uitgaven beter door het secretariaat gemonitord. Door de huidige declaratiesystematiek zijn de uitgaven goed te budgetteren. Het beleid heeft wel tot gevolg dat de meeste posten in de begroting geoormerkt zijn. Door meer inkomsten en minder declaraties is het jaar positief afgesloten 5.
Toekomst
De inkomsten zijn afhankelijk van de ontwikkeling van de loonsom bij de aangesloten bedrijven voor hun CAO-personeel in NedeHand werkzaam. Voor 2015 is deze loonsom opnieuw begroot op ca. € 46,8 miljoen. Ook in 2015 blijven belangrijke aandachtspunten het borgen van de financiële duurzaamheid van het fonds en de inzet van personeel en middelen om de doelstellingen van het fonds te realiseren. Hierbij past een strategische discussie van CAO-Partijen over de toekomst van het fonds. De website Waterbouw.nl als portal website, de nieuwsbrieven van Waterbouw.nl en de bezoeken aan aangesloten bedrijven zijn belangrijke hulpmiddelen om de informatie over de sector te stroomlijnen en meer naamsbekendheid en draagvlak voor de CAO Waterbouw te genereren.
(
Voorzitter L. de Boer
^
irjn tf'eriningmeester Struijk
VOOR WAARMERKINGSDOEIEINDEN BDO A u d t t ^ Assurance S.V.
rtatiirri
lOaraaf
BALANS PER 31 DECEMBER 2014
31 december 2014
31 december 2013
280,992 158 2,458 17.370
219.603 4,241 2,551 33,598
ACTIVA (in hele Euro's) Vlottende activa Vorderingen Stichting Sociaal Fonds Waterbouw Debiteuren Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa
Effecten Liquide middelen
300.978
259,993
550 950
554.200
1 723,563
1.432,054
2.575.491
2,246.247
VOOR WAARIVIERKaiGSDOELEiNDEN! BDO Audit 6 Assurance B.V,
datum
oaraaf
stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
31 december 2014
31 december 2013
PASSIVA {in hele Euro's) Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Herwaarderingsreserve koersverschillen Algemene reserve
-r 62 446 68,950 1.779.920
45 62,446 65,700 1.963,465
1 911,361
2.091.656 Voorrieningen Voorziening BTW
90,550
Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende passiva Rekening-courant Ver, van Waterbouwers
14,967 371.797 6,521
79 193 246,891 8,802 393,285
334 886
2,575.491
2,246,247
VOOR WAARt^ERKiNGSDOELEINDElM BDO Autlit ft Assurance B.V.
2 5JJJIU015 p.araaf
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
Waterbouw
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 (in hele Euro's)
Begroting 2014 BATEN Premieheffing Cursusgelden Subsidies Veiligheidsinstructieboekjes Kort fvleevaren TOTAAL BATEN LASTEN Promotie Algemene promotie waterbouw Specifieke promotie waterbouw
Kennisinfrastructuur Scholing en sociaal beleid Stimuleren van ondernemingen tot scholen van personeel Stimuleren van sociaal beleid
Secretariaatskosten/doorbelastineen TOTAAL LASTEN
OVERSCHOT/TEKORT
Resultaten 2013
1.170,000 pm. 25,000 35,000 50,000 1.280 000
1 296,915 24.284 44,566 15.600 1.381.365
1 168,384 12,300 24.483 54.827 75.800 1.335.794
39,000 70.000 109.000
26,748 64,132 90.880
35.337 67.035 102.372
65.000
125.096
465.800
460.000 319.000 779,000
401.917 292.038 693.955
394.565 249.564 644,129
327.000
326.080
356.935
1,280.000
1,236.011
1.569.236
145,354
-233,442
20,000 23,750 -750 43.000
15.422 23750 -981 38,191
21,177 23.750 -778 44.149
43,000
183.545
-189,293
43.000
183,545 183.545
216.868 -406,161 -189 293
ORGANISATiERESüLTAAT Financiële baten en lasten Interest Interest Obligaties Bankkosten & koersverschillen
Resultaten 2014
Resultaatverwerking Algemene reserve Bestemm i ngsreserves
43.000
VOOR WAARf-IERKINGiAoELEiNDEM BDO Audit 6 Assurance 3.V.
latum
.oaraa''
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
Waterbouw
GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn 640 van de Raad voor de Jaarverslaggeving, De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij ongerealiseerde winsten worden opgenomen in een herwaarderingsreserve. Ongerealiseerde verliezen worden gesaldeerd met ongerealiseerde winsten Voor zover het ongerealiseerd verlies hoger is dan de ongerealiseerde winst, wordt dit verlies direct ten laste van het resultaat gebracht. De kosten voor provisie en bewaarloon worden jaarlijks ten laste van het resultaat gebracht. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Algemene reserve De algemene reserve is ter vrije beschikking mits gebruikt binnen de reikwijdte van de statutaire doelstellingen van de Stichting, zijnde, het bevorderen van de vakbekwaamheid en het sociaal beleid in de waterbouwbranche in zijn totaliteit. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal een jaar GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPAÜNG Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
VOOR WAARMERKiNGSD(5tLclNDEI^ 8 0 0 Audit & Assurance 3.V.
datum
oaraaf.
IHM
9ni^
Stichting
Opleidings-
en Ontwikkelingsfonds
Waterbouw
TOEUCHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA
2014
2013
Stichtine Sociaal Fonds Waterbouw Reeds door SFW ontvangen premies Door SFW gefaktureerde premies
108.635
91 276
172.357
128.327
280 992
219,603
Debiteuren De post debiteuren heeft een gemiddelde ouderdom van minder dan 30 dagen, Fr is geen noodzaak een voorziening voor oninbaarheid op te nemen.
Vooruitbetaalde kosten Onderwijsbeurzen Webhosting
2,392
2.523
66
28
2 458
2.551
Overlopende activa Interest ING-Bank
1.281
3.242
Interest ABN-AMRO bank
2.235
2673
13854
13,854
17.370
33.598
554 200
570,450
Interest obligaties ING Groep 07/17
13,829
Nog te factureren bedragen
Effeaen De samenstelling van de balanspost luidt: Waarde per 1 januari Bij: ongerealiseerde koerswinst
-3.250
-16.250
550.950
554,200
Voor nadere specificaties wordt verwezen naar de bijlage van dit rapport.
Liquide middelen ING rekening courant ING kwartaal plus rekening ING spaarrekening ING beleggingsrekening ABN-AMRO vermogensspaarrekeningen
359 731
21,967
526 850
521.122
6 880
45.313
23,334
47.042
806,768
796 610
1.723 563
1 432.054
VOOR WAARMERKINGSDJELEINOEIM
BDO Aurfit & Assurance B.V. dalum
paraaf
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA Aleemene reserve en bestemmingsreserves
Algemene reserve: Bestemmingsreserves: Simulatoren MBC-kopcursus
Stand per 31-12-2013 € 1.779.920
Stand per 31-12-2014 € 1.963^465
Mutatie
€ 183.545
53,450 8,996
-
53.450 8.996
62.446
-
62.446
1.842.366
183.545
2.025.911
••'eei^ie^-e reser.e Mutaties: Resultaatverwerking 2014
183.545 183.545
Bestemmingsreserve Simulatoren Deze reserve is bestemd voor het groot onderhoud of vervanging van de simulatoren en de daarbij behorende software bij MIWB en STC. In 2014 heeft hier geen mutaties op plaatsgevonden. Stand per 31-12-2013 € Herwaarderingsreserve koersverschillen Mutaties; Afboeking waardedaling 2014
68.950
Stand per 31-12-2014 €
Mutatie
65.700
-3.250 -3.250 -3,250
8 VOOR WAARMERKINGSDOELElNDEtx BDO Audit & Assurance B.V.
latum
iDaraaf,
2015
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOEUCHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA (vervolg) 2014 €
Voorziening BTW Vereniging van Waterbouwers KVNR
30,550 60.000
90,550 De Vereniging van Waterbouwers is tot de conclusie gekomen dat de kosten voor personeel, huisvesting en kantoor inclusief BTW hadden moeten worden doorbelast. De Vereniging zal over de jaren 2013 en 2014 deze BTW alsnog doorbelasten aan het O&O fonds waterbouw. Dit betreft een totaal bedrag van € 30.550. Over de jaren 2010 t/m 2012 zal de Vereniging deze BTW voor haar eigen rekening nemen. Tevens is voor een te verwachten claim van de KVNR inzake BTW ook een bedrag van € 60.000 voorzien. Dit betreft een reservering voor eventueel, naar aanleiding van een boekenonderzoek door de belastingdienst bij de KVNR, terug te betalen te veel ontvangen bijdragen voor de uitgevoerde waterbouwstages vanaf 2010. Het betreft hier het aandeel BTW dat eventueel in de ontvangen subsidie zou zitten en te maken kosten voor belastingadvies
2014 € Overlopende passiva Vergoeding bedrijfscursussen Stagevergoedingen EHBO/BHV-vergoedingen Ontvangen voorschotten O&O-fonds Bouwnijverheid Accountant Diversen
2013 €
219 167 35.070 76.456 36.000 3.449 1.655 371,797
187.178 25696 1.382 24.000 3,147 5.488 246.891
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Cost-sharing agreement Met de Vereniging van Waterbouwers is een cost-sharing agreement gesloten waarin bepaald is dat kosten voor gemeenschappelijke rekening, zijnde personeelskosten, huisvestingskosten, administratiekosten en kantoor-en facilitatairekosten, volgens een vooraf overeengekomen verdeelsleutel één maal per jaar worden verdeeld. Deze verdeelssleutel wordt jaarlijks heroverwogen en zo nodig opnieuw vastgesteld.
VOOR WAARMERKi!^GSD09.EIMDEN BDO Audit ft Assurance 3.V.
dau tm oaraa<
25 JUH 2015
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOEUCHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 BATEN
Premieheffing pensioenpremieplichtig loon (CAO-personeel) Premie Correcties voorgaande jaren Door SFW afgeboekte vordenng Opgelegde rente Verwachte non-betaling
Begroting 2014
Resultaten 2014
Resultaten 2013
€
€
€
1.170.000 -
1.295.857 -597
1,161,124 6 585
1,170,000
1,655 1.296.915
676 1.168,384
Subsidies Het betreft hier de subsidie die de Vereniging van Waterbouwers heeft ontvangen van het O&O Fonds Bouwnijverheid, die voor het grootste deel ten gunste is gekomen van het O&O fonds Waterbouw i,v,m, de activiteiten van het O&O fonds Waterbouw in het kader van de CAO Bouwnijverheid, Veiligheidsinstructieboekjes Deze post beteft de opbrengst van de verkoop van de veiligheidsinstructieboekjes. De Nederlandse versie is voor premieafdragers gratis en voor vertalingen worden kosten in rekening gebracht. Ook niet afdragers kunnen onder voorwaarden boekjes aanschaffen tegen aangepaste prijzen. Kort Meevaren In 2014 zijn er 8 waterbouwstages georganiseerd. Op deze manier hebben in totaliteit 378 jongeren kennis gemaakt met de waterbouw, In het kader van de subsidie van dit project kon aanpsraak gemaakt worden op een subsidie voor maximaal 240 deelnemers. Met de KVNR zijn echter goede afspraken gemaakt over benutting van de subsidie over en weer. Aangezien de KVNR met de koopvaardijstages nog ruimte over had, is voor alle 378 deelnemers een subsidie van € 200,- per deelnemer ontvangen. Totaal € 75,600,Op de opbrengst over 2014 is een bedrag van € 60,000 in mindering gebracht voor een te verwachten claim van de KVNR inzake BTW. Dit betreft een reservering voor eventueel, naar aanleiding van een boekenonderzoek door de belastingdienst bij de KVNR, terug te betalen te veel ontvangen bijdragen voor de uitgevoerde waterbouwstages vanaf 2010, Het betreft hier het aandeel BTW dat eventueel in de ontvangen subsidie zou zitten en te maken kosten voor belastingadvies.
VOOR VW-RMERKINGS^l^ELlTINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
25_jyN 2015
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOEUCHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Begroting 2014 LASTEN
€
Resultaten 2014 €
Resultaten 2013 €
Promotie Algemene oromotie waterbouw Advertenties Promotiemiddelen Watertoolkit Voorlichting/onderwijsbeurzen
Specifieke promotie waterbouw Waterbouwexperciences Website Waterbouw.nl Kort Meevaren
Kennisinfrastructuur Stichting Transport College (STC) Maritiem Instituut Willem Barentsz (MIWB) Ontwikkeling lesstof Stagevergoedingen aan bedrijven
1,500 5,000 7,500 25.000 39,000
800 779 7,500 17.669 26.748
1.107 2.374 7.500 24.356 35.337
15,000 5,000 50,000 70 000
8.232 1,581 54.319 64 132
13025 1.508 52.502 67.035
20 000 5000
18 894 936
326.168 98.700
40 000 65.000
105,266 125.096
40.932 465,800
De stagevergoedingen zijn dit jaar veel hoger uitgevallen dan was begroot. Dit wordt veroorzaakt door een actief beleid van het O&O fonds om bedrijven te stimuleren tot het aannemen van stagiairs. Dit beleid zal de komende jaren ook nog worden voortgezet. Begroting 2014 €
Resultaten 2014
Resultaten 2013 €
€
Scholing en sociaal beleid Stimuleren van ondernemingen tot scholen van personeel Vergoedingen bedrijfscursussen EHBO Stimuleringsvergoeding EHBO/BHV
350,000
241.774
110,000 460 000
160.143 401 917
257.050 4,207 133,308 394.565
VOOR WAAnMERKit^GSDOEyit-JDEr, BDO Au.-^it ö Assurance B.V.
^^"'"^ 2 5 JUN 2015 paraat
stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Begroting 2014 € LASTEN ( vervolg) Stimuleren van sociaal beleid CAO-gerelateerd sociaal beleid Arbocatalogus Veiligheidsinstructieboekje Stichting Pastoraat Werkers Overzee (SPWO) Overige doelen Duurzame inzetbaarheid
Secretariaatskosten/doorbelastingen Doorbelasting Vereniging van Waterbouwers Accountant Administratiekosten SFW Algemene kosten
Resultaten 2014
Waterbouw
Resultaten 2013 €
€
165,000 42,000 35000 27.000
154.365 44.311 23.115 26.716
155.923 41 508 22.205 26.373
50.000 319000
43.531 292.038
3555 249 564
286.000 10,000 21,000 10,000 327 000
295.567 5.869 20.600 4.044 326 080
321.702 6.362 20.400 8.471 356.935
De doorbelasting door de Vereniging van Waterbouwers is conform een cost sharingovereenkomst en omvat de inzet van het personeels-, huisvesting- en kantoorkosten. De Vereniging van Waterbouwers is tot de conclusie gekomen dat deze kosten inclusief de BTW hadden moeten worden doorbelast. Het aandeel BTW over de jaren 2013 en 2014 ad € 30.550 zal alsnog door de Vereniging worden doorbelast. Dit bedrag is opgenomen in de kosten over 2014.
L de Boer Voorzitter
. Struijk Pénningmeester
12 VOOR WAARMERKINGSDOELÏINDE:
BDO Audit & AssurarrCf Ü.V, datum
oafós-
2 5 JLI0115
