Jaarrekening 2013
Van
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Timmerfabrieken
Statutaire vestig Adres:
in
gsplaats
Bussum
Nieuwe's-Gravelandseweg 1 6 1405 HM Bussum
Inhoudsopgave
Jaarverslag Algemeen
1
Bijdragen werkgevers Uitkeringen en bijdragen
1
Resultaat
2
Jaarrekening
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Balans per 31 december 2013
3
Staat van baten en lasten over 2013
4
Waarderingsgrondslagen en resultaatbepaling
5
Toelichting op de balans per 31 december 2013
7
Toelichting op posten van de staat van baten en lasten over 2013
I
Overige gegevens
10
Verantwoordingen subsidieontvangende instellingen
11
Controleverklaring
Jaarverslag 2013 - Algemeen
De Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Timmerfabrieken (O&O-fonds) heeft ten doel het financieren van opleidings- en ontwikkelingsprojecten in de bedrijfstak timmerindustrie. De activiteiten en projecten alsmede de subsidiëring en financiering hiervan zijn per doelstelling bij reglement nader uitgewerkt. De geldmiddelen van de stichting bestaan uit:
-
bijdragen van werkgevers, welke zijn vastgesteld bij of krachtens een bepaling van de CAO voor de Timmerindustrie in Nederland; hetgeen door schenking wordt verkregen; de inkomsten uit het vermogen van de stichting; andere inkomsten en toevallige baten.
Overeenkomstig het Subsidiërings- en financieringsreglement Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Timmerfabrieken komen voor subsidiëring dan welfinanciering in aanmerking: 1.1 De kosten voor de beroepsopleidingen in de bedrijfstak Timmerindustrie. 1.2 De kosten van de werkzaamheden van onderzoek. 1.3 De kosten van de Vakraad en diens commrssres. 1.4 De kosten van werkgevers- en werknemersorganisaties. 1.5 Kosten van werkzaamheden voortvloeiende uit activiteiten gericht op arbeidsvoorwaarden en arbeidsomstandigheden. 1.6 Uitvoeringskosten van het fonds. 1.7 De kosten van de collectieve ongevallenvezekering. 1.8 De kosten van ontwikkelingstrajecten ter bevordering van duuzame inzetbaarheid van de werknemers in de bedrijfstak Timmerindustrie.
- Bijdragen werkgevers De hoogte van de door de werkgevers verschuldigde bijdragen bedroeg in 2013 onveranderd 0,25o/o van de zogenaamde BTER-grondslag. De heffing en inning van de bijdragen wordt vezorgd door APG Algemene Pensioen Groep NV (APG) te Amsterdam.
- Uitkeringen en bijdragen Aan werkgevers met werknemers in opleiding werd in het verslagjaar een bedrag van bijna € 530.000 (2012: € 664.000) uitgekeerd. Naast de in dit onderdeel verantwoorde bijdragen, kunnen de werkgevers via de "Regeling Vermindering Afdracht Loonheffing" van overheidswege een tegemoetkoming in de opleidingskosten ontvangen. De twee tegemoetkomingen samen vormen een subsidiehoogte die ongeveer gelijkwaardig is aan de bedragen die in het verleden werden gevoteerd. Uitbetaling vindt plaats aan de hand van door de werkgever ingediende declaraties, waarbij een maximum aantal leerlingweken wordt gehanteerd van 48. ln deze jaarrekening zijn bedragen verantwoord die betrekking hebben op het schooljaar 201212013.
1
De vergoeding per leerlingweek bedraagt (onveranderd ten opzichte van voorafgaand jaar) ten behoeve van:
(in euro's)
I
ndividuele werkoevers Niveau
llm 17 jaar 18 en 19 jaar
15,00
20 en2l jaar 22 jaar en ouder
23,00 32,00
1-2
6,00
Niveau 3-4
38,50 45,00 55,00 60,00
Samenwerkinqsverbanden Niveau
l-2
55,00 75,00 100,00 110,00
Niveau 3-4
45,00 67,50 85,00 90,00
ln het verslagjaar vonden uitkeringen plaats aan 65 werkgevers eo12:80) ten behoeve van 216 leerlingen e012.270)voor in totaal 8.319 leerlingweken eo12: t0.7BB). De verdeling van de aantallen leerlingen en leerlingweken naar leeftijdscategorie luidt:
2013 Aantallen leerlinqen leerlinoweken
Aantallen
Um 17 jaar 18 en 19 jaar
20 58
20 en2l jaar 22 jaar en ouder
2012 Aantallen leerlinoen Leerlinoweken
Aantallen 40
1.589
82
3.518
62
846 2.291 2.336
71
76
2.U6
77
2.834 2.847 10.788
re
8.319
4
- Resultaat Het resultaat uit doelstelling bedraagt€2.273.918 negatief tegenover een begroot resultaat van eveneens negatief € 1 .708.000. Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de declaratieregeling oudere werknemers (in het kader van duuzame inzetbaarheid) niet begroot was. De financiële baten en lasten ad € 508.577 en de diverse baten en lasten ad negatief € 9.506 bepaalden het uiteindelijke resultaal2013 op negatie'f € 1774.847.
2
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Timmerfabrieken 1
Balans per 31 december 2013 (na veruverk¡ng van het resultaat)
(in euro's)
Activa Vlottende activa ,l
Rekening-courant Stifa
Totaalactiva Passiva Eigen vermogen Saldo collectieve regeling
2
:
- Collectieve Ongevallenvezekering
3
Totaal passiva
3
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Timmerfabrieken
2. (in
Staat van baten en lasten over 2013
euro's)
Uitkomst Begroting
2013
2013
Baten Opbrengst bijdragen van werkgevers Ontvangen subsidies
711.032 Lasten Kosten van beroepsopleidingen 5 Kosten van ondezoeken Kosten van de Vakraad en diens
Commissies Kosten van werkgevers- en werknemersOrganistaties
11
2012
607.000 607.000
564.032 147.000
4
Uitkomst
668.053 668.053
789.013
770.000 50.000
931.675
1.2
6
13
612.826
565.000
166.303
7
1.4
523.664
473.000
475.205
Kosten van werkzaamheden voortvloeiende uit activiteiten gericht op arbeidsvoorwaarden en 8 Uitvoeringskosten van het Fonds Kosten COV Kosten tbv ontwikkelingstrajecten duurzame inzetbaarheid
5
6
197.113 377.648
201.000 256.000
243.537
2.315.000
1.981.021
.1.2.273.918 ./.r.708.000
./.r.312.968
arbeidsomstandigheden
Resultaat uit doelstelling
164.301
7
1.8
484.686 2.984.950
-
Financiële baten en lasten Beleggingsresultaat lnterest
Af: aandeel COV Diverse baten/lasten Resultaat
60s.718 .t.60.727 544.991 .t.36.414 508.577
88.000 ./.88.000
894.112 .t.37.220 856.892 .1.45.700
811.192
./.9.506
.t.1.774.847 ./.1.708.000 .t. 501.776
NB: ln verband met stelselwijziging zijn de vergelijkende cijfers van2012 van enkele posten aangepast.
4
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Timmerfabrieken
3.
Waarderingsgrondslagen en resultaatbepaling
Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met eigen grondslagen. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders vermeld. Baten zijn genomen op het moment van realisatie, lasten bij realisatie of wanneer deze voozienbaar zijn. Op de in de staat van baten en lasten opgenomen begroting 2013 is geen accountantscontrole toegepast. Georganiseerde werkgevers betalen premie op grond van de CAO Bedrijfstakeigen Regelingen. Ongeorganiseerde werkgevers zijn verplicht premie te betalen op grond van de algemeen verbindend verklaring (AW)van deze CAO. ln een AW-loze periode mag het fonds geen premie in rekening brengen bij ongeorganiseerde werkgevers. De administratie is zodanig ingericht dat, als zich een AW-loze periode voordoet, bij ongeorganiseerde werkgevers geen premie in rekening zal worden gebracht.
Stelselwijziging: Tot en met boekjaar 2012 werden de inkomsten en uitgaven Um 19 april van enig boekjaar verantwoord in de jaarrekening van daaraan voorafgaande boekjaar. Met ingang van boekjaar 2013 is deze methode gewijzigd. De in het boekjaar verantwoorde baten en lasten worden mede bepaald door een zo juiste mogelijke inschatting te maken per 31 december. De reden van de stelselwijziging is dat er met de nieuwe methode een betere bepaling van de werkelijke kosten gemaakt wordt. Op deze manier ontstaat een betere aansluiting bij de algemeen aanvaarde grondslagen. Ter bevordering van het inzicht zijn de vergelijkende cijfers ove¡ 2012 hierop aangepast. Dit betreft de post "Kosten van beroepsopleidingen" (1.1.1). Ter bepaling van het Eigen vermogen per 1 januari 2012 heeft de stelselwijziging tot gevolg dat de lasten in boekjaar 2011 €.1.760 lager zijn, waardoor het resultaat met hetzelfde bedrag stijgt en daardoor het eigen vermogen toeneemt van € 5.877.039 naar € 5.878.799. Yoor 2012 is het gevolg van de stelselwijziging dat de lasten € 1.760 hoger worden dan uit de jaarrekening 2012 blijkt. Hierdoor wijzigt het resultaal2012 in negatieve zin met een zelfde bedrag tot € 501 .776 negatief. Het opnieuw bepaalde vermogen ultimo 2012koml daarmee op€ 5.377.023. De rekening-courantverhouding met de Stifa wijzigde hierdoor in gelijke mate.
Vorderingen Op vorderingen is waar nodig op basis van individuele beoordeling een vooziening wegens venruachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Saldo collectieve regeling Het saldo van de collectieve regeling betreft het totaal van baten en lasten sinds de start van de uitvoering van de collectieve regelingen. Deze post (en het verloop daarvan) wordt afzonderlijk in de balans (en toelichting daarop) gepresenteerd om daarmee het inzicht in het onderscheid tussen het O&O fonds en de uitvoering van de collectieve regeling te behouden. 5
Lasten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voozienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voozieningen.
6
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Timmerfabrieken
4.
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Activa 1. Rekening-courant
Stifa € 4.031.635 (€ 5.761.560)
Deze post betreft een vordering in rekening-courant met de Stifa. De interest van de Stifa wordt naar rato van het saldo in rekening-courant primo boekjaar aan uw Stichting toegerekend. Over het boekjaar werd tezake een bedrag betaald van € 60.806. Een gedeelte van de vordering betreft het aandeel in 3 beleggingspools en liquiditeiten die door de Stifa voor rekening en risico van uw Stichting in beheer zijn gegeven aan APG lnvestment Services. Per 1 december heeft APG lnvestment Services het beheer van de beleggingen overgedragen aan Bank Oyens & Van Eeghen. De waardering is geschied tegen de marktwaarde, zijnde €7.572.517 per balansdatum.
Passiva 2. Eigen vermogen € 3.602.176 (€ 5.377.023) (in euro's) Stichtingskapitaal Reserve per 1 januari2013 Af: resultaat boekjaar 2013
45 5.376.978 .1.1.774.847
3. Coff ectieve Ongevallenverzekering € 429.459 (€ 384.537) (in euro's) Saldo overschot llm 31-12-2012 ln 2013 geïncasseerde heffingen Mutatie vooziening voor oninbaarheid
384.537 38.073 .t. 182 37.891
Betaalde nota aan assuradeur
29.383 8.508 393.045
Aandeel in interestbaten APG Aandeel in interestlasten Stifa Aandeel in beleggingsresultaat Stifa
5
.t.4.063 40.472
Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa De Stichting is geen verplichtingen aangegaan die niet uit de balans zouden blijken
7
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Timmerfabrieken
5. Toelichting op posten van de staat van baten en lasten over 2013 4. Opbrengst bijdragen van werkgevers De in 2013 aan werkgevers berekende bijdragen bedroeg onveranderd0,2S% van de loonsom. De totaalopbrengst van de bijdragen is ten opzichte van 2012 gedaald met 15% door een daling in het aantal werknemers als gevolg van de economische crisis. ln de begroting was hier voorzichtigheidshalve al rekening mee gehouden. (in euro's)
lopend boekjaar voorgaande boekjaren Mutatie voorziening voor oninbaarheid
5. Kosten van beroepsopleidingen (in euro's) Tegemoetkoming studiekosten leerlingen Vergoeding voor verletkosten aan werkgevers Propaganda Begeleiding
579.815 .t.22.468 6.685 564.032
673.041 6.499 .1.11 .487
668.053
2012
111
16.280
18.880
112
529.830 142.389 100.514 789.013
664.357 155.360 93.078 931.675
2013
2012
1 3.1
605.016
166.303
1 3.2
3.713 4.097 612.826
166.303
2013
2012
.4.1
10.301
14.2
6.013 58.804
1.4.3
58.212 73.956
1.4.4
50.849
179.066
145
139.570
p.m.
11.675 179.101 523.664
135.167
1 1.3
114
1.3 3
7. Kosten van werkgevers- en werknemersorganisaties (in euro's) Bestuu r vakopleiding organen Opleiding vakbekwaamheid Diensten in belang arbeidsverhoudingen (on) Algemeen toegankelijke info arbeidsvoorwaarden Geven van Algemene voorlichting over de arbeidsvoon¡¡aarden Organiseren en in stand houden van spaarregelingen Verrichten en publiceren van onderzoek m.b.t. gevolgen van cao afspraken Volgen van naleving arbeidsvoon¡vaarden
2012
2013
6. Kosten van de Vakraad en diens commissies (in euro's) Ontwikkelen en implementeren van beleid op het gebied van arbeidsvoonruaarden Geschillen werkingssfeer Dispensaties CAO afwijkingen
2013
1
95.446
1.4.6
147
148
709 475.205
I
8. Kosten van werkzaamheden voortvloeiende uit activiteiten gericht op arbeidsvoo¡waarden en arbeidsomstandi g heden (in euro's) 2013 Arboconvenanten Cie. verbetering arbeidsomstandig heden Convenant duuzaam geprod. hout Ontwikkelen en implementeren kwaliteitsvoorschriften
1.5.1 1.5.2 '1.5.3
1.5.4
2.868 45.150 31.087
118.008 197.113
2012 7.582 43.0'.17
26.985 86.717 164.30{
OndeÉekening van de jaarrekening: Bussum, 23 juni 2014
L.P. Raadgever
Voozitter
J.A. Zwaanenburg Penningmeester
I
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Timmerfabrieken
6.
Overige gegevens
Bestemming resultaat Overeenkomstig uw besluít is het resultaat2Ql3 ad negatíef € 1.774.847 in mindering gebracht op het eigen vermogen.
Gebeurtenissen na de balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die hieronder vermeld zouden moeten worden.
10
